货款超时支付工作总结精选55篇

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货款超时支付工作总结第1篇

关于落实应收账款清欠工作的通知

国际公司各部门、所属各项目为继续做好应收账款清欠工作降低坏账风险缓解资金压力按照公司应收账款清欠会议的安排部署现将《国际公司应收账款清欠工作实施方案》下发给你们望各部门、各项目遵照执行。附件国际公司应收账款清欠工作实施方案二〇一二年三月一十日附件国际公司应收账款清欠工作实施方案为继续做好应收账款清欠工作巩固2011年应收账款催收成果缓解资金压力降低坏账风险按照公司应收账款清欠会议的安排部署结合国际公司实际情况现制定本实施方案。

一、应收账款清欠范围本次应收账款清欠范围主要为完工已结算工程同时应加快完工未结算工程的结算进程加大在建工程应收进度款的催收力度。

二、清欠工作组织机构及职责分工为确保清欠工作顺利开展国际公司成立应收账款清欠领导小组负责领导国际公司本部及所属各项目部开展应收账款清欠工作。一领导小组负责应收账款清欠工作的总体协调和指导研究工作中的重大事项和问题。组长韩强副组长李晓东成员国际公司班子成员各项目部项目经理二领导小组下设办公室。办公室设在财务部贯彻落实-34

货款超时支付工作总结第2篇

xx年即将过去，回顾一年来的工作，支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

八、积极配合人民银行，做好反假宣传工作在人民银行组织的反假币工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市民宣传反假币知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。xx年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。

货款超时支付工作总结第3篇

结算中心对照XX年“重点工作目标”，在充分树立以服务为宗旨的指导思想的基础上认真开展了各项工作，现就全年的工作情况总结如下：

一、会计核算严格规范

严格执行“校财局管”的财务管理制度，加强了中小学和局属单位的预算管理，预算执行情况良好。

在办理会计业务中，我们按照新出台的各项财务管理制度的要求进行严格审核、严格把关，规范操作，杜绝了各种违规事件的发生，同时我们也及时为各单位提供准确的财务信息，按月将经费的使用情况反馈给各单位的报账员和领导。

对各单位的资金拨付和结算，我们严格按照“单位请示--领导批示—报账员办理—核算会计审核--国库集中支付”的程序进行操作，确保了资金安全；教职工工资，严格按照教育局教师管理科提供的标准和数额按月及时发放，直达教职工个人银行账户。

按照《xx省教育厅关于加强中小学食堂财务管理及成本核算的意见》和《点军区中小学食堂成本核算办法》的要求，强化了全区9所中小学的食堂财务管理，严格执行零户统管的管理模式，全面实行集中核算，确保了全区食堂资金的安全，各校成本核算真实可信。

二、后勤保障措施有力

完成了全区中小学校直饮水系统质量检测工作，确保在校学生饮水安全;经过与供货商多次协商完成了《全区中小学直饮水系统维修保养服务协议》；暑期争取教育局资金20万元改造了29中学生食堂，使该校食堂的面貌发生了翻天覆地的变化；同时督促各学校利用假期时间对食堂设施设备进行了整改和相应添置。

继续推进“四个创建”的工作力度。按照省市相关文件精神对全区9所中小学宿舍、食堂、绿色生态校园进行量化评估，在复查的基础上我们推荐了28中、石堰小学两个单位参加了xx省教育厅“放心食堂”的评比。

今年对点军小学、天问初中两所学校申报了市a级食堂的创建工作进行了四次全面的视导，加强了督办与整改力度，创建效果良好，天问初中的a级食堂已授牌，点军小学的a级食堂12月底将接受市的验收。

强化舆论宣传。区后勤办组织相关工作人员参加了全区食品安全宣传周活动。在活动现场设置了教育局食品安全宣传台，摆放了宣传展牌。各学校利用电子显示屏、宣传栏、广播、黑板报等多种形式在师生及家长中开展“尚德守法，全面提升食品安全法治化水平”食品安全科普知识宣传活动。

加强管理队伍骨干培训，增强工作活力。一是组织各学校幼儿园食品安全管理员参加了市食药局组织的一年一度的食品安全知识培训，参训人员都获得了资格证书。二是组织学校食堂工作人员参加市教育局一年一度食堂厨艺大赛，在本次大赛上，点军代表队共荣获二等奖一名，三等奖一名，团队荣获“优秀组织奖”的好成绩。三是督促各单位组织本单位食堂工作人员学习了新的《食品安全法》、《xx省学校食堂食品安全管理规范》。四是各学校积极开展食品安全教育进课堂活动，通过家校联系会、开放日、班会等形式加强学生和家长对食品安全知识的培训。

围绕学校安全工作的需要，化解学校风险。按照市区教育局的要求，加大了中国人民财产保险股份有限公司宜昌市分公司点军营业部的工作力度，确保了校园方责任保险投保率达到100%，进一步提升了理赔服务水平。

做好了中小学教材、教辅资料的征订、统计和配送工作。XX年春秋两学期xx省农村义务教育免费教科书根据各校年报数配送到各学校，配送教科书x册，折合金额x元，惠及x名学生。教辅资料学生自愿购买，由新华书店统一配送，确保“课前到书、人手一册”。

三、资助工作再上新台阶

XX年12月21日,市教育局的专家检查组通过查、访、座谈、问卷调查等形式对我区的学生资助工作进行了全面系统的检查,结果是受到了专家组高度肯定。

今年，对全区义务教育阶段的贫困寄宿学生资助管理主要做了三个方面的工作：一是组建工作专班，按照《点军区中小学贫困寄宿生认定办法》，对XX—XX学年度的贫困寄宿生进行重新认定；二是对全区各中小学及幼儿园“一补”资金的落实及档案资料的整理情况进行了全面检查，并对各单位存在的问题有针对性的下发了整改意见书，并下发了检查通报。督促各校足额发放贫困寄宿生生活补助费，全区共计发万元，资助学生359人。

督促各幼儿园按时足额的发放了XX学年度贫困幼儿生活补助费万元，共资助贫困幼儿87名。

做好了社会各界人士对全区贫困生资助情况的统计及建档工作，并督促各个学校建立了台账。截止目前，据统计，社会募集捐助资金和物品达到x万元。

今年暑期，我们又受理了59名点军籍家庭经济困难大学生的助学贷款申请，并与这些学生和学生家长签订了生源地信用助学贷款合同，贷款总额达x万元。

按照市区政府的要求，与区扶贫办联合做好了全区贫困家庭学龄人口基本信息的建档立卡的工作，建档立卡237人,全区共计发补助款x万元。

四、XX年工作设想

认真做好“四个创建”工作

①、做好等级食堂的创建工作。这学期在全区现有6所a级食堂的基础上，力争使29中，江南艺术幼儿园两所学校食堂达到市a级的标准，并使之创建成功。

②、做好市级“文明宿舍”的创建工作。在现有的4所市级文明宿舍的基础上，积极创造条件，使余下的28中、联棚小学、土城小学的学生宿舍达到宜昌市文明宿舍的标准，并使之创建成功。

③、认真做好后勤管理人员培训工作。

认真做好全区贫困学生的资助工作，确保没有一个学生因贫困而失学。

严格财经纪律，认真审核各校财务报账的相关票据，履行好财务监督的职责。

认真做好全区教育系统固定资产管理工作。

货款超时支付工作总结第4篇

20xx年度，在市人行及上级行的正确领导和指引下，经全体共同努力，我行支付结算的各项工作顺利开展，各类系统安全运行，现将20xx年度支付结算工作情况简要总结如下：

一、加强组织领导，确保全行支付结算工作顺利开展

二、各项并举，有声有色地开展支付结算工作

1、上传下达，层层培训，提高支付结算工作质量20xx年度，xxx省分行组织了一次支付结算业务培训（邀请省人民银行专家），xx人行中支组织了一次账户管理培训，我行在此基础上组织了二次支付结算业务培训（账户管理、人行支付结算会议转培训）；在做好培训工作的同时，我行对支付结算工作相关制度文件、指导书等所有资料及时上传下达，确保了支付结算制度执行的时效性。

3、积极配合改革，做好支付结算宣传工作20xx年度，根据人民银行及总分行要求，我行积极组织，妥善安排，层层培训，组织了人民币反假及电子商业汇票集中宣传活动。同时，在人行及上级行的大力支持下，对单位人民币银行结算账户集中管理、同城票据集中交换等进一步优化，支付结算工作效率也得到进一步提升。

三、20xx年度工作思路

20xx年度，我行将一如既往地做好支付结算工作，确保支付结算工作安全高效地运行。一方面，做好上传下达、培训等工作，加大检查、考核力度。另一方面，进一步做好市场营销工作，加大营销力度，增加发卡量，进一步改善用卡环境，确保支付结算工作安全高效运行。

货款超时支付工作总结第5篇

暖花开的时节，20xx年x部同时接到x电器工程部的通知，一举完成了x卖场以及xx的装修改造工程，为全年经济指标的顺利完成打下了坚实的基础。

一、工程量核对是工程结算的基础

工程结算造价计算是否准确，首要的是工程量计算的精度。在条件允许的情况下，多采用全面审查法，即按图纸及统一的工程量计算规则，按预、结算编制的程序和项目要求逐项逐条计算、汇总，然后与施工方结算的工程量相比较，本工程就是采用这种方法，我们把工作做在前头，在后来的结算中就占有了有利的位置。

要把技术联系单、设计变更单、现场签证单的审核作为重点。为防止工程造价虚增，确实降低工程成本，各种变更单证、现场技术经济洽商费用的计算显得格外重要。尤其是在一些设计深度不够、性质特殊、准备时间仓促的工程项目施工中，设计变更十分频繁，现场突发事件的概率大大增加，各种技术经济签证不可避免。这样，势必增加工程费用支出，提高工程造价。各种变更、签证的签字审批手续应当真实完备，要求为施工方、监理方、建设方均要签字。其次，对于影响较大的变更费用必须有设计部门的变更为依据，同时为了更好理解变更情况、还要进一步查对施工验收记录，实地勘察设计变更的部位，以做出正确的决定。本工程——总包方x公司在施工中途退场，给本工程施工、结算增加了很大难度，为了更准确的把握工程信息，我们多次进入现场进行深入了解，力求使结算更加全面、正确。

二、符合性是工程结算主要切入点

所谓符合性，即符合国家经济政策、法律规定，符合工程造价管理的有关规定，符合预、结算编制管理的规定，符合施工协议中的各项条款。

本合同约定了工程内容、承包方式，工程造价计算规定采用的定额，取费方式、材料价格计算办法，人工费计算方法，工程价款支付办法等。由合同工程内容可以从总体上把握工程结算的范围，有没有超过合同规定的结算项目？若有，理由是什么？有否补充说明。结算中发现有少量分包工程结算超出合同工程内容，要求施工单位补齐相关手续。认真理解合同内容、熟悉各种相关政策、分析施工单位上报结算是否符合合同、政策、法律法规是结算的一个重要的切入点。xx结算就是以补充协议中的文明环保费重复计取与人工费的补差作为切入点的。

三、结算的方式方法

结算的方式方法指的是去施工方进行结算谈判时的方式方法。坚持原则是核心，施工方上报的结算一般都是高于其真实价格的，也是高于其预期价格的，其目的是为谈判时留下一个下浮的量；本工程在时间上不占主动的情况下，在一些关键问题上做到坚持原则显得尤为重要，施工方提出的不合理的要求坚决的排除在讨论范围内，一个有争议的问题暂时跳过，以后统一解决。在一些比较模糊，甚至不占优势的问题上，态度也要坚决，如果在一个问题上轻易松口，到后边某些问题上我们就失掉了一个可以利用的砝码；但到一定程度上可以把几个问题统一考虑，争取做到抓大放小，争取最大利益。xx结算工程中在人工费上由于造价处新出台的文件，我们处于不利位置，但谈判的时候我们把人工费补差和文明施工取费捆绑谈，最终免掉了一块人工费差价。

态度是关键。这里的态度一指工作态度，二指谈判态度。在一些问题上，需要我们根据不同的条件进行测算，找到一个最有利的我方的方案，一定不能怕麻烦；二是与对方谈判时要根据不同情况不同问题采取不一样的方式，自己思路一定要清晰，重点强调自己方最有力的一个依据，坚决但温和的态度更容易使对方沿着自己的思路去考虑问题。

货款超时支付工作总结第6篇

不良贷款清收工作汇报

在参加5月8日县农村信用合作联社组建农商行及清收不良贷款工作动员会后，我镇党委、政府高度重视，周密安排部署，营造良好氛围，形成工作合力，县农村信用合作联社组建农商行及清收不良贷款工作全面铺开，现将工作开展情况汇报如下：

一、工作思路

我镇县农村信用合作联社组建农商行及清收不良贷款工作总的思路是：一是“明确一个目标”，今年9月20日之前，全面完成谭家山镇信用社不良贷款清收和函证任务。二是“突出二个重点”，即做好不良贷款清收和组建农商行的募股两项工作。三是“把握三个时间节点”。即今年9月30日为清产核资基准日、10月向中国银行业监督委员会提出筹建申请、12月实现农商行挂牌营业三个时间节点。四是“确保四个到位”，即做到宣传、组织、不良贷款清收、清算核资四个到位。

二、工作举措

1.高度重视，积极宣传，营造浓厚氛围

2.加强领导，强化保障

为加强对此项工作的领导，我镇成立了党委书记为顾问，镇长为组长，纪委、财政所、法庭、派出所、工商所、信用社等为成员单位的领导小组。并在每个管区成立了清收工作组，明确了组长和成员，确保人员、经费到位。

3、明确工作任务，形成工作合力

明确了今年清收不良贷款工作任务、清收时间，并对国有、集体和个人等六种类别的不良贷款群体各明确了牵头领导、牵头单位和责任单位，确保9月20日前完成清收任务，确保每一户每一笔不良贷款都有管理和清收责任人。同时，要求各部门按照镇政府的统一安排部署，加强协调配合，认真抓好落实，形成工作合力，确保清算核资按进度完成，确保农商行按期筹建成功。

县农村信用合作联社组建农商行和清收不良贷款是一项艰巨的工作，我镇将全力以赴，严格要求，切实履行工作职责，以高度负责的态度，认真、扎实、高效开展信用社改制和不良贷款清收工作。

今年以来，在县联社的正确领导和地方政府的关心支持下，我社认真贯彻落实省市县农村信用社工作会议精神，紧紧围绕年初联社制定的目标任务，以科学发展观为指导，以业务经营为中心，以服务“三农”为宗旨，以清收不良贷款为重点，通过全体员工的辛勤努力，实现了各项存款稳步增长、信贷营销成效显著、盘活不良取得突破、利息收入再创新高的良好佳绩，现就一年来的工作总结如下：

一、目标任务完成情况：

截止20XX年12月底，我社各项存款余额为万元，较年初净增万元，完成年计划任务的%;全年XXX乐卡发行张，完成年计划的%;各项贷款余额为万元，全年下降万元;贷款五级分类不良余额为万元，全年净降万元，完成年计划的%;全年实现利息收入4万元，完成年度计划的%;票据置换贷款收回万元，完成年度计划的%。

二、主要工作措施：

货款超时支付工作总结第7篇

2江西省火电建设公司关于

债权清理及应收账款清欠专项治理年度工作总结报告

一、2012年清欠工作总体情况介绍

1、一直以来，我公司都高度重视应收款项的清理工作，并成立了以总经理肖荣华为组长的应收账款管理领导小组和以总会计师甘增贞为组长的应收账款管理工作小组。并在领导小组下设办公室。做了如下具体工作：一是进一步修订完善了《应收款项管理办法》、《收取工程款奖励办法》、《关于应收款项回收责任追究办法》等工程款回收考核制度，实行了项目工程款回收终身负责制，加强了对应收款项内容、收款期限、风险评估的分析管理工作。

2、截至2011年底应收账款总计26,万元;

3、截至2012年底应收账款总计28,万元，比年初增加2,万元;

4、2012年清欠款新增万元，收回6,万元。

二、对附表1和附表2数据进行总结分析说明

欠款形成原因主要有以下几方面：

五大发电集团公司工程项目自完工至竣工结算审计时

间长达2-3年之久，远远超过质保期，严重影响应收账款的回收；

电建市场管理混乱，极不规范，有的分包单位或材料供应商利用与业主关系密切之便，将工程（或材料）款直接从业主方取走，致使应收账款无从结算，导致财务无法入账；

业主变更，或者相关经办人员变更频繁；

业主资金紧张，支付困难；

业主长期拖欠，已提请诉讼并已胜诉，但法院执行仍然很困难。

三、2012年清欠工作取得的成绩和存在的问题

1、清欠工作采取的主要措施

（1）在工程施工期间，积极和业主保持融洽关系，以过硬的质量和技术取得业主信任，在工程项目即将结束时就与业主商讨竣工结算事宜，力争提高工程款的支付比例，从而减少项目撤离后的收款风险；

（2）必要时通过法律手段，维护企业合法权益。

2、清欠工作取得的成绩

我公司2005年承接的广东省兴宁发电厂2×135mw燃煤机组建筑安装施工、调试工程业主方原属民营企业，此前曾采取多种方式，甚至非正常手段都催讨无果，2012年1月，在公司总经理肖荣华的亲自参与下，经过异常艰辛的努力，该工程终于办理了竣工结算，并于今年内收回了全部工程欠

款2,万元。

在银根紧缩的1月份，在我公司连续半年工资未发的危难境况下，在华能集团资金紧缺的情形下，我公司总会计师甘增贞亲赴北京华能国际总部，一次性收取工程款1,万元。

值得称道的是，公司总经理肖荣华再次出马，促成国电怀安热电厂工程完成结算意向，并于今年收回工程款万元。

此外，通过多方努力，还回收其他工程欠款若干。催款之路任重道远！我公司不敢有任何懈怠，一直在采取各种方式，包括法律手段，积极催收工程欠款。

3、清欠工作存在的问题

（1）早期存在不了解业主的资信情况。在工程款拖欠期间缺乏对业主资信状况的了解，直到对方经济情况出现问题，即使通过法律程序已胜诉，法院也执行难。例如郑州郑东新区热电厂工程，我公司多次派财务人员、法律人员到电厂、法院催收，但今年只收回万元，还有万元，对方只同意每月支付我公司万元；

（2）业主以种种理由，不予办理最终施工决算。如以质量问题、资料不全、变更了法人等为由，致使有些工程完工移交后等了二三年时间也没办结算，例如山东鲁北发电有限公司2×330mw燃煤机组8#机炉安装工程，业主方山东鲁

北发电有限公司已于2010年注销，相关的大唐鲁北发电有限责任公司则对合同价以外的费用都不认可，财务账上也未挂我公司欠款，我公司于今年

九、十月份两次派人前往解决此事，都没有结果；

（3）因原项目负责人承接新的工程，对其以前工程项目只能通过电话催收，业主只口头承诺在其资金到位时安排支付；有时派专人上门催收欠款，但对方会找各种理由，造成欠款没收到反而增加了催收成本。

四、2013年清欠工作计划

1、2013年预计将收回清欠款1,万元。

2、拟采取的主要措施：

（1）根据中电建[2012]444号文《关于印发〈中国电力建设集团有限公司应收账款管理指导意见〉的通知》的精神，进一步强化各职能部门的职责分工，完善应收款项管理内部控制程序，明确管理职责，实行终身负责制和第一责任人制，把催收责任量化到人；

（2）加强源头控制，完善事前、事中、事后的管控措施，完善奖惩机制，建立应收款项管理长效机制，实现赊销收益率和应收款项持有成本两者之间的平衡，保证资产流动性和效益性，推动企业效益和价值得到最大程度的实现。

五、对集团公司清欠工作建议和需要集团公司协调解决的问题

1、清欠工作建议

成立片区（或分五大发电集团等）清欠小组，或招聘专业人士负责催收应收账款，以奖金或工资与应收账款回收挂勾方式。

2、需要集团公司协调解决的问题

货款超时支付工作总结第8篇

在新形势下，结算工作已越来越被重视，要求也越来越严，为搞好结算工作管理，年初，联社制订结算工作考核办法，岗位责任制，严格规范操作，严防资金安全运转，在结算方式上，紧跟形势，开通了实时大额支付结算系统，为基层信用社的发展提供全方位的服务。回顾全年来的工作，具体做了以下几个方面的工作：

一、提高结算工作安全防范意识

为加强对信用社、部结算工作的领导，教育员工做好防范结算风险，提高全员的防范意识，自觉维护结算工作的安全，联社成立了结算工作领导小组，定期或不定期进行检查，及时地组织培训，灌输结算安全防范知识，使结算工作人员的安全防范意识普遍有了增强。

二、防范化解结算风险

近年来，一些信用社信贷资产质量差，不良贷款居高不下，资产的流动性风险加大，资金支付风险较为突出。全年结算业务有了长足的发展，结算准备金在解决资金头寸不足的情况下保证了支付。因此，在一定程度上缓解了一些信用社的支付危机，解决了信用社的支付困难，对防范化解金融风险发挥了重要作用。

三、加强结算帐户管理，规范结算工作

1、规范信用社的帐户管理。按照人民银行和市联社的要求，信用社只许在联社营业部开户，营业部只能在一家商业银行开立结算帐户，任何单位都不得在商业银行开立结算帐户。今年五月份，在全区信用社清理所有在商业银行开立“结算帐户”，对违规的信用社给予了处理。

2、农村信用社由于其大部分机构地处农村，人民银行监管力度相对薄弱，农村企事业单位在信用社多头开户的现象较之国有商业银行更多。有的企业以这家信用社贷款后在其他信用社或其他金融机构多处开立帐户。逃避贷款本息，这种多头开户的弊端给银行信用社的收贷收息工作增加了难度，也给结算票据的使用和操作带来了许多混乱，许多企业以无资金为借口任意拖延或拒绝支付票款，严重损害了结算票据作为信用工具的严肃性和法律性。因此，农村信用社应严格按照《商业银行法》和人民银行颁布的《银行帐户管理办法》，办好企业的开户许可证并及时向当地人行报告，各信用社在当地人民银行及其他金融机构配合下，严格控制多头开户，并严格控制基本帐户、一般帐户和临时帐户的使用，防止企业逃债或以无资金为借口拒绝支付票款，为结算工作规范化奠定了基础。

四、开展推行结算业务，促进结算票据规范化

农村信用社在商品交易中结算业务在形式上可办理现金、转帐、同城、异地结算；在方式上可办理支票、汇兑、托收、委托收款，经中国人民银行批准后方可发行信用卡以及代理存款人委托开户银行签发受理银行汇票、商业汇票；在渠道上可开办同城票据交换，县辖、省辖往来及全国电子汇兑业务。结算票据简便快捷，一方面既能使交易双方责权明确，权利得到保障，又能增强企业信用，促进企业及时偿付贷款，另一方面，对于信用社可增强信用社活期存款，防范和减少信用社的贷款风险，但在当前的大部分农村信用社结算票据使用还不广泛，商业汇票几乎没有被使用，票据的流通，信用功能没有得到很好的发挥。因此，农村信用社要大力推行结算票据，改进农村结算方式，减少农村现金流通，加强农村资金周转，限制和减少拖欠贷款现象，防止“三角债”的产生，促进企业增强信用观念，以此促进信用社各项业务的发展。在农村信用社大力推行使用结算票据时，我们一方面要增强营业部的结算能力，促进票据结算渠道畅通；同时，向社会积极做好宣传工作，加强法制观念，严格防范信用社，加强管理，防止利用结算票据或与某些共同类，过渡性、临时性科目对转，将资金用于帐外放款或虚列收支；

二是加大检查力度防范开假支票和私设“小金库”，隐瞒资金，转移收入的行为；三是防范编制虚假报表，使会计信息严重失真；四是在票据使用和流通中，对伪造、变造票据，冒用他人票据骗取财物，签发空头支票和空头汇票，利用票据进行违法犯罪活动进行严格审查，防范利用票据结算给企业和信用社带来了很大的经营损失。目前尤其农村信用社由于结算系统不健全，人员素质不高，防范事故能力差，结算事故更容易发生，面对这些问题，区联社要求信用社认真学习《银行法》、《票据法》、《支付结算办法》《人民币银行结算帐户管理办法》，教育员工严格遵守财经纪律，严格执行会计制度，认真整顿会计工作秩序，加强各类空白有价票证的管理和使用，加强内部管制，强化内部管理，完善规章制度，防止利用结算票据弄虚作假，堵塞漏洞，使不法分子无机可乘，确保会计核算准确，会计信息真实，保证结算票据在使用和流通中绝对安全。

五、参加人行同城清算，开通省辖、全国特约电子汇兑和实时支付清算系统，提高资金清算效率。

货款超时支付工作总结第9篇

逾期应收账款的处理方式

一、对逾期应收账款的诊断

应收账款一旦逾期，就要立即对逾期应收账款进行诊断，尤其是对海外应收账款要注意诉讼时效。有些客户逾期确实是出于一些特殊困难，此时在考虑是否给予客户诊断时必须注意不要盲目行动，避免发生不必要的费用，不要打扰客户，以免失去重要客户。将客户的欠款形成报告，进行综合分析。企业信用管理部门还应分析收回应收账款的可能，掌握客户最新的财务信息，防止客户转移资产和抵押物。诊断是否存在以下情形：

1、合同条款存在漏洞。

2、有关交易人员与客户相互勾结，故意造成应收账款逾期的情形。

3、客户只是暂时出现经营困难，应考虑是否给予客户延期付款期限。

4、客户经营出现困难，行将破产。应尽快与企业法律顾问进行沟通，采取对策，减少应收账款可能收不回来的损失。

5、客户欺诈。在这种情况下，企业应立即跟律师商讨如何取得客户欺诈的证据，以便诉诸法律。

二、延展付款

在对企业逾期应收账款的诊断的基础上，决定对于一些暂时付款困难的企业是否给予延展期。根据每个延期付款的客户的具体情况，信用管理人员再次审查客户资信状况，决定是否给予延展付款。信用管理部门通常有两种做法，同意延长

客户的付款期，但争取在赊销合同补充条款中加以担保类的附加条件，也可以将客户直接纳入商账催收程序。

三、其他处理方式

实际上对于逾期应收账款的处理方式有好多种，如计提坏账核销准备金，使用风险转移手段，执行收账政策。但是，企业信用管理部门对于逾期应收账款的处理注重于主动性，而企业会计部门计提坏账准备金是一种被动的处置方式。

货款超时支付工作总结第10篇

一、货款回收管理流程

(法律顾问审核合同范本)(销售公司和财务部备案)

(客户确认发货清单)(销售内勤分类存档)

(销售公司建立应收账款台账)(财务部每月出具催款明细表)

(业务员写出逾期货款报告)(附合同和货单的复印件)

(掌握客户的基本资料)(派业务精英配合收款)

(逾期一年以上的货款)(法律顾问配合催收)

(逾期18个月以上的货款)(催款组安排专人催收)

二、发货原则

保障货款安全，做好货款回收工作，必须从源头做起，必须坚持以下发货原则：

1、公司的定型产品，如变压器、电线电缆、电工圆铝杆等，以“先款后货，现款现货”为发货原则;个别“货到付款”的业务，1～3万元业务员要打出货款欠条，3万元以上应由本公司有担保能力者(如各公司总经理或年薪制工程师等)签字担保，10万元以上除办理欠款手续外，必须经董事长批准。

2、公司的不定型产品，如箱变、配电柜、支架等，必须签订购销合同，明确公司可以接受的付款方式。

3、客户订购的定型产品(公司无存货或存货不足)，也要签订购销合同，落实定金和付款方式。

三、合同的签订

签订规范的产品购销合同，是保证货款安全，规避经营风险的重要措施：

1、公司要制作各种产品的购销合同范本，并经法律顾问审核;所有合同均应以公司的合同范本为基础，根据实际情况签订。

2、合同拟好之后经销售经理审核签字，然后由财务部加盖公章。

3、尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，定金不得少于总货款的30%。定金到账后，公司采购物料安排生产。

4、本公司无法主导合同范本的客户(如央企、上市公司等)，付款方式等重要条款要报董事长批准。

四、回款跟踪

1、销售公司要建立应收账款台账，财务部每月1～3日出具《催款明细表》，销售内勤要注意在收款期限内，对业务员的回款工作进行提醒和督促，发现问题及时向主管领导反映。

2、业务员对逾期未收回的货款，要书写情况汇报，连同以下材料呈交主管领导：

a.该笔货款的购销合同复印件;

b.客户签字的发货清单复印件;

c.《客户详细资料登记表》。

3、主管领导接到报告，要落实责任人，制定应对措施，时刻关注货款的回收情况，避免因超时效或遗失证据而导致的坏帐。对于人为因素造成的坏帐，将追究有关人员的赔偿责任。

4、每签订一笔新合同，业务员要尽可能多的了解对方单位及其负责人的详细资料，并填制《客户详细资料登记表》，以便在货款回收发生障碍时可有多种途径保护公司的债权。

5、如需集团公司总部发函给较严重的欠款单位，业务员要向总部填写申请(附相关证据)，总部收到申请后立即着手办理，并直接将催款函寄给欠款单位。

6、每季度末，财务部要与较大客户进行应收货款函证，并负责《应收货款询证函》的发送、回收、保管、整理、归档工作。

五、逾期应收货款管理

1、业务员负责对自己经手的逾期货款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门访问)。访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采取的措施。如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负责全额赔偿。

2、销售公司全面负责所有逾期应收货款的回收工作，了解每笔逾期应收货款的基本情况，在指导、配合经办人清收的同时，向集团总部提出切实可行的清收建议。

六、责任追究

1、业务员因故离职时，必须对经手的应收货款进行交接，取得客户对应收货款的确认函，若交接不清擅自离职者，扣发未发的工资、提成和奖金，给公司造成较大损失者，依法追究当事人的责任。

2、业务员接交时，办理人员遇有疑问或账目不清时应立即向主管领导反映，有意代为隐瞒者与离职人员负同等责任。

3、业务员应严格按合同约定催收货款，逾期1个月暂扣当事人工资10%，逾期3个月暂扣当事人工资30%，逾期6个月暂扣当事人工资50%;当业务员在1年内全额收回货款时，上述扣款全额退还，收回部分货款的酌情退还。

4、业务员截留、挪用、坐支货款者，按销售公司管理制度的有关规定处罚，情节严重者适用公司奖惩制度或移交司法部门处理。

5、逾期应收货款超过本人当年销售总额的30%时，暂不结算或酌情扣押部分提成和奖金;逾期1年以上的应收货款按坏账处理，相关人员承当经济责任。

6、坏帐按账面余额由业务经办人赔偿40%，主管经理赔偿15%，营销总监赔偿15%，公司承担30%。

七、其它

本制度由集团公司总部制定、修改、解释，自颁布之日起实施。

货款超时支付工作总结第11篇

2009年应收账款催收工作总结

分公司于2009年9月25日成立应收账款催收领导小组，10月8日各部门、各项目部进入了实质性的收款阶段。在分公司领导的大力支持下，在领导小组全体成员的共同努力下，克服种种不利因素，在春节前分公司共收回工程款5116万，其中武广客专、广州地铁、海南东环、大准铁路等项目都超额完成既定目标，深圳地铁项目工程款回收取得突破性进展。09年的工程款催收工作基本完成预定的收款目标，保证了分公司施工生产的正常运转，保证了春节前民工工费和设备材料供应商货款的支付。2010年分公司面临更繁重的施工生产任务，对资金的需求量也更加紧迫，工程款回收工作形势更加严峻，分公司要进一步加大成本控制力度，提高管理水平，增强工程项目效益，减轻资金周转压力。2009年分公司工程款回收工作已告一段落，但工程款回收工作仍然有很大的改进空间，各部门、各项目部要进一步统一认识，加强工作责任心，继续高效、有序地推进工程款回收工作。

应收账款催收领导小组

二Ｏ一Ｏ年二月二十五日

货款超时支付工作总结第12篇

20XX年是我们商业银行业务突飞猛进的一年，也是银行支付结算系统更新升级的一年。回顾一年的工作，我支行能严格执行人民银行和总行结算中心的各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，具体地说有以下几点：

一、把好结算第一关，做好开销户工作。

本支行由营业部主管负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交营业执照、代码证、税务登记证、开户许可证等原件及复印件进行开户，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内;对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料进行装订妥善保管。对不符合规定的单位哪怕存款再多都不允许开户，能处理好发展业务、优质服务和遵守制度、严守纪律之间的辩证关系，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。

二、机构健全上下联动，齐心做好反^v^工作。

我支行年初就已成立专门的反^v^工作小组，并由支行一把手行长任组长，指导落实本支行反^v^工作;设立了反^v^岗位，落实由固定的人员负责反^v^具体工作。基础台账健全，支行每月至少组织一次对员工反^v^方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照总行的统一规定进行登记审批、上报，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行总行三级审批制度。我支行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送可疑交易。我支行能严格按人行有关规定办理，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三、认真审核客户票据，及时做好结算工作。

我支行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照《票据法》、《支付结算办法》的有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔折角核对印鉴，对新加载使用支付密码的单位或下载密码时需签订使用支付密码承诺书并签章确认(遇单位密码器发生故障需重新下载时需单位出具证明)，由复核进行账号下载工作，并告知经办在该户印鉴卡上加盖“凭密码支付”的印章，同时告知主管后由主管在电脑中将该户的支取方式改为凭密码支取支付，密码承诺书由专人保管，定期装订。除此之外，临柜人员在收到转账支票和进账单后，都要通过“同城企业户名查询”交易，查实客户所填账号户名相符后再做提出交易，从而提高了每笔业务的准确率。次日，支行指定专门人员对上个工作日的提出凭证与同城交易清单进行逐笔勾对。我支行营业部承接着开发区自来水公司委托代收水费的业务，有时一天要做上百笔的提出业务，而且有许多金额相同，这就要求勾对人员在勾对时，不仅要核对发生额，还要核对票据号码和流水号等要素，我支行的勾对人员能在规定时间内不折不扣地完成此项任务。在凭证送达结算中心前，还要将凭证再检查一遍，看看章戳是否齐全，支付密码是否用指定的笔书写等等。我支行能严格执行人民银行有关同城代转户的使用规定，由会计主管负责该账户的日常管理。随着大额和小额支付系统的全面上线，我支行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。

四、抓好重点业务和关键环节，防范和杜绝结算业务风险。

1、严格执行“密、压(押)、证”三分管制度

我支行会计人员分工明确合理，能做好印章、印模、印鉴卡和压数机的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业部主管进行监交并签章确认;平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库(柜)保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。

2、抓好关键环节，防范结算风险

我支行对单位验资或增资需出具证明的由主管和会计复核共同办理，杜绝一手清事项发生并建立了专门登记簿逐笔登记。近年来我行大力开展中间业务，我支行根据总行有关规定专门制订了全额银承汇票操作流程，严格按“先到位，再审批，先冻结，再出票”的流程操作，严禁对审批手续不全的业务进行操作。为防范范操作风险，我支行能坚持定期不定期检查制度，确保“账账、账表、账实相符”。

3、做好银企对账工作，防范经济案件发生

近年来银行内外勾结侵吞客户或银行款项的案件屡见不鲜，因此我支行将银企对账做为一项重要工作来抓，由行长和分管行长对银企对账工作进行指导和帮助，由营业部主管负责对账工作。为提高回收率，我支行设计了专门的台账对参与银企对账的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。由于支行领导和结算中心的高度重视我支行三季度银企对账单回收率高达100%(税户除外)。

4、做好事后监督工作，不断提高结算质量

我支行事后监督工作由营业部主管担任，按总行规定履行职能，认真审核凭证，并对工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我支行营业部还有个星期四例会制度，在例会上由分管行长和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”;在例会上及时将新业务、新文件及时传达给柜员，对于一些特殊的疑难业务由主管向人行会计科和结算中心请教直到将业务办好。在20xx年度中我支行结算质量总体较高，在总行的各项检查和凭证抽查中名列前茅，差错率较低。

人无完人，金无足赤。纵观一年，工作中既有成功的喜悦，也有不足的小小遗憾。但我们深深懂得每一项工作能够顺利进行，都离不开同事间的团结协作和领导的教诲与点拨，更离不开人民银行和总行结算中心的悉心指导。在此，我们要由衷地向以上部门表示谢意，在新的一年里，我们将一如继往地执行人民银行和总行结算中心的各项规定，将我们支行的结算工作做得更好!

货款超时支付工作总结第13篇

时间一晃而过，弹指之间，20xx已接近尾声，过去的一年在院领导和同事们的悉心关怀和指导下，通过我们收款和新农合人员自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成果，但也存在了诸多不足。回顾过去的一年，现将工作总结如下：

第一、在服务态度方面；收款室和结算室是医院的窗口点，收款人员及新农合报销人员的形象是代表了整个医院的形象，所以每次都按照要求着装整齐的上岗，工作时要时刻注意自己的服务态度，使用礼貌用语，微笑服务。身为窗口行业，接触的患者及群众形形色色，良莠不齐，当然有很多的群众是理解和支持我们的工作，也有的群众却一肚子怨气，满腹牢骚、怪话、更有的是骂骂咧咧。遇到这些出口不逊群众，我们都要忍住，不发脾气，而是用礼貌的语言去解释，用善意的微笑去化解，使他们能够理解我们的工作，从而配合我们的工作，顺利进行交款或报销。

第二、在工作方面我们要做到勤学苦练，不懂就问，熟练操作收款和报销中的各项程序。随着我院的院容院貌、医护质量、医疗设备设施等各方面不断的提高，所以病人也逐渐增多，在这样的情况下我们除了努力提高工作效率外，更要一丝不苟的做好收入及支出，同时我们这两个科室人员之间积极配合，遇到问题互相沟通，出现问题及时纠正及时解决，有效的降低了错误率，队伍建设是院领导们始终常抓不懈的一项工作，我们科室把建设一支思想正，作风硬，服务好、业务精的收款和结算人员队伍作为工作的着力点，在院领导的带领下及各位同事的帮助下，努力提高全科人员的整体素质。

下一步，在20xx年，我们收款室及农合办要做到：

（一）树立服务意识、大局意识和责任意识，因为是服务窗口，所以要在阎店楼中心卫生院员工中起模范带头作用；在患者及群众中树立医院美好形象；在实际工作中，注意学习典型，鞭策自身，并联系自身工作，找出差距和不足。

（二）积极开展岗位练兵和技能培训，不断提高业务水平和业务素质。今年由于各种原因，收款室和结算室人员调动频繁，针对这一现象，我们两个科室已拿出学习交流方案，进行互帮互助学习收费及结算各方面知识业务培训、互相交流心得和体会，为两科室奠定良好的理论和操作基础。

（三）做好安全自查自纠工作，彻底消除安全隐患。我们科职工工作是与钱打交道，下一步，要让科室人员真正把安全工作放在第一的位置，看是否有安全生产忧患意识，是否把主要精力放在安全工作上。对于思想安全认识不够，责任意识不强的个人，组织进行再次安全学习，在平时工作和生活中将

其作为重点对象进行帮扶。要想使安全工作万无一失，安全管理必须做到“严、细、实”，不放松、不滑坡。

在新的一年里我们要实事求是，不掩盖护短，严格、细致、扎实地带头做好每一个细节、每一个环节、每一个人、每时每刻管理好科室，严把质量关，收款室及农合办兄弟姐妹们为我们阎店楼中心卫生院的明天增添一份力量。

货款超时支付工作总结第14篇

太原市高远腾混凝土有限

公司文件

高远商砼字【2017】18号

签发人：

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应收账款清欠工作暂行办法

为做好应收账款清欠工作，加速资金回笼，充分调动各方面清欠工作积极性，保障公司生产经营正常运行，特制定本办法。

一、清欠组织机构及任务分工南北两站清欠工作总指挥：胡志远清欠工作分设三个业务组和一个核算组法务组：组长：崔薇

成员：李丽、法律顾问负责已移交律师的合同工地。

南站组：组长：薛军强

成员：杨淑花、冯建文、吕洋、刘建平、王华、任文杰、薛云峰、张津玮、耿燕伟、续飞尧、刘海祥。

负责南站的所有合同工地、包括老旧账工地。北站组：组长：郝月强

成员：李晋华、田惠峰、闫晋、^v^

1负责北站的所有合同工地包括老旧账工地。

核算组：组长：廖文江

成员：李一清、崔太英、张玉美、李超、李芳、孙晓晶

负责南北两站砼款对账、结算数据资料提供及统计核算。

二、清欠工作具体要求：

1、清欠人员在清欠过程中必须着装整齐，文明礼貌，行为举止符合礼仪规范；做到有理、有利、有节；树立公司良好形象。

2、未经公司法定代表人书面授权或电话授权不得与客户签订任何协议。

3、严禁清欠人员以任何方式向客户索要礼物，收受贿赂，违者处以收受物价值的5倍罚款。

4、在清欠过程中须严守公司机密，有损公司形象的话不说，有损公司利益的事不做。

5、双方签订的对账单、结算单、还款承诺书必须及时移交财务部保管，并办理资料移交登记手续。

6、清收回的货款必须及时交回财务部指定账户，严禁坐支现金，严禁挪用清欠资金。违者处以挪用资金额3倍罚款。需要借清欠经费必须经过审批手续办理。

7、清欠人员必须服从总指挥及组长统一指挥安排。每天在微信群及时发送清欠现场位置，及时汇报清欠工作进展情况。清欠人员必须制定每天的清欠工作计划，组长须考核清欠人员每天计划完成情况。

三、清欠业务流程：

1、重新审核欠款客户的主体资格及经营范围。

2、了解欠款户目前的经营状况及资金状况。

3、设法了解欠款户资信状况及法律纠纷等情况

4、对欠款户进行初步评估并制定有针对性的清欠方案

5、与客户进行对票对账，未办理结算的，立即办理结算。截止到2018年1月15日仍未办理结算的，罚该工地清欠人员100---3000元。

6、对于无法收回现款的，必须促成欠款户签订对账单或还款承诺书，并要求对方签字盖章，少一份罚清欠人员100--3000元。

7、以物顶账的，须经过董事长签字同意，并签订顶账协议，办理验收入库或产权过户手续，物品顶账奖金提成按顶账总额的60%计提。

8、收款结束，将清欠资料及时移交财务部，移交时双方必须在财务资料移交登记本上填写明细并签字。

9、核算组将交回的清欠资料敦促相关部门办理审批手续，财务部依据审批的资料做相关账务处理，该核销的核销，该调账的调账。

四、清欠工作绩效激励办法

1、工地蹲点清欠人员每天给予20元误餐补助；车辆油耗按实际消耗凭票报销。

2、账龄在1年以下的欠款按该清欠人员回款额的5‰提取奖金。

3、账龄在1年以上3年以下的欠款按该清欠人员回款额的2%提取奖金。3年以上的欠款按该清欠人员回款额的5%提取奖金。

4、清欠工作组组长按该组回款总额2‰提取奖金；其他参与人员按各自公司回款额的‰提取奖金（以上均不含法务回款）。

5、胡董与崔总出面催收回的欠款不在奖金提成范围之内。

6、清欠时效内原南北两站经营部的绩效考核提成办法同时废止。

7、奖金兑现:款项交到财务部指定账户的当天兑现（仅限一线清欠人员），其他参与人员12月31日汇总兑现一次，1月31日汇总兑现一次，2月12日汇总兑现一次。

五、本办法自2017年12月11日起试行到2018年2月12日废止。

六、本办法解释权归太原市高远腾混凝土有限公司财务部。

主题词：应收账款清欠工作暂行办法通知报送：胡志远崔薇

抄送：经营部

物资部

生产部

财务部实验室

太原市高远腾混凝土有限公司

2017年12月10日

货款超时支付工作总结第15篇

ＣＦＯ实战：狙击应收账款的六部曲

2011年11月28日08:47

上市公司2011年三季度的成绩单已全部亮相，根据最新的2282家上市公司的数据来看，前三季度共实现净利润万亿元，较上年同期增长；然而，这些上市公司的应收账款高达

万亿元，同比增高达。应收账款的管理是所有企业财务管理中的重点，对于咨询这样一个新兴行业更是如此。

由于服务周期长、产品表现形式特殊，这使得咨询企业账面上形成了大量的应收款项，有些长期收不回来的款项已经形成坏账。随着咨询业务市场的迅猛发展，咨询企业的业务特点和产品特点又决定了大部分款项是在为客户提供服务后收取，那就意味着应收账款的绝对金额和占流动资产的比重都在不断加大，所以加强对咨询企业应收账款的管理显得尤为重要。

势在必行的应收账款管理

我国咨询行业从上世纪80年代开始兴起，发展到今天已经初具规模。随着我国企业逐步迈向世界舞台，以市场经济为发展平台的咨询业有可能是我国21世纪最具希望的朝阳产业之一。但由于我国咨询业发展历史较短，目前尚未建立健全行业管理组织，与之配套的相关法规、政策、市场监管和行业规范等也还不完善。此外咨询企业发展也呈现良莠不齐的状态，企业整体经营管理水平不高。在无序的市场竞争之中，为了争取客户和抢占市场份额，以低价或还不符合一般市场规律的收款条件与客户签订合同的现象普遍存在，收款的时间往往晚于项目结束的时间，在企业账面上形成较多的应收账款。再加之服务性行业存货和应收票据等其他流动资产较少的特点，总体导致应收账款占流动资产比重很大。

虽然咨询业的上市公司较少，无法从公开渠道得到准确的公开数据信息，但根据实际工作经验和对行业的了解，可以肯定今后几年随着咨询业务的快速发展，企业应收账款的规模在成倍地快速增长，而且这种增长趋势在近一段时间还会呈现“爆炸式”增长。

加强应收账款管理的重要性

据统计，在应收账款的管理中，如果企业建立有效的管理措施，并对其实施事前、事中和事后的全面控制和管理，可以减少约80%的呆账、坏账损失，如果只采用事前控制，也可以防止约70%的拖欠风险。而咨询业的行业特殊性和其应收账款的特殊性，决定了加强应收账款管理是企业管理的重中之重，所以对咨询企业应收账款的全面管理是减少和防止发生坏账损失的有效手段，原因有以下三个方面。

首先，由于咨询企业的应收账款是企业除现金外最主要的流动资产，咨询企业的大部分项目和大部分合同款是在项目执行结束以后收取，账面累积的应收账款金额较大，同时在项目执行过程中咨询企业的人工成本、差旅成本等直接费用已经支出，所以一旦发生坏账就会给企业带来直接的财产损失。

其次，通过对应收账款的管理可以监控项目质量。随着咨询业的快速发展，企业管理者不可能顾及到项目的执行层面，如果项目的质量监管体系再缺失的话，项目的质量就得不到有效监管，而项目质量又是咨询企业生存的“命脉”，如果项目质量出了问题，不但项目的款项收不回来，有可能因为一个项目毁了一个刚刚树立起来的品牌。

而从应收账款的管理角度出发，通过对项目回款的及时性、回款的可能性等方面进行分析和监管，往往可以起到对项目质量监管的作用。因为如果客户对项目质量不认可或有疑义时，是不可能按照合同及时付款的，这样管理者就可以通过对应收账款的管理来监管和监控项目质量。

第三，咨询业应收账款发生坏账的可能性高。因为咨询业在中国刚刚起步，客户对咨询的认识、接受程度不够，不少客户虽然希望借助外脑提高管理水平，对咨询行业认识仅限于从报刊上爆炒的“XX公司花XX万元购买管理咨询服务”的了解上。相对于国外管理咨询机构来说，虽然国内

咨询公司的收费已经相当低廉，但管理咨询这种高智力服务的收费仍令许多企业“不买账”或者是“买了账”后觉得太不值，这些心理和行为也在一定程度上加大了收款的难度，使坏账发生的可能性升高。

应收账款的形成原因

其一，从咨询服务的产品角度来讲，产品的外在表现形式可能就是一本几十页的报告，和一般意义的商品比较有看不见、不直观的特点。也许咨询报告蕴涵的商业价值很高，但短期内无法看到成效，产品的这种特性使得客户接受起来总觉得不是“物有所值”，所以客户的付款条件往往是“事后付款”或期望“看到咨询服务产品的价值后再付款”，由于咨询企业不能及时收到款项，就形成了对客户的应收账款。

其二，咨询服务在服务形式、产品特点、报酬收取等方面虽然与会计师、律师、券商等的服务基本类似，但客户接受和认可的程度不一样，会计师、律师等提供的中介或咨询服务已经得到了客户的广泛认可，所以客户可以接受“一手交钱一手交货”，甚至是“先付钱后交货”的服务，对咨询服务的认可和接受程度远未达到这种认识。另一方面，目前咨询服务提供的咨询报告的法律效力不同于会计师、律师提供的报告，对所承担的法律责任还未有明确的规定。例如企业在上市过程中由咨询服务提供的发展前景评价、市场分析及预测等咨询报告的使用方式是以引用的形式在券商的招股说明书中出现，咨询报告不作为单独的材料使用。这些因素也是导致客户不愿意及时付款，使咨询企业形成大量应收账款的原因。

其三，随着咨询业务的发展，客户对咨询报告的期望和要求也越来越高。在实际工作过程中经常遇到客户要求以效果定价格，以结果付款的现象。特别是关于流程优化咨询、业务流再造咨询、园区招商规划、上市募投可研分析等咨询服务项目，大部分客户往往以“结果导向”制与咨询企业签订合同，甚至有些客户希望是看到效果或有确定的结果后再付款，虽然咨询服务已经完成，但款项却难以立即收回。

其四，咨询业目前处于发展的初期阶段，咨询的服务形式、服务标准尚未建立，咨询方法、咨询技术、咨询工具、咨询的市场环境等不够完善，咨询产品的质量达不到客户的期望。同时客户希望通过一个点子、一本报告即可达到减少成本、提高效益或“一个点子暴富”的投机思想还普遍存在，这些都在一定程度上导致了收款难或收款滞后。

六管齐下

加强对客户的资信管理，建立信用制度

咨询企业要做好应收账款的管理就要从源头抓起，甄别现有和潜在的客户资源，建立完善的客户管理体系和信用管理制度。值得提出的是，除财务部以外还要设立项目管理部或资信管理部等职能部门，选取合理的信用条件，建立恰当的信用额度，健全动态的客户信用评级体系，及时对客户资信状况进行跟踪、分析与更新。避免为了盲目占领市场，而忽视对客户的信用管理，或以明显不合理的收款条件与客户进行签约。

加强企业核心竞争力建设，理性选择客户

咨询企业要加强自身核心竞争力建设，形成有特色、成体系的咨询服务产品，在承揽业务前，结合已有的知识积累和项目经验，以及现有人才队伍，充分评估承接项目的能力，尽量承接自己熟悉的业务领域为客户提供专业化的咨询服务。坚持对客户的要求和期望要有理性的评估，对待项目要“有所为，有所不为”，形成有特色的主营业务方向。比如说，提到“埃森哲”时就联想到“企业绩效提升”，提到“麦肯锡”就联想到“战略规划和战略运营”。而且在开展业务时应理性选择客户，不与明显超过实际支付能力的客户签约，避免造成客户对产品的不认可，进而影响到款项的收取。

不断提升咨询服务产品的质量，让客户满意

产品质量是所有企业的“生命线”，对于咨询企业而言产品质量尤其重要。为客户提供有用、实用、有价值的咨询方案并得到认同，是促成应收账款收回的前提条件，也是防止出现坏账的先决

条件。咨询企业提供的服务是一种高智力型、高附加值的高端服务产品，需要以高度的职业化和专业化来为客户服务，并通过服务赢得客户的信任。为客户提供咨询方案需要以战略的高度来考虑问题和解决问题，即使不能让其看到咨询方案时，就有一种“眼前一亮”的感觉，也要在使用后有一种“物有所值”的心理感受。只要能提供一个令客户“心服口服”的咨询方案，那么客户就没有理由拒付款项，出现坏账的可能性就不会存在。

要明确内部管理职责，将收款工作与个人利益挂钩

咨询企业在对应收账款的管理上要明确责任，建立不相容职务的分离制度和完善的考核制度，使得不同的利益各方形成相互影响、相互监督、相互牵制的内部管理制度。例如对同一个客户建立项目经理、销售经理、客户服务经理的“3C”服务体系，项目经理负责项目的执行，对项目人事安排、质量控制、进度管理、资料归档等负责。销售经理负责与客户的沟通、商务谈判、付款条件的设定和收款。客户服务经理作为企业内部相对独立的“第三方”，一方面为客户提供项目执行过程中的关怀和服务，另一方面监督和发现项目执行过程中的问题。公司内部将他们的职责范围给予明确界定，将相关责任人的绩效工资、个人业绩、奖励提成等利益与项目的质量、收款挂钩，一旦产生项目质量问题或发生坏账损失，就要追究其责任并影响个人利益，以防止或减少坏账的发生。

多提供咨询的后续附加价值服务，让客户认可服务

咨询服务对客户来讲是一种投资行为，即便是一个成功、实用的咨询项目，也很难在短时间内看到明显的经济效益，所以为了让客户认可咨询服务价值，建立长期、稳定的合作伙伴关系以及长期提供后续附加值服务的机制异常重要。咨询企业在后续服务阶段，通过课程培训、回访、会议、后期沟通等给客户传递先进的管理理念、管理方法、管理工具，并以此进行知识更新和经验分享，培养实用的企业管理人才。通过长期的合作，真正帮助客户发现问题、解决问题，推动客户的变革与成长，让客户在接受咨询服务后，确实能够保持持续稳定的发展与成长，不断提高管理水平，从而提升企业运营效益。通过实实在在的服务建立起相互信任和相互认可的合作基础，以此促进应收款项的收取，发生坏账的机率就会大大降低。

要敢于使用法律***维护自身利益

在实际工作过程中，除了合同双方对咨询服务产品存在异议导致的应收账款收不回来的情况外，确实也存在有恶意拖欠款项的客户，所以咨询企业要敢于使用法律***维护自身利益。通过对欠款金额的大小，逾期时间的长短，客户拖欠的原因等进行分析，对于较严重或恶意欠款的客户，应采用向客户发付款通知书、催款函、律师函等有法律效力的催款措施，甚至可以通过诉讼或仲裁的手段促成款项的收回。

货款超时支付工作总结第16篇

本章要点

了解应收账款回收速度和回收率的关系。

诊断分析逾期应收账款。

分析逾期账款的类型

信函催收逾期账款

电话催收逾期账款

电话催收时遇到的借口和对策

外勤催收逾期账款

第一节逾期应收账款分析和诊断

一、正确看待逾期账款

1．划分逾期账款的时间

   （1）逾期30天之内

   尤其是采用月结方式结算的客户，有的客户付款期非常集中，超过了本月的付款日期，可能意味着再等30天才能收到账款。

   （2）逾期31－60天

   这是一个需要非常重视的账期，信用管理部门的大多数追收行动集中在这个时期。要让客户逐渐感受到信用管理部门的压力，并且让客户清楚知道超过这个时期会面临停止授予新的信用额度，停止发货，改变结算方式和更严厉的追讨。这时，最重要的已经不是客户关系，而是尽快收回账款。

   （3）逾期61－90天

   账款进入这个时期，停止发货是必然的选择。信用管理人员和信用经理必须将这个客户作为重点客户严密监控，频繁地与客户沟通和追讨，信用经理花费预算，直接利用外勤了解情况和追讨在此时是必须的。

   （4）逾期91天以上

   在一些管理严格的企业，已经要求立刻将账款交给收账代理机构，除非客户提交一份短期偿还欠款的值得信赖的还款计划书。当账款超过180天后，很多企业的信用管理政策要求通过法律诉讼的形式追讨欠款。

2．了解应收账款回收速度和回收率的关系

二、分析逾期应收账款的产生的原因

1．客户方面的原因

   管理混乱型拖欠

   习惯型拖欠

   纠纷型拖欠

   衰落型拖欠

   发展型拖欠

   粉饰型拖欠

   诈骗型拖欠

2．企业的原因

   企业信用管理缺乏科学性

   与客户沟通存在障碍

   赊销协议欠妥

三、编制综合逾期应收账款报告

   编制综合逾期应收账款报告是逾期应收账款管理的第一步工作

   栏目设计：

   客户名称和编号、发票日期、发票号码、发票金额、账龄逾期结构。账龄逾期结构还应细分为逾期30天之内、逾期31－60天、逾期61－90天以及逾期91天以上几个栏目

四、催收前的准备工作

   1.债权特征分析

   债权文件

   债权文件是否齐备，包括合同、发票、提单、付款承诺协议等。

   债务关联

   分析债务涉及的当事人、中间人的数量和关联程度，明确关联对象在债务中的地位和关系。

   债务认同

   密切注意客户对债权债务关系的认识，如果双方在认识上有分歧，应该与客户进一步沟通，分析客户对债务的认同情况，避免拖欠程度加重。

   债务确认

   尽可能要求债务人对债务情况给予书面的确认，并对债务确认过程中发生的任何凭证做好采集和保管，协助追账工作的开展。

   2.拖欠特征分析

   拖欠时间

   拖欠地点

   交易内容

   拖欠性质

   3.债务人特征分析

   债务人的背景

   包括债务人的上级管理部门、历史发展状况、股权结构、高管人员背景等信用状况

   包括债务人以往的付款、诉讼、信贷情况偿债能力

   债权人可以根据其银行存款、其他债务、固定资产、其他权益等分析判断其实际支付能力，然后决定债务处理的方式偿还意愿债务人对所欠债务的偿还态度，可以反映出其欠款的真正意图，而了解这一因素是追讨账款的重要前提

   4.追讨特征分析

   采取适合的追讨方式，包括自行追讨、委托专业公司追讨等

五、逾期账款管理的注意事项

第二节企业自行催收逾期应收账款

一、内勤催收内勤催收人员向客户施加压力的手段主要包括：

根据逾期账款不同阶段逐渐加大催收力度的各种催款函

根据逾期账款不同阶段逐渐加大催收力度和催款人级别的催收电话

根据逾期账款不同阶段对客户实施不同的内部商业制裁

其他行之有效的催收方法

内勤催收逾期应收账款的手段主要有四种：

   信函催收

   电话催收

   传真催收

   电子邮件催收

信函催收和电话催收最为常用，效果最为显著。

  （一）信函催收逾期账款四封催款函：

   第一封催款函称为“逾期账款提醒函”，主要起到提醒的作用

   第二封催款函称为“催款函”，开始给客户施加压力，并准备采取商业制裁措施

   第三封催款函称为“紧急催款函”，对客户施加巨大的压力，并准备采取法律途径

   第四封催款函称为“最后通牒”或“律师函”，法律措施立刻实施

    1.催款函的一般要求

    （1）收件人准确：客户的付款决策人一般是该企业的财务总监、财务主管或他们指定的付款负责人

    （2）内容全面：催款函应明确表达债权人的态度和下一步将采取的行动，为了方便客户确认，还应在每份催款函后附上回执，客户在回执上签字确认传回即可

    （3）语言简洁：催款函都是用最直接和简短的语言撰写，一般以一页为最佳

    （4）措辞严谨和规范：态度礼貌，行文规范

   2.不同版本催款函的具体内容要求

  （1）逾期账款提醒函

   逾期账款提醒函内容包括具体的逾期账款总额、订单号、形式发票号、发票日期、每笔发票金额、逾期天数。逾期账款提醒函签名是主管该客户的信用管理人员。

   （2）催款函

   催款函的内容比逾期账款提醒函更为严厉。内容主要是通知客户，企业对于其欠款行为的处理意见（比如停止发货或取消信用额度）。催款函签名是信用经理。

   （3）紧急催款函

   紧急催款函应写明还款日期，即将采取的严厉措施和客户因此遭受的损失。

   信函直接发给客户的总经理。信函由信用经理签发，并加盖公章，表明该信函是企业的意见和行为。（其他信函也可能使用公章）

   （4）最后通牒或律师函

   以律师的名义发出。可以考虑把信函的文字写成红色，以表示严重程度。

   3.信函催收的步骤

   逾期10天，信用管理人员仍没有从财务部门得到付款的消息，内勤催收人员应立刻向客户发出第一封催款函（即逾期应收账款提醒函）。

   逾期30天时，客户仍然没有付款，内勤催收人员应立刻向信用经理汇报。取得信用经理许可后，向客户发出第二封催款函（即催款函）。信用管理人员应冻结客户信用额度，指示发运部门终止向该客户发货。

   逾期60天时，客户仍然没有付款，内勤催收人员应立刻向信用经理汇报，取得信用经理许可并在催款函上签字后，向客户发出第三封催款函（即紧急催款函）。

   第三封催款函发出7－15天后仍然没有收到货款，内勤催收人员应立刻向信用经理汇报，在取得信用经理许可后，制作最后通牒或律师函，由律师签字后立刻发出。

  （二）电话催收逾期账款

   1.电话催收人员遵守的原则

   2.电话催收前的准备工作

   3.电话催收时遇到的借口和对策

   ◆借口一：“我的客户还没有向我公司付款，所有只好拖欠你们的货款。”

   ◆借口二：“由于市场的变化，我们还没有卖出货物”。

   ◆借口三：“货物存在质量问题”。

   ◆借口四：“我公司老板和财务负责人不在，其他人无法处理这件事。”

   ◆借口五：“支票已经寄出了”或“已经付款给你们了”。

   ◆借口六：“我公司财务非常困难”

   ◆借口七：“我们双方之间贸易时间很长，你为什么不相信我公司？”

   ◆借口八：“我们正在进行改组”。

   ◆借口九：“发票上没有订货号”。

   ◆借口十：“我们正在更换银行/现在没有任何支票”。

   ◆借口十一：“计算机坏了/有关东西调不出来”。

   4.编制和使用客户通话记录簿

   5.电话催收的操作步骤

   账款逾期15天，电话催收人员给客户打电话，询问付款什么时候执行。

   账款逾期30天，电话催收人员再次给客户打电话，直到取得了客户的付款承诺。（没有取得客户付款承诺不能认为完成任务）。

   电话催收人员在客户承诺的付款日再次给客户打电话，提醒客户承诺付款日已到。客户实在有困难，一定让客户在更短的时间内承诺下一个付款日。

   电话催收人员在下个付款日再次给客户打电话。如果仍然没有得到付款，立刻向信用经理汇报，由信用经理给客户的财务主管打电话。

   没有取得客户付款承诺，并且账款逾期已达60天的情况下，电话催收人员必须向信用经理汇报。信用经理给客户财务主管打电话，告知客户，企业将采取冻结信用额度和停止发货的行动，并充分了解客户情况，找出最佳解决途径。

   当账款逾期70天时，信用经理给客户打电话，做最后一次努力。

 （三）内勤催收的其他手段

   1.传真收账

   统计表明，传真到达收件人手中的概率比信件小得多。即使看到了传真，客户的相关负责人也常推说没有收到，这是传真的弊病。另外，传真是一种开放传输通讯形式，在传真机旁边的任何人都能看到上面的收账内容，因此不具备任何保密性，有时也会伤害客户的自尊心。

   传真与信函一样，它不是一种交流的方式，而是传递信息的方式。用传真发出基本收账信件可以消除双方紧张的对峙，但另一方面，传真产生的冲击力也最容易失去效力。因此，传真虽然快捷，但应与其他收账手段配合使用。

   2.电子邮件收账

   通过电子邮件（email）发出追讨函是最近几年兴起的做法。如果能够获得欠款客户或其负责人的email地址，这种形式的确是一种更容易、更快捷、更省钱的收账方式。然而，在绝大多数企业负责人的观念里，email文件仍被看作一种不太正规的通信工具，用非正式的工具发出催款函似乎有失其严肃性和重要性。因此，除了少数企业试用它发出一些非正式或初级催款函件外，大多数企业对其抱有不信任的态度。不过，随着时间的推移，电子商务形式的收账方法必将流行起来。

二、外勤催收逾期账款

（一）外勤催收人员的能力要求

（二）外勤催收人员的禁忌

   （三）外勤催收的步骤1．确定外勤催收的客户和账款

2．全面了解客户的状况

3．准备资料

4．安排出行时间和催收计划

三、撰写内勤和外勤催账进展报告

货款超时支付工作总结第17篇

致：有限公司

因贵司拖欠货款等行为，已对我司的正常经营活动造成较大影响，为避免更加不利的局面发生，也为维系与贵司的合作关系，我司特此就有关事宜致函贵司。

我司系贵司的长期合作单位。x年月份，贵司与我司签署了合同编号：《长期供货合同》(下称“长期供货合同”)，安排我司向贵司供应原材料。

x年月日至月日期间贵司采购产品含税价款总计为元人民币，经与贵司对账完毕后，我司开具了相应的发票并按时交给贵司，但贵司至今仍未付款。

上述情况发生后，我司多次主动与贵司沟通，并表达了足够的诚意，希望能友好协商解决，但却均未得到积极回应。无奈之下，我司现郑重函告贵司：

1、贵司应自收悉本函之日起3个工作日内全额支付x年月日至x年月日期间供货的货款元人民币。

否则，我司将不得不选择通过法律途径解决问题。届时，贵司将会承担全额货款、逾期付款损失等款项，还将负担诉讼费等费用，更为不利的是，贵司的信誉及声誉也将遭受损失。其中利弊得失，还请贵司斟酌。

特此专函，顺祝商祺!

致函人：xx市有限公司

(盖章)

x年月日

货款超时支付工作总结第18篇

四川省通信产业服务有限公司物流分公司：

现对贵公司与(被担保人)进行终端供货中，被担保人承诺支付给贵公司终端货款约定，担保如下：

1、我公司(处)承诺应由被担保人支付给贵公司的一切应付款项，我公司(处)保证承担连带偿付责任和连带赔偿责任。

2、如被担保人未按合同规定履行支付义务，贵公司即有权直接向本担保人索偿，而无须先向甲方追偿或处理抵押品，本担保人保证在收到你公司第一次书面索付通知后7天内，即无条件按通知要求款项支付给贵公司，其中垫付利息额计算至本担保人实际支付日。上述索付通知书作为付款凭据，对本担保人具有法律约束力。

3、如果本担保人未能按前条规定期限履行上述连带保证责任，由此造成对贵公司的其它经济损失概由本担保人承担。

4、如果发生下列任何一种或数种情况时，无论是否事先通知本担保人，本保证书第1、2、3条规定的连带责任丝毫不受影响，本保证书继续有效。

(1)本保证项下所有当事人变更各自名称、地址、合资合同、章程、法定代表人、经营范围、企业性质，或乙方合并、分立、被撤销或破产等;

(2)贵公司延缓行使担保契约项下的任何权利，或对“应付款项”的偿付给任何宽限;

(3)保函项下权利被转让;

(4)担保契约的任何修改和补充。

5、如果保函金额发生更改，本担保书的担保责任不变，按最高不超过原保函金额承担担保责任。

6、本担保书自签字盖章之日生效，至贵公司在上述保函项下的担保责任完全解除或担保合同项下应付款全部得到清偿之日终止。

7、本担保书在履行过程中如有争议时，应尽量协商解决，如协商不成，将向贵公司所在地法院提起诉讼。

担保人(盖章)：

xx年x月x日

被担保人(签章)：

xx年x月x日

货款超时支付工作总结第19篇

清收账款委托协议书

一、协议当事人

委托方(下称甲方)：受托方(下称乙方)：根据有关法律、法规甲乙双方在平等自愿、公平合理、互惠互利、协商一致的基础上，订立本协议。

二、清收账款单位，数额元。

三、委托期限200年月日至200年月日。

四、甲方的权利与义务：

（1）甲方应提供真实可靠的账目清单及相关证据，并保证其真实性合法性。

（2）如甲方提供的债权凭证不齐全或证据不足，需乙方协助调查取证的，甲方应

向乙方支付额外调查取证费用元。

（3）甲方同意在债务方以货币偿付欠款确有困难时应改变原订目标以其他物件

(物品)实现债权。

（4）不是由于乙方的事由，致使债务履行时或履行完结时可以预见到会超出本代

理协议期限，甲方应保证乙方在有效投入的情况下，延长本协议的有效期限，或债务方与甲方签订的还款计划合同书最终期限超出本代理协议期限的，本协议的有效期限应延长至债务方与甲方签订的还款计划合同最后期限为准，或债务实际履行完毕为准。

（5）甲方同意追回款项(物品)后按比例提成，甲方为%，乙方为%，甲方未收到欠款乙方不得向甲方索要任何费用，甲方分期收到欠款甲方则按比例及时支付给乙方，不得借故拖延，追回物品时双方同时受领。

五、乙方的权利与义务：

（a）乙方在代表甲方执行事务中必须遵守国家法律法规，必须使用合法手段与途

径，如直接或间接发生意外或导致任何损失，一切与甲方无关，甲方无需受任何刑事与民事责任。

（b）乙方超越委托权限给甲方造成损失的应当赔偿其损失。

（c）乙方不得直接收取现金，应当由债务方直接入甲方指定的账户。

（d）乙方所有活动费用由乙方自行筹备全部承担并自主活动，但必须及时向甲方

汇报进展情况，甲方有监督建议权。

（e）乙方应维护甲方权利不得与债务人串通一气，私自降低债务履行条件，造成损害负责赔偿并追究乙方法律责任。

六、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，任何形式的补充（如电话、传真、口头约

定）皆为本协议的组成形式。本协议至双方签字盖章之日生效。

委托方（签名盖章）受托方（签名盖章）深圳中邦华安

200年月日200年月日

货款超时支付工作总结第20篇

XXXXXXX有限公司应收账款清欠奖励办法

为进一步做好集团公司应收账款清欠工作，充分调动各方面的清欠积极性，加速资金回笼，减少资金占用，降低财务费用，减少坏账成本，保障生产经营的正常运行，制定本办法。

一、清欠奖励工作范围

1、按照债务应履行日期算起，形成拖欠账龄已达1年以上的货款；

2、据详细核对清欠对象共计10家公司（内蒙三河粮库、北麦、嫩江农机厂、吉林中旺、太平洋公司、圣宝赵滨、青岛正亚、佳木斯大众、河南新站及葛店粮库等），清欠货款总额约7500万元（不含利息）；

3、其它具体个案：如对方向我方追讨损失等案件（青岛正亚、贾巍杨桂芝股权转让纠纷）。

二、清欠奖励人员范围

受公司委托实施清欠的公司领导及职工。

三、提奖比例

清欠奖励提奖比例根据清收回来的是钱款还是货物抵账、以及拖欠账龄、清欠难度确定，具体如下：

1、拖欠账龄1-3年

a、收回钱款提奖比例为清欠回收钱款的1％-4%b、以物抵账提奖比例为清欠回收货物价值的1％-3％

2、拖欠账龄3年以上

a、收回钱款提奖比例为清欠回收钱款的2％-5%b、以物抵账提奖比例为清欠回收货物价值的2％-4%

3、特别难清欠及减少公司损失的个案，具体提奖比例由集团领导班子结合清欠难度确定。

四、奖励金额及方式

清收账款到达我公司指定账户或取得货物抵账相关的法院有效裁定或判决后，依据实收的钱款金额或抵账物的价值，经集团领导班子制定提奖比例及本案相关人员对提奖奖励的分配比例后发放。

五、清欠工作需要注意的事项及要求

1、清欠人员应接受集团清欠工作领导小组的领导。

2、在清欠工作过程中，清欠人员应对其清欠行为的合法性负全责，要处理好与清欠对象的长远关系，避免短期行为，及时将各阶段工作情况反馈单位清欠工作领导小组及公司相关部门。

3、奖励金额涉及个调税由清欠奖励受益人自理。

4、本办法自下发之日起施行。

年月日

货款超时支付工作总结第21篇

1、目的

为了规范公司货款回收流程，便于应收账款及时回收，预防发生坏账，特定本办法。

2、适用范围

适用于整个公司的货款回收。

3、定义

未收款

当月到期的应收货款在次月5日前尚未收回从即日起至月底止将此货款列为”未收款”。

催收款

“未收款”在次月5日前尚未收回众即日起到月底止将此应收货款列为”催收款”。

准呆账

客户已宣告破产或虽未正式宣告破产但已有明显的要破产的迹象。

客户因其它债务而受到法院查封货款已无偿还的可能。

支付货款的票据一再退票没有令人信服和理由且已停止出货一个月以上者。

催收款迄今未能收回且已停止出货一个月以上者。

催收款的回收明显有重大困难经批准依法处理者。

4、管理办法

未收款的管理

财务部应于每月5号前将未收款明细表交市场部业务员。

业务员应将未收款之未能收回的原因及对策、收回该批货款的时间于3日内以书面表式提交市场经理，市场经理根据实际情况审核是否向该客户提供销售。

市场部经理每月应监督各业务员回收未收款。

财务部根据业务员承诺的收回货款时间于每月底检查执行情况。

催收款的管理

市场部经理应将未收款转为催收款式之未收回款的原因及对策于3日内以书面形式提交分管副总转呈总经理批示。

货款经列为催收款后副总经理应于30日内监督各相关业务员收回货款。

货款经列为催收款后30日内货款尚未收回将暂停对该客户提供销售。

准呆账的处理

准呆账的回收仍以市场部为方办由屠务部协助必要时由法律顾问通过法律途径处理。

正式采取法律途径解决由市场部相关人员同法律顾问前往处理。

法律顾问以专案形式处理准呆账时由市场部协助往来会计确保法律顾问随时知会市场部案件的进展情况并予以跟进。

财务部每月初对应收款进行检查将准呆账填写”坏账申请批复表”报请部门负责人批准经批准为坏账的货款将对该相关业务员进行处罚。

准呆账的检查

准呆账的报送法律部门处理后由销售会计报请董事会定期召集市场部、财务部、负责市场的副总等相关部门召开检查会，检查事件的前因后果，以作为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。

货款超时支付工作总结第22篇

报告材料主要是向上级汇报工作,其表达方式以叙述、说明为主,在语言运用上要突出陈述性,把事情交代清楚,充分显示内容的真实和材料的客观。优秀的报告都具备一些什么特点呢？又该怎么写呢？下面是我给大家整理的报告范文，欢迎大家阅读分享借鉴，希望对大家能够有所帮助。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇一

(一)召开动员会议。10月28日，召开全体干部职工会议，传达学习中央、省电视电话会议精神，学习县清欠办《关于进一步做好清理拖欠民营企业中小企业账款工作的通知》的文件精神。中心党组书记、主任廖先卫进行动员部署。

(二)成立组织。成立寿县重点工程建设管理中心清理拖欠民营企业中小企业账款工作领导小组，局长任组长，班子成员为副组长，市政、房建、综合、财务股负责人为成员，领导组办公室设在财务股，具体负责日常工作。

(三)扎实推进。10月22日，11月6日，分别召开局长办公会议，专题安排部署清欠工作，明确清理重点，印发摸底统计表，由各相关股室及业主代表对照填写，并提供相关的合同资料。局清欠领导小组办公室对摸底统计情况进行认真梳理，甄别分类，确保无遗漏。

目前，已全面完成自查、排查工作，未发现拖欠民营企业、中小企业账款问题。

一是动态管理。针对建设项目多，每个项目的拨款节点不同等特点，进一步加强动态管理，持续跟进清欠工作。

二是建立台账。认真整理、完善清查资料，建立健全工程支付管理台账，确保工程款按期足额支付，坚决杜绝拖欠工程款情况发生。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇二

按照天全县人力资源和社会保障局《关于做好20xx年农民工工资支付保障工作自查总结工作的通知》文件的精神，现将我局农民工工资支付监管保障工作情况汇报如下：

严格按照要求成立了农民工工资支付监管保障工作领导小组，落实分管领导，落实专人负责制，做到管辖范围内各项目有具体负责人。

由专人负责档案的管理工作，定期了解辖区内农民工工资拖欠状况，并按照县联席会（天资管[20xx]6号）文件要求，做好本行业或属地内存在建设工程用工单位的“一户两牌三表”等相关材料的收集报送工作，并要求在建工程项目完善健全“一户”（农民工工资支付专用账户）“两牌”（工资支付公示牌、劳动保障维权告示牌）“三表”（用工备案表、考勤表、农民工工资支付表）制度。

水务局各项目建设单位在办理开工之前，按规定分别缴纳不低于工程项目合同价5%的农民工工资保证金。

水务局灾后重建工程施工单位无拖欠农民工工资。仅有一个常规项目和作为主管单位的城房重建项目有拖欠农民工工资情况，现汇报如下：

1、水务局153号宿舍楼（业主自建房）按合同约定已支付工程款75%，结余20%待工程验收后支付，该工程拖欠民工工资、材料款共计10多万元，并给材料供货方、民工约定11月中旬支付，但至今未付。

经查，主要原因是施工方将结算的工程款挪作他用，又是挂靠的施工企业，层层转包，没有一点经济实力，我局多次组织进行协调，为解决农民工工资问题，业主委员会超合同，又预支了工程款10万元，解决民工工资。但该工程10月结近扫尾时，施工方又拖欠门窗材料款、贴磁砖材料及民工工资10多万元，由于施工方言而无信，导致与供货方约定的时间没到，就写信访件，要求支付门窗材料款、贴磁砖的材料及民工工资等问题。现协调后施工方承诺验收后支付门窗材料款、贴磁砖的材料及民工工资。

2、“十三五”规划农村饮水项目共拖欠民工工资约80万元，其中：

一标土建项目由陕西省三秦建设集团总公司组织实施，拖欠民工工资约10万元。

二标福建华城水利水电工程有限公司拖欠民工工资约70万元。我局已将工程款按进度支付给施工方，当时该工程已完工，工程款支付到达80%，履约保证金也已退付，但施工方未将款项支付给民工。拖欠民工工资至今，经我局多次协调，施工方也未支付民工工资。

作为水利建筑项目主管部门，我局积极主动做好农民工工资发放的监督管理工作，负责协调处理本行业拖欠农民工工资问题，做好项目农民工工资支付的监督检查工作，防止拖欠农民工工资行为发生，确保农民工工资按时足额发放。对存在拖欠农民工工资情况，及时协调处理农民工欠薪举报投诉。制定“元旦”、“春节”（“两节”）期间水利行业农民工工资专项检查方案，认真履职、密切配合，广泛开展水利项目农民工工资支付专项检查，并对检查中发现的问题及时处理并报县联席办备案，确保“两节”前后农民工工资零拖欠目标任务的实现。

我局将继续加大拖欠农民工工资的检查力度，对在建项目逐一进行清理核实，并对有问题的企业进行督促整改，确保农民工按时发放。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇三

根据《xx县清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案》文件精神，我镇高度重视，及时召开清欠专题工作会议，组织专人负责，规范工作台账，积极完善治理清欠长效机制，严防新增拖欠，取得了显著成效。现将今年有关工作开展情况总结如下：

提高政治站位，树牢“四个意识”，做到“两个维护”，切实加强清欠工作力度，组织专门人员集中力量对优先清理目标任务进行清欠，进一步逐项梳理拖欠账款情况，细化摸排、查漏补缺，确保应付尽付，不留死角，防止“边清边欠”“清完又欠”等现象。

严格按照县清欠办相关规定，做好台账资料收集、整理、归档工作，对存在分歧的拖欠款项，必须说清情况、列出明细。按周清理清欠进度，及时报送相关信息表格，做到不迟报、不漏报，使各个环节、各个时段的工作情况都有据可查。

积极完善治理清欠工作相关制度，要求政府投资类项目，严格条件审批，对没有明确资金来源的项目，一律不予审批，不得开工建设，坚决杜绝“打白条”行为。建立常态化的清欠工作机制，坚决防止出现新增欠款。对新增拖欠、延迟支付的行为严肃追究责任，必要时给予严厉处罚。截止20xx年xx月xx日，我镇未拖欠民营企业中小企业账款。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇四

根据《人民政府办公厅关于开展解决拖欠农民工工资问题专项督查的通知》文件精神要求，现将我局农民工工资支付情况自查汇报如下：

我局认真贯彻落实《通知》文件精神，高度重视，精心安排，充分认识解决拖欠、克扣农民工工资问题的重要性，积极预防和处置突发性和群体性的事件，构建和谐劳动关系，保障农民工合法权益。由我局主要领导组织召开专题会议，下属7个事业单位主要领导及分管领导参加会议，传达会议精神。

为了能让农民工按时、足额领取工资，我局在工程施工、划拨款时采取了如下措施：

1、成立了农民工工资落实小组，专门调查、协调、解决农民工工资拖欠、纠纷等问题；设立了绿色通道及意见箱，农民工有意见或事情可以直接投诉。

2、用工单位与我局下属单位签订不拖欠农民工资的承认书，承认绝不出现施工单位拖欠民工工资现象；敦促用工单位开设专门账户专人专管，保证工程款的专款专用；采取“举证责任倒置”办法，即由用工单位举证，用人单位拿不出工资发放证据视为欠薪。

3、规范施工单位用工和工资支付行为，推进劳动合同制实施，用人单位招用农民工都依法订立劳动合同，明确权利义务。

4、建立工资支付监控制度，定期（在节假日结点实行日报，平时实行周报）向^v^门报送农民工工资支付情况；每次划拨工程进度款后，我局安排专人通过电话或者到施工现场，通过与农民工现场交流，了解民工工资的发放情况；每次划拨工程进度款时，由施工单位提交盖鲜章的民工工资资金流向证明；在工程竣工验收合格后，由施工单位发布竣工公告，且在15日内无民工工资、机械材料等纠纷，再支付工程尾款。

5、建立农民工工资保障金预留制度，我局在施工单位缴纳的保证金中预留一定数额作为民工工资保证金，以保证农民工工资不因单位资金状况被拖欠。

6、建立聘请的短期流动农民工相关记录台账，我局下属单位如区园管处，根据农民工动态台账由单位财务科现场发放农民工工资，不经过中间流程，确保了工资能够按时、足额发放到每位农民工手中。

通过以上措施，我局未发生一起拖欠工程项目民工工资情况。

解决拖欠农民工工资问题历来是工作的重中之重，因此我们将进一步提高认识，把拖欠民工工资作为首要工作来抓。在处理过程中，对拒不支付民工工资的项目部，暂停支付项目工程款并将其企业列入黑名单，以后不得参与市政相关项目的招投标，保证农民工能按时拿到工资，维护社会的稳定。及时了解企业农民工资的支付情况，做好预防工作，同时，要求劳务企业及时准确地上报项目负责人及联系方式等基本情况，做好记录，一旦发现有拖欠民工工资的情况，能够及时联系，便于调查处理。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇五

为做好本公司清理拖欠民营企业中小企业账款工作，根据国省关于清理拖欠民营企业中小企业账款工作的决策部署以及《^v^^v^令第728号〈保障中小企业款项支付条例〉》文件精神，紧紧围绕中央、省、市、区关于清理拖欠民营中小企业账款工作既定目标，增添措施、明确任务、细化方案、强化落实，目前各项工作稳中推进，现将工作开展情况自查如下：

加强领导，完善组织，我司各建设单位严格按照合同比例按时支付建设工程款给各中小企业。

根据劳动保障法律、法规和规章制度，依法与分包单位签订了施工合同，按时足额支付进度款，不存在拖欠分包单位款项的情况。

（1）派人对现场农民工进行人数清点，根据现场农民工提供的身份证对其进行动态台账管理，并对现场农民工开展思想教育工作，提高农民工的自我保护意识，预防包工头以变相手段无故拖欠农民工工资的情况；

（2）我司定期安排人员到农民工中进行回访、调查并安排投票选举民工代表定期向我司相关人员进行汇报，杜绝包工头变相克扣、拖欠、套取农民工工资的情况；

集体学习相关文件、传达会议精神，严格按照上级文件要求，对所建项目逐一排查，特别是对中小企业款项支付的到位情况进行广泛沟通。建立了关于支付情况的动态反馈机制，各级责任均落实到位，做好了信访及舆情预案。

为确保项目的安全稳定和文明施工，我司将对在建项目进行持续监管，杜绝出现拖欠中小企业款项的现象发生，从源头上防止在建和新建项目发生拖欠款项的现象，切实保障广大中小企业的合法权益，有效地维护社会和谐稳定和项目的顺利建设。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇六

我局历来高度重视清理解决拖欠农民工工资情况，多次发文要求各县(区)水务局提高认识，落实责任，明确各县(区)水务局为本县(区)水利建设项目包保责任单位，要求一把手作为解决农民工工资拖欠问题的第一责任人，分管领导是具体责任人。认真组织研究分析本地区农民工工资拖欠的突出问题，明确牵头协调和处理解决的责任人，限定解决时限，限定兑付期限，加强督促检查，确保问题得到及时妥善处理，切实维护广大农民工的合法权益，维护社会和谐稳定。要求各县根据实际情况制定开展农民工工资支付情况专项检查工作方案，并要求向社会公布举报投诉电话，以便接受群众监督。

根据《妥善处理农民工工资拖欠上访问题的通知》(保办电〔20xx〕9号)要求，我局在水利系统中认真开展了清理解决拖欠农民工工资情况专项检查活动，以《切实做好春节期间清理解决拖欠农民工工资问题的紧急通知》(保水电〔20xx〕2号)文件，专门对该项工作做了安排部署，截至目前五县区水利系统均已完成了清理解决拖欠农民工工资的专项检查。各县区对本区域所有在建水利工程项目支付农民工工资情况进行了逐一清查，摸清底数、掌握情况，积极开展协调解决工作。对项目各施工企业、劳务队伍的用工情况、签订协议情况、农民工工资结算、支付情况进行了认真排查，通过排查，进一步核实农民工工资发放情况。开通了拖欠民工工资投诉举报电话号码，在各标段、各工地进行公布，认真调查核实每一起投诉和举报，做到发现一起、查处一起、解决一起。要求各县区要按照合同约定，加强工程验收和计量支付管理，加快工程款结算支付进度，加强对施工单位财务监管力度，督促及时清算支付材料款、设备租凭费、农民工工资等费用。

要求各县区对施工单位可能出现无法及时偿还欠款或不能及时支付农民工工资的施工单位，采取约谈其项目经理、法人代表等措施，责令其限期解决拖欠工资、费用等问题;对于拖欠农民工工资的施工企业，在招标过程中要按照施工企业信用评价规则的要求，在其信用评价得分中扣除相应分数;对于恶意拖欠、引发重复上访、拖欠情节严重的施工企业，要按照有关规定对其给予信用评价降级，或直接列入保山市水利建设市场从业单位黑名单。以加大对拖欠农民工工资的施工单位惩处力度，落实责任，建立水利系统解决拖欠农民工工资问题的长效机制。

为了切实维护好广大农民工的合法权益，努力构建和谐社会，促进水利事业的发展，我局将继续加大监督力度，做好农民工工资支付专项检查工作：

(一)建立长效机制，以专项检查活动为契机，建立长效工作机制。积极配合相关部门开展农民工工资支付专项检查工作，切实维护劳动者的合法权益，维护和谐的劳动关系，防止非正常上访事件的发生。

(二)提高认识，加大落实力度。解决拖欠农民工工资问题历来是劳动保障监察工作的重中之重，我们将进一步提高认识，增强专项检查工作的`落实力度。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇七

根据区促进中小企业发展工作领导小组办公室《关于开展清理拖欠民营企业中小企业账款“回头看”有关工作的通知》，我街道高度重视，认真贯彻执行，切实做好开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作，取得了阶段性成效。主要情况总结如下：

（一）清欠工作落实情况。

一是高度重视清欠工作。街道副主任董春燕亲自抓，研究部署对清理拖欠民营企业特别是中小企业账款工作的部署和要求，统一思想，提高站位，充分认识清欠工作的重要性，增强紧迫感和责任感，迅速开展清查、清欠行动，务求取得实效，为民营企业发展壮大和经济社会持续健康发展营造良好营商环境。

二是制定工作方案。街道按照上级文件要求，制定了开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案，明确工作原则、工作机制、工作任务、工作要求、完成时限等，稳步推进清欠工作。三是全面开展排查。按照方案，对拖欠民营企业账款问题进行全面排查，摸清底数。目前，我街道没有拖欠民营企业中小企业账款等问题。

（二）目标任务完成情况。

积极采取措施，确保清欠工作落实到位，确保按期偿还相关欠款。由于领导重视、上下联动、督查到位，我街道在清理拖欠民营企业中小企业账款问题上也取得了一定的成效。

（三）政策落实情况。

在日常工作中，我街道对拖欠账款问题一直列为街道党工委一项大事来抓，严格政策落实。截至目前，我街道没有发现有新增拖欠中小企业民营企业账款、企业投诉问题等情况。

（一）继续排查梳理，防止瞒报漏报。街道将继续加大清欠工作力度，积极推进清欠工作，督促街道各中心进行排查梳理，查漏补缺，防止出现瞒报漏报等情况。

（二）严格项目审查，防止新增拖欠账款。对政府投资类项目，要严格条件审核，没有明确资金来源的，一律不得审批，一律不得开工建设，遏止新增欠款发生。

（三）建立长效机制，强化监督考核。街道把清理拖欠民营企业账款作为一项重要工作，纳入年度绩效考核评价指标体系，强化督查考核。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇八

为做好本公司清理拖欠民营企业中小企业账款工作，根据《省人民政府办公厅关于转发省减轻企业负担部际联席会议清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案的通知》(黔府办发电〔20xx〕201号)、《成都市清理拖欠民营企业中小企业账款工作实施方案》、《金牛区清理拖欠民营企业中小企业账款工作实施方案》文件精神，紧紧围绕中央、省、市、区关于清理拖欠民营企业中小企业账款工作既定目标，增添措施，明确任务、细化方案、强化落实，目前各项工作稳中推进，现将工作开展情况自查如下：

(一)加强领导，完善组织。

按照区清理拖欠民营企业中小企业账款工作要求，总公司公司高度重视，立即组织各部门、各分公司召开专题会议，对清理拖欠民营企业中小企业账款工作进行了专题的研究和安排，并及时制定了工作实施方案，成立了领导小组，明确责任和工作要求。

(二)突出重点，明确清理目标任务。

按照我公司清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案，一是遵照“边界清晰、突出重点、源头治理、循序渐进”的原则，采取疏堵并举、支持与惩戒结合措施，充分运用市场化、法制化手段，将各部门、各分公司因业务往来与民营企业形成的逾期欠款问题作为此次清理重点。二是明确目标任务。在20xx年2月底前优先完成对存在有拖欠农民工工资等民生安全方面的工程项目欠款，中央、省级、市级或区级财政已下达专项资金预算或通过调剂解决了资金渠道的欠款，有条件清偿的“两款一金”等欠款。对暂时难以落实偿还资金的欠款等，主动对接政府和有关部门，及时收回应收款项，各部门、各分公司要制定详细清偿计划，在20xx年底完成清偿。在此阶段要落实好严防新增欠款，同时尝试将公司应付账款控制纳入内部绩效考核。对清理欠款工作台账进行动态管理，并对存在的问题早发现早整改。

通过自查，公司均未出现拖欠民营企业中小企业账款情况。

(一)加强清查力度。总公司及各分公司通过自查自纠、审计监督等多种方式加强清查拖欠民营中小企业账款的力度，做到不留死角，防止“边清边欠”“清完又欠”等现象。

(二)完善印证资料。严格按照区减负办相关规定，做好相关印证资料收集、整理、归档工作。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇九

根据《河南省审计厅关于印发推动清理拖欠民营企业中小企业账款情况审计工作方案的通知》（豫审〔20xx〕43号）的要求，我局开展了清理拖欠民营企业中小企业账款跟踪审计工作，现将相关情况报告如下：

20xx年3月20日至20xx年5月6日，我局组成审计组、6个审计人员，对桐柏县拖欠民营企业中小企业账款情况采取嵌入式、点穴式、专项调查式等方式进行了跟踪审计。

（一）审计组工作开展情况

1.检查相关单位部门落实省人民政府清理拖欠中小企业账款工作方案的具体情况，了解开展排查工作进展情况，建立台账及清欠工作安排情况。

2.审计组从县工信部门、财政部门等单位的基础数据入手，重点调查住建、水利、交通等部门，检查涉及民生重大工程项目，关注长期、累积拖欠民营企业中小企业账款情况。

3.分析拖欠账款产生的原因，提出加强制度建设，建立健全问责机制，纳入政府考核体系和合理规划，加强政府投资项目管理等建议。

（二）桐柏县政府和有关部门在清理拖欠民营企业中小企业账款中的主要做法

为贯彻落实《河南省人民政府办公厅关于印发河南省清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案的通知》文件精神，桐柏县人民政府积极组织开展清理偿还政府欠款专项工作，成立了专门机构，对拖欠民营企业中小企业账款工作进行排查，并积极与施工企业做好安抚稳定工作，及时筹措资金，制定还款计划。但是在落实具体措施过程中，未建立健全的问责制度，未将清欠民营企业中小企业账款工作纳入政府考核体系，未对严防新增拖欠方面工作提出要求。

截至20xx年3月31日，全县共拖欠民营企业中小企业账款亿元，其中20xx年拖欠民营企业中小企业账款亿元。20xx年第一季度清理偿还亿元，占拖欠总额的。

（一）从拖欠主体来看，主要是地方政府拖欠。截至20xx年3月31日，全县拖欠民营企业中小企业账款亿元中，地方政府拖欠金额为亿元，占100%。例如：桐柏县住房和城乡建设局20xx年三源大道道路改扩建工程（申铺段）项目协议价万元，协议上定于20xx年1月18日开工，实际是20xx年8月开工，截止审计之日还有亿元未拨付。

（二）从拖欠类型来看，主要集中在工程建设类项目。截至20xx年3月31日，全县拖欠民营企业中小企业账款亿元中，工程建设类项目亿元，占100%。例如：桐柏县住房和城乡建设局淮北产业聚集区道路bt模式建设总合同价为万元，项目于20xx年5月18日开工，截止审计之日还有亿元未拨付给南阳建发工程有限公司。

（三）从拖欠的时间来看，主要是拖欠1-3年的。截至20xx年3月31日，全市拖欠民营企业中小企业账款亿元中，拖欠5年以上亿元，占；拖欠3至5年亿元，占；拖欠1至3年亿元，占；拖欠1年以内亿元，占。例如桐柏县教体局20xx、20xx年建毛集镇一贯制完全小学教学楼工程拖欠河南德仁建设工程有限公司亿元，拖欠时间达一年，拖欠桐柏县鸿鑫建设有限公司亿元，拖欠时间达一年零七个月。桐柏县程湾人民政府20xx、20xx年建镇完全学校拖欠南阳市三亚建筑公司、河南广程建设有限公司、河南金茂建筑工程有限公司共计亿元，拖欠时间达5年以上。

（四）从产生拖欠的原因来看，资金已落实未拨付到位是导致拖欠的主要原因是导致拖欠的主要原因。截至20xx年3月31日，全县拖欠民营企业中小企业账款亿元中，因资金已落实未拨付到位的原因，拖欠亿元，占比100%。例如桐柏县司法局办公楼20xx年5月竣工投入使用，并于20xx年委托南阳市天舒工程造价咨询有限公司出具《关于桐柏县司法局业务用房综合楼工程项目竣工决算的审计报告》（宛天舒专审字[20xx]第138号），审定价万元，截止审计日司法局下欠河南天工集团万元，资金已落实未拨付到位。

（一）清欠任务部署方面存在的问题。

通过了解，政府成立了清欠办，办公地点设在工信局，虽然也在按计划清理偿还欠款，20xx年清偿率达，但没有制定具体清欠措施、明确工作责任的相关文件。

（二）清欠力度有待进一步加强。

桐柏县清欠台账显示，截至20xx年12月31日，全县拖欠民营企业中小企业账款13笔总额万元，20xx年已清偿万元，20xx年底余额万元。20xx年1-3月偿还拖欠款70万元。截至20xx年3月31日未偿还万元，要加大清偿力度，尽快将欠款拨付到相关企业。

（一）进一步落实清欠责任。相关部门要加强协调，落实目标责任。各部门尤其是财政、工信局要按照清欠工作方案要求，在抓紧组织清欠、加强政策支持、完善长效机制等方面制定出台细化方案和政策措施，落实好各项分工任务。县清欠办要会同相关部门加强对清欠工作的督促指导。

（二）对已经纳入地方政府隐性债务系统的拖欠项目，要严格按照计划进行化解。在清理欠款过程中存在实际困难的单位，应协调主管部门制定针对性的清欠办法和保障措施，尽早完成清欠任务。

（三）严防新增账款拖欠。对政府投资项目，要严格条件审核，没有明确资金来源和制定资金平衡方案的一律不得开工建设。严禁未批先建、先开工后立项行为，坚决杜绝要求企业带资承包、“打白条”行为。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇十

为了响应《玉溪市人民政府督查室关于对xx年春节前农民工资支付情况进行专项督查的通知》。我部对在场的农民工工资支付情况了自查自纠活动，对存在的问题进行及时整改，切实保障农民工的利益。

（一）、加强组织领导，健全组织机构，成立清理拖欠农民工工资的领导小组；

（二）领导小组职责

1、计划部定期对现场农民工进行人数清点，根据现场农民工提供的身份证对其进行动态台账管理。并对现场农民工开展思想教育工作，提高农民工的自我保护意识。预防包工头以变相手段无故拖欠农民工工资情况。

2、定期在农民工中进行回访、调查，彻底杜绝包工头变相克扣、拖欠、套取农民工工资的情况。

3、财务部储备用于解决农民工工资问题的专项资金，用于对特殊情况的处理。

1、全面调查摸底。通过不同的方式对现场农民工工资支付情况进行全面摸底。在广大群众中征求农民工工资支付的更为有效、健全的实施方法。

2、查找突出问题。深入查找问题，拟出治理工作中需重点解决的问题清单，明确整改方向。重点查找工程建设中拖欠农民工工资的原因。

我项目部落实了现场每位农民工工资发放情况的自查工作，未发现有拖欠工资的情况，由于人员流动较大的客观因素，部分人员来到我工地不到一个月即离开，但我部手续明确，均有领取工资的记录，长期在本工程工作的农民工均已领取工资。

临近年关，我部非常重视农民工工资发放的工作，我部一定按照要求做好此项工作，确保无突发事件发生。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇十一

现将我县开展《20xx年开展农民工工资清欠专项检查》的工作总结随文呈上，妥否，请审示。

为切实维护农民工合法权益，确保20xx年春节期间农民工拿到工资，顺利返乡过年。针对近年来农民工维权案件逐年呈大幅上升趋势，欠薪问题呈体制性、多元性、普遍性、群体性特点，清欠工作十分艰巨，克扣、拖欠农民工工资以至欠薪逃匿等行为，不仅直接损害了劳动者的生存权益，而且恶化了经济环境，影响社会稳定，成为构建和谐社会的极大隐患。现将我县开展农民工工资清欠情况工作作以下简要总结。

(一)健全机构、加强领导、明确职责。县委、县政府十分重视用人单位农民工工资支付情况。根据省、州有关文件精神，及时安排并成立清欠领导小组。加强组织领导，有计划，有步骤的在全县范围内组织开展农民工工资支付专项检查。为确保20xx年春节前将拖欠工资清理完毕，在农民工工资支付情况自查、专项监督检查中各单位各司其职、各负其责、求真务实查清、查实了本行业、本单位拖欠农民工工资额、人数、制定了清欠计划和清欠措施。为防止专项检查工作出偏差，出漏洞，实行投诉、举报制度，县清欠领导小组设立并公布了举报、投诉电话。

(二)督促落实工资保障金制度，加强源头管理。我县在工程建设领域逐步推行农民工工资保障金制度，在发放项目工程施工许可证之前，要求承建企业向劳动和社会保障部门缴纳农民工工资保障金，为杜绝拖欠农民工工资情况的发生提供保障。20xx年，全县有6个施工项目共缴纳农民工工资保证金74万元，缴纳保证金的用工单位无一出现工资拖欠问题。

(三)签订劳动用工合同，强化用工管理。进一步加强和完善劳动用工依法管理机制，要求建设单位在用工过程中，必须依照合同法与务工人员签订劳动合同，实行实名制管理，建立职工名册、考情记录、工资支付等管理台账，严格按照合同约定按时足额发放工资。20xx年，全县规模以上企业劳动合同签订率为、小企业及其他用工单位签订率为，全县各类用人单位签订劳动合同人数达到5057人。

(四)加大劳动执法检查力度，维护市场秩序。劳动保障监察执法大队深入企业和施工单位，对各用工单位劳动合同签订情况、工资的发放情况开展执法检查活动，对发现的问题及时责令用工单位限期整改，为维护正常的劳动市场秩序发挥了重要作用。同时，结合执法检查，在用工企业、单位管理人员和劳动者当中深入宣传，《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规知识和劳动维权知识，做到了检查、整改、教育相结合，使企业和劳动者依法履行职责、依法维护自身权益的意识得到不断增强。

(五)依法处理拖欠工资案件，保障合法权益。经过近期农民工工资拖欠情况的摸排，基本掌握了全县各用人单位欠薪情况。对拖欠农民工工资案件，我们坚持发现一起、查处一起、清欠一起，做到了零容忍，有效保障了劳动者的合法权益。20xx年截止1月4日海晏劳动保障监察执法大队共接待来信、来电、来访195人次。共受理投诉、举报案件28起，经调查立案22起。已结案17起，追发涉案金额万元，涉及农民工295人。正在调查取证清欠的案件5起，涉案金额万元(涉案金额中有一部分工程款，案件较为复杂正在立案调查取证予以处置)，涉及农民工56人。20xx年立案后未清欠3起，涉案金额万元，涉及农民工39人。建议通过司法程序解决的1起，涉案金额万元，涉及农民工12人。

一是拖欠数额呈逐年增强趋势。由于开发建设步伐加快，项目建设数量和资金规模迅速增长，导致清欠工资案件数量和拖欠金额呈逐年增强趋势。二是群体性讨薪所占比例增高。基础设施建设领域5人以上集体讨薪、越级上访案件呈上升趋势。三是处理欠薪案件的难度增大。工程管理不规范，拖欠农民工工资、工资结算争议和欠薪逃匿等现象仍然比较突出，且存在案件处理难度大。四是用工单位农民工法律意识淡薄。由于工程建设单位带资垫资、转包分包、随意用工等现象多发，不能有效承担起保障农民工合法权益的责任，加之大部分农民工知识水平较低，法律意识淡薄，不懂得用法律武器保护自身合法权益。不注意收集、保存劳动关系及报酬方面的相关证据，在合法权益受到侵害时难以提供有效证据依法维权，往往只是凭自己的蛮道理维护自己的权益。五是工资支付制度不规范。用工单位在支付农民工工资时通常是先支付给包工头，然后再由包工头发放到农民工手中，不能及时掌握工资发放情况，如遇包工头携款逃匿的情况，极易发生拖欠案件。六是劳动监察力量薄弱。人员不足和办案装备不足问题依然比较突出。

一是严格执行农民工工资保证金制度。建立农民工工资协作制度，将农民工工资保证金作为项目开工和验收时的必要条件，项目主管单位在核实保证金已缴付到位后，才能办理开工许可证等相关手续。同时，要把农民工工资保证金相关内容列入项目建设合同条款，提供法律保障。二是严格执行劳动用工备案制度。对改、扩建在内的施工项目，施工单位要及时在县劳动保障监察大队进行备案，并将施工队备案和农民工工资支付情况作为项目开工和竣工验收的一项重要内容和程序。三是实行督查部门对项目单位的定期督办制度。将农民工工资清欠工作为地区重点解决的问题之一，列入各级党委、政府督查部门督办的重点内容，实行挂牌督办。同时，将该工作纳入各单位年度目标责任考核范围，与干部绩效考核相挂钩。四是实行项目的动态管理制度。项目主管单位要加强项目管理，保证项目规范建设，杜绝工程中的层层转包等现象发生。如发现纠纷矛头应及时和相关部门沟通协调，主动、及时、全力地予以解决。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇十二

根据xx农民工工资支付监管保障工作联席会议办公室关于开展解决农民工工资拖欠问题自查的要求和部署，为建立预防和解决拖欠农民工工资的长效机制，切实解决我镇拖欠农民工工资问题，现结合我镇实际，做如下自查。

（一）足额收取保证金。我单位对立项项目按照规定和程序足额收取农民工工资保证金，进而从源头上控制和杜绝拖欠农民工工资问题。

（二）建立实名登记制度。在建筑企业项目中，要求项目负责人在农民工进驻工地时进行实名登记，并制定考勤表和工资表，避免发生劳务用工纠纷。

（三）加强巡查力度。加大对各建筑施工餐饮服务等劳用人单位的日常巡查，对巡查过程中发现的拖欠农民工工资问题及时处理，及时追讨，维护农民工合法权益，防止事态恶化。

（四）建立欠薪应急周转金。对于有些单位法定代表人隐匿、逃匿，致使农民工拿不到工资而有可能引发群事件的，动用欠薪应急周转金先行垫付农民工生活费，防止群事件发生。

（五）开展专项检查活动，加大宣传力度。通过开展农民工工资支付专项检查活动，及时掌握用工单位工资支付情况、劳动合同签订等情况，另外，通过专项检查，进一步宣传普及《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，提高农民工法律意识和维权意识，营造良好的法律氛围。

通过自查，我镇政府投资项目解决农民工工资问题还存在不少问题。主要表现在：

（一）农民工理性维权意识和法律意识不够。部分民工投诉不按程序来，怨气很大，在时有过激行为，也有越级上访，还有在媒体上发表有关言论，给解决实际问题带来很大的困难；还有部分工人与工头串通一气以讨要工资为名而讨要工程款，大大增加了解决农民工工资的处理难度。

（二）劳资关系不断复杂化，劳动者合法权益难以维护。部分建筑企业将工程层层分包，他们层级之间通过承包协议确定关系，最低层的包工头向工人支付工资。包工头人间蒸发或挪款他用和包工头管理不善，导致民工拿不到工资的现象时有发生。

（一）明确各部门、各村的工作职责，把好职责关，监督好本村内涉及工程用工的项目及时支付农民工工资。

（二）镇、村及各分管领导之间要相互配合，齐抓共管，形成工作合力，共同查处拖欠农民工工资违法案件。

（三）加强和落实专人检查制度，定期对施工单位进行巡查，及早发现问题，对各种理由引起的拖欠农民工工资案件，及时与上级部门联系，加强执法力度，从源头上防止恶意拖欠农民工工资问题。

（四）新建项目在办理施工许可证时，积极配合住建部门督促施工单位足额缴纳农民工工资保证金，未缴纳保证金的项目一律不准进场施工。

（五）严格把关全镇施工企业工程进度款支付，要求施工企业提供上一期农民工工资支付证明后才支付其工程进度卷，同时加强宣传力度，切实提高农民工法律意识和维权意识，保障农民工合法权益。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇十三

我公司对本单位民营企业账款清理情况进行监管把控，现将有关情况汇报如下：

（一）为跟踪清欠工作进展，做好阶段性情况汇总

积极配合^v^下发清欠工作，定期对民营企业欠款情况检查，做到底子清、数据真实，截止至20xx年底，逾期账款总额万元，已全部清偿。

（二）加大对隐患企业监控，严禁新增欠款

根据^v^减负办、市减负办及市^v^要求，仔细梳理、核实本公司对民营企业的应付账款情况，对于新发现的逾期款积极推进，做到能清早清，能清尽清，解决有分歧账款的清偿。

（一）由于排查工作量大、排查范围广，短时间内全面准确掌握拖欠情况还存在一定难度。

（二）建筑行业的行业特性，如何缩短收付款周期，及时收付工程款是工作重点和难点。

三、意见建议

公司应成立清欠小组，健全长效机制，完善相关制度，对拖欠行为、支付责任、处罚措施做出明确规定，加强项目审批、资金落实、结算条款等前置条件约束，大幅提升债务违约成本。对出现严重拖欠问题，依据相关规定实施惩戒措施。

民营企业清欠工作报告清欠工作的报告篇十四

为切实做好农民工工资支付工作，保证不拖欠农民工工资，20xx年通州建总集团有限公司虎丘d地块定销房二标段项目部（以下称项目部），把农民工工资支付作为今年的工作重点之一，根据《保障农民工工资支付条例》文件精神，并结合项目部实际情况，强化责任落实，加大工作力度。

项目部从落实科学发展观、构建和谐社会的高度出发，充分认识拖欠、克扣农民工工资问题的重要性，认真贯彻落实《保障农民工工资支付条例》文件精神，高度重视。为切实抓好落实工作，成立了由分管副总经理任组长，项目部工程管理部、劳务管理部部门负责人及相关人员为成员的农民工工资支付协调领导小组，负责对项目部保障农民工工资支付工作进行统一安排部署，统筹协调和指导监督。

在《保障农民工工资支付条例》文件的基础上，项目部对农民工工资支付和清欠工作进行详细规定，确定了项目农民工工资支付和清欠责任，“谁主管，谁处理，谁用工，谁负责”的原则，明确了项目负责人承担管辖范围内农民工工资支付和清欠工作。确保不发生因讨薪而引起的恶性案件，确保不发生群体性堵门、堵路事件。

在项目部所属工程上，利用农民工学校平台，大力宣传劳动法、劳动合同法等劳动保障法律法规，提高劳务管理者以及农民工法律意识，引导所属项目依法用工、按时足额支付农民工工资，引导农民工树立正确的维权意识。

项目部所属项目严格贯彻落实《保障农民工工资支付条例》文件精神。

1、签订劳动合同。

严格按照项目部制度要求，在农民工进场前，项目所属劳务分包单位跟农民工签订劳动合同，明确各自权利和义务，减少不必要的纠纷，切实保护农民工的正当权利。并将劳动合同在项目部进行备案。对项目部自己雇佣的农民工，要求与项目部签订劳动合同。

2、农民工实名制管理及打卡考勤制度。

项目部安装考勤设备，建立电子台账并进行动态管理。在人员进场时，建立花名册并为其员工办理实名制每日上下班刷脸进出施工区域，并根据刷卡情况建立电子台账，进行动态管理。采集员工姓名、年龄、身份证号码、籍贯、家庭地址、文化程度、教育培训、技能水平、不良及良好行为记录等信息；对进场员工进行普法教育培训及安全教育培训，并进行考核，在施工过程中按规定进行交底。

3、农民工工作支付情况上墙公布。

在项目部上，要求农民工工资支付情况每月上墙公布，并公布项目部监督电话，避免管理者克扣、挪用农民工工资的情况发生。

货款超时支付工作总结第23篇

自**项目投资建设以来，在领导科学、严谨、创新的治理下，公司全体职员团结齐心、勇于进取，取得了项目全面售罄的阶段性骄人业绩。在此，我对目前aBC组团项目工作的总结汇报如下：

一、成本工作概况

审核施工方报价预算书96份，施工方报预算万元，审核万元，核减万元，核减。编制预算75份，共万元，其中集团成本管理部审核36份，万元。

签订与项目有关的合同共207份，合同总金额共计：万元，其中土地合同万元，工程类合同万元，咨询设计服务类合同；以上分摊至aBC组团的合同价为：土地类万元，工程类万元，咨询设计服务类万元。

（三）现场签证情况

到目前为止，项目共审核签证345份，报审签证金额万元，审核金额万元，核减万元，核减。

1/10

2/10

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******有限公司成本控制部

（四）工程结算情况

项目共已完成合同结算105份，其中工程类合同91份，合同价共万元，由成本部审核71份，到集团审核20份，施工方送审价万元，审核结算价万元，核减，比合同价降；咨询设计服务类工程14份，合同价共万元，成本部审核10份，到集团审核4份，结算价万元，比合同价降。

（五）动态成本比较

项目总成本控制在集团预控的目标成本内，详见附表1。

二、成本工作分析

（一）设计变更

在项目开发过程中，结合市场成本、销售效益分析比较后，公司对本项目重新调整定位并从产品深化设计上提高其品质，造成在项目建设过程中出现边施工边设计修改边预算的三边工作。在此过程中，公司忽视了对有关重大设计变更的申报审批工作，造成建设成本超集团最初的考核目标，也给后续的结算工作增加了难度，在重大设计变更中以园林景观工程较为突出(如：原木栏栅围合改为锈石围墙，增加组团内景观大树，改善组团内的水系等等)。

（二）预算工作

在分包工程的预算审核过程中，我们坚持以工程技术部提供的施工图纸资料和工程施工技术规范要求为计量依据，根据定额与市场考察询价相结合来审定工程预算。例如：在对湖体清淤的项目中，先由三家总包单位报价，价格均比较高，通过市场询价我们找了当地的施工队以完成本工程，通过市场考察有效的节约了成本。但对于特殊的项目我们也法用定额来先做一个分析比较，只能是现场谈价格按市场价，例如：刻字的项目。

在施工过程中，对工程进度关键节点的把握控制不够严格，工程不能很好的根据预定进度计划来执行。专项工程设计出图时间慢，很多专业工程设计图纸及施工做法技术要求方案的资料转交我部来编制预算的时间距计划开工时间较短。由预算的时间仓促及工程技术方案不够明确，造成我部对部分工程预算的审核可能还不够准确。

（三）招投标工作

我们严格按照集团相关规定对达到招投标条件的工程均进行了招标工作。

（四）合同、资料管理

在合同订立方面，各项合同均参照集团标准合同样本与施工方洽谈拟定合同。对一些特殊行业，特别是地方垄断行业的施工合同，由于其特殊性，在制定合同时部分条款不能完全符合集团要求，但在洽谈制定合同的5/10

货款超时支付工作总结第24篇

xx上半年国库支付中心工作总结

国库支付中心在区财政局的领导下,按照局的工作部署,以《云安县县直单位财政国库管理制度改革实施办法》为依据，按循序渐进稳步推进的原则，认真扎实地深化财政国库管理制度改革，推动国库集中支付工作不断向前发展，逐步完善国库业务，加强国库管理工作，现就我区财政国库支付中心工作总结如下：

一、以点带面、循序渐进、稳步推进国库集中支付改革。

国库集中支付工作在原有手工操作熟练业务的基础上推动支付系统建设，按照先试点后全面实施的做法，我区区直80个单位全面纳入支付系统管理，资金面包括预算内和预算外资金，会计核算从手工记帐到系统记帐，实现了会计核算电算化的过程。进一步规范资金支付的操作流程，简化办事程序，减少审核环节，提高了资金使用效率，确保财政资金的安全。继续深化公务卡改革,强化执行公务消费强制目录,从源头上抑制腐败现象的产生。

二、完善预算执行动态监控系统，加强财政资金支出监督管理。

为贯彻落实省财政工作会议要求,我区全面建立地

1方财政预算执行动态监控体系，完成了云安区预算执行动态监控系统的建设，构建了资金收支管理的平台。通过监控系统对区直预算单位的财务支出情况实行了实时监控，对出现预警的单位进行及时处理，对违规单位实行电话警告或要求书面整改，对违法的单位将移交司法机关进行处理，实现了事前、事中、事后监督的全过程。对于每笔集中支付的财政资金，要求使用单位要及时交报表反映资金使用情况，促使用款单位能按照用款用途有效地使用好每一笔资金，提高资金使用效益，杜绝挪用占用现象的发生，真正做到防范于未然。对于违规用款的单位将采取停止拨款的办法限期纠正。同时对各单位的使用资金情况进行定时检查，对发现问题及时整改，使财政资金处于严密的监管之下。

三、认真抓好支付工作，确保财政资金准确、安全地拨付到用款单位。

1、认真做好预算单位用款计划的审核工作，要求用款单位手续完备、数字准确，申请款项符合部门预算安排的要求，切实执行《预算法》，使预算单位用款计划安排得准确、合理、合法。

2、及时制订《财政授权支付通知单》和《财政授权支付汇总清算通知书》送达代理银行、人行国库，代理银行在1个工作日内向预算单位发送《财政授权支付到帐通知书》，使用款单位能

2及时快捷地使用财政资金。财政直接支付的资金在手续完备的情况下，我中心实行即到即支的办法，真正做到简便快捷、周密服务，切实提高工作效率。

3、及时与人行国库、代理银行清算资金，建立完善对帐制度，确保来往资金帐目清晰、准确无误，极大提高资金安全性。今年一至六月实行国库集中支付资金达到38682万元，其中直接支付资金27298万元，授权支付资金11384万元。

四、加强业务培训，提高业务素质，不断地提升业务能力。

通过颁布《实施办法》，在全区范围内进行学习，使国库集中支付业务知识得到全面推广，特别加强对清算银行、代理银行进行培训，提高业务操作水平。中心人员在不断提高自身业务的同时，帮助预算单位解决疑点难点，对存在问题进行耐心解疑，及时处理遇到的问题，寻求解决办法。

五、加强国库队伍建设，提供优质服务。国库支付中心全体人员在认真钻研业务知识的同时，更加着重自身综合素质的提高，热情服务，秉公办事，廉洁自律，对单位办理用款业务，要高度认真负责，提高办事效率，为预算部位提供最优质服务，树立财政

3服务窗口的形象。

通过国库支付中心全体同志共同努力，国库改革试点工作扎实有效地顺利进行,工作上取得了一定成效，改革已取得了实质性的成果。但是改革力度还不够，还有部分资金未纳入集中支付系统管理，同时中心缺乏信息技术人员，对推动我区财政电子平台建设带来很大的困难。

xx下半年，国库支付中心工作重点主要抓好镇级国库集中支付改革工作和公务卡改革，扩大集中支付资金范围，确保国库改革取得圆满成功。

云浮市云安区财政局国库支付中心

二0一五年六月二十九日

货款超时支付工作总结第25篇

顺便多说一句，貌似我们律师来探讨逾期问题还是比较有优势的，就逾期追讨而言，我们律师的经验是双重的，第一，我们律师有讨债的经验，第二，我们律师有帮助别人对付别人讨债的经验，我们可不仅仅是代理债权人，欠钱不还的借款人委托我们的话我们也会接受委托。并且，不仅仅是借贷纠纷，只要涉及到经济纠纷，基本上都可归类讨债和被讨债的关系。因此，只要是律师，对讨债都不会陌生。

一、逾期清收概述

什么是逾期？不管什么理由和原因，客户只要没有按时还款就是逾期。逾期对信贷机构而言不是常态，是偶尔发生的情况，很多信贷机构由于缺乏处理逾期方面的经验，导致大量的本可收回的逾期贷款因操作方式不当而无法收回。处理逾期通常是非常耗费时间的，并且，贷款一旦到了逾期阶段，作为信贷机构的损失往往就已经不可避免，我常把处理逾期形容为救火，火已经找起来了，信贷机构还想一点损失都没有基本上是不可能，即便连本带息全都收回来，处理逾期过程中花费的人力、物力以及资金积压导致的成本对于信贷机构而言都是损失。因此，预防是处理逾期最好的办法，本人认为，逾期管理的最高境界就是无债可讨。作为信贷机构应当把重心放在贷前和贷后管理上，贷前和贷后做的再规范一点、再到位一点，多花上半小时、一小时，就有可能为你节省在逾期追偿时花费的几十甚至几百个小时的时间。

二、逾期清收的基本原则

一般来说，在处理逾期的过程中我们要遵循及时、渐进、分类、记录等四大基本原则。所谓及时指的是债权人要快速的采取行动，不要无原则的等待，有一句话说的非常好，“钱等着等着就没了”。所谓渐进，指的是在追讨的过程中要循序渐进，一般情况下，先与对方协商，在协商的过程中先了解对方逾期的原因并对其情况进行调查和了解，前期以了解、纠正客户为主，后期以施加压力为主。如果没有特殊情况（比如借款人存在多个债权人或还款意愿已经严重恶化，可能转移资产等），先协商、后施压，先非诉手段施压后诉讼施压，遵循一个渐进的原则。所谓分类，主要是指要追讨的过程中要分门别类，容易的事情先做，有些业务要重点根据，不同的业务追讨的重点也应有所却别，分门别类，对症下药。所谓记录，指的是追讨一定要做好记录，这样才能够提高效率，反映成果并提供法律凭据。

三、逾期管理的三个基本阶段

第一个阶段：逾期前

这个阶段主要是贷前和贷后管理阶段，在这个阶段在遵守业务流程的前提下主要以提醒和教导客户为主，通过提醒客户和对客户的信用教育督促客户及时还款，有效的减少逾期。

第二个阶段：逾期前期

在这个阶段，信贷机构主要任务是了解客户逾期的原因，并且需要在贷前和贷后的基础上进一步调查和了解客户的信息，并对逾期后客户的还款意愿和还款能力进行分析和评估。在此阶段，以协商为主，施加压力为辅，如果能通过协商的方式改善或纠正客户的还款意愿和还款能力是最理想的，也是成本最低的。

第三阶段：强力催收阶段

在这个阶段，就转变为施加压力为主，协商为辅，通过给客户施加压力提高其还款意愿，一般先采用非诉的方式施压，非诉不行，再考虑诉讼施压，如果情况紧急，也可以考虑直接提起诉讼。值得注意的是，即便提起诉讼的话，非诉的追讨手段也要结合诉讼手段一并使用，这样效果会更好。

四、有效清收的前提——有效的分类（四类逾期及处理方法）

根据上述追讨的基本原则，在追讨的过程中出借人要快速的采取行动，但到底该如何行动，这涉及到一个基础的问题——对逾期进行分类。作为出借人，应当在对借款人分析评估的基础上及时采取行动。从客户逾期的情况来看，客户如果没有按时还款，要么是还款意愿出问题、要么是还款能力出问题，信贷机构在出现逾期后，应当在贷前、贷后的基础上对借款人的情况进行调查和了解（如何了解，读者可参考本人所写文章《信贷技巧：搜集客户资料的渠道大汇总》），在了解的基础上，通过对逾期后借款人还款意愿和还款能力进行分析和评估（就如何分析还款意愿和还款能力读者可参考本人所写《小贷公司评估借款人的还款意愿和还款能力》），根据分析的结果，分门别类、对症下药进行处理。

一般情况下，客户逾期可以分为以下四种类型，针对每一笔业务的情形，信贷机构可以分门别类的采取不同的策略进行追讨：

第一类：还款意愿和还款能力良好，客户因特殊原因（如生意出差在外地没赶回、忘了、特殊情况没时间等，出现数天逾期)

【客户分析】

这种情况下的逾期不会影响到贷款的安全，最终还是能收回来的，但对这类逾期信贷机构也要给于必要的重视，出现这类逾期后，一定要检查相应业务是否按照业务操作流程进行贷后管理，主管客户经理有没有按照制度及时提醒客户还款；除此之外，还要及时了解客户的想法，通过沟通，提高其对按时还款重要性的认识。

【处理方法】

在24小时内联系客户，提醒客户准时还款，加强沟通，告知客户，对于及时还款的奖励和逾期不还的风险，请客户如外出，提前存入还款金额，帮助客户做好还贷管理。

第二类：还款意愿良好，还款能力出现问题。

【客户分析】

在这种情况下，客户的还款意愿是好的，还款意愿好的客户，即便还款能力出现问题，也会积极努力的想办法还款。还款意愿好会体现在多个方面，比如客户是否配合提供资料、是否配合出具承诺书、是否在积极努力的想办法筹措资金等。对于这类客户，我们要重点分析其还款能力，如果其是短期还款能力不足，还有恢复还款能力的可能，并且恢复的周期不是很长（短期），比如是应收账款未按期收回等原因，对于这类客户应当对其展期，通过展期等客户恢复还款能力最终回收债权。如果客户已经丧失还款能力或恢复还款能力的周期太长，周期太长意味着很大的不确定性，作为信贷机构没必要陪着客户冒险，理性的选择就是不给客户展期，积极寻找客户的资产，充分挖掘第一还款来源及第二还款来源，通过“软硬兼施”的方法让客户配合处置资产或对外融资偿还债务。一般情况下借款人恢复还款能力的周期不超过两年，如经过评估，借款人恢复还款能力需要两年以上，作为信贷机构一般不应选择给客户展期。

需要注意的是，信贷机构不要因为客户还款意愿良好就放松对其还款能力的评估。比如，客户的还款能力减弱，但并未完全丧失还款能力，根据我们分析，客户根本就没有恢复还款能力的可能，其还款能力会每况愈下，但客户依然对未来有信心，希望信贷机构再给予其一定时间，在这种情况下，如果信贷机构经分析认为客户根本就没有恢复还款能力的可能或可能性不大，信贷机构是没必要陪客户冒险的，理性的选择就是控制和掌握客户现有资产，并通过软硬兼施的方法让客户还款，在这种情况下，虽然会有一定损失，但如贸然展期，有可能损失的更大。

当然，我们总的原则是对于还款意愿良好的借款人，我们能让其“活下去”就尽量不要“逼死”他，信贷机构要想有长远的发展需要获得并保持良好的客户！这一点很重要，但是从经营的角度来考虑，如果给客户展期冒得风险太大，那也就只能追讨了。

【原因分析】

可能是产品设计的问题；可能是评估有问题，金额过高或期限过长；销售下降；应收账款出现问题；客户或其家庭成员的身体健康出现问题；流动资本逐渐下降；意外事故；遭遇盗窃或自然灾害、客户被骗等。上述原因导致客户还款能力下降，但客户还有意愿继续还款并在积极努力的想办法还款）

【处理方法】

要求借款人提供资料对所述情况进行证明，避免欺诈；根据实际情况，调整还款计划并加强对这个客户的关注；可考虑进行债务重组和协助客户进行再融资。

一般来说，如果经过评估客户有恢复还款能力的可能，并且恢复的周期不是很长，一般在两年之内，信贷机构可以考虑给客户展期，如果决定展期，应该和借款人签订展期协议，约定好违约责任，增加一些担保和保障措施，最终回收债权。在这种情况下，我们给客户展期的前提是客户有恢复还款能力的可能，且恢复周期不是很长，也即这借款人还能“活”，除上述措施外，作为信贷机构还可以做一些工作想办法让借款人过的“更好”，既然选择给借款人展期了，就要想办法让借款人过的更好，只有借款人好，信贷机构才能好。信贷机构可以考虑帮助客户寻求其他融资、引进新的投资人、帮助借款人销售货物，甚至在一些特殊情况下，信贷机构可以再发放一笔新的贷款给借款人帮助其度过难关（在旧贷款没还得情况下，信贷机构一般不会选择给客户发放新的贷款，但不排除这种可能性）。

如果经过评估，客户根本没有恢复还款能力的可能或恢复可能性不大，随着时间的延续，借款人的还款能力在持续下降，即便借款人还款意愿没问题，信贷机构也不应选择给客户展期，理性的选择就是让客户采取处置财产等方式还款，如果客户拒绝配合，还寄希望信贷机构能给其展期，在协商、施压无法改变客户想法的情况下，就可认定为其还款意愿有问题，可视具体情况，把这部分客户归类为第三类、第四类情形。如果客户愿意配合处置财产，作为信贷机构应尽量通过协商、债务重组的方式实现债权，即便不给客户展期，信贷机构也应该想办法在处置财产的过程中让客户的资产价值最大化（比如将资产出售给第三方、引进新的投资人对企业重组等）。

值得注意的是，我们上面界定的展期不包括债权人给借款人一定时间让其去对外筹集或者处置财产变现，上述说的展期仅包括客户有恢复还款能力的可能。

【阶段总结】

上述第一及第二类情形，客户的还款意愿没有问题，出现逾期可能是意外、突然的自然灾害、宏观政策的改变、付款方式的改变等愿因，也可能是分析时的失误，高估了客户的还款能力。对于还款意愿没问题的客户，无论借款人有没有恢复还款能力的可能，信贷员首选都应当是与客户共同商讨解决的方法，如客户能恢复还款能力，且恢复周期不是很长，可通过展期、调整还款计划等方式最终收回贷款。即便借款人没有恢复还款能力的可能，首选也应该是积极与客户通过协商的方式，让客户主动配合处置财产，显而易见，通过协商解决一般是要比诉讼解决成本更低，在这个过程中，切记不切实际地威胁客户，不要让客户的还款意愿从强转为弱。而且这样做还很可能会把一个原本还好的企业逼到破产。

第三类：无还款意愿或还款意愿恶化，有还款能力

【客户分析】

这部分客户有还款能力，但出于种种原因不愿意配合我们还款。导致这种情况出现的原因是多方面的，常见的有客户存在欺诈、未充分意识到逾期的后果、我们的服务或沟通有问题等。

【如何确定】

客户是否具有还款能力，这个主要涉及到对财务信息的分析和评估，财务指标是可量化，并且是看得见摸得着的，相对好评估，这里不再详细解读。问题的关键是如何判断借款人还款意愿出现问题。还款能力是客观因素，还款意愿是主观因素，主要表现在借款人内心怎么想，我们可以通过借款人一些客观的表现来评估借款人的主观意愿。一般情况下，如果出现以下情形我们就可以认为借款人还款意愿有问题，这些包括：客户易冲动，所陈述的理由不真实或不一致；不愿意承诺具体日期，或者承诺还款但未兑现；客户不诚实，在逾期的原因上撒谎；客户努力与贷款人员打好关系，希望能够通过贿赂来获得贷款和展期；客户不配合；客户明确表明拒绝还款；客户在转移资产等。

【如何应对】

基本的应对策略是不要着急，冷静分析，找出客户的突破口，先协商后逐步施加大强度，通过协商和施压纠正和改善客户的还款意愿，前期以协商为主，协商不成，转为施加压力（如针对客户的家庭，生意伙伴，保证人，社会舆论等），促使客户的还款意愿由弱转强，如果在一定时间内无法改变借款人的还款意愿，必要时及时提起诉讼或仲裁！

第四类：无还款意愿，还款能力弱化或完全丧失还款能力

【客户分析】

导致出现这种情况的原因可能是评估存在缺陷、客户存在欺诈或客户还款意愿由弱变强、交叉验证不够充分、所获信息的质量较差、贷后管理存在问题、员工道德风险等

注意：一般情况下放贷给这样的客户是分析和审贷会的失误，但也不排除存在客户欺诈及员工道德风险。

【如何应对】

一般情况下，在这种情况下想改变借款人的还款意愿比较困难，如改变不了，不要浪费时间，及时启动诉讼程序！甚至在一些特殊情况下，可直接启动诉讼程序。在这个过程中结合其他方式给客户施加压力和加强控制！对于客户的欺诈行为要付诸法律手段。通过启动内审，总结分析和审贷会的经验教训，避免这样的情况再次出现。

货款超时支付工作总结第26篇

光阴似箭，年即将走过，我在迎来了第个春天，也由当年的新员工变成老员工。翻看一年的工作日志，回顾这忙碌充实而又紧张、愉快的一年，感觉有太多的地方值得总结、值得回忆和感慨。

在这一年中，我按照行里制定的工作计划和目标，我在自己的岗位上，认真履行职责，努力完成分配给我的各项工作任务。此外，今年对我具有特别的意义，我经历了工作上的变动，从营业部调入综合管理部，进入新的环境，面临新的岗位和工作，在经历了很长一段时间的适应后，我从心底开始热爱这份工作，人事工作非同小可，能够让我从事这一工作体现出行领导对我的信任，这是我职业生涯的一个转折点，我对此特别珍惜，尽最大的努力去做好这份工作。通过一年来的不断学习，以及上级领导及同事的帮助，我已经完全融入到新的工作环境当中，个人的能力和工作水平也有了明显的提高与发挥。虽然工作中还存在这样那样的不足之处，但应该说这一年也付出了不少，也收获了很多，我自己感到正逐步成长，也逐渐走向成熟和稳重。现就年的工作情况总结如下：

一、积极准备，完成支行在全息同人力资源项目提升工作中的各项任务从今年年初开始，按照上级的有关要求，人力资源管理提升项目逐步开展了岗位梳理、定岗定编、岗位评价和确定薪点等内容。在人事主任的带领下，我做了大量的准备工作，加班加点将每位员工的岗位信息及自然信息录入梳理，并进行了认真的核对，确保全行员工信息准确无误，确保报送市行的各种报表真实有效，确保员工的切身利益得到切实维护。

二、尽职尽责，做好权限卡的管理和维护

一是根据上级部门的要求和工作需要，从月份开始启用新版的《全功能银行系统权限卡签发及信息变更申请表》，并认真及时下发申请表的填写要求和审批签章流程，使支行在今年没有一笔因为申请表填写问题受到清算中心下的差错和查询。

三、按部就班，搞好员工劳动合同的续签工作

由于今年有很多在岗职工和柜员合同工劳动合同到期，合同续签工作量较大，为了能够保障这项工作的顺利进行，我及时按照上级行的要求下发了劳动合同续签通知，公布岗位信息，及时提醒员工做好续签劳动合同的准备工作，监督员工本着严肃认真的态度签订劳动合同，并在第一时间报送市行，使全行今年没有出现到期没续签和不签劳动合同的现象发生。

五、有条不紊，搞好统筹保险和公积金管理

一是按照统筹保险属地化管理要求，对新调入的外地员工全部建立了三险一金档案，对新录用的大学毕业生及时建立了统筹保险和公积金帐户，有效消除了这些员工的后顾之忧。

二是严格按照上级行的有关要求，按时上收法人营销中心的员工的公积金余额划转到指定帐户，保障法人营销中心及时上收。

三是认真做好行内不幸去世的员工的善后工作，及时帮助职工家属提取了公积金及医疗保险卡内的余额，确保了职工及其家属的权益得到维护。

四是做好员工提取公积金的各项程序和准备工作，对需要提取公积金的员工，帮助其认真填写凭证，督促其准备各项手续，保证公积金得以顺利提取。截至目前，共有名员工提取了公积金，累计万元，没有一笔在领取过程中出现问题。

一年来，我在工作中虽然取得了一点成绩，但仍然存在着一些问题和不足。业精于勤荒于嬉，形成于思毁于随，新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。我要一如既往地向领导和其他同志学习，发扬优点、克服不足，勤勤恳恳，任劳任怨，努力开拓，力争使自己的政治素质和业务水平在较短的时间内再上新台阶，更好地完成领导安排的各项工作任务，争取取得更好的工作成绩，不辜负领导和同志们的信任。

货款超时支付工作总结第27篇

XX联社清收不良贷款工作汇报

一、不良贷款基本情况

截至2018年8月20日，XX联社表内不良贷款余额万元，不良贷款占比%，比年初提高了个百分点。按贷款主体分：农户不良贷款余额万元，占%；法人客户不良贷款余额万元，占

%；城镇自然人不良贷款余额万元，占%。按五级分类分：次级类万元，占

%；可疑类万元，占

三类标识新增不良贷款余额

万元，新增不良率

%，比年初提高了

个百分点。

借冒名不良贷款余额

万元,比年初下降

万元。抵债资产万元，其中政府关联类万元。

表外不良贷款万元，其中：央行专项票据置换万元，呆账核销万元，政府资产置换万元，市场化清收万元。农户表外不良贷款余额万元，法人客户表外不良贷款余额万元，城镇自然人表外不良贷款余额万元。

二、清收进展情况

自2018年初2018年8月20日，累计清收处置表内不良贷款万元，其中：现金清收

万元；转化清收万元；以物抵债万元；市场化清收万元；重组及上迁万元。

清收中采取的主要措施：一是自主清收。通过责任清收、1奖励清收、领导包案清收、“两权”转化清收等方式，累计自主清收不良贷款

万元。二是依法清收。市县两级^v^门通过进驻重点村、重点户等手段，累计清收不良贷款

万元，法院协助清收

万元。

三、清收中存在的问题

1.受玉米临储政策取消影响，粮价大幅下跌，农民收入锐减，农民种植业贷款还不上本息，违约情况频发。

2.畜牧业由于区域性疫情频发，市场巨烈波动，养猪、养鸡、养鸭、养羊大面积亏损，数量众多的中小型及散养户纷纷倒闭，根本无力还偿，贷款形成逾期和不良。

3.受市场经济低迷和“三去一降”政策实施影响，域内国家级和省级农事龙头企业也受到较大冲击，资金链异常紧张。工业园区内制造业企业缺少订单，多数处于停产半停产状态。这些企业因现金流问题导致贷款逾期。

4.信用环境不尽人意,逃废债行为还时有发生。5.个别社团贷款形成不良。

四、下半年清收计划及清收措施

计划到年末清收处置不良贷款72000万元。主要采取以下清收措施:1.责任清收。对不良贷款进行全面排查，分门别类，认真梳理。对内部职工贷款或者由内部人介绍形成的不良贷款，2要从这部分贷款抓起，实行谁受理，谁负责，限期收回，否则，停岗清收，直至完全清收为止。以内带外，在做好自家清的基础上，再逐笔对外部贷款进行清收，从而起到很好的模范带头作用。对于部分政府机关工作人员自用或介绍、担保形成的不良贷款，主动去所在部门交涉，并视借款人态度以及还款承诺等情况向其部门领导反映，借助所在单位领导的压力督促其还清不良贷款。对拒不偿还的涉公职人员贷款，报请县纪委、组织部等部门进行处理，依照有关规定扣划还贷。

2.采取“两权”抵押方式，转化农户不良贷款。农户不良贷款余额万元中，因欠息原因下迁至不良的万元，因逾期原因下迁至不良的万元。因欠息原因不良贷款中，保证类贷款万元，抵押类贷款万元。因逾期原因不良贷款中，信用、保证类贷款万元，抵质押类贷款万元。因欠息原因形成不良的通过催收还清所欠利息，及时上迁；农户逾期的信用保证类不良贷款通过“两权”抵押转化的方式清收盘活；逾期的抵质押类不良贷款通过重组转化、协议接收和依法起诉的方式清收处置。

3.有效盘活法人客户贷款。法人客户不良贷款万元中，2014年以后（含）发放形成的不良贷款万元，2014年以前发放形成的不良贷款万元。对近年发放的在营企业计划通

3过还息上迁和重组方式进行盘活；对现已停产或确实无力偿还的通过以物抵债方式接收抵债资产；对确实无力偿还的社团贷款（社团贷款共笔，金额万元），联合主办社依法起诉。

4.利用现有清收政策大力清收。对于符合减免息政策的贷款，通过减免息，撬动不良贷款清收。对于符合呆账核销政策的贷款，按程序上报省社，及时核销进账。

5.加大内部考核力度，实行信用社主任“帽子”工程和员工绩效考核。对额度较大贷款，联社领导和基层社主任实行“包案清收”，同时，把不良贷款清收纳入绩效考核，加大考核力度，实行月考核、季兑现。前7个月，昌图联社开展了“三项不良贷款清收攻坚战”和“三项不良贷款阶段性清收会战”活动，取得了一定成效。年末前，我们将继续开展阶段性清收活动，对排名靠后、清收不利的基层社负责人给予亮黄牌，对连续两次排名后五名信用社主任，实行“摘帽子”。

6.继续依法清收。强化同当地法院沟通，对拖欠我联社不良贷款的行为，要坚决按照“打击一批、曝光一批、处理一批”的原则，协调司法部门积极开展追欠、追逃工作。切实起到清收震慑效果。同时报送法院及人行征信系统要求将恶意逃废农商行债权的欠款单位和个人纳入“黑名单”。对

4于借款人暂时没有还款能力的，密切跟踪、搜集其资产线索，一旦发现有资产，立即启动保全措施，有力保障信贷资金安全。

7.签发有效催收、延续诉讼时效。对逾期贷款及时签发催收通知书，利用外出务工人员要返乡的时机，突击对平时无法签发有效催收和借款人不在家等情况的贷款进行集中突击摸排，保证诉讼时效的有效延续，杜绝丧失诉讼时效的问题发生。

货款超时支付工作总结第28篇

在“应收账款质押贷款工作推进会”上的讲话

四川省中小企业局融资担保处处长王永其

（2008年11月13日）

各位金融界、企业界、担保界的参会代表：

下午好。今天我局与人民银行成都分行联合召开应收账款质押贷款工作推进会，目的就是进一步扩大、推广应收账款质押贷款业务，帮助更多的中小企业融资。下面，我就推广应收账款质押讲几点意见：

一、有助于缓解中小企业融资难包含三个观点：一是与国际惯例接轨。

继《物权法》之后，应收账款质押贷款业务是中小企业融资又一新的金融产品，它改变了以往只能用包括土地使用权、厂房等不动产作为抵押物的抵押方式，为中小企业融资开辟了新的渠道，逐步与国际融资惯例接轨。根据世界银行对全球130个国家和地区的调查，83%的国家和地区广泛采用应收账款质押融资，特别是美国小企业贷款中有70%以上都是以动产作为担保物，而在这些动产中应收账款和存货占到66%。（举到美国考察的例子进行说明）因此，随着银行业的发展和国外银行进入竞争的需要，我们必须借鉴发达国家的成熟管理经验，引导我国中小企业加大应收账款质押贷款融资力度，对于银行、中小企业和担保机构来说都是具有积极意义的。

二是盘活中小企业流动资产

融资难是中小企业永恒的难题，又是中小企业发展的难点和热点问题。从银行层面讲，造成中小企业融资难的主要原因在于企业缺乏有效的抵质押物，以土地、房屋等不动产为抵押仍然是企业融资的主流方式，好项目如果没有动产作为质押也融不了资。（举例说明银行、担保、典当的三种不同理念，即用银行是“见物再见人”，担保是“见物观人”典当是“见物不见人”）。据不完全统计，我省中小企业总资产中，动产占75%左右，应收账款和存货比例占到60%以上，中小企业应收账款总额达1500亿元以上。推广应收账款质押贷款业务，盘活大量闲置的流动性资产，将是拓宽中小企业融资渠道，缓解中小企业融资难的一种有效方式，具有广阔的发展空间。

三是中小企业金融产品的创新

在人民银行成都分行、四川银监局等主管部门的指导下，近年来我省金融机构针对中小企业融资“短、频、急”的特点，开发了多种中小企业金融产品，加大了对中小企业的融资支持。但相对于中小企业巨大的融资需求来说，现有的金融产品还是不够的，还需要加大创新力度，应收账款质押贷款，紧密贴合中小企业实际，它的推广普及，将拉动一大批中小企业通过应收账款质押获得信贷支持，也将鼓励银行业金融机构加大产品创新力度，更好地服务于中小企业。

二、在推进应收账款质押贷款工作中面临的主要问题2007年10月1日开始实施的《物权法》，明确了应收账款、库存及权利等可作为企业抵押物向银行申请贷款，克服了之前《担保法》只允许不动产以及机器设备、交通运输工具等作为抵押担保的不足。我省从2007年10月开始，由人民银行成都分行建立的应收账款质押登记公示系统正式上线，全省中小企业应收账款抵押贷款工作正式启动。

由于这项业务的开办只有短短的一年多时间，社会认知程度还不高，整体工作的推进处于一个较为尴尬的局面，具体表现有以下三个方面：

（一）中小企业利用应收账款质押贷款的比例还很低。从去年我省推动应收账款质押贷款以来，登记系统显示只有2000多家企业采用了这项业务向银行进行贷款，占全省万家中小企业的，这个比例是非常低的。还有绝大部分的中小企业对应收账款质押贷款不了解，甚至根本不知道这个业务品种，造成大量可供质押的应收账款资源闲置和浪费。最近接触到3个企业，应收账款就上亿元，全是省内知名的大企业、上市公司。

（二）银行推行中遇到两个“不确认”的尴尬境地。目前开办应收账款质押贷款业务的金融机构，对应收账款本身的要求比较高，一般只对欠款方是大集团大企业的应收账款进行质押贷款，但欠款方出于各种原因却不愿意进行确认，这是第一个“不确认”；此外，对于用应收账款进行质押贷款的中小企业，银行对其信用水平的评审非常严格，多数企业的应收账款由于达不到银行的要求而使得银行方面“不确认”。这两个“不确认”，给中小企业进行应收账款质押贷款造成了很大困难。

（三）担保机构应收账款反担保质押还需进一步改进。目前我省担保机构在开展中小企业信用担保业务中，也将企业的应收账款作为饭担保措施的重要内容，以此对企业的单裤担保作反担保，也取得了初步成效。如成都中小企业信用担保有限责任公司从今年3月开展应收账款反担保质押登记，成都市小企业担保公司、绵阳市中小企业信用担保公司、宜宾市和正中小企业信用担保公司等担保机构也在应收账款反担保质押工作中进行了积极尝试。但在具体工作中，担保机构仍然沿用的是银行、企业和担保机构三方协议的模式进行反担保质押，没有通过人民银行的应收账款质押登记公示系统登记，有些还存在着对企业应收账款不予确认的问题。

三、几点建议和要求

（一）中小企业要提高认识，加大运用应收账款质押获得贷款的力度。中小企业要加强对相关金融知识的学习和把握，灵活运用金融产品特别是应收账款质押贷款这一新型融资工具进行融资，盘活企业资产，获得企业发展的资金。同时，中小企业要不断提升自身信用水平，积极与银行和担保机构开展合作，不断提高融资能力。此外，也希望大企业、大集团要给予积极配合，当前中小企业面临原材料价高息低，产业链绷的很紧，如果不配合随时就有断裂垮塌的危险。

（二）希望银行加大应收账款质押贷款推广，扶持中小企业发展。

希望银行在开展应收账款质押贷款业务时，在风险可控的前提下，加大对中小企业应收账款的认同度和支持，对信用水平好、成长性强的中小企业给予倾斜。加大对应收账款质押贷款业务的宣传力度，让更多的中小企业知晓并通过这一渠道进行融资。此外，提高应收账款质押率，完善有效识别、评估和控制应收账款质押业务贷款风险的制度，降低利息，简化程序，帮助更多的中小企业获得资金。

（三）担保机构要做好应收账款反担保质押工作。担保机构要制定和完善更加灵活的应收账款反担保措施，广泛使用人民银行应收账款质押登记系统，代替传统的银行、企业和担保机构三方协议的模式。同时，担保机构要做好尽职调查工作，做好关联企业调查，控制好风险，防范担保系统风险的发生。最后，希望今天会议结束后，以银行、中小企业、担保机构紧密合作，共同推进应收账款质押贷款工作，最终实现多赢。

谢谢大家！

货款超时支付工作总结第29篇

国库支付中心工作总结

20××年上半年，为落实区委区政府“建立健全会计核算提速提效长效机制”的要求，中心积极调整工作思路，抓住全面转轨国库支付机遇，积极开展“中心服务年”活动，全体动员、力抓提速提效“二十条”服务措施，为我区建设“国际消费中心”和创建“xx质量”先行区，提供财政资金支出专业服务保障，主要做好以下工作：

一、完善管理，全面提高服务水准

（一）完成去年决算，衔接今年预算全体同志从去年底起，加班加点，自觉放弃休息时间，前后耗时4月之久，一心扑在结账决算上，确保及时、准确完成年终决算，编制全区家预算单位20××年度财政决算的编报工作，严格按照决算报表填报的口径及有关指标，内容涵盖单位的全部收支，顺利衔接新一年度的财政预算，进入20××年业务处理。

（二）创新工作思路，打造“服务”品牌20××年上半年，中心紧紧围绕区委区政府中心工作，按照“创新、安全、质量”三大主线，确保财政资金安全、完整运行，确保资金支付规范、快捷，运用有效手段，做好资金监管，加强队伍建设，提高服务质量，促进干部队伍业务素质平和创新意识不断提高，着力构建有利于科学发展的国库支付体制，将“二十条”措施细化分解成48条，已启动40条（其中包括待深入推进27条），已落实到各科室，责任到人。

（三）推进国库支付，提高支付效率一是完成全部转换。做好历史遗留的更名问题，20××年6月1日做整体的时间划断，做好预算单位集团基本账号的家家子账户名称的更换，同步更名，同步启用，特设6月15日对账，财政、中心系统、银行、更名后的账户衔接之间，运作正常，减轻报账负担，加快内部流转，试行国库集中支付“一站式”办理。二是全面推行国库集中支付。认真研究中心与财政局的业务衔接关系，简化支付流程，增大直接支付比例，共有家单位发生了笔直接支付，清算金额约为万元，增加万，同比上年增幅。共有家预算单位发生了笔授权支付，清算金额约为万元，增长万，同比上年增幅。

（四）完善财务制度，着力堵塞漏洞一是严格执行各项工作制度，严把程序关。落实保密承诺制、aB角工作制、岗位轮换制、失职追究制、绩效考核等制度，提高内部管理效能，严格执行“三公”经费和六项绩效考评的经济开支标准，修订《业务流程指引》，防止环节多、难规范、易分散的局面，建立统

一、规范、阳光的资金支出标准。二是以部门预算为依据，严把支出关。严格按照区人大通过的部门预算要求，执行相关预算标准，严格专款专用，控制预算执行进度，对与部门预算不相符的支出，不予办理报账手续，上半年拒付万元，强化了预算约束力。三是加强内部稽核监督工作，严把审核关。事前、事中、事后严把复核关，严格遵守资金报账手续，规范主管会计自由裁量权，加快资金支付流程，抓好印章、票据管理工作，抓紧凭证、账薄、报表的财务资料复查，加强审计前的账务复查工作，认真执行主管会计的量化考核，做放心账。促进会计规范化。四是完善全面的档案管理，严把资料完整关。半年的查借、利用量，达近1万册的会计凭证、报表、账薄等各类会计档案，在区公安分局大楼建设档案二馆，有效解决档案用地紧张的问题，统一供给会计、审计、纪检、监察及各职能部门查用需要。

二、突出重点，强化措施确保到位一是主动上门送服务。上半年共走访12家单位，现场解决与跟踪研究相结合，在不违反“三条底线”的情况下特事特办，全力做好区委区政府20××年200项重要工作的财务支出保障服务，着力于各部委办局实际业务的经济支持，就相关经费的财务管理问题深入探讨，推出可行方案，减少中间环节，提高资金使用效率。二是参与区住建局关于住房公积金缴存问题的研讨，配合各预算单位实施住房公积金缴存，试点运行缴存业务。三是完善工资福利统发。上半年全区家单位的工资统发工作，工资发放人数在职在编人联系的相关职能部门与业务机构有组织部、人力资源局、财政局、支付银行及相关联的多家单位等。四是全面的基建管理。上半年经手基建与修缮项目多个，月收支总额近亿元，拒付金额万元，及时做好核算与财务监督、基建账的汇总、按合同进程分期付款及竣工财务决算等工作。五是强化对账，继续规范账务处理。依据会计制度、部门预算和《政府收支分类科目》规范账务处理，逐步将会计核算与国库系统指标相对应；设立每月最后一个工作日为对账日，与银行、国库进行全面对账，每月10日前主管会计报送上月银行存款调节总表，对未达账项，督促预算单位次月处理。六是打造前台服务品牌。规范前台设置，改善工作环境；开展礼仪培训，规范服务用语，配套挂牌服务，统一工作服装，更换座椅靠背，改进服务细节；严格执行《工作人员纪律规定》，加强作风纪律管理，创建“党员示范岗”和评选“微笑之星”活动。七是强化固定资产管理。严格按要求分类记账，坚持每月与各单位及相关主管部门对账，保证账账相符，配合主管部门、核算单位对固定资产及时纠错调整，确保账实一致，为固定资产清查提供基础数据。

支付工作总结

中国邮政储蓄银行渑池县支行上半年农村支付环境建设工作总结为推动农村支付环境建设工作向纵深方向发展，进一步抢占农村金融市场，发挥邮储银行服务农村、联通城乡的优势，方便广......

支付结算工作总结

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银行支付结算工作总结

xx年银行员工工作总结xx年是我负责工作的第3年，在领导的关心和同事的大力帮助下，本人顺利完成年度工作任务，现将履职情况汇报如下：1、强化服务意识，优质高效为一线服务。......

支付中心工作总结

xx年国库支付中心工作总结国库支付中心在区财政局的领导下,按照局的工作部署,以《云安县县直单位财政国库管理制度改革实施办法》为依据，按循序渐进稳步推进的原则，认真扎实......

货款超时支付工作总结第30篇

逾期账款管理评审工作总结

一，20xx年应收账款工作总结：

1.逾期账款变化情况

2.应收账款的工作情况：

Ⅰ，加大资信的调查力度，从源头扼制“应收账款”的大幅度增加和坏账的形成，对不良和不稳定的企业坚持按照款到付款的原则，有效做好应收账款的事前控制。

Ⅱ，加强了内部催款的责任制度，将应收账款的回收与驻外人员的绩效考核挂钩，对造成逾期欠款的驻外人员给予恰当的预示和警告，并进行计分考核。Ⅲ，由营销部每月做一份《应收账款情况表》对各厂家进行分析，通过对各厂家的逾期欠款情况以及逾期欠款数据的对比，发现问题及时报告给经管会，通过高层领导之间的沟通讨论，制定出恰当的方法方案解决问题。

Ⅳ，对一些各别厂家的逾期欠款工作，我企业内部领导亲自加强走访做工作沟通，签订合理的还款协议，从而解决厂家逾期欠款的问题。例如：销售副总经理何毅与总经理助理黄南翔多次到“大连大客”和“无锡大客”等厂家进行应收账款的催要，起到了一定的催款作用，有了一定的效果。

Ⅴ，严格控制厂家逾期欠款的增加，对逾期厂家坚持履行款到发货的原则或是停止发货，从而减少新的逾期欠款的增加，9月份对一汽客车公司停止发货。Ⅵ，今年加大力度想方设法对逾期欠款较大的厂家进行清欠工作。

“一汽专用”：跟踪该公司改制进度,准备和控制部一道给解放公司打报告,协助将该公司欠我公司28,700,元欠款付给我们,或将此欠款转到解放公司帐户。

“长春一汽轻型车”：寻找配套链条,实行三方抹帐,达到清欠目的.现在正在协调长春专机风扇离合器这个配套项目,达到清欠目的。

Ⅶ，对配套量较大的客户，如哈轻，金杯，福田诸城等，在供货的同时经常提前督促催要货款，这些厂家在上半年货款回付较好，1~8月份哈轻付：8611万元，金杯付：4440万元，福田诸城付：8919万元，这些与对应科室计划员，驻厂人员的辛勤努力是分不开的。

Ⅷ，营销部部长刘铁壮亲自对计划员驻外人员进行《订单管理培训》，从而完善相关的业务流程，提高订单业务相关人员的工作效率，并通过各部门各科室之间的沟通，及时发现问题，共同解决问题或者寻求最佳的解决方案。

…………

货款超时支付工作总结第31篇

xx年我行紧紧围绕省分行收付清算条线xx年工作提出的“首先是做好新线系统下业务管理和合规内控工作;二是重视流程再造，研究制定新线业务操作流程和岗位设置方案，确保上线后各项业务的安全、高效运行”的内控工作思路及工作目标、任务和要求，进一步深化内控基础建设，认真完成省分行收付清算条线工作任务，各项业务稳步、健康发展。现将xx年工作总结如下：

一、收付清算条线日常管理工作

二、制度的建设和执行情况

xx年初，我行即根据全辖实际情况制定收付清算条线工作计划，内容包括业务培训、检查、考核等事项。在全年，我行均按照计划认真开展相关制度的培训、业务检查、考核等工作，通过培训，提高了规章制度的上传下达;通过检查，提高了员工合规操作意识和制度的执行力;通过考核，促进了各项业务的健康发展。

三、实行精细化管理，加大部门条线管理力度

四、加大培训力度，提升条线管理人员及业务经理的管理能力

2、根据省分行“内控和案防制度执行年”活动各阶段的工作安排，我部门利用部门晨训时间，将省分行收付清算条线新的制度、规章等文件精神，及时传达到部门每一位成员，加强日常业务的监督管理。

货款超时支付工作总结第32篇

关于加强应收账款回款工作的通知

各部门：

为加强应收账款回收管理，促进资金的良性循环，实现企业经营成果，防止经营风险。根据XXXX公加强一年以上长账龄应收账款管理的通知，现对加强应收账款回款工作提出如下要求，望各部门抓紧落实各项有效措施，保证回款工作任务的顺利完成。

一、实行应收账款回收专人负责制。各部门要积极行动，全力以赴，将本部门全部施工项目进行摸底排查，根据新形势，确定新目标，制定决算、回款对策表，明确时间、责任人；重大回款工作由各部门主任亲自负责，有效完成应收账款回款目标。

二、适当调整回款考核机制，提高回款积极性。按应收账款帐龄与回款难易程度，分别制定回款考核奖惩制度，年终严格考核兑现，奖罚分明。结合应收账款指标回款工作任务目标（应收账款占收比年末完成绩效考核指标）进行综合分析评价，并对在回款工作中做出突出贡献的单位和个人给予特殊奖励。

三、各部门针对性制定长期应收款回款对策，加强考核与落实。加强超期应收款责任落实，遵循“谁欠款、谁负责”的原则，实行终身责任制，加强人事管理，对应承担清欠责任的个人不得晋升或任意调动、离职（调动，离职前需将责任项目做好移交手续），以提高重视程度。

四、加强对合同的评审与合同执行签证管理，规避收款风险。健全合同评审、会签制度，对于没有资金保障的项目，坚决舍弃。同时加强合同实施过程的跟踪管理，实行业务部门、工程部门与财务部门的沟通机制，定期提供合同执行过程中付款、结算情况，完善各项收款与签证手续，确保按合同约定如期回款。

五、加强回款工作动态管理，完善回款信息通报制度。各部门应每季度第一个月份15日前将上一季度应收账款对策落实与季度完成情况报至财务部，遇到重大回款问题要即时通报，以便及时调整回款对策。

六、完善应收账款暂估手续。应收账款暂估即已完工未结算的项目，应有对方单位书面确认证据（签证、结算单、决算单等），并进行定期现场对账、函证。各部门尽早动手，落实责任，指派专人负责应收账款对账与函证，要求应收款项必须具备对方书面确认凭据或对账说明，做到账账相符、账龄清晰。

七、加强对尚未完成结算工程项目的尾款结算与催收工作，维护我方正当权益。加强台账登记管理，按项目逐笔登记，明确结算工作责任，纳入经营回款考核体系。

二○一六年十月二十五日

货款超时支付工作总结第33篇

不知不觉，一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将12年度工作总结如下：

1、思想政治表现，品德修养和职业道德

爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国^v^。

2、专业知识，工作心态及具体工作能力

自xx年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在xx年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。

在学习的同时，我们也在进行所有客户的对账工作，从中我们学到了不少的东西，增长了很多经验。工作的同时，我也没有忘记专业知识的学习，每天空闲的时候，晚上的时候就拿出课本看，终于考过了会计证，提高了自己的能力。

以前的时候很急躁，很容易发脾气，可是到结算工作的日子里，让我懂得了很多做人、做事的道理：做人要谦虚、从容豁达、懂得感恩、心态平和、不急不躁，做事要认真、积极、负责。也许我们没有很强的能力，但我们应该有足够高的素质。

总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。

货款超时支付工作总结第34篇

关于工程机械应收账款清收的几条深度话题

工程机械行业的应收账款管理是一项很残酷的工作，每个月份多少个亿回款的完成，背后其实是很多人的辛勤付出与高强度工作，是月复一月的车轮战，而且由于终端市场创收的现金流有限，针对有些欠款客户更是多个厂商、金融平台在回款分流方面的争夺战。今天，就应收账款清收谈几个务实、深度一些的话题：

一、绝对恶意拖欠与相对理性违约

在平时的应收账款清收工作中，很多应收账款在分类时被定义为恶意拖欠，其实，这里面有些恶意拖欠的信息是失真的。在实务中，往往是因为企业对应收账款的压力传递不够，或者压力的传递不均衡、有选择性，导致有些客户在一定程度上理性违约，在外在形式上体现为所谓的恶意拖欠。

比如说，有些时候，有的客户说，我不还款，不行你们就拖车吧、就起诉吧，接下来，这类客户被企业定义为恶意拖欠类。但实际情况有可能是：这类的客户本来不是恶意拖欠，但是在本区域内有客户比他欠款金额更多、欠款期数更大、态度更嚣张，却没有被厂商拖车、起诉，很自在，很逍遥，所以他觉得自己也可以尝试一下。这种违约，对他来说，在相对程度上其实是理性的。

这类问题的症结在于，企业对于应收账款管理的无序，一些真正恶意的欠款者，没有受到应有的打击，进一步导致其他本来打算履约的客户也想试一试，中国人的从众习惯是很普遍的，榜样的力量永远是无穷的，坏的榜样更是。时间一长，假的恶意拖欠也会成为真正的恶意拖欠，问题越积越多，陷入恶性的循环。

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因此，企业在应收账款问题上，要果断，对于一些真正的恶意欠款者，要识别出来，集中优势资源，重拳打击处理。要打掉带头的，威慑跟风的，影响观望的，对得起好好还款的。在这个事情上，企业要坚持问题导向，从讲政治、重商誉、树品牌的高度，体现出企业对于应收账款工作的决心。

二、征信对应收账款清收的颠覆式改变

工程机械行业的应收账款问题，是因为信用销售业务造成的，而过去几年里，融资租赁是信用销售的主要组成部分。从今年开始，行业内有些厂商系融资租赁公司的征信系统已经获批，无论是存量业务，还是增量业务，客户的逾期数据均可以进入到人民银行征信中心数据库，在全国范围的金融机构内形成共享，一旦逾期，将在很长一段时间内严重影响其在银行等金额机构的融资、贷款等行为，这对很多欠款客户及其担保人的影响将是致命的。没有征信之前，每一次清收都要费尽口舌，有了征信之后，不需要那么累了，这对于工程机械行业应收账款的清收尤其是融资租赁公司来讲，是一种颠覆式的改变。

在实务中，有些客户，还款意愿不强，迟迟不愿意履约结束合同，但是一旦上了征信，对其的伤害将是不可修复的，尤其是一些年轻的客户，欠款几十万，不想还了，是典型的不知深浅，不到黄河不死心，到时候会后悔的。还有一类是在日常运营中比较依赖金融杠杆、下一步还需要靠金融杠杆进行持续发展的中大型客户，如果在征信系统中留下了不良记录，其运营链条将濒临断裂的风险。现在就可以下结论，行业内的一些欠款的、依赖金融杠杆的中大型客户，将因为征信的事情，在2016年倒闭，这句话绝不是耸人听闻。

需要说明的是，征信系统的接入是需要中国人民银行批准的，除

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了银行、融资租赁公司、小贷公司、个别征信公司之外，其他的基本上不会被批准。工厂的分期业务是没有征信的，因为制造企业没有接入的资质，除非他把分期业务转成融资租赁；很多银行系的融资租赁公司，比如说*银租赁，其实是可以开通征信的，但是他们没有开通征信，主要原因是他们有工厂的回购担保，客户不还款了自然会有工厂来垫付、回购，对终端客户的压力传递不是他们的工作重点。

之前，厂商系的融资租赁公司一只处于弱势、尴尬的地位，因为自己没有征信发布的能力，数据接入不了央行的金融数据库，导致无论是客户、经销商还是工厂，很多时候都不把融资租赁公司当成金融机构看待。现在不一样了，有了征信系统接入的融资租赁公司其实就相当于银行，融资租赁公司对此要有清醒的自我认识，不要轻看了自己，要把自己的优势给利用好，并发挥到极致。对于征信的发布，尤其是针对存量业务，要有战略的定力，要自信而坦然，不要受到其他声音的干扰，除非自己不想把自己当成银行，除非自己跟自己的回款提升、逾期控制过不去。

三、强制拖车的真实现状与问题

2013年以后，工程机械行业的强制拖车越来越成熟了，现在已经是一种常规的应收账款管理手段，但是，感觉大家对这个业务的理解依然不深，本次再做一些交流：

首先，拖车不是简单的花钱买东西、雇人提供劳务服务，过程中的很多事情游走于法律边缘，需要进行精心的策划、周密的部署，比如说在控制现场的过程中为了震慑对方，行为粗暴是肯定的，随时都有流血伤亡的可能性，也有可能被当事人报案被当地公安拘留剃光头。过去几年的时间里，我职责范围内的拖车授权超过五百台，发生的流

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血挂彩事件至少十几起，被当地公安机关电话询问、当面询问得有三五十次，拖车公司的工作人员累计被抓进去过四个人次。

货款超时支付工作总结第35篇

逾期账款催收存在的问题和解决办法

当前我国多数企业都面临着“销售难、收款更难”的双重困境。一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业需要提供近乎苛刻的优惠条件，利润越来越少;另一方面，客户拖欠账款，甚至产生大量呆账坏账，利润被大量侵蚀。企业间“三角债”相当严重，形成了恶性循环。据统计目前我国有80%以上的企业深受“三角债”困扰，国家曾采取多种措施试图根除此顽疾，但前清后欠，效果不明显。企业间的相互拖欠严重影响了企业生产经营的正常运转，干扰了市场经济的正常秩序。

一、目前企业应收账款管理中存在的问题

市场经济本质上是信用经济，信用销售已成为商家争取客户、扩大销售额和经营规模的最有效手段，以信用方式为主的结算方式已日趋成为取代现金结算而占主导地位的企业间交易形式。但是越来越多的企业发现：虽然利润表上的盈利数额非常可观，但实际上现金流量表上可供支配的自由现金流却捉襟见肘。企业无法将盈利转变为可供支配的现金流，从而无法把握投资机会，限制了企业的发展，甚至于影响到企业的生存。就中国的企业群体而言，这个问题更加突出。

企业能否有效地控制应收账款，不仅直接决定了流动资金的周转水平和最终营业利润，而且还直接影响到销售业绩和市场竞争力。但是我国企业在应收账款的管理中存在着许多问题。

1.应收账款管理责任没有落实

在许多企业中，销售部门和财务部门各司其职，没有人对应收账款的管理真正负责，因此也没有人对收款问题承担责任。在外部信用风险增大时，便产生大量拖欠账款，而且是在被拖欠了相当长的时间后才开始催收。其结果是前清后欠，屡禁不绝，包袱越背越重。

2.销售部门考核扭偏

由销售部门承担收账职责虽然改变了应收账款无人管理的状况，但实际上给企业带来更大的拖欠风险，因为销售业务人员的目标和能力在于销售而不在于收款。实际情况是：许多业务人员在销售激励机制下，盲目放账，而事后收款力度又不够，虽然销售额上去了，却往往给公司带来严重的呆账、坏账损失。

3.财务部门难以控制信用销售和收账

由财务部门负责虽然加强了应收账款的专门管理，但往往与实际相差太远。因为财务部门实际上不了解客户情况和交易背景，无法形成科学有效的管理。对于应收账款要么控制过严，企业销售额下降;要么失去控制，拖欠仍会大量发生。

二、逾期催收中的解决方法

-----洪氏信用管理公司

在我国企业信用管理缺位是迫切需要解决的问题。国内企业现在已经越来越认识到信用管理的重要性，并且大都采取了相关举措，比如：设置信用部门或者明确相关部门的信用管理职能、制定信用管理目标和政策、对应收账款加强监管和催收的力度等。但总体而言，信用管理的职能还是相对薄弱。因此应该从以下几个方面加强企业的信用管理。

1.建立切实可行的信用管理目标

首先需要对企业战略目标进行层层分解，并对企业目前应收账款状况和客户来往的情况做具体深入的分析。可从以下几点入手，建立信用管理目标：①确保快速收回应收账款;②维持公司利润和销售的最大化;③维持和客户的关系;④提高公司的形象。

2.建立客户信用资料档案

信用部门集中保存并及时更新客户信息，不能再零散无序。这些资料应该包括企业与银行及主要客户交往的历史资料，主要有客户的基本信息、近期的财务报表、开户银行的证明以及银行和其他金融机构已公布的一些信用等级、信用申请表、营业执照复印件、信用调查报告、合同或订单、付款记录及往来信函等。建立这些完整的档案亦可防止因业务人员的离职而导致客户资源流失的情况。信用部门应逐步完善自身对客户的信用评估职能，根据已收集的信用资料，对客户的信用等级进行评定。

3.制定严格统一的信用政策，并在企业信用部门内部严格执行

从信用标准、信用条件和收款政策三方面制定企业的信用政策。在制定时，应依据自身的实际情况、考虑成本收益原则和客户信用状况，制定出准确、规范的信用政策。在信用政策执行过程中，一方面要严格按信用等级对客户执行不同的信用标准，同时要根据客户信用状况的动态变化随时调整对其的信用额度，从动态上保持信用政策执行的一贯性。另外，在信用政策制定时，要区别对待不同产品，不能采取一刀切的信用政策。

4.建立信用管理人员的奖惩激励制度

通过赊销责任制或者销售收款责任制的方式，将销售和信用部门的信用管理职能统一起来。可以采用销售人员销售和收款一条线负责制，将完成货款回笼作为销售人员业务流程的重要环节，对其考核标准采用销售额和货款回笼额双层次指标，同时将其与相关人员的工资奖金挂钩。

5.加强客户信息反馈工作的力度

一方面企业应制定客户信用等级评级标准，另一方面业务人员要对在具体业务过程中反映出来的客户信用情况进行及时总结。对老客户，可以按季度或者月份定期对其信用情况进行总结;对新客户和零散业务客户，应该在每笔业务结束后对客户信用情况进行总结，并且按相应标准，由业务人员对客户的信用状况进-----洪氏信用管理公司行量化评分，并将这些相应的资料作为客户信用资料纳入客户档案。企业应该把客户以后的表现和业务人员的总结进行及时的比较，加强考核力度。

三、加强应收账款管理的措施

应收账款从其存续的时间上划分，可以分为信用期内应收账款和逾期应收账款。对于信用期内应收账款，企业关心的是能否或有没有必要提前变现;对于逾期应收账款，则必须想办法尽快收回，应收账款逾期的时间越长，其收回的可能性就越小。

1.应收账款的动态管理

企业的财务部门应配合信用部门的工作，设立专人负责应收账款的管理。通过设计和填报各种表格，随时掌握企业应收账款的动态情况。财务部门应根据销售部门上报的销售记录进行汇总，然后写出分析报告，做出应收账款明细的月报，送信用部门的主管经理。同时，财务部门协助有关部门制定收回欠款的奖励制度，加速逾期账款回收。

2.对应收账款进行分析

信用部门应根据财务部门提供的应收账款明细表对客户的欠款情况进行分析，每月定期公布应收账款的催收计划。企业对每项应收账款要落实责任人，限期收回。企业负责人必须重视和加强对应收账款的催收工作。企业有关部门还应分析收回应收账款的可能性，掌握客户最新的财务信息，防止客户转移资产和抵押物。

由应收账款账龄分析表，企业可以了解到以下情况：①有多少欠款尚在信用期内，欠款是正常的，但到期后能否收回，还要待时再定，故及时的催收仍是必要的。②有多少欠款超过了信用期，超过时间长短的款项各占多少，有多少欠款会因拖欠时间太久而可能成为坏账。对不同拖欠时间的欠款，企业应采取不同的要债方法，制定出经济可行的收账政策;对可能发生的坏账损失则应提前做出准备，充分估计这一因素对损益的影响。

3.逾期应收账款的催收工作

企业在收到全额货款前，一定要把所有的销售资料保管好，以此作为催收乃至诉讼的依据。这些销售资料包括：销售合同、订单、发票、往来传真和信件、货运单据、信用申请表等一切能够证明企业对应收账款具有权利的文件。

(1)逾期应收账款的处理原则。与客户的良好关系是企业维持市场份额的关键。因此，对于非恶意的客户应继续保持业务往来，力争以最低的成本完整收回欠款，并获得客户违约金或其他补偿;对不良客户应采取一切合法手段，将应收账款的损失降到最低;对资信很好的客户，了解客户的实际情况，如果客户仅仅处于暂时的付款困难，可以适当延长信用期，不能轻易得罪客户。

-----洪氏信用管理公司

(2)逾期应收账款的收款方式。企业的收款方式并无明确标准，企业信用部门应根据具体情况灵活机动地运用各种手段，既要维护企业利益，减少企业损失，又要尽可能地维持与客户的关系。企业向客户追收货款必须讲究方式，才能达到收回货款的目的。

(3)必须考虑收账成本。在收款过程中，有一个重要的方面是必须考虑要债收账成本，也就是要从效益的角度考虑。因此企业应尽可能采取最低的收账成本，将企业的损失减少到最小。

以下一些收款方式可供借鉴：

第一，由企业内部业务员直接出面：因为业务员亲自参与业务交易，对客户情况最熟悉。一般情况下，业务员可能与客户有多年的交情，见面易于沟通。

第二，由企业内部专职机构出面：优点是可以集中多数人的智慧，采取最佳方法与客户接触谈判，避免可能出现的极端行为给追收造成的不必要麻烦。在这种情况下也需要业务员的配合和支持。

第三，委托社会追账机构出面：一般在客户态度强硬、故意欺诈的情况下，可以采取这种方式。委托专业要债追账机构管理部分或全部应收账款，在国外已被证明是较为有效的管理方式。它不但能节省企业资源，减少并控制企业的运营成本，而且能够降低坏账风险，增加现金流入，提高应收账款的管理质量。

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货款超时支付工作总结第36篇

工程竣工结算审核工作是对整个工程财务状况的总结，通过对结算全面、系统的检查，对存在的错误及时加以纠正，从而更为科学、合理的反映财务状况，有效的控制工程造价，保证项目目标管理的实现。竣工结算审核是控制建筑工程造价的最后一个环节，其重要性不言而喻。

一、竣工结算审核工作的主要内容

1.工程量的审核

工程量的审核，主要是对误差的审核。工程量的误差有正误差和负误差之分，正误差常表现在土方实际开挖高度小于设计室外高度，计算时仍按图计。楼地面孔洞、地沟所占面积未扣；墙体中的圈梁、过梁所占体积未扣；钢筋计算常常不扣保护层；梁、板、柱交接处受力筋或箍筋重复计算等等；正误差表现在完全按理论尺寸计算工程量，项目的遗漏。因此对施工图工程量的审核最重要的是熟悉工程量的计算规则。

1）分清计算范围，如砖石工程中基础与墙身的划分、混凝土工程中柱高的划分、梁与柱的划分、主梁与次梁的划分等。

2）分清限制范围，如建筑物层高大于xm时，顶棚需要装饰方可计取满堂脚手架费用，现浇钢筋混凝土构件方可计取支模超高增加费。

3）应仔细核对计算尺寸与图示尺寸是否相符，防止计算错误产生。对签证凭据工程量的审核主要是现场签证及设计修改通知书应根据实际情况核实，做到实事求是，合理计量。审核时应作好调查研究，审核其合理性和有效性，不能见有签证即给予计量，杜绝和防范不实际的开支。

2.套用单价的审核

对套用定额单价的审核。在套用单价审核中首先应注意项目名称和内容与设计图纸要求是否一致，如构件名称、断面形式和强度等级等，其次是检查工程项目是否重复套用。在采用综合定额预算的项目中，重复套用的现象尤为普遍，特别是对于那些与总包及分包都有联系的项目，往往容易产生工程量的重复。另外，要检查定额主材价格套用是否合理，有最高限价的材料的定额套用是否满足规定等。

对换算定额单价的审核。对于换算而来的定额单价的审核除满足上述要求外，还应弄清允许换算的内容是定额中的人工、材料或机械中的全部还是部分，同时，还要检查换算的方法是否准确，采用的系数是否正确，这些因素都将直接影响着换算单价的准确性。

对补充定额单价的审核。对于补充定额单价的审核主要是检查编制的依据和方法是否正确，材料结算价格、人工工日及机械台班单价是否合理。

3.费率的审核。取费应根据当地工程造价管理部门颁发的文件及规定，结合相关文件如合同、招投标书等来确定费率。审核时应注意取费文件的时效性；执行的取费表是否与工程性质相符；费率计算是否正确；价差调整的材料是否符合文件规定。如计算时的取费基础是否正确，是以人工费为基础还是以直接费为基础。对于费率下浮或总价下浮的工程，在结算时特别要注意变更或新增项目是否同比下浮等。

二、竣工结算审核工作的常用方法

1.全面审核法。全面审核法又称逐项审查法，就是对施工图预算中的项目逐一进行全部审查。具体的审查与编制施工图预算基本相同。全面审核法的优点就是全面、细致，经过审查的工程结算差错较少，审查质量较高，缺点就是工作量大。在审查工程预算力量比较薄弱的情况下，是不能适应需要的，因此，此方法一般仅用于工程量较小、工艺比较简单的工程。

2.重点审核法。重点审核法就是抓住对工程结算影响比较大的项目和容易发生差错的项目重点进行审核的方法。重点审查法的内容主要有工程量大费用较高的项目；换算后的定额单价和补充定额单价；容易混淆的项目和根据以往审查经验，经常会发生差错的项目；各项费用的计算基础及其费率标准；市场采购材料的价差。对补充单价进行重点的审核。在施工图预算中，由于某些内容是定额没有的，施工单位可根据有关规定编制补充单价。在审核时应把补充单价作为重点，主要审核补充单价依据和方法是否符合有关的规定或是否有甲方的认可签字。材料的价格组成是否齐全、合理、准确等。对计取的各项费用进行重点审核。鉴于工程的性质，承包方式以及施工企业的具体情况不同，国家有关部门分别规定了不同的应取费项目、标准和计算方法，因此审核时根据本地区的费用定额或有关规定进行核对。

3.对比审核法。对于同一地区，如果单位工程的功能、结构及建筑标准都一样，其工程造价应该基本相似。因此，在总结分析相似工程竣工结算资料的基础上，找出同类工程造价及工料消耗的规律性，按照用途、结构形式及地区差异整理出不同的工程的单方造价指标和工料消耗指标。然后，根据这些指标对审核对象进行分析对比，从中找出不符合投资规律的分部分项工程，针对这些子目进行重点计算，找出其差异较大的原因的审核方法。

4.分组计算审核法。分组计算审核法就是把结算中有关项目划分若干组，利用同组中一个数据审查分项工程量的一种方法。采用这种方法，首先把若干分部分项工程，按相邻且有一定内在联系的项目进行编组。利用同组中分项工程间具有相同或相近计算基数的关系，审查一个分项工程数量，就能判断同组中其他几个分项工程量的准确程度。如一般把底层建筑面积、底层地面面积、地面垫层、地面面层、楼面面积、楼面找平层、楼板体积、天棚抹灰、天棚涂料面层编为一组，先把底层建筑面积、楼地面面积求出来，其他分项的工程量利用这些基数就能得出。这种方法的最大优点是审查速度快，工作量小。

三、竣工结算审核注意事项

从事竣工结算审核的人员除根据不同情况分别按上述方法进行结算审核外，在施工过程中还应定期深入施工现场，熟悉实际情况。例如，浇筑混凝土时本来图纸要求为c25，经甲方口头通知改为c30的，如通风、空调风管安装需要加工制作，安装金属支架和管道保温等。在一些施工图中，往往只注明按施工验收规范施工，由于施工图册适用范围较广，所规定的支架厚度都有一定的幅度，致使所编制施工图结算与实际施工不一致。审核人员只有深入施工现场才能发现和解决这些存在的问题，熟悉每个工程细目所包括的工作内容和施工工序，较好的完成审核施工图结算中任务。又如重点审查法应灵活掌握，重点审查中，如发现问题较多，应扩大审查范围；反之如没发现问题，或者发现的差错很小，应考虑适当缩小审查范围。此外，如果建设单位工程结算审查力量较强，或时间比较充裕，则审查的范围可以放宽一些，反之适当缩小。结算审核人员在审核时，如果遇到工程结算中缺少编制说明或不清楚的地方，应及时与施工单位进行联系，了解情况，具体解决问题。建设单位和施工单位应互相提供资料，使审核人员有共同的依据。如果是列项或计算问题，审核人员应协调建设单位和施工单位一起协商解决，经过协商和调整，审核人员可能将所有问题全部解决。如有些问题建设单位和施工单位意见不能统一，应通过当地仲裁部门解决。

四、总结

建筑工程竣工结算审核是一个复杂而系统的工作，在开展竣工结算审核前就需要制定周密的审核策略、计划和进度，同时要根据具体情况进行适度调整，以确保审核工作的顺利进行。审核人员只有不断地总结经验教训，在实践中形成一套行之有效的审核流程和标准，才能逐步提高审核工作成效，实现工程造价管理的目的。

货款超时支付工作总结第37篇

清理拖欠民营企业中小企业账款

工作总结

县清欠办：

根据《XX县清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案》文件精神,我镇高度重视，及时召开清欠专题工作会议，组织专人负责，规范工作台账，积极完善治理清欠长效机制，严防新增拖欠，取得了显著成效。现将今年有关工作开展情况总结如下:

一、加强清查力度，做到不留死角。

提高政治站位，树牢“四个意识”，做到“两个维护”，切实加强清欠工作力度，组织专门人员集中力量对优先清理目标任务进行清欠，进一步逐项梳理拖欠账款情况，细化摸排、查漏补缺，确保应付尽付，不留死角，防止“边清边欠”“清完又欠”等现象。

二、规范台账资料，助力清欠工作。

严格按照县清欠办相关规定，做好台账资料收集、整理、归档工作，对存在分歧的拖欠款项，必须说清情况、列出明细。按周清理清欠进度，及时报送相关信息表格，做到不迟报、不漏报，使各个环节、各个时段的工作情况都有据可查。

三、完善长效机制，严防新增拖欠。

积极完善治理清欠工作相关

XX镇人

年月日

清理拖欠民营企业中小企业账款工作总结2

根据市工信局《关于做好2019年清理拖欠民营企业中小企业账款工作的通知》（惠市工信函〔2019〕169号）等一系列文件以及各级领导有关批示精神，我县高度重视，认真贯彻执行，切实做好开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作，取得了阶段性成效。主要情况总结如下：

一、主要工作情况

(一)清欠工作落实情况。一是高度重视清欠工作。

二是制定工作方案。

三是全面开展排查。

 (二)目标任务完成情况。

2019年9月30日前，清偿欠款4宗，合计万元：

2019年10月，清偿欠款3宗，合计万元：

(三)政策落实情况。

(四)问题清查和整改情况。

    二、下一步

工作计划

(一)继续排查梳理，防止瞒报漏报。

(二)严格项目审查，防止新增拖欠账款。

(三)建立长效机制，强化监督考核。

清理拖欠民营企业中小企业账款工作总结3

根据区促进中小企业发展工作领导小组办公室《关于开展清理拖欠民营企业中小企业账款“回头看”有关工作的通知》，我街道高度重视，认真贯彻执行，切实做好开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作，取得了阶段性成效。主要情况总结如下：

一、主要工作情况

(一)清欠工作落实情况。

一是高度重视清欠工作。街道副主任董春燕亲自抓，研究部署对清理拖欠民营企业特别是中小企业账款工作的部署和要求，统一思想，提高站位，充分认识清欠工作的重要性，增强紧迫感和责任感，迅速开展清查、清欠行动，务求取得实效，为民营企业发展壮大和经济社会持续健康发展营造良好营商环境。

二是制定工作方案。街道按照上级文件要求，制定了开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案，明确工作原则、工作机制、工作任务、工作要求、完成时限等，稳步推进清欠工作。三是全面开展排查。按照方案，对拖欠民营企业账款问题进行全面排查，摸清底数。目前，我街道没有拖欠民营企业中小企业账款等问题。

(二)目标任务完成情况。

积极采取措施，确保清欠工作落实到位，确保按期偿还相关欠款。由于领导重视、上下联动、督查到位，我街道在清理拖欠民营企业中小企业账款问题上也取得了一定的成效。

 (三)政策落实情况。

在日常工作中，我街道对拖欠账款问题一直列为街道党工委一项大事来抓，严格政策落实。截至目前，我街道没有发现有新增拖欠中小企业民营企业账款、企业投诉问题等情况。

二、下一步

工作计划

(一)继续排查梳理，防止瞒报漏报。街道将继续加大清欠工作力度，积极推进清欠工作，督促街道各中心进行排查梳理，查漏补缺，防止出现瞒报漏报等情况。

(二)严格项目审查，防止新增拖欠账款。对政府投资类项目,要严格条件审核,没有明确资金来源的,一律不得审批,一律不得开工建设，遏止新增欠款发生。

(三)建立长效机制，强化监督考核。街道把清理拖欠民营企业账款作为一项重要工作，纳入年度绩效考核评价指标体系，强化督查考核。

货款超时支付工作总结第38篇

原告：×××市×××有限公司

住所地：×××市×××区×××大道

法定代表人：×××

被告：×××，男，××年××月××日出生，汉族，家住××省×××县×××镇×××村

请求事项：

1依法判决被告支付原告货款计人民币x21元;

2依法判决被告从x8年9月1日起至还清之日止按照年利率的标准向原告支付逾期付款滞纳金(暂计至x8年10月30日)计人民币元;

3本案所有诉讼费用由被告承担。

事实和理由：

原告是加工、产销：肉类制品的企业。××年××月××日，原告聘任被告为原告的业务员，负责×××地区的产品销售。当时，约定了被告负责区域的货物的交付方式和结算方式为：货物由被告直接从原告的仓库提取，由被告将货物交给客户，并由被告负责和客户结算货款。被告则根据实际的提货量直接与原告结算货款。一般都是在被告提货后10天内，被告与原告结算货款。开始，被告均能按照约定支付货款。但是，x8年6月22日，被告从原告处提取货物价值人民币9109元。x8年7月25日，被告从原告处提取货物价值人民币10912元。两次共计货物价值人民币x21元。被告均没有依约向原告支付货款。为此，原告多次向被告催收，被告却无故推诿拒不支付至今。

综上所述，原告认为，被告从原告处领取货物用于销售，理应将货款及时偿还给原告。但是，被告却无故拒不支付至今。被告的行为显然严重损害了原告的合法权益。为了维护原告的合法权益，根据我国法律的相关规定，特向法院提起诉讼，请求法院依法判决。

×××市人民法院

具状人：

×××年×××月×××日

货款超时支付工作总结第39篇

在忙碌中xx年已经过半,在联社领导和部室经理的帮助和指导下,清算中心本着立足岗位、服务基层的理念,认真做好各项工作.现将上半年工作情况做一总结。

一、加强财务核算，严把审核关。

清算中心对全辖费用集中管理，因此，从凭证要素审核到用途合规性，从报销限额管理到费用列支科目，从费用列支方式到费用合规性，全部进行认真审核，从记帐员、复核员、出纳员、以及出纳复核员全部进行事中监督，会计负责对全天业务再审核，目的就是为了将费用管理做到合规、合法。保证联社经营工作的顺利进行。到目前为止，清算中心的业务核算没有出现纰漏。经过省社稽核等部门检查，未发现不合规之处。

二、加强报表管理，为领导提供准确财务信息。

清算中心担任联社财务大部分报表，固定报表达份，这些报表大部分需全辖20家汇总及逐家审核报表的准确性，工作量之大可以想象。从1104报表到日常数据的提取，准确、及时是最基本要求，既使清算中心负责全辖费用报销和综合业务，仍然做到合理分工做好所有工作。对各项限额费用的管理严格按标准要求，准确登记20家信用社4家分社的费用明细帐。为领导统筹按排提供准确依据。报表质量也在不断努力下，保证报表质量的0差错。

三、实行例制度，刻苦钻研业务，提高知识理论水平。

自实行会计例会开始，将例会时间做为总结经验，学习业务的平台，利用例会学习制度法规，加强风险意识教育，提高知识理论水平。

四、结合会计达标工作，完善业务核算。

省联社会计部对会计达标工作提出严格、细致、高标准的要求。为基层工作提供了详尽的指导思想，清算中心先后对省联社规定26个登记簿实施了规范，并且每周对制度学习，制定学习计划，每名清算中心工作人员都有专门学习笔记。对照达标要求，对不符合要求的及时整改，完善业务核算。

五、严控现金及重要空白凭证，加强授权管理，严防道德风险。

严格按照省联社凭证管理办法和授权管理办法要求。在既保证正常业务办理又做到合法例规。保证往来资金每日电话对帐及时、准确。同业存放每月对帐，对帐单回收及时。同业存放主动对帐。

整个上半年的工作可以说是在平凡与紧张中度过的，虽然取得了成绩，但也存在一些问题和不足。主要是表现在：1、为了更有效利用资金，在资金调剂方面准备不够充分;

2、加强自身的学习，拓展知识面，更好服务基层;

3、要做到实事求是，上情下达、下情上达，做好基层与联社的桥梁。

货款超时支付工作总结第40篇

20xx年上半年，xx财务结算中心在省市两级公司的正确领导下，在机关各部门的密切配合下，经过本处全体员工的共同努力，财务工作取得了一定的成绩，现将半年来主要工作总结如下：

一、20xx年上半年度主要财务工作

（一）夯实财务基础，提高核算质量。

财务结算中心以强化内部管理为突破口，统一思想认识，端正工作态度，加强团结协作，共同努力，会计基础工作有了长足的进步，在省公司历次考评中均取得了良好的成绩。在eRp与账套并行期间，结算中心加班加点，任劳任怨，高质量地完成了各项任务。

为加强会计档案管理，结算中心将全市档案上收到市公司统一管理，建立了档案室，保护了会计资料的安全和完整。

（二）建立资产管理手册，加强资产管理。

根据省公司建立资产管理手册的要求，在资产全面清查的基础上，我们于3月底完成了资产管理手册的建立：共计237个管理单元，其中加油站219个，片区11个，配送中心5个，信息和办公室各1个，共计建立管理手册693本，在省公司4月份资产管理手册检查评比中，取得了优秀的成绩。通过资产清查，我们对已完工的在建工程3858万元进行了转资，对龙台、泰山两站账外资产进行了划转，进一步加强了资产的实物管理。

2月份，我们配合评估机构完成了油罐车的评估；建立了土地、房产资料库；将存续县级公司资产上移，为注销县级公司做好准备。

（三）加强资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率。

（四）加强预算控制，严控费用支出。

根据省公司年初财务工作会议精神，结合我们自己的实际，我们制订了06年《费用管理考核办法》、《修理费管理暂行办法》，根据省公司下达的费用预算，制订了对零售中心、客户中心、润滑油销售管理部的量化管理考核办法，通过完善制度，严格奖惩，达到降费增效的目的。同时，加强了对修理费、办公费、业务招待费、差旅费、车辆费等定额费用的管理，对相关部门层层包干，预算管理，严禁无预算超支列费。20xx年上半年，xx公司费用总额3，786万元，同比增加362万元，吨油费用95元，同比减少22元；现金费用支出3，xx4万元，吨油现金费用79元，低于省公司平均水平10元，在全省排名第8；剔除配送中心现金费用208万元，实际现金费用2，836万元，同比增加266万元，如剔除人工成本增加306万元因素，现金费用同比减少40万元，吨油现金费用71元，同比减少17元。

（五）加强专业理论学习，提升财务人员综合素质。

企业改革层层推进，石化软、硬件不断更新，特别是eRp的上线，对财务人员的综合素质要求更高。为保证财务人员素质不断提升，我们利用业余时间组织学习“半月一考评”相关知识，组织了技术大比武相关知识的学习，边干边学，边学边干，大兴学习之风，提高自身素质。在省公司组织的技术大比武初赛中，取得了优良的成绩。

（六）加强内部控制，清理历史遗留问题

内控手册是企业内部法典，是企业行为准则。对照内部控制制度，我们认真进行了学习，对财务相关业务流程进行了自查，整改了其中的不足。上半年，我们先后组织了加油站资金、发票检查，内部组织了本部、福山片区me的离任审计，组织了润滑油的专项审计，下达了财务意见书和通报。

（七）立足服务，转变作风，加强协调沟通。

在坚持原则的基础上，结算中心立足于服务，注意维护省公司财务资产处的威信，维护分公司的整体形象，注意与内部处室的协作，保障资金的调度，保障费用的开支；同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，圆满完成了青岛审计分部对xx分公司xx年效益审计、xx-xx年运杂费检查及维修费等各项审计。

货款超时支付工作总结第41篇

恒丰银行南通分行xx年支付结算总结

xx年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年，也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点：

一、账户管理方面。

我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。

二、反^v^工作方面。

我行在成立初期就已成立专门的反^v^工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反^v^工作；设立了反^v^岗位，落实由固定的人员负责反^v^具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反^v^方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三、日常支付结算工作。

我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。

四、重点业务和关键环节。

1、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度

我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。

2、做好银企对账工作

我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。

3、做好监督检查工作，不断提高结算质量

我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特殊的疑难业务由主管上级行请教直到将业务办好。

五、改善农村地区支付结算环境

恒丰银行南通分行为新设机构，仍处在对南通地区整个支付结算环境的适应，对南通农村地区支付结算环境的改善的探索阶段。对农村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在xx年仍在对农村地区的宣传方面小有贡献。

xx年我行在附近小区、村镇开展了反^v^宣传、反假货币宣传、金融知识等其他支付结算方面的宣传。着重宣传国家相关部门支付结算政策、反^v^政策、反假货币知识、识别假币的方法等。普及适合实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、全方位的需要。采取各种有效措施，促进应用和普及。

改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务，我行充分认识到这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、精心部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环境建设贡献力量。

货款超时支付工作总结第42篇

x年是很不寻常、很不平凡的一年，祖国在冰雪中挺立，在震荡中坚强。无以伦比的奥运，一飞冲天的神七，圆了国人百年的梦想，向世界展示了中国的力量。

x年也是经济金融形势复杂多变，不稳定不确定因素明显增多的一年。我国经济运行中的困难增加，经济下行压力加大，企业经营困难增多，金融领域潜在风险增加。

欣喜的是，中国农业银行股改方案获得^v^的批准，终于让我们踏上了建设股份制商业银行的新征程。

一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。

为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。

会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：

1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门(职能所在部门)负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。

2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。

从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。

货款超时支付工作总结第43篇

国库支付局xx年工作总结

xx年，在局党组的正确领导和上级财政部门的大力支持下，在相关局室的鼎立协助和有关部门的紧密配合下，我局全体同志坚持以科学发展观为指导，树立大局意识、服务意识、创新意识、规范操作意识，不断提升国库管理水平，切实推动财政国库管理和改革再上新台阶，为服务全县经济和社会各项事业的发展作出应有的贡献，现将一年来做的具体工作总结如下：

一、认真组织财税收入入库

1-11月份财政总收入累计完成42086万元，为年度预算任务的，为奋斗目标任务（50058万元，下同）的。比上年同期增加6689万元，增长。其中：地方一般预算收入累计完成30317万元，为年度预算的，比上年同期增加6550万元，增长；上划中央收入累计完成8992万元，为年度预算的，比上年同期减少139万元，下降；上划省级收入累计完成2777万元，为年度预算的，比上年同期增加278万元，增长。

分部门，1-11月国税局累计完成10217万元，为年度预算的，为奋斗目标任务（16217万元，下同）的63%，比上年同期减少124万元，下降，与年初预算任务比较全年还下差5477万元，与奋斗目标任务比较全年还下差6000万元；地税局累计完成16848万元，为年度预算的,为奋斗目标任务（19686万元，下同）的，比上年同期增加3345万元，增长；财政局累计完成15021万元，为年度预算的，为奋斗目标任务（14155万元，下同）的，比上年同期

1增加3468万元,增长，已提前完成年初预算任务与奋斗目标任务。

二、规范财政专户管理，确保财政资金安全。

根据《湖南省财政厅关于清理整顿财政专户有关事项的通知》（湘财库[xx]4）文件的要求，从4月初起，在局党组的统一部署下，我们把加强和规范财政专户的管理，堵塞财政专户资金安全管理漏洞提上重要日程。专门组织开展了财政专户清理整顿工作，成立了以财政局长为组长的财政专户清理整顿工作小组，制定了《衡山财政局关于清理整顿财政专户实施方案》，针对清理结果，我们分别财政专户不同性质，提出了保留、撤销、合并建议，对绝大部分财政资金专户实行了国库统一管理。5月份顺利通过了省财政厅的检查。

三、清理预算内外往来借款工作。

10月份，按照局里的统一布署，我们成立了清欠小组对预算内外的借款进行全面清理，对所有借款追踪溯源，做到每一笔借款有原始依据，立据人和审批人登记造册，掌握了第一手资料，并通知到所有借款单位予以逐笔核对，为以后的清收工作打下了良好的基础。

四、完善和深化国库集中支付制度改革。

在不断总结经验的基础上，我们继续完善和深化国库集中支付改革。首先在建立财政资金支付监督机制上狠下功夫，强化内、外监督双联机制，由事后监督向全过程监督转变，确保了财政资金安全。在办理支付业务时认真按照山财库字[xx]16号文件认真审核原始凭证，对不合理的手续不齐的支付申请，坚决不受理。全年共办理集中支付业务15458笔，金额32347万元，其中：办理直接支付业务1xx笔，金额26934万元，占集

中支付比例；办理授权支付业务3448笔，金额5413万元，占集中支付比例；拒付支付申请275笔，拒付金额375万元。使大额资金及专项资金的支出直接得到了全过程的监督，有效防止挤占、截留、挪用财政资金，从源头上预防和遏制腐败。

五、规范管理，有条不紊做好各项日常工作。

随着公共财政的逐步建立和发展，特别是部门预算和国库集中收付管理制度改革的实施，对我局日常各项大量基础性工作如办理财政预算内外各项收支、进行会计帐务核算等提出了更高的要求。xx年，我局全体成员勇于创新，不断学习，全面夯实了各项基础工作。一是以较高质量完成了xx年县本级财政总决算、部门收支决算报表、政府债务报表的布置、编报、审核汇总、上报等工作，其中部门决算获市三等奖。二是认真办理了县本级预算内、外资金和专户资金拨款、记账、对账，及时进行了会计核算和账务处理，确保了会计核算真实、准确、可靠，xx年预算内办理直拨业务2596笔，拨付金额71703万元；预算外办理拨款业务1505笔，拨付金额5641万元。

六、强化总预算会计工作，提高预算执行管理水平。

牢固树立“国库无小事”的观念，认真学习省、市有关文件精神，明确具体要求，继续强化了总预算会计基础管理，进一步完善了内部分工与制约机制，保证了资金运行安全、高效、快捷，进一步强化了总预算会计账务分析工作。在履行会计监督职责的同时，努力做好各项服务工作，及时加强对行政事业单位会计工作的指导。紧密结合财政经济工作重点，充分发挥预算执行分析在反映财政经济状况、提出政策建议、为领导决策

提供参考依据方面的重要作用，及时准确地做好了旬报、月报、分析等各类报表的编制上报工作，切实做到了真实、准确、及时、完整。积极协调县金库、国税、地税等部门的关系，为收入考核提供了准确数据。

明年主要工作

一、按中央经济工作会议精神“稳中求进”，继续做好组织收入入库工作，认真开展重点税源调研活动，确保全年财税收入圆满完成。

二、按全省国库工作会议安排，在目前国库集中支付改革的基础上，继续深化国库集中收付改革，扩大集中支付改革范围，进一步细化直接支付和授权支付范围，力争全年直接支付业务占集中支付业务85%以上，进一步清理县直行政事业单位账户，规范建立国库单一账户体系，把所有的财政性资金都要纳入国库单一账户体系，收入全部进国库或单一账户，财政支出实行财政直接支付或授权支付。

三、按省厅xx年湘财库[4]文件精神进一步完善财政专户管理办法，确保财政资金安全。

四、严格按照支付局的内部业务规程，开展支付、稽核、清算、对账和核算日常工作，确保资金支付安全，杜绝各种可能出现的失误与差错。

五、加强内部建设，牢固树立财政部门窗口形象。国库业务牵涉众多预算单位，我们将以建立政风行风窗口单位活动为契机，继续加强业务建设、廉政建设、作风建设，为财政部门树立良好形象。

xx年12月15日

货款超时支付工作总结第44篇

应收账款管理办法

为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。

一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。

二、客户资信管理制度

1.简历客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的五证合一的《营业执照》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。2.客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年去啊你南销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过？天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。

3.信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。4.客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户信用每年进行一次评价，由业务人员根据历史交易、实地考擦、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。5.对信用额度在3万元以上，账期在？天以上的客户，业务人员每年应不少于走访一次；信用额度在5万以上的，账期在？天以上的客户，除业务人员走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。

6.客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。

三、商品的赊销管理

1.在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照每个客户评定的信用限度进行审批。

2.财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。及时把应收回来的账款录入系统，便于随时检查回款情况和信用的底数，及时和业务员沟通，预防因为信用额度导致业务开展不顺。

四、应收账款监控制度1．业务人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。2．财务部月后5日内向总经理和业务经理提供当月“应收账款账龄分析表”，便于安排应收账款的回收工作。3．财务部月后5日内向业务部门出具《催款明细表》；业务部门应严格对照客户信用档案和《催款明细表》，及时核对并签字确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络进行催收并反馈信息给财务部。4．每个月月末，业务人员与客户进行应收账款函证，并负责《应收账款询证函》的发送、回收、保管、整理、归档工作。5．业务人员在销售商品和清收账款时不得有下列作为，一经发现，分别给予罚款并限期改正或赔偿，情节严重者使用公司奖惩制度或移交司法部门。

1）收款不报或积压收款。（扣工资5%）2）退货不报或积压退货。（扣工资5%）

3）转售不依规定或转售图利。（扣工资10%并收缴全额图利金额）4）代销其他厂家产品的。（扣工资100%）

5）截留，挪用，坐支货款不及时上交的。（扣工资100%）

五、逾期应收账款管理：

1.业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采取的措施。如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负债全额赔偿。

2.业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及往来情况，业务人员对于所有的逾期应收账款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议。

3.业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款，逾期？天扣当事人工资的10%，逾期？天扣当事人工资的30%，逾期？天扣当事人工资的50%，逾期？个月以上按坏账处理由相关责任按规定承担，当业务人员不能全额收回货款时上述扣款，公司将按收回账款的比例退还相关人员的款项。

4.逾期应收账款形成坏账的赔偿处理：发现呆死帐要按账面余额由业务经办人赔偿40%，主管经理赔偿15%，主管总监赔偿15%，公司承担30%。

六、应收账款交接管理：

1.业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款、发出商品进行交接，交接未完或不清的，不得调岗或离职；交接不清的，责任由交接者负责；若交接未完或不清擅自离职者，公司保留依照法律程序追究当事人责任的权利。2.业务人员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户对应收账款的确认函，若在一个月内未能收回或未取得客户对应收账款确认函的就不予办理离职；

3.《离职移交清单》至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，经监交人签字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。

4．业务人员接交时，遇有疑问或账目不清时应立即向业务部门经理反映，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。

七、应收账款清查

公司财务部按财产清查制度负责对应收账款，发出商品，应付账款负数等实行清查，并对清查的结果拟定处置意见上报公司。

八、本制度由公司财务部负责解释。

九、本制度自下发之日执行。

货款超时支付工作总结第45篇

原告：

被告：

案由：被告因承建____________工地，向原告购买__________，从20xx年2月份至20xx年3月19号止的货款，双方协商一个月付清原告货款，但原定还款日期已到，被告迟迟未还清被告货款，原告多次追款无果，后来经被告要求延期付清________________元欠款，并于20xx年5月20日与原告签定货款拖欠协议书(协议书见附件)。后来还款期限已到，被告未履行货款拖欠协议书事项，原告多次追款，但是被告以种种借口逐次付了一部分，造成原告资金周转困难。至20xx年9月25号联系到被告，要求在30号前还清，但被告口头承诺于20xx年10月5日之前还清。10月20日之后被告两个手机号全部关机，至今无法联系被告，所以特向法院提起诉讼。

诉讼请求：请求被告履行货款拖欠协议书事项及起诉所产生的一切费用。

事实和理由：本人有被告的欠条、被告人所签定的货款拖欠协议书和一张20xx年8月5日未付款货物清单。

______县人民法院

附：本起诉状副本____份

起诉人：_______

_____年____月____日

一、货款纠纷诉讼时效、拖欠货款的诉讼时效?

1.拖欠货款的诉讼时效为两年。

2.已注明履行清偿货款日期的欠条，诉讼时效期限从注明清偿货款日期之日起算。

3.未注明履行清偿货款日期的欠条，诉讼时效期限从欠款人出具欠条的次日起算。

4.对已经超过货款纠纷诉讼时效期限的欠条，欠款人又重新打欠条的，诉讼时效期限重新开始起算。

二、拖欠货款违约金、拖欠货款利息?

1.当事人不仅有权要求返还货款，还有权要求被告偿还拖欠货款利息。

2.代理律师通过查阅几年来各个时期的金融存款利率，科学、准确地为当事人计算出了利息的具体数额。

3.主张偿还利息并不难，困难在于面对着时常上下浮动的存款利率，如何有理有据地准确计算出所要求偿还拖欠货款利息的具体数额。

4.代理律师凭着一丝不苟的精神，经过精确计算和校验，最终为当事人提出了具有法律依据且准确科学的拖欠货款利息偿还数额。

三、如何追讨货款、恶意拖欠货款怎么办、客户拖欠货款怎么办?

1.代理律师接受委托代为追讨货款期间，当事人未经代理律师同意不得撤回委托。

2.当事人擅自撤回委托的，当事人应赔偿代理律师为追讨货款实际支付的费用以及期待利益损失，包括但不限于代理律师在当地合作代理律师事务所或追债机构所实际支出的费用。

3.代理律师可采取电话追讨、函件追讨、出具代理律师函、诉讼、仲裁等方式帮助当事人追讨货款。

4.具体追讨方式的采用，由当事人根据标的额的大小、证据完善程度、货款拖欠时间等案件具体情况自行决定。

5.无论代理律师采用何种方式追讨货款，当事人应积极配合代理律师追讨。

6.当事人应在代理律师的指导下，收集、整理涉案证据。

货款超时支付工作总结第46篇

案例介绍——收入循环（客户分散）

审计工作底稿编制案例介绍－应收账款

一、会计记录概况

a公司应收账款期初余额13,218,元，期末余额16,321,元。具体数据见底稿（索引a7-1）。

二、审计目标

（一）确定应收账款是否存在；

（二）确定应收账款是否归被审计单位所有；

（三）确定应收账款的增减变动的记录是否完整；

（四）确定应收账款的计价是否正确；

（五）确定应收账款的披露是否恰当。

三、审计工作底稿编制介绍及相关提示

（一）执行“获取或编制应收账款明细表，复核加计正确并与总账数、报表数及明细账合计数核对是否相符”程序

1、从客户的电脑上直接下载“应收账款”1－12月最末级的科目余额表（包括期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额）；提示：

审计人员尽可能自行下载数据，避免客户在下载资料后，删除部分发生额。

2、分析明细账余额，对于出现贷方余额的项目，应查明原因，必要时作重分类调整；提示：

大额的贷方余额，必须查验相关合同和凭证，确认是预收账款，方可重分类调整。可能是公司利润、销售指标完成较好，财务未将已销售的货物发票入账，故收到回款，形成应收账款期末贷方余额，审计人员应依据发票、运（送）货单的回执，确认调整为收入。

3、复核加计，与报表数、总账和明细账核对相符。

（二）执行“对应收账款进行分析性复核”程序

1、将借方发生额除以与销售收入进行核对，查找差异原因；提示：

差异原因：

1、与其他业务收入有关；

2、公司现金收付的销售款项未通过应收帐款核算，可以下载银行、现金账，通过对方科目“应收帐款“的排序、归集；

3、公司红冲项目以反方向的借贷处理。

2、按先进先出法测算本年收回期初的应收账款金额，计算占期初金额的比例；

3、确定一年以上的应收账款金额；利用上年底稿，确定2年以上的帐龄应收账款金额；

4、分析测算收回本年的应收账款金额，计算占本年销售额的比例。提示：

分析计算时，注意负数金额对计算结果的影响，作个别修正。

（三）执行“查验应收账款帐龄分析是否正确”程序

1、向公司索取应收帐款帐龄的明细表；

2、与分析性复核过程中确定的一年以上帐龄的户名及金额进行核对，同时结合上年底稿进一步对一年以上的应收账款的帐龄分析复核；

3、找出差异原因。提示：

分析性复核是按先进先出法测试的，公司可能按实际的应收款项情况提供。在查验的基础上，确认公司的帐龄分析。

（四）执行“了解今年的收入循环流程以及应收帐款的内控制度，与去年比较有无变化;对内部控制制度进行符合性测试”程序

1、向公司有关人员了解今年的收入循环流程以及应收帐款的内控制度，与去年比较有无变化；提示：

从相关部门获取公司的收入循环流程图，或在了解的基础上画出流程图，请客户确认。

2、按公司的内控流程，对信用管理进行符合性调查；提示：

从相关部门获取信用管理的内容，依据相关条款，抽取适当（包括逾期和未逾期）的样本量进行符合性测试并作记彔和取证。

3、按公司的营销人员的绩效奖励机制，对营销人员的奖励进行符合性测试；提示：

从相关部门获取营销人员绩效奖励的考核办法，依据相关条款，依据考核结果，抽取适当（包括完成与未完成）的样本量进行符合性测试并作记彔和取证。

4、按公司的收入确认原则，对收入进行符合性测试。提示：

（1）应收账款审计应当与主营业务收入审计相结合，所以在检查应收账款明细发生额、抽查原始凭证时，应当充分关注收入的真实性，所以，替代程序可以从销售合同、销售发票、销售会计记彔等查起。必要时与销售人员、仓库管理人员进行核实，如合同约定由销售方负责发货的，应检查委托运输部门代办运输的托运单、提货单及垫付费用的原始单据；如由销售方送货致购货方的，应检查发货单、送货回单等；如由购货方自行提货，还应检查提货人提供的证件、装卸费单证、准许放行单证等原始凭据，以此确认销售业务和应收账款的真实性、正确性。

（2）抽查原始凭证时，审计人员应当关注：

a.发票金额内容与记账凭证是否一致；

b.发票金额是否已正确计入应收账款；

c.发票品名、规格和数量与合同是否相符；

d.发票品名、规格和数量和仓库发货单（送货单）以及客户回执是否相符；

e.发票品名、规格和数量和运费发票、托运凭据等外部凭据是否相符。提示：

仓库发货单（送货单）必须是经收货方签字的回执，未有签收的无效。

（五）执行“选取账龄长、金额大的债权进行函证”程序

编制“应收账款函询结果汇总比较和期后回款情况表”。提示：

关注是否符合信用管理的期限。

（六）执行“未回函的，可再次复询，如不复询可采用替代审计程序进行检查”程序

结合公司回款情况较好、函证金额占总金额低的特点，在分析性复核的基础上，通过执行期后回款测试的替代程序。提示：

关注大额应收账款的回款和询证回函情况。

（七）执行“抽查明细帐发生额，检查原始凭证与账面记录是否相符，检查资金流入来源是否正常，检查有无不属于商品、劳务等结算业务的债权，如有，应作出记录或作必要调整”程序

1、借方发生额的查验与收入的符合性测试一并实施；

2、贷方发生额的查验通过实质性的凭证抽查实施，关注汇款人与明细记录一致。提示：

如果回款人和明细记载不一致，可能涉嫌虚假交易或债务重组。

（八）执行“对异常项目及关联方欠款，即使回函相符，仍应取证并审核相关交易合同，判断交易的合法性、真实性”程序

1、在众多客户中查找关联方，编制“关联方应收帐款分析性复核”；

（1）分析关联方期末余额占总体的比例；

（2）分析关联方本期借方发生额占总体的比例；

（3）分析关联方本期贷方发生额的回款情况及占总体的比例。

2、对关联方销售实施收入符合性测试；提示：

对关联方销售真实性的查验尤为重要，需特别关注货物是否真实发出，是否存在季末、年末突击销售，或超常的大额销售。

3、对关联方的销售单价是否公允进行测试。

提示：

客户为了做销售规模和利润，可能通过不公允的关联交易进行收入或利润的操纵。

（九）执行“分析明细帐余额，对于出现贷方余额的项目，应查明原因，必要时作重分类调整”程序

1、对“应收帐款分析性复核表”按期末余额排序；

2、对贷方余额较大的客户，要查验原始凭证，确认是“预收账款”的情况下，作重分类调整。提示：

需关注是否客户可能已发货未开票，如是应调整“主营业务收入”。

四、根据上述会计记录及审计思路编制的审计工作底稿

货款超时支付工作总结第47篇

老货款应收账款清欠工作管理规定

各分公司、有关科室：

为强化销售回款管理，结合公司销售工作实际，特制定本规定。

一、指导原则

本规定主要是依照“谁经办谁负责，谁主管谁负责，谁造成损失谁承担责任”的原则，进一步明确应收账款管理的相关规定和要求，重点是明确相关人员在销售过程中形成死账、呆账的责任，以增强销售管理、业务人员的责任意识和风险意识，避免出现责任不到位、损失无人承担的状况，防止应收账款给公司造成死账、呆账经济损失。

二、区分类别，突出重点抓好清欠

欠款户分类至少三个月一次分析原因重新排序。各分公司总经理、销售科长会同业务人员须结合各单位不同的实际情况，根据掌握的欠款户的信息包括客户资信情况、经营情况、与我公司业务往来情况于季度末20号前对应收款进行分类(a类为高危欠款、B类为危险欠款、C类为一般欠款)。要求如下：

1.各分公司依次详细表述分类的理由依据。

2.列出每笔欠款的责任人并逐个客户、逐笔业务分析原因书面写出解决办法、明确回收时限和完不成回款的责任。

对于a类高危欠款，回收时限不能超过十二个月。若不能按时完成回款，按死账、呆账予以处理。

对于B类危险欠款，回收时限不能超过六个月。若不能按时完成回款，按每拖延一天给予业务员5‰的处罚。超过期限六个月后，按死账、呆账予以处理。

对于C类一般欠款，回收时限不能超过三个月。若不能按时完成回款，按每拖延一天给予业务员5‰的处罚。超过期限九个月后，按死账、呆账予以处理。

3.各分公司会计为监管人员，各分公司对应收款分类后，要由分公司会计在季度末25号前逐个进行复核，确认无误后签字认可。

三、对销售各环节审核把关，建立长效机制

为防患于未然，在销售过程中，有关管理人员、业务人员必须严格履行各项程序，保证手续、单据、资料的合法有效，重点要抓好合同签订、发货、财务对账、客户对账等几个环节的工作。

1.销售合同的签定要规范，除标底等主要条款外要约定好货款支付的时限和违约责任，最好管辖权在供方。特殊情况不能约定管辖权在我方的必须有货款收回的保障，经分管领导批准。

2.销售发货人员对不按合同约定回款的客户及价格过低客户要严格把关，及时给领导书面反映，防止造成损失，同时各单位和市场服务部门要加强对发货回执的管理。

3.应收款的对帐制度要作为销售管理的重要内容认真抓好。每月末25日前各单位要督促业务员与分公司会计及时对账，发现问题及时解决，确认无误后双方签字认可。分公司会计负责督办对账，对未2

按时完成对账的业务员，按每拖延一天200元的标准进行处罚。企管部要认真履行对帐清欠工作的监督职责，对分公司会计不及时上报情况发现缺一户罚分公司会计50元。

4.各单位要坚持正常业务每半年与客户进行一次对帐的制度（对账时间安排在7月1日-7月20日、1月1日-1月20日），并要取得司法部门认可的相关有效证据，应当有对方财务、经办部门或单位的盖章及经办人的签字原件。届时未完成对账者，按照每户每拖延一天处业务人员100元、销售科长（经理）50元的标准进行处罚。对于各单位认为的危险客户一定要有依法清欠的准备，须有企管部制定的统一格式的对方盖章签字的原件对帐单（保证诉讼时效一年以内）方可有效。

四、明确划分死账、呆账责任

严格落实“谁经办谁负责，谁主管谁负责，谁造成损失谁承担责任”，就必须明确造成死账、呆账经济损失的相关责任人应承担的责任，以此为依据明确处罚，以严肃欠款回收工作，督促有关人员切实抓好回款。

1.销售业务人员是货款回收的具体责任人，对因自己工作失职造成的死账、呆账应负直接责任。

在销售过程中，业务人员必须认真了解客户的资信程度、经营情况，按规定履行好合同签订、客户对账等工作，确保有关资料和手续齐全。

对于存在应收账款的客户，业务人员必须深入了解其动态信息，全面掌握客户的资信程度、经营情况，及时催要货款，防止因欠款户资信不良、或经营不善、破产等原因无法完成回款。

2.各分公司总经理、销售科长（经理）是货款回收的主管责任人，对本单位形成的死账、呆账应负领导责任。

销售过程中，各分公司总经理、销售科长（经理）必须对业务人员提报的客户资信、经营及其与我公司的业务往来情况、合同签订进行严格审核把关，并及时督促业务人员进行对账工作。

在应收账款管理中，分公司总经理、销售科长（经理）须根据每个客户的有效自身信息、与我公司的业务往来情况、具体欠款情况等督促各业务人员做好应收账款的清要，并对及时处理业务人员因失职给公司造成经济损失的情况。

五、对形成的死账、呆账的相关处理规定㈠直接责任

业务人员因工作失职造成的死账、呆账损失，按以下标准承担经济责任：

1.形成死账、呆账10万元以下的，由业务人员承担30%的经济损失；

2.形成死账、呆账10万元以上，不足20万元部分，由业务人员承担20%的经济损失；

3.形成死账、呆账20万元以上部分，由业务人员承担10%的经4

济损失。

4.业务人员将死账、呆账交清欠办清要后，对于业务人员积极配合清欠人员依法清回的部分，可退回其承担的经济损失；不能依法清回的部分，由业务人员承担全部坏账损失。

5.业务人员无法要回形成的死账、呆账又不及时交清欠办处理的，由公司强制收回交清欠办，并额外给予全部欠款1-2%的处罚。

㈡领导责任

对于各分公司总经理、销售科长（经理），除岗位年度应收款考核外，对于因工作失职造成的损失，按以下标准予以处罚：

1.因对业务员提报的客户信息（资信状况、经营情况、与我公司业务往来情况）审核不严，造成对客户资信判断偏差，形成死账、呆账总额在一万元以上的，处分公司总经理全部欠款额1-2%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额3-5%的罚款。

2.因在合同签订时审核不严或未督促业务员按规定及时办理对账等造成销售手续不完整，形成死账、呆账的，处分公司总经理全部欠款额3%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额10%的罚款。欠款无法清回的，在原罚款的基础上，额外给予分公司总经理、销售科长（经理）全部欠款额1-2%的罚款。

3.对于所辖业务人员存有死账、呆账，不及时督促其交清欠办处理、按规定给予其处罚的，处分公司总经理全部欠款额10%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额30%的罚款。

六、补充规定

1.为防止新的死账、呆账的产生，自本文下发之日起，凡因新客户、新业务形成的死账、呆账，除按以上规定给相关责任人以处罚外，额外给予欠款总额10%的罚款。

2.销售管理、业务人员因严重工作失职形成坏帐、呆账，给公司造成较大经济损失的，除按以上规定处相关责任人罚款外，按公司有关管理规定给予行政处罚。

3.因自然因素等不可抗力造成货款无法收回，从而产生的死账、呆账不追究相关责任人责任。

七、对于应收账款回收情况，各分公司、清欠办要按时向总经理汇报，并通报企管部。企管部负责本文件的监督执行，对应受处罚的人员监督处罚。

八、本文至下发之日起执行。

二〇一六年*月*日

货款超时支付工作总结第48篇

私营企业，简称私营企业、公司或企业类别的名称，在经济界对私营企业的概念有不同的看法。一种观点认为，民营企业是具有私人投资、私人经营、私人投资收益和私人经营风险的合法经济实体。另一种观点是，与国有企业相比，根据所有制形式的不同，可以分为国有私营企业和私营私营企业。国有企业和私营企业的产权属于国家所有，承租人应当按照市场经济的要求筹集资金，自主经营，自负盈亏，承担风险。私营企业是指个体企业和私营企业。以下是为大家整理的关于落实清理拖欠民营企业中小企业账款工作

情况报告

第一篇:落实清理拖欠民营企业中小企业账款工作自查情况

按照国家、省、市关于开展清理政府部门及其所属机构、大型国有企业（包括政府平台公司）拖欠民营企业中小企业账款工作部署和要求，云龙区高度重视，自觉提高政治站位，坚持把清欠工作作为提升营商环境、支持民营经济发展重要举措，全面开展梳理排查，狠抓落实推进。

一、工作进展情况

一是加强组织领导，切实提高政治站位。按照省促进中小企业发展工作领导小组办公室《关于组织开展清欠自查自纠和对照检查整改

工作的通知

二是强化联勤联动，加大督导督查力度。从20-年8月6日至9月18日，区经发局会同审计局，委托第三方审计所对我区部分政府组成部门、直属单位以及街道办事处等十五家单位开展了清欠专项审计。重点在服务费、物资采购等、查阅与其签订的合同及往来明细账等。对存在的问题，各部门都能按照时间、节点偿还，有部分年久失联的已登报，通过以督查促清欠、以审计促整改，切实传递工作压力，提升清欠工作成效。

三是全面自查自纠，确保全覆盖无遗漏。自疫情以来，按照国家、省、市清欠工作最新部署，贯彻“六保”要求，我区组织全区各单位对拖欠民营企业中小企业账款情况全面开展自查自纠。进一步加大排查力度，督导各单位除对当前正在进行的各类业务开展排查外，重点对以往办结业务是否存在拖欠账款情况进行排查梳理。要求各街道办事处、区各相关单位分层分级开展梳理排查，并留档备存待查，确保清欠梳理排查到边、到底。经认真排查，截止目前，未发现拖欠民营企业中小企业账款工作的情况。

四是加大调度力度，确保我区无清欠。按照市政府促进中小企业发展工作领导小组办公室要求，每月对区属各职能部门进行调度，必须有单位主要领导签字、盖章后上报本单位清欠情况。各街道办事处、区各相关部门安排专人对前期清欠民营企业中小企业账款排查工作开展“回头看”的基础上，重点关注清欠

工作方案

二、专项清理情况

（一）开展投诉举报“回头看”情况：

我区至20-年6月底共收到投诉举报七例，处理情况如下：

1、20-年1月14日，子房山办事处共拖欠三例，分别为徐州永刚广告传媒有限公司23500元、徐州圃瑜建筑装饰工程有限公司33100元、泉山区浩阳室内装潢服务部33900元。经查，20-年1月22日拖欠徐州永刚广告传媒有限公司款项已付清、2019年1月23日拖欠徐州圃瑜建筑装饰工程有限公司和泉山区浩阳室内装潢服务部款项已付清。

2、20-年7月23日，云龙区人民政府拖欠江-有限公司9000000元。经查，已按照合同已支付70%，不存在拖欠，因报送决算金额大大超出规定，该工程审计已结束，正在出审计报告，待审计报告出具后，按照市重点工程项目申报资金拨付。

3、20-年9月23日，云龙区青年路小学教育集团-大道小学拖欠赵女士5000000元。经查，该公司并无赵女士此人，投诉登记单所留电话也始终联系不上，并不存在赵女士反映的“拖欠工程款近500万，拖欠时间365天”的问题。该项目于2018年7月已竣工，按照合同已支付70%，不存在拖欠。

4、20-年10月12日，-市-小学拖欠-176700元。经查，该款项已于20-年9月9日结清。

5、20-年11月13日，云龙区翠屏山办事处乔湖村委会拖欠-有限公司徐州分公司2000000元。经查，该公司为国有企业，不在清欠范围内。

以上7项投诉，市审计局已全部核查完毕，不存在拖欠问题。

（二）复核已清偿拖欠账款情况：自查发现区云兴小学教育集团商聚路分校于20-年3月

（三）清欠专项审计情况：

1、20-年6月11日至7月10日，市审计局对我区进行了为期一个月的清欠工作审计，共审计了农水局、住建局、卫健委、教育局、城管局、户部山管理处、食品城管理处、云龙开发、云盛、经房中心、子房街道办事处和潘塘街道办事处12个单位，其中住建局、城管局和农水局共审计出拖欠账款万，囊括工程款、物资采购和保证金几项欠款类别，审计结束后，欠款部门积极偿还，截止20-年10月19日，剩余万（住建局欠款）无法联系企业，已打入财政专户并登报发布公告。

2、20-年8月6日至9月18日，区经发局会同审计局，委托第三方审计所对我区部分政府组成部门、直属单位以及街道办事处等十五家单位开展了清欠专项审计，主要包括民政局、司法局、人社局、商务局、应急管理局、市场监督管理局、机关事务服务中心、房产服务中心、汉文化风景园林管理处、彭城街道办事处、黄山街道办事处、骆驼山街道办事处、大郭庄街道办事处、翠屏山街道办事处、大龙湖街道办事处。从审计的结果来看，部分单位在服务费、物资采购等方面存在拖欠，审计进行同时，各部门都能按照时间、节点偿还，有部分年久失联的已登报。截止20-年10月19日，全部清偿完毕。

三、下步工作措施

下一步，我区将认真贯彻落实10月23日全国减负清欠工作会议和11月2日市政府清欠减负工作会议精神，进一步提高政治站位，真正认识到清欠工作的重要性，高标准完成清欠工作。

（一）进一步加大清欠专项审计力度。特别要加大对重点部门、重点企业、重点平台拖欠款项和“零上报”部门和办事处拖欠规模、还款进展情况、还款资金保障等情况进行跟踪复查，提高清欠工作精准度，确保清欠不留死角。

（二）进一步强化跟踪复核。组织对前期清欠排查工作开展“回头看”，对已清偿的账款进行抽查核实。对全区部门再进行跟踪审计，全力以赴推进清欠工作任务落实，确保“零拖欠”。

（三）进一步完善防范拖欠长效机制。健全和完善清欠工作长效监管机制，对政府投资类项目，没有明确资金来源和制定资金平衡

第二篇:落实清理拖欠民营企业中小企业账款工作自查情况报告

根据省政府、省清欠办对全省清理拖欠民营企业中小企业账款工作的最新工作要求和安排，市政府、市领导高度重视，28日下午市政府第45次常务会研究讨论了此项工作，彭国勇局长对当前我市清欠工作情况进行了

通过对全市清理拖欠民营企业中小企业账款认真摸底，排查核实，-市上报山西省清理拖欠民营企业中小企业账款工作组的欠款总额为亿元，欠款主要集中在住建、教育、交通、文化、卫生、林业以及市政等领域。我市拖欠民营企业中小企业账款不涉及第一阶段优先清理欠款。全市无市属国有大型企业及市属以下国有大型企业，全市融资平台公司拖欠账款均为政策性银行和国有金融机构，不涉及民营企业中小企业。截止10月底，通过全市上下共同努力，阳泉市清理偿还拖欠民营企业中小企业账款共计亿元，清偿比例为，全省排名第八位，达到计划清偿进度。对于“零清偿”、“零报告主体”双清零任务，大部分已完成，10万元以下无分歧欠款已全部清偿。

-局长对接下来清欠工作提出了几点措施：一是实施动态跟踪，落实资金来源。将

月报表

-对市清欠办、市财政局以及各县区提出要求，对清欠工作要加强重视，提升政治素养，坚定信心，确保我市清偿欠款任务顺利完成。

第三篇:落实清理拖欠民营企业中小企业账款工作自查情况报告

为贯彻落实自治区人民政府办公厅《转发^v^减轻企业负担部际联席会议清理拖欠民营企业中小企业帐款工作方案的通知》(桂政办电[20xx]347号)和^v^减轻企业负担部际联席会议《关于做好清理拖欠民营企业中小企业帐款相关工作的通知》精神和工作要求，结合人社局职能，对中小企业账款中涉及拖欠劳动报酬一类进行监管把控，现将有关情况汇报如下

一、进展成效

(一)为跟踪清欠工作进展，做好阶段性情况汇总

配合减轻企业负担部际联席会议工作安排，定期对我县中小企业清欠工作情况检查，做到底子清、数据真实，并对排查结果迅速建立台账，并如实报送县工业商贸(中小企业)局负责汇总。

(二)制定应急预案，落实调处机制

针对中小企业账款中涉及拖欠劳动报酬的部分制定应急预案，如经排查确实存在民营企业拖欠劳动报酬的'，将联合相关部门集中力量对该部分账款进行清欠，做到应付尽付，不留死角。对已纳入地方政府隐性债务存量范围的拖欠民营企业账款，按规定期限抓紧化解，有条件的要优先安排偿还。

(三)加大对隐患企业监控，严禁新增欠款。

结合保障农民工工资支付工作对清欠民营企业中小企业账款和农民工工资支付情况开展监督检查，对将经营风险转嫁给民营企业中小企业、恶意克扣或拖欠农民工工资的情况将严肃处理。畅通投诉举报渠道，对于查实存在重大拖欠劳动报酬行为的民营中小企业，我局将按规定严肃查处，对出现严重拖欠问题的失信主体，依据法律法规和相关规定纳入“黑名单”，实施联合惩戒措施。

截止20xx年3月19日，未发现我县政府部门及所属机构、地方大型国有企业、地方政府平台公司涉及拖欠民营企业中小企业账款。

二、存在问题

(一)由于摸排工作量大面广，短时间内全面准确掌握拖欠情况还存在一定难度。

(二)电商发展带动新型行业的兴起，如何监管连锁加盟的服务单位及确定责任主体成为新的工作难点。

三、意见建议

(一)健全清欠机制。县清理拖欠民营企业中小企业账款领导小组负责制定县级领导包抓各镇(街道)和重点部门制度，以及县纪委监委派驻督导员到各镇(街道)和重点部门蹲点督导清欠。同时，要健全长效机制，完善相关制度，对拖欠行为、支付责任、处罚措施做出明确规定，加强项目审批、资金落实、结算条款等招标前置条件约束，大幅提升商业债务违约成本。完善社会信用体系，对出现严重拖欠问题的失信主体，依据法律法规和相关规定实施联合惩戒措施。推动出台维护民营企业合法权益、防止政府部门和国有企业拖欠中小企业账款的有关制度，依法查处垄断行为，落实公平竞争审查制度，严肃处理打击报复、限制或无正当理由终止业务往来等行为。

(二)加强政策支持。县财政部门对拖欠不还的镇(街道)，要减少其相应转移支付等措施坚决推动清欠;对及时主动清欠款但短期内资金紧张的，要通过库款调度等方式来予以支持。国有资产监管部门、县金融办要指导企业加强往来账款管理，鼓励国有企业加入应收账款融资授信体系，避免通过不正当方式挤占民营企业资金套利。县金融办、财政局要引导商业银行等金融机构在不增加政府隐性债务规模前提下，通过发放短期流动资金贷款等方式，依法合规解决拖欠问题。县国有资产局要督促国有企业分类清理拖欠应付民营企业账款，加强对拖欠账款行为的监督惩戒。

清欠回头看工作报告民企清欠专专项报告

货款超时支付工作总结第49篇

有限责任公司：

律师事务所接受a(以下简称“a公司”)的委托，指派王萌律师(以下简称“本律师”)作为其代理人就贵单位拖欠a公司货款一案，致函如下：

根据a公司提供的资料及负责人王先生的陈述，x年5月18日至x年6月28日，a公司与贵单位签订导电棒、钢包铜导电棒、不锈钢包铜复合棒等工业品买卖合同，由a公司为贵单位供应上述材料，货款价值共计1687165元，截止x年6月26日，贵单位共支付货款1626156元，尚欠a公司货款共计61009元。贵单位上述行为，已严重违反合同约定，给a公司带来巨大的利益损失。

鉴于以上事实，根据《^v^合同法》第六十条规定：“当事人应当按照约定全面履行自己的义务。”第一百零七条：“当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。”

结合以上事实及相关法律法规，本律师郑重致函敦促贵单位履行以下义务：

1、收到本律师函三日内向轩昊公司支付剩余货款61009元。

若贵单位未能在上述期限内履行义务，本律师将依据授权启动司法程序追究贵单位相应的民事责任，届时贵单位将承担不必要的诉讼费、违约金、利息等相关费用，为避免讼累以及承担不必要的经济损失，请贵单位务必重视。

特此函告。

律师事务所

年月日

货款超时支付工作总结第50篇

应收账款审计工作底稿编制讲解——实质性审计程序底稿1获取或编制应收账款明细表1复核加计是否正确并与总账数和明细账合计数核对是否相符结合坏账准备科目与报表数核对是否相符2检查非记账本位币应收账款的折算汇率及折算是否正确3分析有贷方余额的项目查明原因必要时作重分类调整4结合其他应收款、预收账款等往来项目的明细余额调查有无同一客户多处挂账、异常余额或与销售无关的其他款项如代销账户、关联方账户或雇员账户。如有应做出记录必要时作调整5标识重要的欠款单位计算其欠款合计数占应收账款余额的比例。提示1从客户的电脑上直接下载“应收账款”112月最末级的科目余额表包括期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额2大额的贷方余额必须查验相关合同和凭证确认是预收账款方可重分类调整。可能是公司利润、销售指标完成较好财务未将已销售的货物发票入账故收到回款形成应收账款期末贷方余额审计人员应依据发票、运送货单的回执确认调整为收入。应收账款明细表被审计单位索引号ZD2-1项目应收账款财务报表截止日/期间编制复核日期日期审计说明

1、说明应收账款本期借方累计发生额与主营业务收入的配比情况

2、计算应收账款周转率、应收账款周转天数等指标并与被审计单位以前年度指标、同行业指标对比分析检查有无重大异常。

3、关联方情况

4、审计调整事项户名结算对象年初余额本年借方发生额本年贷方发生额期末未审数账项调整、-重分类调整、-期末审定数业务内容发生日期是否关联方是否函证2检查涉及应收账款的相关财务指标1复核应收账款借方累计发生额与主营业务收入是否配比并将当期应收账款借方发生额占销售收入净额的百分比与管理层考核指标比较如存在差异应查明原因?提示1将借方发生额除以与销售收入进行核对查找差异原因差异原因可能为1与其他业务收入有关2公司现金收付的销售款项未通过应收帐款核算可以下载银行、现金账通过对方科目“应收帐款“的排序、归集3公司红冲项目以反方向的借贷处理。2计算应收账款周转率、应收账款周转天数等指标并与被审计单位以前年度指标、同行业同期相关指标对比分析检查是否存在重大异常。3获取或编制应收账款账龄分析表1测试计算的准确性??2将加总数与应收账款总分类账余额相比较并调查重大调节项目3检查原始凭证如销售发票、运输记录等测试账龄核算的准确性??4请被审计单位协助在应收账款明细表上标出至审计时已收回的应收账款金额对已收回金额较大的款项进行常规检查如核对收款凭证、银行对账单、销货发票等并注意凭证发生日期的合理性分析收款时间是否与合同相关要素一致。提示1向被审计单位索取应收帐款账龄的明细表2按先进先出法测算本年收回期初的应收账款金额计算占期初金额的比例3确定一年以上的应收账款金额利用上年底稿确定2年以上的帐龄应收账款金额应收账款分类与账龄分析表被审计单位索引号ZD2-2项目应收账款财务报表截止日/期间编制复核日期日期审计说明类别、户名结算对象期末审定数计提坏账准备是否关联方备注合计1年以内1至2年2至3年3年以上合计个别认定法账龄分析法

一、单项金额重大的应收账款

二、单项金额不重大但风险较大的应收账款

二、对误差的分析审计说明单位名称询证函编号函证方式函证日期回函日期账面金额回函金额经调节后是否存在差异调节表索引号第一次第二次金额1已识别的误差2推断出的总体误差扣除已识别的误差应收账款函证结果调节表被审计单位索引号ZD5项目应收账款财务报表截止日/期间编制复核日期日期被询证单位回函日期1被询证单位回函余额2被询证单位有关项目的调整3被审计单位已记录项目的调整4调节后的金额5被审计单位账面金额6调节后是否存在差异差异金额审计说明序号日期摘要在途货物、已退货、已付款、存在争议的项目、记账误差等调整方向加或减金额序号日期摘要在途货物、已退货、已付款、存在争议的项目、记账误差等调整方向加或减金额5.对未函证应收账款实施替代审计程序。抽查有关原始凭据如销售合同、销售订单、销售发票副本、发运凭证及回款单据等以验证与其相关的应收账款的真实性。6.抽查有无不属于结算业务的债权抽查应收账款明细账并追查至有关原始凭证查证被审计单位有无不属于结算业务的债权。如有应建议被审计单位作适当调整。7.通过检查自资产负债表日至日止被审计单位授予欠款单位的、金额大于的减免应收账款凭证以测试其准确性。检查资产负债表日前后销售退回和赊销水平确定是否存在异常迹象如与正常水平相比并考虑是否有必要追加审计程序。应收账款替代测试表被审计单位索引号ZD6项目应收账款财务报表截止日/期间编制复核日期日期

一、交易检查法一期初余额二本期借方发生额入账金额检查内容用“√”、“×”表示序号日期凭证号金额①②③④⑤全年借方发生额合计测试金额占全年借方发生额的比例三本期贷方发生额入账金额检查内容用“√”、“×”表示序号日期凭证号金额①②③④⑤全年贷方发生额合计测试金额占全年贷方发生额的比例四期末余额

二、期后收款检查法审计说明??8.评价坏账准备计提的适当性??1取得或编制坏账准备计算表复核加计正确与坏账准备总账数、明细账合计数核对相符。将应收账款坏账准备本期计提数与资产减值损失相应明细项目的发生额核对是否相符2检查应收账款坏账准备计提和核销的批准程序取得书面报告等证明文件。评价计提坏账准备所依据的资料、假设及方法复核应收账款坏账准备是否按经股东大会或董事会批准的既定方法和比例提取其计算和会计处理是否正确应收账款函证结果调节表被审计单位索引号ZD5项目应收账款财务报表截止日/期间编制复核日期日期期末坏账准备应有余额计算项目名称期初余额本期计提额贷方发生额本期减少额期末余额转回转销合计未审数审计调整数审计数项目账龄应收账款余额坏账准备计提比例坏账准备应有余额一期末单项金额重大的应收账款

1、有客观证据表明发生了减值的应收账款半年以内半年-1年1-2年2-3年3年以上小计接上表审计说明??注表中账龄划分及计提比例仅供参考项目账龄应收账款余额坏账准备计提比例坏账准备应有余额二单项金额不重大但风险较大的应收账款1-2年302-3年703年以上100小计三其他单项金额不重大的应收账款1-2年302-3年703年以上100小计??3根据账龄分析表中选取金额大于的账户逾期超过天账户以及认为必要的其他账户如有收款问题记录的账户收款问题行业集中的账户。复核并测试所选取账户期后收款情况。针对所选取的账户与授信部门经理或其他负责人员讨论其可收回性并复核往来函件或其他相关信息以支持被审计单位就此作出的声明。针对坏账准备计提不足情况进行调整??4实际发生坏账损失的检查转销依据是否符合有关规定会计处理是否正确??5已经确认并转销的坏账重新收回的检查其会计处理是否正确6通过比较前期坏账准备计提数和实际发生数以及检查期后事项评价应收账款坏账准备计提的合理性。应收账款检查表被审计单位索引号ZD5项目应收账款财务报表截止日/期间编制复核日期日期检查结论核对内容说明1.原始凭证包括销售合同、销售订单、销售发票副本、仓库出库记录、货运文件等内容是否完整并核对一致2.是否有授权批准3.账务处理是否正确4.是否不属于结算业务的债权5.期后收款是否正常。备注中请注明抽查选取a、借贷方发生额中金额重大的样本B、贷方减少异常的样本C、随机样本等日期凭证编号业务内容对应科目金额核对内容备注借方贷方12345??9.复核应收账款和相关总分类账、明细分类账和现金日记账调查异常项目。对大额或异常及关联方应收账款即使回函相符仍应抽查其原始凭证。10.检查应收账款减少有无异常。??11.检查应收账款中是否存在债务人破产或者死亡以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回或者债务人长期未履行偿债义务的情况如果是应提请被审计单位处理。12.标明应收关联方包括持股5以上含5股东的款项执行关联方及其交易审计程序并注明合并报表时应予抵销的金额对关联企业、有密切关系的主要客户的交易事项作专门核查??1了解交易事项目的、价格和条件作比较分析2检查销售合同、销售发票、货运单证等相关文件资料??3检查收款凭证等货款结算单据4向关联方、有密切关系的主要客户或其他注册会计师函询以确认交易的真实性、合理性。13.检查银行存款和银行贷款等询证函的回函、会议纪要、借款协议和其他文件确定应收账款是否已被质押或出售。14.根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。15.检查应收账款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。

货款超时支付工作总结第51篇

甲方：____________________________

乙方：____________________________

鉴于乙方为甲方长期合作客户，且双方已有良好的业务合作关系。为方便乙方经营，甲方同意向乙方拖欠货款不多于______万元作为产品质量保证金。多余货款每周结算一次，不得有拖延短欠等情况。为明确双方的权利和义务，更好的保持合作关系，经双方友好协商共达成如下条款：

甲方按照乙方指定方式发货，并尽力配合乙方开展工作。

产品存在质量问题，甲方及时给予调换。

乙方未付清货款及其他费用的，甲方有权在不通知乙方的情况下停止供货。

乙方如出现一个月没有向甲方订货（或者订货量极少），乙方须在三个工作日内结清全部拖欠货款。

乙方可采取银行转账或现金的形式支付月结费用。

有下列情况之一的，甲方可单方面解除协议，同时甲方保留向乙方追索货款及相关费用的权利。

如乙方经营场所、名称及主体发生变更，乙方应提前十五日以书面形式通知甲方。

乙方经营主体如发生分立、合并等变更，乙方需在两个工作日内结清全部应付款项，同时本协议终止。变更后的主体如需继续与甲方合作，应与甲方另行签订月结协议。

本协议条款未规定的，或者本协议条款的规定与国家法律法规的强制性规定相冲突的，按照有关法律法规执行。

本协议履行过程中如发生争议，双方应友好协商解决。如协商不成的，应向甲方所在地人民法院提起诉议。

甲方签字章：

电话：______________

传真：________________

营业地址：_____________________________________

乙方签字章：

电话：______________

传真：________________

营业地址：_____________________________________

货款超时支付工作总结第52篇

应收账款清理报告应收款项清查工作总结根据《关于加强应收款项管理切实防范经营风险的通知》文件要求，结合我公司实际情况认真开展清理工作，现将有关清理情况汇报如下：一、应收款项清查的组织工作为使应收款项清理工作得到有效落实，我公司于**年*月*日成立了应收款项清理小组，负责对应收款项进行全面清查、催收和处理。组长：***副组长：***成员：********二、应收款项清查的范围清查的范围包括：公司本部、控股子公司，二户单位的应收款项。三、应收款项清查的工作程序1、组织学习文件精神，做好人员分工。2、**年*月*日至*月*日对本公司及所属子公司的应收款项进行全面清理，财务部负责编制应收款项统计表，并将统计表上报公司领导。3、根据《应收账款统计表》将责任落实分配给责任人。4、撰写清理工作报告，上报有关数据。四、应收款项清查的结果公司本部清查结果截止**年*月*日应收款项合计120万元，其中：应收账款余额为15万元、其他应收款余款为100万元、预付账款5万元，大额应收款项说明如下：1、应收子公司100万元，此款系对其子公司的经营业务的支持而以发生的往来借款，12月底将归还我公司。2、应收水电费款10万元，此款主要由于当月水电费次月收款情况而形成，同时通过清理发现有2万元未及时收回，现已责成管理水电的部门进行催收。4、预付**公司5万元，此款为预付购料款，次月次月所购商品入库，将冲销该预付账款。控股子公司清查结果截止*年*月*日应收款项合计605万元，其中：应收账款余额为20万元、其他应收款余款为5万元、预付账款580万元，大额应收款项说明如下：1、应收**汽车有限公司索赔款15万元，此款属于本月开票挂账，对方次月付款的情况而形成。2、预付**公司购车款510万元，此款为当月预付次月购45台车款，次月所购商品入库，将冲销该预付账款。3、预付*汽车配件公司购配件款30万元，此款为当月预付次月购汽车配件款，次月所购商品入库，将冲销该预付账款挂账。4、预付*有限公司购车及配件保证金40万元，此款系XX年应厂家统一要求，预留给厂家的长期质押保证金，在持续生产经营情况下，此款也将持续挂账。通过清理使呆坏账得到有效清理与回收，将公司损失降到最低。此后清理小组将继续跟进落实尚未回收的应收款项，同时加强购销合同的监管，建立健全应收款项管理制度。*年*月*日应收账款管理的问题的调查报告一、引言应收账款是公司因销售商品、提供劳务等业务应向购买方、接受劳务的单位或个人收取的款项。形成应收账款的直接原因是赊销。虽然大多数公司希望现销而不愿赊销，但是面对竞争，为了稳定自己的销售渠道、扩大商品销路、开拓并占领市场，降低商品的仓储费用、管理费用、增加收入，不得不面向客户采用信用政策，提供信用业务。公司采用赊销，虽能给公司带来以上好处，但也要付出一定代价，给公司带来风险。如客户拖欠货款，应收账款收回难度越来越大，甚至收不回。所以，应收账款管理是一个企业管理的重中之重。因此，我于XX年3月7日至XX年3月9日对青州佳永魏仕照明的应收账款进行调查。三、魏仕照明有限公司在应收账款管理上存在的问题及原因目前，在魏仕照明帐套中存在大量的呆账、死帐并且往来帐目十分混乱，大量的凭证没有附件或者缺少附件甚至有的附件和凭证不符，财务人员只知道及时做账但是对及时收账缺少相关概念、业务员也不定时追踪且也不及时像公司财务反映情况。因此在魏仕照明公司中常常有这样或者那样的工程款、销售款，所以应收账款量大并且催收困难。应收账款信用风险管理不能得到有效控制，从表面上看是由于不良的市场环境和客户的信用状况所致，但我认为其直接和根本原因在于企业内部管理方面的缺陷。1、同行业之间的商业竞争同行业之间的竞争是发生应收账款的主要原因。在社会主义市场经济的条件下，存在着激烈的商业竞争。魏仕照明为了在XX年实现上市，所以常常以赊销的形式把货物配送给单店，扩大收入。2、销售和收款之间产生的时间差魏仕照明在配送货物给单店或者直营店的时候常常有大量的在途物资、销售和收款之间就产生了时间差。因为货款结算需要时间的缘故。结算手段越是落后，结算时间就越长因此魏仕照明要承担由此引起的资金垫支。由于销售和收款的时间差而造成的应收账款不属于商业信用，也不是应收账款的主要内容。3、盲目的减少库存增加收入夸大经营成果魏仕照明持有产成品存货,要追加管理费、仓储费和保险费等支出;相反、持有应收账款,则无需上述支出。因此,当产成品存货较多时,一般都可采用较为优惠的信用条件进行赊销,把存

货款超时支付工作总结第53篇

xx年上半年国库支付中心工作总结

国库支付中心在区财政局的领导下,按照局的工作部署,认真扎实地深化财政国库管理制度改革，推动国库集中支付工作不断向前发展，逐步完善国库业务，加强国库管理工作，现就国库支付中心上半年工作总结如下:

一、完善预算执行动态监控系统，加强财政资金支出监督管理。

按照省财政工作会议要求,我区全面建立地方财政预算执行动态监控体系，完成了云安区预算执行动态监控系统的建设，构建了资金收支管理的平台。通过监控系统对各预算单位的财务支出情况实行了实时监控，对出现预警的单位进行及时处理，对违规单位实行电话警告或要求书面整改，对违法的单位将移交司法机关进行处理，实现了事前、事中、事后监督的全过程。对于每笔集中支付的财政资金，要求使用单位要及时交报表反映资金使用情况，促使用款单位能按照用款用途有效地使用好每一笔资金，提高资金使用效益，杜绝挪用占用现象的发生，真正做到防范于未然。对于违规用款的单位将采取停止拨款的办法限期纠正。同时对各单位的使用资金情况进行定时检查，对发现问题及时整改，使财政资金处于严密的监管之下。

二、认真抓好支付工作，确保财政资金准确、安全地

1拨付到用款单位。

1、认真做好预算单位用款计划的审核工作，要求用款单位手续完备、数字准确，申请款项符合部门预算安排的要求，切实执行《预算法》，使预算单位用款计划安排得准确、合理、合法。

2、及时制订《财政授权支付通知单》和《财政授权支付汇总清算通知书》送达代理银行、人行国库，代理银行在1个工作日内向预算单位发送《财政授权支付到帐通知书》，使用款单位能及时快捷地使用财政资金。财政直接支付的资金在手续完备的情况下，我中心实行即到即支的办法，真正做到简便快捷、周密服务，切实提高工作效率。

3、及时与人行国库、代理银行清算资金，建立完善对帐制度，确保来往资金帐目清晰、准确无误，极大提高资金安全性。今年上半年实行国库集中支付资金64230万元，其中直接支付资金37452万元，授权支付资金26778万元。

三、加强业务培训，提高业务素质，不断地提升业务能力。

通过颁布《实施办法》，在全区范围内进行学习，使国库集中支付业务知识得到全面推广，特别加强对清算银行、代理银行进行培训，提高业务操作水平。中心人员在不断提高自身业务的同时，帮助预算单位解决疑点难点，对存在问题进行耐心解疑，及时处理遇到的问题，寻求解决办

2法。

四、加强国库队伍建设，提供优质服务。

国库支付中心全体人员在认真钻研业务知识的同时，更加着重自身综合素质的提高，热情服务，秉公办事，廉洁自律，对单位办理用款业务，要高度认真负责，提高办事效率，为预算部位提供最优质服务，树立财政服务窗口的形象。

通过国库支付中心全体同志共同努力，国库支付工作取得了一定成效并顺利完成局交办的各项任务。

展望下半年，支付中心主要工作:一是抓好资金支付，确保资金支付的安全和快捷；二是做好业务培训；三是加强资金监督管理。

云浮市云安区财政局国库支付中心

二0一八年七月三日

货款超时支付工作总结第54篇

xx年国库支付中心工作总结

国库支付中心在区财政局的领导下,按照局的工作部署,以《云安县县直单位财政国库管理制度改革实施办法》为依据，按循序渐进稳步推进的原则，认真扎实地深化财政国库管理制度改革，推动国库集中支付工作不断向前发展，逐步完善国库业务，加强国库管理工作，现就我区财政国库支付中心工作总结如下：

一、以点带面、循序渐进、稳步推进国库集中支付改革。

国库集中支付工作在原有手工操作熟练业务的基础上推动支付系统建设，按照先试点后全面实施的做法，我区区直80个单位全面纳入支付系统管理，资金面包括预算内和预算外资金，会计核算从手工记帐到系统记帐，实现了会计核算电算化的过程。进一步规范资金支付的操作流程，简化办事程序，减少审核环节，提高了资金使用效率，确保财政资金的安全。继续深化公务卡改革,强化执行公务消费强制目录,从源头上抑制腐败现象的产生。

二、按照省财政厅《关于印发的通知》和《云浮市镇（街）国库集中支付制度改革实施方案》的文件精神，对于抓紧落实乡镇国库集中支付改革，进行了深入的研究布署，理清工作

1思路，并按照工作流程步骤，稳妥有序地开展改革工作：

1、制订了《云浮市云安区乡镇国库集中支付制度改革实施方案》（云安区财库[xx]5号），印发到各镇人民政府、各财政所贯彻执行。

2、召开乡镇国库改革动员大会。7月8号在区政府会议室举行各镇分管财务负责人、财政所长、代理银行、经办人国库改革工作会议，对乡镇国库改革进行动员布署，区委领导对如何做好改革工作进行动员讲话。

4、与太极华青软件公司签订服务合同，落实乡镇

国库改革的费用。

5、明确乡镇国库业务的人员岗位配置。目前财政

所人员少，各镇政府调剂一名人员到财政所工作，主要职责管理镇零余额账户业务。

6、区财政局加大对乡镇国库改革的指导工作，做

好新业务培训和会计知识培训等。

乡镇国库集中支付改革工作，今年10月份在所有乡镇100%全面铺开。

三、完善预算执行动态监控系统，加强财政资金支出监督管理。

2为贯彻落实省财政工作会议要求,我区全面建立地方财政预算执行动态监控体系，完成了云安区预算执行动态监控系统的建设，构建了资金收支管理的平台。通过监控系统对区直预算单位的财务支出情况实行了实时监控，对出现预警的单位进行及时处理，对违规单位实行电话警告或要求书面整改，对违法的单位将移交司法机关进行处理，实现了事前、事中、事后监督的全过程。对于每笔集中支付的财政资金，要求使用单位要及时交报表反映资金使用情况，促使用款单位能按照用款用途有效地使用好每一笔资金，提高资金使用效益，杜绝挪用占用现象的发生，真正做到防范于未然。对于违规用款的单位将采取停止拨款的办法限期纠正。同时对各单位的使用资金情况进行定时检查，对发现问题及时整改，使财政资金处于严密的监管之下。

四、认真抓好支付工作，确保财政资金准确、安全地拨付到用款单位。

1、认真做好预算单位用款计划的审核工作，要求用款单位手续完备、数字准确，申请款项符合部门预算安排的要求，切实执行《预算法》，使预算单位用款计划安排得准确、合理、合法。

2、及时制订《财政授权支付通知单》和《财政授权支付汇总清算通知书》送达代理银行、人行国库，代理银行在1个工作日内向预算单位发送《财政授权

3支付到帐通知书》，使用款单位能及时快捷地使用财政资金。财政直接支付的资金在手续完备的情况下，我中心实行即到即支的办法，真正做到简便快捷、周密服务，切实提高工作效率。

3、及时与人行国库、代理银行清算资金，建立完善对帐制度，确保来往资金帐目清晰、准确无误，极大提高资金安全性。今年一至十一月实行国库集中支付资金达到75163万元，其中直接支付资金51102万元，授权支付资金24061万元。

五、加强业务培训，提高业务素质，不断地提升业务能力。

通过颁布《实施办法》，在全区范围内进行学习，使国库集中支付业务知识得到全面推广，特别加强对清算银行、代理银行进行培训，提高业务操作水平。中心人员在不断提高自身业务的同时，帮助预算单位解决疑点难点，对存在问题进行耐心解疑，及时处理遇到的问题，寻求解决办法。

六、加强国库队伍建设，提供优质服务。

国库支付中心全体人员在认真钻研业务知识的同时，更加着重自身综合素质的提高，热情服务，秉公办事，廉洁自律，对单位办理用款业务，要高度认真负责，提高办事效率，为预算部位提供最优质服务，树立财政服务窗口

4的形象。

通过国库支付中心全体同志共同努力，国库改革试点工作扎实有效地顺利进行,工作上取得了一定成效，改革已取得了实质性的成果。但是改革力度还不够，还有部分资金未纳入集中支付系统管理，同时中心缺乏信息技术人员，对推动我区财政电子平台建设带来很大的困难。

xx年，国库支付中心工作重点主要抓好镇级国库改革工作和公务卡改革，扩大集中支付资金范围，确保国库改革取得圆满成功。

云浮市云安区财政局国库支付中心

二0一六年十二月九日

货款超时支付工作总结第55篇

为全面提升我社支付结算服务水平，为广大客户提供便利的异地支付结算服务，推进业务广泛开展，我社积极响应豫农信清[20xx]4号《河南省农村信用社联合社关于印发河南省农村信用社支付结算业务宣传活动指导意思的通知》及联社主管部门要求，于20xx年12月20日至20xx年3月31日在镇组织开展了支付结算业务宣传活动，取得了良好效果。

一、加强领导，统筹策划加强领导，本次宣传活动成立了支付结算业务宣传领导小组，社主任亲任组长，副主任、任副组长，成员由组成，统筹安排，上下联动，全面推进，有计划、有步骤地组织实施，推动了我社支付结算系统业务宣传活动的全面开展，在较短时间内使此项业务家喻户晓。

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