财务科年度总结篇1
1、 参与基建工程管理，2、 认真做好工程财务决算等基础工作。
1、按时上报基建财务月报、基建资金使用情况表等，使财处及领导及时掌握我基建资金的使用情况和工程收尾的进度。
2、积极参与基建工程的管理，根据司批复的调概通知，按计划完成投资万元，编制了投资执行情况报告。为保证工程总体验收，按照领导的要求由财务科、库管员、行政管理员组成的固定资产清查小组，进行了第二次工程物资清点。财务科人员亲自到现场逐一进行账与实物的核对。作者声明本文仅供本wmxz.net会员使用如果您是从其他盗版网站下载本文将视为侵权 经过清点审查，我现有设施、设备齐全，上报交付使用资产万元，编报了工程物资清查报告。通过这次固定资产盘查，加强了固定资产的管理、建全了设备耗材出入库的审批手续。
3、积极配合会计师事务所进行工程财务决算，对基建财务基础资料、工程决算工作底稿进行了较详尽的审核、校对，按预定计划10月初将工程财务决算上报到中心财处。并按要求做好工程财务资料的收集与管理工作，按项目内容分类整理了基建合同10卷，为完成工程总体验收做好财务方面的基础性工作。
3、 认真执行领导的统一部署，4、 积极开展日常财务管理工作。
1、进一步加强日常财务工作的管理，完善财务规章制度和岗位职责。
我们在年加大财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。按照中心财务检查通知精神，我们又详细制定了《银行存款管理制度》、《票据及财务印鉴的管理制度》、《会计档案保管制度》等，将内控与内审相结合，每月终结都要进行自查、自检工作，逐步完善我的财务管理体系。
2、在专项经费的支出上，认真领会中心的相关政策，严格执行预算，不挤占、不挪用，保正专款专用。按月、季、中期编制上报专项经费决算报表，为领导做出相关决策及时提供了财务信息。
3、认真、及时完成中心计财处下达的各项工作任务。其中主要完成了XX年度国有固定资产的上报工作，填制固定资产管理卡片，完善我台的固定资产管理；结合XX年度的财务决算，认真系统地编报了我XX年度的专项经费的预算，随着我人员经费使用的不断增长，我们把XX年人员经费的预算列为重点，并客观详实地编写了经费预算说明等。
4、加强二级库房的管理，建全出入库的手续。改变以往二级库房单方出入库，而财务手续短缺的情况。起到了专人管理、财务监督的作用。
5、为配合工会开展工作，我们申请开立工会账户，按月及时提取工会经费，实行独立核算，并制定相关的工会财务管理制度，为工会正常开展工作提供了资金保障。
6、在领导的支持和相关部门的配合下完成了我台工作人员的社会保障工作。在今年我人事制度改革后，实行了全员聘用制。为配合人改的不断完善，按中心及所属地的相关要求，我台在人员经费比较紧张的情况下为职工办理了住房公积金、医疗保险等社会保障工作。我们为每一名职工设立了各项基金账户，做到人员基础资料详实、基数提取核对准确，按不同业务设立备查账，做到存款准确、对账及时。
5、 积极参加中心及省里组织的各种财务培训班，6、 努力学习新知识、新业务，7、 使我们的财务基础工作更加规范，同8、 时也提高了工作效率。
1、我财务人员在中心举办的财务培训班学习了审计基础知识、零余额账
户的核算管理、政府采购、财务工作基础知识。之后，我们认真归纳总结了所学的内容，在工作之余进行消化理解。通过这次学习，不仅丰富了我们的基础理论知识、提高了实际操作能力，更加强了财经法律意识。
2、认真完成省财务人员后续教育的学习以适应现代经济发展的需要。
随着我国经济建设的不断发展，财务会计工作的侧重点和基本点也在改变，在为经济基础建设服务的同时也为党和国家的路线方针政策的制定提供依据。因此财务会计工作不能停留在简单的算账、报账等会计核算上，应不断更新知识，不断提高理论水平。结合本行业财务工作的特点，认真总结经验、查找不足，保证财务基础工作的准确、及时、完整，为领导及时、准确、完整的提供财务信息。
3、拓展知识领域，学习监测业务基础知识，以适应人事改革的需要。
按照机房安排的学习时间，我们进行了业务、计算机、电工原理的学习。通过学习加深了对业务的理解和认识，提高了计算机操作水平。
4、我们在不断加强业务学习的同时按照党委的要求认真学习“十六大”及“三个代表”重要思想，并做到理论联系实际，以其指导自己的实际工作。在“强化两个素质、加强两个文明、确定一个目标”的工作方针指导下，我们努力学习、勤奋工作，使我们的财务管理工作跨上一个新台阶。 共2页,当前第1页1
9、 关心集体、团结同10、 志，11、 加强与其他科室的工作协调，12、 完成好领导交办的各项临时工作，13、 为一线人员做好后勤服14、 务。
在财务人员少、工作繁杂的情况下，财务科协助行政管理员对食堂实行按月核算，在核算中我们查找问题、加强管理。为方便机房工作人员能及时领取工资、报账、ic卡充值等，我们取消了午休时间，在无特殊情况下保证随时为每一名职工办理各种事务。我今年首次举办了“工作会议”、 “人事管理培训班”等。遵照领导的安排，财务人员承担起会务组的临时接待任务，在工作中我们做到热情大方、服务周到。我们积极主动参加办公室安排的户外劳动。从冬季清雪到春天平整土地，到秋季规化，尽到了一名中共党员和党员积极分子的带头作用。
15、 工作中的心得和下一年的工作重点。
在领导的支持和相关部门的配合下，我们较顺利地完成了XX年的财务工作
任务。通过一年来的工作，无论在本行业的业务还是在思想认识上都有一定的提高，但在工作的广度和深度上还需要进一步的扩展，克服工作中时有的浮燥情绪。我们下一年度在以加强财务管理为主的同时还要继续基建财务工作，及时准确把握相关财务政策，把内审与内控相结合，以完善我台的内控与内审制度。
财务科年度总结篇2
二五年以来，财务科在矿党政的领导下，在公司职能部门的业务指导和各兄弟单位的帮助下，认真学习贯彻党的十六大、十六届三中、四中、五中全会精神，积极实践“三个代表”重要思想，紧紧围绕公司及矿四届一次职代会既定目标，各项工作“以企业效益为中心，以增强企业综合竞争力为目标，以质量标准化为主线，以经营和管理为重点，以党的建设和精神文明建设做保障，实现会计质量标准化，会计业务规范化，经营管理科学化，企业效益最大化”为工作指导思想，按照矿准军事化管理要求，结合财务科工作实际，“从严从紧、更严更紧、勇于创新、与时俱进”，加强和改进内部管理制度，以实现会计电算化为手段，不断提高工作效率和工作质量，充分调动全科工作人员的积极性与创造性，在全科工作人员的团结拼搏下，全面落实财务预算管理，强基础，抓规范，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，各项财务工作有了明显提高，现将二五年财务工作开展情况汇报如下：
一、科学技术是第一生产力。会计电算化是实现企业信息化管理的重要组成部分，在公司不断深化企业经济体制改革的今天，会计信息的及时性、准确性、高效性对企业高层领导生产经营决策起到至关重要的作用。在公司的统一安排下，今年8月，我矿成为公司第一批会计电算化试点单位，我科与重庆林木森公司的软件工作人员协作，经过近三个月的共同努力，实现了从账套的建立、数据的初始化到会计报表自动生成、总账、各明细分类账、工资、固定资产数据查询、提取，凭证打印、会计信息网络共享等重要步骤,为下一步全面实现信息化管理奠定了坚实的基础。
由于会计核算手段的更新，相应的会计管理制度及操作规程就需同步加强，为此，根据《会计法》，我科制定了《会计电算化操作及系统运行维护管理制度》，明确各岗位权限，确保程序的顺利运行。对二六年全部脱离手工账从制度上得到保证。
二、二五年是公司实行标煤成本核算的第一年，作为一种新的核算方式，在全公司尚属首次，也无同行业的先进经验可借鉴，通过近一年的运行，标煤成本核算的优点逐步体现出来，它简化了销售核算和利亏结算等环节，公司把各生产单位做为车间成本控制点进行成本指标分解，严格执行“收支两条线”，加强内部成本控制和目标成本控制，有力推动了全公司财务管理和生产经营管理工作，为领导及时准确的提供决策依据。我矿标煤成本管理也在摸索中前进，对发现的问题及时想办法解决，不能解决的就迅速向领导汇报，并书面向上级业务主管部门反馈信息，通过多方努力，群策群力，一个一个的发现问题、解决问题，经过一年来的实践，财务科在标煤成本核算的会计处理方法上已基本成熟，为今后的标煤成本核算不断完善积累了宝贵的经验。
三、清产核资工作：清产核资工作的基准日为二四年十二月三十一日。此次清产核资工作的目的主要是摸清企业占有国有资产的真实情况，促使企业解决历史遗留问题，放下包袱，轻装前进，此次清产核资工作涉及面广、政策性强、业务量大、工作质量要求高，是一个大的系统工程。因为我矿是老矿，固定资产、流动资产明细繁多，存在很多历史遗留问题，有些资产使用变更多次，而且大部分在井下，账实不符，取证非常困难，清理难度很大，对此公司及矿高度重视，二五年年初,矿根据国务院国有资产管理委员会2003年第1号令及黔国资通[2004]48、49、50、51、59号文件要求的清产核资工作办法、程序、规则、规定等，矿成立清产核资工作领导组，办公室设在财务科，根据矿财字[2005]1号文精神，我科发动全科工作人员及相关科室资产管理人员，对清产核资工作进行了具体部署，明确分工，分阶段、有步骤地认真进行了账务清理、资产清查、价值重估、损溢认定、经济签证，积极配合中介审计、资金核实、账务处理各个环节的工作任务，认真编制报表，如实申报结果，经过一年来得积极工作，各项工作的有序开展，规范的资产管理制度，我矿清产核资工作已到收尾阶段，各项数据、报表通过各级部门的审核，得到了省、公司等上级部门的认可与好评。
四、资金服务上，认真全面地贯彻落实“三个代表”重要思想，全心全意服务于职工利益。我科积极主动地用好用足公司当前的管理政策（汇报平衡制），正常资金需求提前沟通摸情况，按时（月末）向公司做到汇报，在资金动用上严格遵照矿权限职责管理制度，按照“安全-生产-工资-职工个人款项-其他”支付顺序，用好用量度有限的流动资金，保证了安全生产资金的同时，合理地自理好职工报销和货款支付的关系，最大限度让职工满意的同时，对外树立了火铺矿效率高、讲信用的良好形象。
五、强财务监督，强化会计基础规范
进一步加强日常财务工作的管理，完善财务规章制度和岗位职责，我科在年初加大财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。按照公司财务检查通知精神，我们认真执行《银行存款管理制度》、《票据及财务印鉴的管理制度》、《会计档案保管制度》等，将内控与内审相结合，每月终结都要进行自查、自检工作，每月初对上月的财务经营情况及帐簿、凭证进行了全面的检查和考核，每个季度按时对往来账务、各种政策费用计提、上缴情况清理，往来款项及时清理；发票、支票领购有记录、作废处理得当、保存完整，通过检查，发现了典型，也找出了存在的不足。进一步完善我矿的会计基础工作的规范化。
六、加强业务理论学习，提高财务人员的整体水平
1、认真完成省财政厅规定的财务人员后续教育学习计划，以适应现代经济发展的需要。随着我国经济建设的不断发展，企业不断深化体制改革，财务会计工作的侧重点和基本点也在改变，在为经济基础建设服务的同时也为党和国家的路线方针政策的制定提供依据。因此财务会计工作不能停留在简单的算账、报账等会计核算上，应不断更新知识，不断提高理论水平。结合本行业财务工作的特点，认真总结经验、查找不足，保证财务基础工作的准确、及时、完整，为领导及时、准确、完整的提供财务信息。
2、科室有计划的组织学习，一年来，结合我科工作实际及各岗位人员工作得失，以拓宽知识面和培养多面手财务人员为目的，有针对性地组织学习了《中华人民共和国合同法》、新的《会计档案管理办法》、《城镇土地使用税》、《房产税》等税务法规，职工法律运用能力有了较大的提高。职工综合素质培训上，除了以上定期和不定期组织学习相关业务理论学习外，为了更全面强化职工综合操作技能。
3、鼓励全科人员参加各类资格考试，自2004年底到2005年上半年止，我科参加经济类（中级）考试六人，通过四人，通过职称英语（B类）考试五人，计算机及会计电算化考试五人，参加会计资格考试（初级、中级）七人，取得一人，通过以上各类学习及考试，全面促进了我科财务人员的整体综合素质的提高，做到工作与学习，与时俱进，为今后我矿会计工作手段全面转向电算化的目标做好了人力资源储备。
七、强政治思想学习，为全面完成各项任务提供思想保证
学习贯彻党的十六大、十六届三中、四中、五中全会精神，和“三个代表”重要思想，积极参加矿党政号召的各项政治学习活动，充分发挥党员的爱岗敬业，扎实工作的先锋模范作用，特别是在下半年的全公司开展的“保持共产党员先进性教育”活动中，我科六名共产党员积极参加矿党委及“先教办”的组织和安排的动员报告、专题党课、行业形势报告、党史理论辅导、录像、党支部讨论等活动，认真做好学习笔记，每个党员笔记均在20000字以上，个人党性分析材料剖析深刻透彻，个人整改措施得当，圆满的完成了组织安排的各项学习任务。通过此次的“保先”教育活动，对我科全体党员再次进行了思想改造，树立起牢固的理想信念和宗旨观念，进一步认真学习马列主义、思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，把握理论精髓，不断提高自己的政治觉悟，真正在头脑中永远树立牢固的理想信念和全心全意为人民服务的宗旨观念。在工作中模范执行政策，发挥带头作用。坚定不移地贯彻执行党和国家的路线、方针和政策，坚决执行党的决定。充分发挥自身的主观能动性，努力从政治上、思想上、言行上与党中央及各级党委保持高度一致，确实在工作中做出了榜样、当好表率。促进各项的顺利开展和完成。
八、全面贯彻落实矿准军事化管理制度，认真执行《机关工作人员行为规范》和《机关工作人员劳动纪律管理规定》。根据以上规定，我科制定了《财务科服务承诺制》，《财务科首问责任制》、《财务科作风文明用语》、《财务科作风服务忌语》等一系列服务制度。一年来，我科执行准军事化管理起到了明显的效果，全科人员的思想有了明显转变，工作作风根本转变，对基层的服务意识加强，未有因服务质量与职工发生吵架等现象。
在11月的年度军训中，我科全体人员用高涨的热情，认真的态度，做到令行禁止，一切行动听指挥，发挥团结、协作的团队精神，不折不扣的完成了各项训练项目，增强了纪律性和自觉性，达到了训练的目的。并有两名同志被授予“训练标兵”的光荣称号。
九、回顾我科今年各项工作，虽然取得一定进步，做出了一些成绩，但与矿准军事化管理要求仍存在不少差距：
(一)、少数工作人员在执行《机关工作人员行为规范》，有不到位的地方，偶有迟到现象发生；
(二)、卫生打扫上还不够彻底，自我工环境保持与矿要求还有差距；
(三)、一些职工思想还未彻底转变，自由散漫思想偶有表现。
财务科年度总结篇3
精选关于医院财务工作总结范文 本人在医院正确领导下，在新科长的带领下认真学习医保政策、财经法规、医院会计制度，坚持原则，严格遵守会计人员职业道德，遵守医院各项工作制度，积极参加医院的各项活动，严格遵守国家关于现金管理的各项规定，认真做好自己的本职工作。作为医院出纳，我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责，过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，为医院做好管家婆，通过努力，较好地完成了各项工作任务，现总结汇报如下：
一、日常出纳工作
1、严格执行现金管理和结算制度，及时办理日常现金收付业务做到日清月结，防止发生不必要的损失、浪费。确保库存现金的安全。
2、及时收回医院各项门诊和住院收入，进行核对算。及时收回现金存入银行。
3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。
4、坚持财务手续，严格审核（凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付），对不符手续的凭证不付款。
5、审核和登记现金日记账和银行存款日记账
二、日常会计工作
1、熟悉国家的财政制度，严格执行财经纪律。坚持原则秉公办事
2、在财务科负责人的直接领导下，负责医院的财务报销审核工作。
3、认真审核第笔业务的原始凭证及其附件的正确性、合法性、规范性。检查报销手续是否齐全。
4、根据审核过的各种收会原始凭证及时编制记账凭证。
5、负责编制发放医院各类人员工资及随工资发放的各种补贴。
6、每个月按照税法规定及时做好代扣、代缴个人所税税工作。
7、每个月按照法律规定及时做好种种劳动保险的扣缴工作。
三、其他工作
1、加强收费控制与监督，保证医疗收入资金的安全完整严格执行物价部门核定的收费范围和收费标准，不违规收费和乱收费，根据内部控制制度，加强对日常收费的控制和监督管理，对日常营业收入报表和收费票据逐一核对，按时将收取的现金缴存银行。配合医保办做好医保收费的结算和登记管理。
2、加强会计档案管理，规范会计基础工作。医院会计档案管理基础薄弱，2017年加强对会计档案的规范管理，参与了整理装订了20xx年—20xx年的会计凭证，立卷归档。
3、做好全院医护员工和专家的服务工作，保证工资福利按时发放20xx年，医院东区搬迁，给工作带来了不便，为了服务好全院职工和专家，对专家服务方面，热情周到，保证专家的需求，工资福利按时无差错发放到位。
4、完成社保稽核和收费年审工作，配合学院对医院20xx年和20xx年财务收支的审计工作。为20xx年社保稽核和收费年审提供了准确的财务资料，整理20xx—20xx年的财务制度，会计账薄、凭证、报表，配合学院的财务收支审计。
通过财务室全体人员的共同努力，财务工作得到了医院的充分肯定，20xx年，财务室被评为医院先进集体，同时本人补评为先进个人。存在的问题和建议首先，由于医院无基本账户，财务核算中现金流量较大，坐支现金情况产生态环境。不能及时支付各部门急需用钱的问题。其次，医院业务量较大，财务人员较少，限于日常核算事务，不能为领导及时提供报表。最后财务人员的知识结构需要更新和调整，在不断更新专业知识的同时，还要学习新会计制度与财务有关的其它知识。
精选关于医院财务工作总结范文 春去秋来，时光荏苒。回头望去，才发现已在工作的岗位上留下了一年的光景。自己也由一个初出茅庐的稚嫩学生，转变为医疗卫生系统中的一员。有幸能将自己的青春和热血挥洒在xx市中心医院这片热土上，让我感到十分的幸运和光荣。若将xx市中心医院比作一片直入云霄的苍天大树的话，我这颗小树苗也在大树的身旁努力地成长着。如今，小树苗的身上也有了一圈代表着经历的年轮；我，也对这一年间工作感想做一个梳理和总结。
作为一名财务人员，就面临着长期与货币和数据打交道；工作中更是要求自己必须努力，不断从知识、心智和耐心等各方面进行历练，不断思考，不断完善。特别对于目前我所从事的绩效核算工作和全院职工个人所得税核算工作，其间的数据归集、数据录入、数据核算分析以及数据的报送，都需要自己严谨认真、一丝不苟；我也锻炼自己对数字保持高度的灵敏和绝对的真实，面对事物时更是要多加考虑和思索。通过过去的校园学习和工作后的学习总结，我也梳理出了一些小小的工作感想和心得体会；其中就包括了“三性”和“四多”。所谓“三性”呢，既作为财务人员，要保证数据要有准确性、办事要有依据性、口中更是要有严谨性，这样才能更好地完成自己的工作。“四多”呢，就是让自己在工作中“多听、多看、多学、多做”；处处留心皆学问，如今的我们就应该多积累和学习各方面的知识。古人云，“三人行必有我师矣”，所以每一位前辈都是我的老师；要在向前辈们的不断学习和自我的不断总结中，不断提升，不断进步。我也深知，目前的所学所感离要求还有很长一段距离；我也在业余时段锻炼和提高自己的专业知识和综合素质；今年6月参加了医院党委举办的主题为《三好一满意》的大型演讲比赛，获得了三等奖；在医院的思研会中递交了题为《创先争优在行动》的论文，这是向前辈学习的难得机会，也让自己的心智得到了锻炼。
作为中心医院大家庭中的一员，我们更多的时间是为临床科室和医护人员们服务。他们奋战在第一线上，孜孜不倦的为老百姓的身心健康号诊把脉，他们把时间和精力都献给了病人。所以，当他们需要我们的时候，我更应该义不容辞的细心倾听，耐心解决；努力把自己的一面呈现在他们面前，努力提供优质的服务；让他们没有其他疑虑，没有后顾之忧；进而能更好的为老百姓的身体健康保驾护航。
这一年的光景中，我在一个全新的平台上学习、实践、进步。但我知道，自己还有许多的不足需要改进。我会在今后的工作中继续努力；去其糟粕，取其精华，为医院的建设和发展贡献自己的一份微薄力量。
精选关于医院财务工作总结范文 20xx年度医院财务运行情况良好，预计本年度总收入达x亿元、总收支结余达x万元。从这一收支结余结果看，医院自从药品政策、医疗价格政策、医保定额结算三大政策影响以来，第一年突破收支结余x万元的大关，财务状况正处于稳步健康发展的趋势。财务科在院务委员会和分管院长直接领导下，本年度较好地完成了全年财务管理、会计核算、会计监督、绩效工资核算等各项工作。为进一步做好20xx年度财务各项工作，现总结如下：
一、20xx年度主要工作回顾
1、做好资金科学运行工作：做好资金科学运行工作是财务科最重要的一项工作之一。具体为：一是根据“轻、重、缓、急”的原则，科学合理安排资金，保障医疗活动日常正常运行，保障每月人员经费的按时发放；二是有约付款，对药品、卫生材料等应付款推迟2-3个月付款，一方面缓解医院支付压力，另一方在这空间期内根据银行理财产品特性，利用理财产品多为医院获取较好银行利息，为医院获得更好的收益；三是对于当月要支付的单位，与其友好协商，以银行一年期贷款率的利息贴付医院，从而使医院又获得较好的收益。
2、预算管理工作更趋于科学化：根据市财政局编制度文件精神和医院总体工作目标，分别采用5种预算编制方法编制医院年度收支预算和每月预算。预算编制更趋于科学化、合理化，在整个医院经济运行中特别是在控制支出费用中发挥了良好的作用。总收支预算符合率达到预期的工作目标。
3、完成起草完善综合目标责任工作：医院综合目标责任方案实施细则自实施以来已有x个年头，很有必要作进一步的完善。因此，院务委员会决定对医院综合目标责任制实施细则进行修改完善。财务科根据院务委员会具体的要求，对开始执行的《医院综合目标实施方案细则》进行了进一步完善工作，该项工作已起草完毕，待医院院务委员会研究后付诸实施。
4、按三甲医院标准撰写财务报告：根据xx省医院评审标准要求，撰写每季全面的财务与预算执行情况分析报告，针对增减原因深入的查找原因并加以分析，并提出相应的措施与建议供领导参考。依据变动因素较大支出科目还进行了专题分析报告。如医院管理费用、百元卫材消耗专题分析报告。提出整改意见供领导决策作为依据。所撰写的全面财务与预算分析报告符合省医院评审标准要求。
5、依据财政法规做好会计核算工作：根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等法律法规和医院财务管理制度，进行会计核算与会计监督工作，按上级主管部门规定的要求完成全年会计核算工作任务。根据财务科考核小组每季度考核结果看，使用会计科目正确率符合规定要求。
6、依据资金结算法规做好资金出纳工作：依据《现金管理暂行条例》、《银行结算制度》和医院财务管理制度，较好地完成全年所有货币资金收付出纳工作，根据财务科考核小组季度考核结果看，所办理资金收付手续的正确符合规定的要求。
7、完成全年绩效工资核算和成本效益分析工作：依据医院分配方案完成全年全员绩效工资核算任务。根据内控要求，计算资料翔实，计算无误，符合管理目标要求。每季度撰写《成本效益分析》报告，从中找出管理中的不足之处，提出减少成本支出的建议；编制核算科室同比收支结余对比分析报告供领导院周会上通报，使核算科室心里有数，为核算科室进一步做好增收节支工作提供了翔实的信息。
8、做好医院与xx区妇保院技术协作经济核算工作：自去年x月份起医院与妇保院开展技术协作工作。为了搞好医院与妇保院的核算工作，财务科专门设置收支台帐，核算双方协作资金运作情况。此项工作虽规模不大，但核算资料牵涉到方方面面，财务科认真细仔地好各项有关联的收支资料工作，认真做好每月的核算工作。医院与妇保协作取得较好的直接与间接的社会效益和经济效益。预测本结算年度内医院将会获得xx余万的纯利润，它将成为医院获得更多收支结余的一个增长点。
9、加强财务人员培训工作提高综合素质：本年度在院领导的重视下，财务科参加省卫生厅举办的《医院管理培训班》两次；全体财务人员参加了市财政局举办的《财务人员继续教育培训班》一次；财务科本级举办了《加强内部控制管理》、《财务人员职业道德教育》两期学习班，通过各类培训的学习，进一步提高财务人员业务素质，提高了财务人员的职业道德水平，医院的内控各项制度得到有效的落实。
10、积极撰写论文：本年度财务科通过医院财务管理内控制度的进一步贯彻执行，善于总结管理经验，撰写了《医疗机构全成本核算中存在的问题与对策》、《医院实行全面预算的方法与体会》、《绩效评价法律法规建设的思考》等3篇论文在省级财会、经济管理杂志上发表。通过总结撰写论文，一方面提高写作理论水平；一方面提高了会计核算、会计内控专业水平，并逐一形成一种善于总结提高综合素质的氛围。
11、进一步加强内部考核工作：依据医院财务管理制度和考核职责，财务科考核小组每季度不定期对属下各岗位职责进行考核。从考核结果看，各岗位人员责任性更强、岗位职责落实更到位，医院财务管理制度进一步得到有效的落实，财务内控管理工作又上了一个新台阶。
12、积极完成领导临时交办工作任务：（1）积极参与申报成立xx区人民医院和xx区综合病房楼项目资金。从农历年初五起，在x院长亲自带领下，早上班迟下班，每天工作加班加点，与基建科同志一起协助院长到市政府、xx区政府相关职能部门积极申报xx区人民医院的；积极参与xx区综合病房大楼项目资金，共争取中央资金xx万元。（2）受院长委托向中级人民法院申诉工作。原住icu病人xx医疗费纠纷案，xx区人民法院（）x民一初字第xx号民事判决，我院败诉。并判决本院支付医疗费用和其他费用计x万余元。财务科认真从判决书中找疑点，向x院长作了汇报后。x院长指示财务科向中级法院起诉。起诉以：一审判决依据的《监定报告》是违法监定，不具法律效力，不能作为定案依据；一审判决适用法律不当；大法高于小法等为由进行申诉。x中民一终字第xx号民事判决，判我院胜诉。医院减少了资金的损失，又为医院挽回必要的名誉影响。
二、存在不足方面
1、财务科本级内部考核工作有待完善：内部考核工作虽然一年比一年加强，但是所考核的内容重点不够突出、涉及面小。拟在新的一年里完善财务科本及考核内容方法，使考核工作又上一个台阶。
财务科年度总结篇4
时光如水，岁月如歌，转眼间，XX年已经过去一半了，在市局党组的正确指导和各部门负责人的通力合作下，财务科认真完成所有财务核算及收支工作，对各单位财务指标进行考核，分析及监督，对各种报表的上报，帐务的处理等都已时间过半任务过半。在编制预算、资金安排上做到量入为出，具体情况汇报如下：
一、以人为本抓管理，夯实基础促工作。
1、坚持学习，不断提高工作能力。
年初我们制定了科室学习计划，坚持正常的科室集体学习与个人自学相结合的方式，组织科室人员学习政治理论知识和财经专业知识，树立终身学习的理念，营造浓厚的学习氛围，努力建设“在学习中工作、在工作中学习”的学习型科室。不断吸收新知识，与时俱进，适应工作需要，提升整体工作能力。引导科室人员团结一致、谦虚谨慎、真诚待人，踏实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立良好形象。
2、明确分工，落实工作责任制。
根据省局党组提出的三化管理的要求，紧紧围绕如何又好又快地完成今年财务工作的目标任务，积极进取、扎实工作成效显著，为确保又好又快地完成年度工作目标责任制任务，财务科制定工作岗位责任，明确人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，月月有工作计划，周周有科务会，强化了人员的责任感，加强了内部核算监督，同时促进了财务人员合作与团结，从制度上奠定了完成年度目标任务的基础
二、围绕目标抓落实，扎实工作出成效。
1、上半年财务收支情况
全系统实现收入103万元，占年度预算26%，比上年增长-44%；其中：市局收入40.5万元，占年度预算21.3%，比上年增长-80.2%；
全系统实现支出593.2万元，占年度预算的60.5%，比上年同期增长38.2%；其中:市局支出220.9万元，占年度预算61.3%，比上年同期上升41.4%；县级局支出272.3万元，占年度预算43.2%，比上年同期上升29.6%；
2、规范财务管理，年初重新修订了财务管理制度以及对县级局的预算定额执行标准，认真编制了全系统的财务总预算和各单位的财务收支预算，为规范财务管理提供了制度保证，今年对全系统的财务收支两条线的执行情况进行了检查，检查中没有发现大的违反财经纪律的问题，都是按财务制度的规定执行。
3、加强报账员队伍建设，组织报帐员进行了微机应用技能培训及相关业务知识培训，下基层指导工作，提高了报帐员办公室自动化应用能力和工作效力。
4、合理调度资金，保证全系统事业发展的需要。根据年度预算和全系统事业发展需要，及时调度资金，保证了全系统日常工作的正常运转。
5、对全系统固定资产进行了核查登记，组织下发了国家局配备执法车辆和办公用电脑、快检装置、复印机等现代办公设备并组织安装调试，使全系统的办公条件又上了新的台阶，对全系统往来款进行了清查，为迎接省局的检查做好了准备。完善了固定资产台账，为下一步全面资产清查打下了基础。
6、积极整理会计档案，规范会计档案管理。我们克服了时间紧、任务重的困难，组织全科室人员对XX年年的会计档案进行整理归档，经过一个多月的努力，完成了会计档案归档工作。
7、完成了两个县局的基本建设初步设计方案，现正在办理有关手续，预计今年年底能动工新建。
20XX年下半年工作任务
认真与省财政厅、省局对好帐，争取更多的财政资金。
认真编制好全系统的财务总预算工作；
认真做好20XX年度财务总决算工作；
认真清理XX-20XX年度的财务会计帐目和往来帐款；
认真做好每月的财务报表和帐务处理；
认真做好财务档案的整理；
认真完成好省局下达的各项工作任务；
认真完成好领导交办的各项工作。
总结二：财务科半年工作总结
时光飞逝，结束了上半年年的工作，迎来了20xx年下半年。上半年我财务科在公司领导班子的正确领导和指导下，通过加强学习，积极工作，努力提高服务意识，较好的完成了各项工作及学习任务。现将上半年工作、学习情况总结汇报如下。
一、思想方面。我财务人员在公司领导的号召下，积极进行扎实工作、爱岗敬业、多做贡献的思想教育活动。工作中时刻不忘强思想教育，践行家事理念思想，落实到工作中就是自觉提高服务意识，努力提高服务质量，对待前来办事的人员热情、周到，在职责范围内及时处理所遇到的问题。另外，我们认真学习领导讲话，深刻体会讲话精神，通过集中学习，集体讨论等形式，努力加强思想教育。通过学习体会，我们深刻领悟到企业和我们是一种荣辱与共、共生共存的鱼水关系，它的兴衰成败牵动着我们每一个人的切身利益。为此，我们的要时刻将思想言行和公司统一起来，做到有损企业形象的话不说，有损企业形象的事不做，用认真的干好本职工作来回报企业。
二、工作方面。上半年在公司领导的带领和指导下，主要完成了以下工作：
1、根据集团公司安排，协助集团公司有关部门制定20xx年度经营计划指标。
2、根据财务制定设立了各项账簿，健全了公司财务核算体系，严格按照国家及公司的法律法规及规章制度，完成了各项核算工作。
3、根据公司安排，做好公司变更工商、税务登记、资源综合认证变更及申报注册工作。
4、制定了财务管理制度、部分销售管理规定。
5、认真做好月度财务分析工作，为公司生产经营提供准确数据。
6、加强内部管理，强化财务人员服务意识，为公司生产销售提供优质服务。
7、合理安排资金，确保公司正常生产经营。
8、完成领导临时交办的各项工作。
三、在学习方面，能严格按公司的要求，深入学习公司的各项文件，并深入领会文件精神,贯穿在行动中，使内部每位员工的言行能与公司保持高度一致。
通过学习，加强了思想教育，结合本职工作，提高了服务意识，转变了工作态度，为构建和谐企业，提高企业效益，尽了应尽的义务。
四、工作中的不足之处。
一是业务学习有待进一步加强；二是思想观念有待进一步转变；三是工作中服务质量还需进一步提高。
五、针对以上不足
在下半年的工作中，我们将继续在公司的坚强领导下努力做到：一是加强思想教育，牢固树立家事理念，爱岗敬业、扎实工作、不怕困难，勇挑重担，出色完成本职工作；二是坚持原则、客观公正，严格按公司规定处理业务，确保所反映信息真实、合法、准确、完整，切实发挥财务核算和监督作用；三是继续加强业务学习，提高业务素质和道德修养，诚信待人，在思想和行动上与公司保持一致；四是热情服务，进一步提高工作效率；五是深刻查找不足，改正缺点，虚心接受领导和同志的批评，将各项工作提高到新的层次。
六、下半年的工作计划
1、继续在上半年的基础上做好财务核算、资金收支等各项工作。
2、根据公司生产经营情况，制定好公司成本考核相关制度。
3、加强业务学习，提高财务人员业务素质。
总结三：财务科半年工作总结
一、基本情况
财务科始终坚持“诚信为本，操守为重，坚持准则，和谐理财。”的工作理念。在财政实行国库集中支付改革试点、资金紧张的困难情况下，通过加强预算执行力度，及时与局领导沟通，从经济上保障了全局各项工作的顺利开展。通过一系列制度建设，将财务科逐步由单纯的核算化部门转向管理化、核算化并举的现代财务管理部门。在全科同志的一致努力下，我们高质量地完成了2011年上半年的《“管理、服务效益提升年”工作分工表》中有关财务工作的部分，并积极协助配合其他部门搞好各项工作的开展。
二、主要工作成绩
（一）狠抓基础建设，创造良好的财务环境。
1、把控好财务预算内外及城维费预算的编制工作。年初，根据市财政预决算核算体制新特点，我们及时主动地与财政进行反复沟通、对接，争取财政相关部门的理解和支持，切合实际地完成了20xx年财务预算内外及城维费预算的编制工作，强化预算的刚性管理。
2、完成全局20xx年财务收支基数的核定工作。将全局企事业单位三年财务资料深入地分析研究，在此基础上，提出2011年度财务考核思路，在反复征求相关单位领导意见的基础上，经党委会批准，4月中旬下达财务考核指标至局属各单位。今年的财务考核改变了往年以理论数据为基数进行考核的方法，采取以三年实际发生支出、利润来核定考核基数的方式。考核更切合实际，为促进增收节支，保证全局财务正常运行打下良好的基础。
3、顺利地完成税务报税工作。按规定缴纳了企事业单位的各类税款，完成20xx年度企业所得税清算汇缴工作。
4、按规定完成了全局企事业单位的组织机构代码的年检工作；按国资局要求完成企业国有资产登记；顺利通过了局属单位的物价收费检查及《收费许可证》的年检，通过了企业税收检查，通过了劳保站财务检查工作。
5、为全局工作人员大规模调整工资2次，按规定办理了职工公积金、养老金转移手续，重新核定了社会保险缴纳基数，完成住房公积金个人信息采集工作，为有关人员办理了医疗费的报销业务；按财政严格要求，精细化归集、整理、上交财政票据；上半年共审核原始单据1万余张，退回不合理报销事项30余次；圆满完成了对统计、工商、税务、银行、财政、烟台建设局、人防办等各部门有关资料的汇总申报；准确无误地出具了年度部门决算报表、财政供养人员信息报表、年度资产报表等各类会计报表。
（二）加强财务管理，为全局中心工作开展保驾护航。
1、配合财政部门衔接好国库集中支付改革工作，目前正在试运行中。
2、按省财政厅统一部署，搜集基础资料，建立起行政事业资产管理信息数据库。
（三）以服务大局为目的，积极配合其他单位、科室开展工作。
1、为确保企业营业执照年检的顺利通过，财务科组织相关企业进行了营业执照年检资料的准备，并协助浩正会计师事务所完成了招标公司的验资工作。
2、为配合局属各部门做好事业单位登记年检工作，财务科按要求提供了会计资料。
3、配合局审计科完成局属9单位主要负责人离任经济责任审计工作。
三、存在的问题
在财务支出过程中，无预算、无资金来源项目的支出，给我们工作造成较大困扰。
四、下步工作打算
1、营造和谐的理财环境。争取各部门对财务工作的理解和支持,减少财务制度执行过程中的磨擦，提升财务管理水平。
2、推进财务改革。继续按财政国库管理制度改革试点工作要求，创新思路，围绕科学理财和依法理财，配合财政衔接好各项财务改革工作。
财务科年度总结篇5
关于医院财务工作计划范文最新 人们又将迎来新的兔年。XX年度医院财务运行情况良好，瞬间虎年又将过去。预计本年度总收入达2。4亿元、总收支结余达1100万元。从这一收支结余结果看，医院自从药品政策、医疗价格政策、医保定额结算三大政策影响以来，第一年突破收支结余1000万元的大关，财务状况正处于稳步健康发展的趋势。财务科在院务委员会和分管院长直接领导下，本年度较好地完成了全年财务管理、会计核算、会计监督、绩效工资核算等各项工作。为进一步做好XX年度财务各项工作，现总结如下：
一、XX年度主要工作回顾
科学合理安排资金，1做好资金科学运行工作：做好资金科学运行工作是财务科最重要的一项工作之一。具体为：一是根据“轻、重、缓、急”原则。保证医疗活动日常正常运行，保证每月人员经费的按时发放；二是有约付款，对药品、卫生资料等应付款推迟2—3个月付款，一方面缓解医院支付压力，另一方在这空间期内根据银行理财产品特性，利用理财产品多为医院获取较好银行利息，为医院获得更好的收益；三是对于当月要支付的单位，与其友好协商，以银行一年期贷款率的利息贴付医院，从而使医院又获得较好的收益。
分别采用5种预算编制方法编制医院年度收支预算和每月预算。预算编制更趋于科学化、合理化，2预算管理工作更趋于科学化：根据市财政局编制度文件精神和医院总体工作目标。整个医院经济运行中特别是控制支出费用中发挥了良好的作用。总收支预算符合率达到预期的工作目标。
很有必要作进一步的完善。因此，3完成起草完善综合目标责任工作：医院综合目标责任方案实施细则自实施以来已有3个年头。院务委员会决定对医院综合目标责任制实施细则进行修改完善。财务科根据院务委员会具体的要求，对开始执行的医院综合目标实施方案细则》进行了进一步完善工作，该项工作已起草完毕，待医院院务委员会研究后付诸实施。
撰写每季全面的财务与预算执行情况分析演讲，4按三甲医院规范撰写财务演讲：根据浙江省医院评审规范要求。针对增减原因深入的查找原因并加以分析，并提出相应的措施与建议供领导参考。依据变化因素较大支出科目还进行了专题分析演讲。如医院管理费用、百元卫材消耗专题分析演讲。提出整改意见供领导决策作为依据。所撰写的全面财务与预算分析演讲符合省医院评审规范要求。
进行会计核算与会计监督工作，5依据财政法规做好会计核算工作：根据《会计法》医院财务制度》医院会计制度》等法律法规和医院财务管理制度。按上级主管部门规定的要求完成全年会计核算工作任务。根据财务科考核小组每季度考核结果看，使用会计科目正确率符合规定要求。
较好地完成全年所有货币资金收付出纳工作，6依据资金结算法规做好资金出纳工作：依据《现金管理暂行条例》银行结算制度》和医院财务管理制度。根据财务科考核小组季度考核结果看，所料理资金收付手续的正确符合规定的要求。
计算资料翔实，7完成全年绩效工资核算和利息效益分析工作：依据医院分配方案完成全年全员绩效工资核算任务。根据内控要求。计算无误，符合管理目标要求。每季度撰写《利息效益分析》演讲，从中找出管理中的缺乏之处，提出减少利息支出的建议；编制核算科室同比收支结余对比分析演讲供领导院周会上通报，使核算科室心里有数，为核算科室进一步做好增收节支工作提供了翔实的信息。
财务科专门设置收支台帐，8做好医院与婺城区妇保院技术协作经济核算工作：自去年6月份起医院与妇保院开展技术协作工作。为了搞好医院与妇保院的核算工作。核算双方协作资金运作情况。此项工作虽规模不大，但核算资料牵涉到方方面面，财务科认真细仔地好各项有关联的收支资料工作，认真做好每月的核算工作。医院与妇保协作取得较好的直接与间接的社会效益和经济效益。预测本结算年度内医院将会获得100余万的纯利润，将成为医院获得更多收支结余的一个增长点。
财务科参与省卫生厅举办的医院管理培训班》两次；全体财务人员参与了市财政局举办的财务人员继续教育培训班》一次；财务科本级举办了加强内部控制管理》财务人员职业道德教育》两期学习班，9加强财务人员培训工作提高综合素质：本年度在院领导的重视下。通过各类培训的学习，进一步提高财务人员业务素质，提高了财务人员的职业道德水平，医院的内控各项制度得到有效的落实。
善于总结管理经验，10积极撰写论文：本年度财务科通过医院财务管理内控制度的进一步贯彻执行。撰写了医疗机构全利息核算中存在问题与对策》医院实行全面预算的方法与体会》绩效评价法律法规建设的思考》等3篇论文在省级财会、经济管理杂志上发表。通过总结撰写论文，一方面提高写作理论水平；一方面提高了会计核算、会计内控专业水平，并逐一形成一种善于总结提高综合素质的氛围。
财务科考核小组每季度不定期对属下各岗位职责进行考核。从考核结果看，11进一步加强内部考核工作：依据医院财务管理制度和考核职责。各岗位人员责任性更强、岗位职责落实更到位，医院财务管理制度进一步得到有效的落实，财务内控管理工作又上了一个新台阶。
施院长亲自带领下，12积极完成领导临时交办工作任务：1积极参与申报成立婺城区人民医院和婺城区综合病房楼项目资金。从农历年初五起。早上班迟下班，每天工作加班加点，与基建科同志一起协助院长到市政府、婺城区政府相关职能部门积极申报婺城区人民医院的积极参与婺城区综合病房大楼项目资金，共争取中央资金700万元。2受院长委托向中级人民法院申诉工作。原住icu病人廖寿芬医疗费纠纷案，婺城区人民法院（婺民一初字第1298号民事判决，院败诉。并判决本院支付医疗费用和其他费用计5万余元。财务科认真从判决书中找疑点，向施院长作了汇报后。施院长指示财务科向中级法院起诉。起诉以：一审判决依据的监定报告》违法监定，不具法律效力，不能作为定案依据；一审判决适用法律不当；大法高于小法等为由进行申诉。金中民一终字第1650号民事判决，判我院胜诉。医院减少了资金的损失，又为医院挽回必要的名誉影响。
二、存在缺乏方面
但是所考核的内容重点不够突出、涉及面小。拟在新的一年里完善财务科本及考核内容方法，1财务科本级内部考核工作有待完善：内部考核工作虽然一年比一年加强。使考核工作又上一个台阶。
从管理上规范了管理模式，2食堂财务相关内控工作有待解决：食堂财务属财务科管理。符合省厅规范管理的要求。但对食堂库存物资盘点考核工作做得力度还不够；职工每月职工工作餐补贴输入工作现在还没有归属食堂财务人员担任，不符合内控管理的要求。新的一年里加大力度完善这两方面的工作。
已将面临青黄不接的局面，3财务科人才梯队建设单薄：就目前财务主要骨干现状而言。如不加紧招进财会本科毕业生加以培养，过若干年后将严重影响会计核算、会计监督等一系列财务管理工作。为了使会计核算、会计监督等一系列财务管理工作，有序、稳步的培养财务人员已是迫在眉睫了拟在新的一年里招进浙江财院或浙商大财会本科毕业生2名，抓紧财务人员梯队培养。
不对之处请批评指正。XX年财务科工作思路具体见另报《XX年财务科工作目标》以上是财务科XX年度主要工作的总结。
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一、医院总业务量大致恒定（指医保总量恒定）的情况下，财务赢利结构显得成为重要。
我院主要是医、药的比例结构，以去年为例，这些指纯业务比例，药品收入、医疗为分别65%与35%，而药品收入成本占74%，另加上交药品收入的5%，共计79%，而医疗收入成本占10%，且全年计提超劳务都在这一块，由此得出1%，即37.1万，如是增医疗收入1%，成本仅3.71万，赢利7.8万，两者相差25.6万，同样以去年为例，药品收入一季度、二季度、三季度、四季度分别为62%、61%、65%、74%，去年一季度是比较正常的，二季度为非典期，三季度过渡期，四季度追医保数，因此二、三、四季度均列为不正常，因此说今年医、药比例定为38:62是可信的，我也希望通过领导能调节到这个比例，我希望在比例结构达到目标时，每月能超计划数5%，这样今年预计超180万左右，在最后两个月适当控制药品处方，此时，医、药比例将更佳，而今年计划数呈略超状态，医、药比例希望达31:69，此时将贡献利润100左右，我将每月结果报告领导，借领导掌握来实现。
二、收款、挂号进后勤服务中心马上实施，真正改革到谁的头上，各种思想都会涌现，发牢骚也是难免的，我作为财务组长，应配合领导作好工作，受点气，委屈点是正常的，权当是为改革做点贡献。
1.进中心人员有顾虑，怕经济上吃亏，财务组配合领导，把改革意义讲透，主要是已有人员编制不动，改革是引入机制，并非侵害他们的利益。
2.人员进入中心之后，会出现管理上的衔接问题，我们财务组多与中心工作人员联络，同时充分发挥管理员曹娟的管理职能，倾听他们的意见，配合医院领导完成开展的各项工作，在工作过程中，发现问题，随时解决，并按要求每月对托管人员评定优劣而打分向中心汇报，财务组在业务上多指导，使这一工作平稳过渡。
三、20xx年，我院治疗项目电脑化管理，基本铺开，再院本部、川北两大块都实施，且运行效果不错，完全达到了物价局提出的明细化要求，我们采取的是先在院本部开展，在运行中发现问题，随时解决，逐步巩固、熟练，再在川北实施，逐个展开，稳步推进，今年同样采取这一方法：预备先后在东苑、广粤、长春等各点推广，推进一个，成熟一个，预计全部实行医疗项目电脑管理。
四、去年我院制订了每季、每月计划医保用量，虽然，以后在实施中偏离较大，应了古俗言“人算不如天算”，主要是不可抗力的“非典”事件影响，在最后一季度中，准备抓回计划量的，医保局又出台了一个“乙类药”自负10%的政策，干扰了计划的实施，但通过年初制订这一计划，大致上能做到胸中有数，而不是无轨电车，开到哪里是哪里的计划用医保量，一旦医保局下达到我院全年医保用量，我们财务组将在医院领导指导下，制订一个较为详尽的各部门按时间的计划用量，做到胸中有数。
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xx年财务科在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下，在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到院领导和上级有关部门领导的肯定。但也存在一些不足之处，现结合xx年财务工作，拟定20xx年财务科工作计划
第一、在条件允许的情况下，增加会计人员1至2人，加强力量，增强院财务计划执行情况的控制分析力量，进一步加强院的财务、会计核算工作，将院的财务基础工作进一步做实。
第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供可靠的决策信息。
第三、进一步加强财务日常监督工作，从全院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证院财务工作的真实、完整，维护我院的整体利益。
第四、进一步加强与银行及其他相关单位的沟通、交往，在院领导的直接领导和关心、帮助下，力争开辟新的资金来源渠道，保证我院资金需要。
第五、进一步加强与财政、物价等相关主管部门的沟通、联系，为院争取的优惠政策，为院的发展争取的资金，力争我院利益化。
第六、坚持“财务收支两条线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好有限的资金，使院的每一分资金都发挥的财务效益。
第七、进一步加强院内部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。
第八、加强学习，提高财务人员素质，做好勤俭节约、增收节支的宣传，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动院整体财务工作再上新台阶。
财务科年度总结篇6
国库集中支付制度是以国库单一账户体系为基础，以国库集中支付为资金拨款主要形式的财政国库管理制度的简称。在这一制度下，国库将直接控制从预算分配、资金拨付、使用、银行清算直至资金到达商品和劳务提供者账户的全过程。而“预算会计”这一术语特指追踪拨款和拨款使用的会计系统，包括拨款、承诺、核实、付款四个阶段的交易记录。其中，承诺表明公共组织已经发生了未来的支付义务，核实阶段是支出义务转化为应计支出的阶段。两者分别属于财政和会计两个不同领域，在传统意义上似乎是彼此独立的；但随着公共财政的发展，财政与会计呈现了相互包容的特征。在许多西方国家政府公共会计早已作为公共财政的重要内容。包括在国库集中收付制度中。实行国库集中支付制度的目的在于强化财政预算的执行，健全财政监督机制以及有利于库款的统一调度。在国库集中支付制度下，政府国库部门对于预算会计信息更具有高度的依赖性。只有预算会计提供良好信息，财政才可能完整追踪财政资金的来龙去脉，把握预算执行进度和质量，及时探测预算执行过程中可能发生的违规行为。可以说，预算会计是对国库集中支付管理的重要工具，国库集中支付改革同样也可以促进和推动预算会计的发展。两者相互融合、相辅相成。
二、预算会计与国库集中支付制度不协调的主要表现
为使国库集中支付制度能够顺利推行，财政部对1998年开始实行的预算会计做出了一些补充规定。由于预算会计和财政国库集中支付制度都应用于财政机关、行政事业单位，因此，二者在当年财政支出核算方面是比较协调的。但二者也存在一些不协调之处，主要表现是：
1.预算会计核算基础与国库集中支付制度不协调
在会计核算中，对收支的确认有两个基本标准，即权责发生制和收付实现制。这两个标准对会计核算关系重大，因此国外会计理论界有的称之为会计基本假设，有的称之为会计基准，我国习惯上叫做会计核算基础。预算会计制度规定：总预算会计、行政单位会计的会计核算和事业单位会计非经营性收支业务的核算实行收付实现制。财政国库集中支付制度“两个直达”的精神实质也是收付实现制。这样看来预算会计和财政国库集中支付制度是协调的。但是，为了解决年终结余的核算问题，财政部规定实行国库制度改革的地区财政总预算会计年终结余资金核算可以实行权责发生制；对于行政事业单位结余的用款额度，财政部规定年终要收回，同时要求单位记入“拨入经费”或“财政补助收入”，这其实就是权责发生制的具体应用。预算会计和国库集中支付制度会计核算基础不协调，预算会计核算收支结余的标准不统一，就难免出现人为操纵收支和结余数字的现象，从而导致会计信息失真。
2.财政总预算会计支出列报口径和国库集中支付制度不协调
财政国库集中支付制度实施后，预算单位向财政部门提出用款申请，财政部门批复的是用款额度。财政部门根据国库支付执行机构的财政直接支付(财政授权支付)汇总清单列报支出，其实质是以实际支出数列报支出。而我国《财政总预算会计制度》规定，财政总预算会计以财政拨款数列支、列报。这样就造成实行国库集中支付的地区，预算支出进度相对比较缓慢。在实行收支统管，定额或定项补助、超支不补，结余留用的情况下，财政支出如按实支数列报，产生的财政结余就是虚假结余。
3.预算会计和财政国库集中支付制度核算的范围不协调
财政国库支付执行机构上连财政总预算会计，下接行政事业单位会计，成立此机构的重要目的是为了对行政事业单位的财政性资金进行全面、全程监控。然而该机构却只核算当年的财政拨款支出，对于行政事业单位的其他收支业务、以前年度结余和暂存、暂付往来业务则不核算。可见，财政国库集中支付制度核算的范围明显小于预算会计核算的范围。预算会计和财政国库集中支付制度核算的范围不协调，国库集中支付制度充分发挥作用就无从谈起。
4.预算会计和财政国库集中支付制度在会计信息的提供上不协调
目前，财政国库支付执行机构没有专门的会计制度和统一的会计报表。它虽然执行《财政总预算会计制度》，但财政总预算会计报表中只反映预算收支，不显示预算单位的用款额度使用情况、国库存款中有多少是未支付预算单位的资金等内容。预算会计和财政国库集中支付制度在会计信息的提供上不协调，那么领导就无法及时掌握国库集中支付机构运行质量和效果。
三、协调预算会计和国库集中支付制度的对策
预算会计和国库支付制度的协调问题处理的好坏，直接关系到财政国库制度改革的成败，因此，对这个问题应加强研究和探索，尽快找到一套稳妥的办法，使财政国库制度改革取得更大的成效。笔者提出如下方案。
1.财政国库集中支付制度的程序基本保持不变，但相关内容调整
(1)对于财政机关下达各预算单位的财政直接支付、财政授权支付用款额度，财政国库支付执行机构要按照收付实现制编制会计分录，进行会计核算；(2)财政国库支付执行机构停止使用“已结报支出”科目。办理财政直接支付(财政授权支付)手续，向财政国库机构结算资金时，不再作为一般预算支出、基金预算支出，而作为用款额度支出核算。
2.财政总预算会计
(1)财政总预算会计以批复的用款额度数列支，用款额度剩余退回时，作冲减支出处理。年终预算结余资金核算不实行权责发生制。(2)《财政总预算会计制度》负债类增设一个“待结算支付资金”科目，此科目用于核算与国库支付执行机构的往来待结算款项。财政机关下达用款额度时，借记“一般预算支出(基金预算支出)”科目或者“行政事业支出(专项支出、基本建设支出)”科目，贷记本科目；财政国库支付执行机构办理财政直接支付(财政授权支付)手续与财政国库机构结算资金时，借记本科目，贷记“国库存款”科目或者“财政专户存款”科目。本科目借方余额，反映财政国库机构超拨财政国库支付执行机构的现金数；本科目的贷方余额，反映财政国库机构欠拨财政国库支付执行机构的现金数。本科目应根据支出性质和支付方式进行明细核算。
3.国库支付执行机构会计
作为财政机关资金调度中心的国库支付执行机构，目前主要承担两项任务：一是根据财政机关下达预算单位用款额度，办理财政直接支付、财政授权支付手续；二是负责监管预算单位的财政性资金。那么其会计核算的重点就应放在预算单位用款额度收支结余情况及单位其他收支结余情况上。据此，笔者为财政国库支付执行机构设计了如下一套会计科目。
4.财政国库支付执行机构会计科目使用说明
(1)“银行存款”科目系资产类会计科目，用于核算预算单位其他收入、以前年度结余和各项往来款项等形成的存款。本科目借方，记银行存款增加数，贷方记银行存款减少数。本科目借方余额，反映银行存款的结存数。本科目应按预算单位名称设置明细账。(2)“财政零余额账户存款”科目系资产类会计科目，用于核算财政国库支付执行机构办理资金支付的业务。本科目贷方，记录财政国库支付执行机构当日办理的支付数，借方记录当日国库存款账户和财政预算外资金专户划入冲销数。本科目应按预算内和预算外设置明细账。(3)“内部往来”科目系资产类会计科目，用于核算财政国库支付执行机构与财政国库机构发生的往来结算款项。财政机关下达用款额度时，借记本科目，贷记“拨入用款额度”，财政国库支付执行机构办理财政直接支付(财政授权支付)手续，与财政国库机构结算资金时，借记“财政零余额账户存款”，贷记本科目。本科目借方余额，反映财政国库机构欠拨财政国库支付执行机构的现金数，贷方余额反映财政国库机构超拨财政国库支付执行机构的现金数。本科目应根据支出性质和支付方式进行明细核算。(4)“单位其他暂付”科目系资产类会计科目，核算预算单位发生的应收、暂付等待核销结算款项。发生应收、暂付款项时，借记本科目，贷记“银行存款”等有关科目；应收、暂付款项收回或转作支出时，借记“银行存款”等有关科目，贷记本科目。借方余额反映尚待结算的应收、暂付款数。本科目应按预算单位名称设置明细账。(5)“单位其他暂存”科目系负债类会计科目，核算预算单位发生的临时性暂存、应付等待结算款项。收到暂存款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目；冲转或结算退还时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。本科目贷方余额，反映尚未结算的暂存款数额。本科目应按预算单位名称设置明细账。(6)“单位其他结余”科目系净资产类会计科目，核算预算单位其他收入、支出相抵后的余额。年终将“单位其他收入”科目的余额转入本科目的贷方，借记“单位其他收入”，贷记本科目；将“单位其他支出”科目的余额转入本科目的借方，借记本科目，贷记“单位其他支出”。本科目的贷方余额为预算单位其他收支业务的滚存结余。本科目应按预算单位名称设置明细账。(7)“拨入用款额度”科目系收入类会计科目，用于核算财政机关根据预算单位用款申请批复的用款额度。财政机关下达的用款额度时，借记“内部往来”科目，贷记本科目；年终用款额度支出转入冲销时，借记本科目，贷记“用款额度支出”科目。平时贷方余额反映拨入用款额度累计数，年终结账后，本科目贷方余额反映预算单位未使用的用款额度数，即预算单位国库集中支付年终预算结余资金数。本科目应根据支出性质和支付方式进行明细核算。除上述之外，行政、事业和建设单位会计仍按现行会计制度及相关的补充规定进行会计核算即可。
四、预算会计和国库集中支付制度协调对策的优越性
上述方案不仅能够解决预算会计和财政国库集中支付制度不协调的问题，而且具有如下优越之处：
1.预算单位从单位零余额账户提取现金支出后，可能有少量的结余。此外，预算单位的财政性资金在没有支付给供应商或劳务提供者之前，都沉淀在财政国库账户上。
财务科年度总结篇7
目的探讨财务内审在后勤物资管理中的作用。方法结合医院办公用品和医用杂支前几年使用情况，区分基本物资和专用物资，进行定额管理，以提高员工的节能减耗的意识。结果未排除业务增长率情况下，办公用品费用无显著性差异，p＞0．05;而医用杂支有显著性差异，p＜0．01。排除院业务增长率后，办公用品和医用杂支费用都具有显著性差异，p＜0．01。结论积极加强财务内审减少的物资浪费是很有必要的，并且有利于减少财务风险。
关键词
财务内审;后勤物资;管理
随着我国医疗卫生体制改革的不断深入，医院收入出现了结构性的分化，在减少了药品加成以后，如何减少不必要的财务支出和浪费，医院的财务管理工作凸显其重要性，其中医院财务内审在开源节流方面又起到了指导性的作用。医院的主要开支在设备、药品、卫生材料和总务物资等方面，我院财务科在医院改革来临之际，对总务物资方面进行了指导性的控制和内审，运用精细化管理理念，建立了定额管理机制，提高了员工的节能减耗的意识，减少了对办公用品和医用杂支等低值易耗品的支出，取得了一定的效果。
1何谓财务内审
内部审计之父索耶关于内部审计的定义是:对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否在实现组织目标。内审的主要内容:(1)年度财务收支的执行情况;(2)重大经济事项的决策与执行情况;(3)债权债务的增减情况;(4)固定资产的管理情况;(5)职工绩效的发放和离退休人员费用支付情况;(6)车辆费用、招待费用、业务费用的支出情况;(7)上年度财务内审时提出的问题整改情况;(8)本单位需要说明的其他事项。
2财务内审在实际中的应用
医院每年的资产总额近千万，但总务物资价格便宜，数量众多，达上千种。在人们心目中，a4纸、圆珠笔和擦手纸等价格不贵的小物资，在工作中不是很在意，因此，浪费现象非常严重。如何管理好这些不起眼的物资，体现“三严三实”的工作作风，为医院医改作出示范，是我们当前的工作重点之一［1］。总务科统计了前3年来的物资各类别领用情况，从材料(办公用品、电器材料、建筑五金材料、医用杂支和医用印刷品)、低值易耗(被服)、房屋和一般设备中，提取办公用品和医用杂支品名和数据作为基础内审标的。
2．1将办公用品、医用杂支按服务类别分级一级按住院类、门诊类、医技类和行政类进行划分四大类;二级按考核部门进行统计分类，求平均值作为基数，其中剔除大型活动、一次性突发性事件、工会福利、B超卫生纸、体检中心医用、心电图室医用电池、妇科用卫生纸等与临床患者关系密切的物资。
2．2列出办公用品和医用杂支内的近3年来的所有品名确认临床每个考核科室的物资分为两大类基本物资和专用物资。基本物资目录为与临床病员相关性不大、个别科室或非临床诊疗程序中强制性物品;专用物资与基本物资相反，如:院办复印纸;门诊部的一次性水杯、纯净水;心电图室的专用电池;B超室和检验科的方草纸;B超和心电图的报告纸、放射科大塑料袋和报告纸;检验科的a5报告纸;妇科的卫生纸;行政部门复印纸;各临床用的热敏纸、领单打印纸、70g病历纸、洗手液;手术室的小塑料袋等。
2．3确定相应定额基数基本物资在前3年的基础上进行了大幅度的调整控制，设办公用品为行政类、门诊类和住院类每人每月15元，医技类每人每月20元;专用物资参考了前3年均数。
2．4包干额度仅限于开展日常工作的消耗如因开会、义诊咨询和其他特殊活动需增加此类物资供应，必须由相关“负责人”提出书面申请，说明理由并提供物资需求计划报本部门分管院长和后勤分管院长审批同意后由总务科负责供应，所使用物资不占用科室(病区)包干额度。
2．5明确奖惩各科室(病区)包干范围内的后勤物资领用总额超过当年包干总额的部分，即超支部分，50%计入科室(病区)下月成本，另外50%从科室(病区)年终奖金中等额扣除。包干范围内的后勤物资领用总额少于当年包干总额的部分，即结余部分，50%扣减科室(病区)下月成本，50%在科室(病区)年终奖金中等额增加。
3结果
3．1统计学方法数据用microsoftexcel2003及SpSS19．0软件计算和处理。均数比较用t检验，以p＜0．05为差异有统计学意义。
3．2内审管理后办公用品和医用杂支总标的物总额明显下降减少了11%，有显著性差异，p=0．005(p＜0．01).
3．3内审管理后办公用品基本物资标的物金额有所下降但无显著性差异p=0．348，(p＞0．05).
3．4内审管理后医用杂支基本物资标的物金额明显下降有显著性差异，p=0．006，(p＜0．01).
3．5内审管理后剔除业务年增长率办公用品金额未见明显下降即业务增长率本年度较前两年同期平均增长14．74%，则办公用品和医用杂支专用物资金额未见明显下降，有显著性差异，p＜0．001。
4讨论
4．1财务内审效果显著
本办法执行以来，本年度的办公用品和医用杂支比上两年度有明显的下降，总金额下降了11%。(1)其中表1中的2月份数据比上年度高，主要是由于春节期间，备用货物明显增加;5月份增加数据是由于办法试运行后，未及时进行奖惩，导致各部门将多余的额度大幅兑现货物。(2)表2中的办公用品未见显著性差异，是由于其中几个月的数据波动大，而总额不大，同时工作量也明显增高。随之消耗增加所致。剔除业务增长率,具有显著性差异。(3)表3中的医用杂支由于员工的节能减耗意识增强，浪费明显减少，本年度与上两年度在未剔除业务增长率的情况下已有有显著性差异。
4．2提高全体员工节约意识
总务物资在全院物资总额中占比不是很大，且比较零碎，品种多，在实际中容易忽视，浪费得比较多。本办法基于利用财务内审管理，参照前3年的使用情况进行内部控制，从而提高全体医务人员的节能意识。
4．3几点需要注意的问题
一是前期的统计数据要准确，范围要明确;二是定额标准要客观，适度偏紧;三是临床沟通要广泛，要与每个部门科主任细致探讨，区分基本物资和专用物资;四是对于特殊活动(如大型会议、义诊、体检等)所需物资严格把关，分管领导要签字确认;五是严格执行奖罚，及时落实到位。
总之，通过财务科内审控制，能有效减少浪费，为科室的全成本核算起到推动作用。医院应该加强各个环节的财务内审，无论是医用耗材、药品设备购置还是总务物资。财务内审的核算工作开展的深度和层次从某种程度上直接反映了医院的管理水平，是医院改革发展的方向和趋势［2］;同时通过财务内审，也减少了医院的财务风险，为做好年初财务预算和年终总结提供保障［3］。希望以此为示范，加强医院内审管理，使得我院的物资管理逐步走向精细化、程序化、规范化，为医院的科学发展打下坚实基础。
参考文献
1梁建业．医院固定资产管理相关问题探讨［J］．医院管理论坛，2014，31(5):48－50．
2许建秦，夏军，石卫东．医院全成本核算的探索与实践［J］．医院管理论坛，2014，31(4):50－53．
财务科年度总结篇8
一、XX年年工作总结
物资公司自XX年年4月18日成立以来，财务科在这近一年的时间里，在公司领导的关怀和指导下，在兄弟科室的大力协助下，财务科财务管理工作既取得了成绩，也存在一些不足。
现将财务科XX年年这一年的工作情况总结如下：
（一）一年来的工作情况
1、搭建财务核算体系管理框架
公司成立后，财务科积极构建财务核算体系，构建财务管理框架，只要分为四个板块。财务决算板块：核算公司经营业绩情况，用以满足国资委、工商、税务、银行等外部监管要求；绩效会计板块：实际上是以台帐的形式对决算资料进行相关调整，全面真实反映公司经营业绩管理情况，主要用于内部管理需要；快报板块：每月初，用于快速、初步反映公司的财务状况，满足国资委对中央企业快速了解的需要；预算报表板块：用于反映公司对以后会计期间经营状况进行合理预测情况，促使公司经营按计划有序进行。XX年年度财务科共报送决算文件3份、绩效文件3份、快报文件5份。
2、构筑和谐内外财务管理环境
构筑和谐的内外部环境，是物资公司稳步发展的先决条件。对物资公司财务管理工作同样如此。
一是取得局财会部支持：因为在制度建设、银行授信、税务处理、外联资源等方面局财会部都有公司无法比拟的优势，正确看待和处理与局财会部的关系有利于我们创造和谐的内部环境，今年的财务管理工作一直得到局财会部的大力支持。
二是取得多家银行支持：随着公司经营业务的逐步展开，需要银行中间业务支持将越来越多，XX年年由于公司新设立，在建设银行没有总授信情况下，办理了xx项目投标和xx项目履约总计xxx万元的保函业务，办理了xx项目投标的资信证明；其次与xx银行积极联系，在局担保xxx万元的情况下，取得了xxx万元授信总额度，用于保函的开立、资信证明等的出具等中间业务，目前已经在中信银行的支持下，无保证金出具了xxxx项目xx万元投标保函，节约了流动资金xx万元。
三是取得税务部门支持：XX年年2季度，通过与开发区国税局的充分沟通协调，一次性取得了增值税一般纳税人资格，为增值税的抵扣扫清了障碍，节约运营了成本；自四季度初，向开发区国税局递交了新办企业减免所得税申请，目前已经通过了该国税局的审批，正在向市国税局上报。总的看来，与税务局的关系维持比较融洽。
四是通过德勤上市审计：尽管工总上市审计和评估是以XX年12月31日为基准日，并且物资公司也是新成立，但是公司按照规定也参与了今年630和930报表的德勤审计，提供资料和相关数据，顺利通过上市审计。
3、融入公司经营业务管理体系
财务科紧紧围绕公司经营开发开展工作，以此为中心按照轻重缓急安排财务科的日常工作，做到有预见、有计划，增强财务管理工作前瞻性、规划性，参与了工程物资设备的招投标和郑西等项目投标文件的保函的办理等，为财务科工作了拓宽思路，增强财务工作为经营服务的理念。
4、推动财务信息化管理进程
财务管理的信息化是企业发展方向，特别是工总上市后，证券市场对股份公司财务数据的披露要求更加严格，时间性要求更加突出。公司自成立开始，财务科财务信息化建设就走在了前面，财务帐务系统按照局财会部要求提前上网核算，财务报表系统目前已经实现了网上填报审核和上报程序。另外，由于财务人员较少，在税务申报方面，财务科实现了国税和地税网上申报，简化了程序，提高了申报效率。
财务科年度总结篇9
关键词：高校决算报表编制方法探讨
一、引言
高校年度部门决算报表是财政部门、教育主管部门对于各个高校在教学、科研等方面日常运行效果、专项拨款使用情况、预算执行结果进行评价的一项综合性指标之一，也是高校领导进行重大决策的参考因素之一。年终是财务人员一年中最繁忙的时候，既要清理核对往来款项、盘点财产物资、清查盘点现金、核对银行存款等货币资金，又要不影响日常的报销、帐务处理等核算工作，还要完成学校各级领导交办的临时突击性任务。从年终结账到下年度报新帐只有短短几天的时间，既要报新帐又要编制年度部门决算报表，每所高校年度部门决算报表主表加附表要编制三十几张，另外还要编制年度教育厅补充财务报表、高等学校基层统计报表，表与表之间的逻辑关系十分紧密，一个数字的变动可能影响整体报表的平衡。如对表中内容不很熟悉，填写数字稍有不慎，报表审核时就会出现各种错误。决算报表编制时间紧、任务重，如何真实、完整、及时地编制年度部门决算报表是每一个编制报表的财务人员都极为关心的问题，尤其初次参与年度部门决算报表编制的财务人员更觉得无从下手。本文根据笔者多年从事财务工作的经验以及参与年度部门财务决算报表的亲身体会，介绍一种省时高效的决算报表编制方法，期对企事业单位从事财务工作人员提供有益帮助。
二、高校年度部门决算报表的编制方法
（一）决算报表编制前期工作
在年终结账前从财政部门取得预算内、预算外指标及上级补助收入等对账单，并与校事业财务账进行核对。
与校学生处、研究生处、成教处联系取得各类学生年初年末等财务数据；与设备处联系取得设备的有关设备经费数据；与房产科联系取得房屋建筑物等有关数据；与人事处联系取得教职工、离退休、专职教师的年初年末总数及其工资福利等数据；与图书馆联系取得有关图书册数及相应购置费；与科技处联系取得并核对科研经费有关到款额。
本年度结账前（后）的12月份报表（资产负债表、收入明细表、教育事业支出明细表、往来明细表）、结账后的资产负债表；校后勤饮服等企业、基建等报表剔除校内之间的相互往来等合并后的报表。
查询其他收入、事业基金、专用基金、科研经费收支明细账，其他收入查至三级明细科目。
（二）决算报表具体编制步骤
1、收入决算表（财决03表）的编制
收入总额包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入。其中财政拨款收入为教育事业费收入即预算内指标数，事业收入为预算外指标数，教育事业费收入、事业收入、上级补助收入、其他收入均为12月份报表累计数，经营收入为企业合并报表的数据。类、款、项与之相对应。此时要注意：221类（住房保障支出）本年实际支出预算内、预算外不足部分要考虑由其他收入安排。
2、基本支出决算明细表（财决05-1表）的编制
根据12月份教育事业支出明细表“工资福利支出”、“对个人和家庭补助”科目的明细科目填列，注意：类、款、项的对应关系。
3、行政事业类项目收入支出表（财决06-1表）的编制
首先要注意：以支出数定来源数。支出数合计与其他资本性支出（12月份教育事业支出明细表累计数）一致，为财政拨款支出与其他资金支出合计。财政拨款资金来源等于指标表（预算内）经济科目一列“其他资本性支出”与一些专项等（所有数据均根据预算内指标数分析填列）合计。
4、基本建设类项目收入支出决算表（财决06-2表）的编制
基本建设类项目支出合计为12月份单位报表结转自筹基建累计数。编制此表时要注意：资金来源一定要包含指标表预算内、预算外代建及化债专项；指标表预算内代建及化债专项填在财政拨款一列，指标表预算外“代建及化债专项”填在财政专户管理资金一列。
5、项目支出决算明细表（财决05-2表）的编制
支出总额为“其他资本性支出”与“结转自筹基建支出”的合计，即根据财决06-1表和财决06-2表填列，填在其他资本性支出列。“其他资本性支出”根据12月份报表填列；其中“房屋建筑物构建”（66列）为“结转自筹基建”与“债务利息支出小计”（85列）的差额。
6、支出决算表（财决04表）的编制
基本支出等于工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助的合计数，项目支出等于其他资本性支出、资产负债表结转自筹基建数的合计数。注意：根据财决05-1表和财决05-2表填列。
7、收入支出决算表（财决02表）的编制
上年结转和结余数属于基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、经营结余的填在相应的列，本年收入、本年支出根据财决03表和财决04表编制。收支结余根据实际数填列，
8、公共预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08-2表）的编制
根据指标表（预算内）经济科目一列“其他资本性支出”、一些专项剔除支出功能分类科目中属于“政府性基金预算财政拨款项目”填列。
注意：财决08-2表与财决10-2表（政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表）的合计要与财决06-1表、财决06-2表两表的合计中“财政拨款”列数据一致。
9、公共预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08-1表）的编制
根据指标表（预算内）经济科目、项目名称一列属于“工资福利支出”、“商品和服务支出”、“对个人和家庭补助”分析填列在对应的列下面。
注意：财决08-1表与财决10-1表（政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表）每一列合计数均小于或等于财决05-1表
10、公共预算财政拨款收入支出决算表（财决07表）
本表中“本年收入”根据指标表（预算内）属于“基本支出”、“项目支出”的内容分析填列。
分析上年结转和结余形成的原因，由基本支出形成的结转和结余填列在“基本支出结转和结余”列，由项目支出形成的结转和结余填列在“项目支出结转和结余”列，其中：由基本建设资金形成的结转和结余填列在“基本建设资金结转和结余”列。本年支出中“基本支出”的人员经费要与财决08-1表的“工资福利支出”、“对个人和家庭补助”两项合计一致，“日常公用经费”要与财决08-1表的“商品和服务支出”相一致；本年支出中“项目支出”要与财决08-2表相一致，其中属于基本建设资金支出的项目填列在对应的列。同样道理，年末结转和结余也要区分基本支出、项目支出形成的结转和结余。
11、财政专户管理资金收入支出决算表（财决11表）的编制
根据年度指标表（预算外）明细表经济科目分析编制。一般情况下，本年收入等于本年支出。指标表中项目名称“代建及化债专项”在本年收入中填列在“项目支出”列，属于基本建设资金收入；基本支出中要区分“人员经费”和“日常公用经费”。
另外，收入支出决算总表（财决01表）除“年初预算数”需填制外，其余数据均自动提取；支出决算明细表（财决05表）根据财决05-1表、财决05-2表自动生成，项目收入支出决算表（财决06表）根据财决06-1表、财决06-2表自动生成，公共预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）根据财决08-1表、财决08-2表自动生成。
由于事业单位新旧会计制度的变化，“非流动资产基金”科目下设“长期投资”、“固定资产”、“在建工程”、“无形资产”、“其他”等明细科目。在编制事业单位基金增减情况表（财决附01表）时，“事业基金”、“非流动资产基金”、“专用基金”年初、年末余额要与资产负债简表（财决12表）的年初、年末余额一致，“非流动资产基金”年初、年末余额分别等于“长期投资”、“固定资产”、“在建工程”、“无形资产”、“其他”各明细科目的余额之和。资产情况表（财决附02表）中“资产总额”、“流动资产”、“固定资产”、“长期投资”、“在建工程”、“无形资产”、“其他资产”年初、年末数均需与财决12表一致。
年度部门决算报表还必须与与全国教育经费统计表（以下简称高基表）中有关数据相符：机构人员情况表（财决附05表）中年末实有人数“在职人员”合计数、“离退休人员”的合计数、高基表的“年末在职教职工”合计数及“年末离退休人员”合计数一致；学生学员统计表（财决附06表）的学生数必须与高基表折合前的数据一致（学生数=博士生*3+硕士生*2+普通本专科生（高职生）+函授夜大生/3+来华留学生*2.5+中专生/1.5）；收支核对一致；财决03表本年收入总额与高基表的教育经费收入情况表收入总计一致；财决05表的支出总额与高基表的教育经费支出情况表的支出总计一致，各明细科目收支也要一致。
三、结束语
年度部门决算报表的编制主要包含以上几点，这是一项耐心、细致的工作，既要重视日常的会计核算工作又要考虑预算执行情况，只有统筹兼顾，不断总结经验，才能编制出高质量高水平的决算报表。加强年终决算分析，将决算数与预算数进行比较，为高等学校重大决策提供资料参考。
参考文献：
[1]中华人民共和国财政部.事业单位会计制度[m].北京：经济科学出版社，2013
财务科年度总结篇10
一、完成的主要工作
1、较快地进入了角色。初到学院报到时，院领导就提出了要熟悉相关情况，从熟悉人、熟悉事、熟悉业务入手，尽快进入状态。我也是按照院领导的要求做的，从认识财务科及学院机关人员入手，由认识到熟悉再到了解，一步步地进入状态。同时认真学习学院相关文件，了解和掌握办事流程，在较短的时间内就进入了角色。
2、积极协调处理各种关系。由于学院与医院实行“院院合一”的管理模式，人员成份相对比较复杂，有仅当老师做教学的，有仅在医院工作做医疗的，有二者兼顾的。业务种类也较多较杂，与学校机关、校内各单位及校外业务部门均有业务往来。针对这种特点，我充分发挥机关的协调作用，利用自己在大学机关工作过，熟悉学校及校内相关单位机关人员的优势，积极协调了诸如学院本部、原南校区人员超劳补贴发放的审批，学院在南方医院相关经费的结算，国库支付资金的结转等，提高了单位资金的流通速度，保证了相关经费及时足额到位。
3、顺利完成相关帐务移交。学校财务与资产管理处根据学院、医院“院院合一”的特点，本着给医院充分财经管理自主权的原则，决定在医院独立法人证尚未办理的情况下，相关帐务逐步移交。分别于xxxx年3月将医院帐务、xxxx年9月将原南校区综合食堂、南校区幼儿园帐务由财务与资产管理处移交医院财务科管理。为此，我与原帐务负责人充分沟通协调，并到经费管理使用部门征求意见和建议，做到了移交帐务清楚，移交单位、接交单位和经费管理使用部门满意，保证了经费供应保障的顺畅。
4、调研兄弟医院财经管理经验。为了做好医院财经管理工作，我带领医院财务人员赴广东省人民医院、南方医院、江都医院、广州市中西医结合医院等单位调研。通过调研，了解了相关医院财务机构、人员设置，以及经费保障管理制度等内容，从中学到了不少有利于医院财经管理、经费保障的好经验。
5、完成医院21xx年预算编制及经费保障工作。医院xx年情况比较特殊，住院部投入使用的时间几经调整，住院部科室展开方案也与原计划有较大变动，准确编制预算难度较大。我到医院报到时，医院预算初稿已编制，后随住院部投入使用时间以及展开科室的变化作了调整，住院部正式投入使用后，门诊量、住院病人与预期又有大出入。根据实际情况，财务科与医务科一起，反复沟通，重新测算医院收入，前后共作了7次调整，方形成医院xx年预算方案提交院党委审议。
由于医院前期专业技术人员的招聘是按照三甲医院的规模，住院部科室全面展开配备的，住院部投入使用后医院效益与预期相去甚远，在医院业务收入增幅不大的情况下，人员成本比例相对过高，医院经费供需矛盾较为突出。为了把有限的经费管理好、使用好，我及时向院领导通报相关情况，相方设法做好资金调剂，在医院经费紧张的情况下，保证了人员生活待遇和医院正常运转经费需求。
6、加强财务制度建设。完善规范的财经管理制度是做好单位财经管理工作的重要保证，在兄弟医院调研的基础上，我牵头起草制订相关财经管理规章制度，目前已下发《南方医科大学中西医结合医院借款、经费报销暂行规定》，并已起草了《南方医科大学中西医结合医院财务会计内部控制制度》、《南方医科大学中西医结合医院工程、设备质量保证金管理暂行办法》等制度、文件，为科学、规范财经管理打下良好基础。
二、新年度工作计划
xx年，是医院住院部投入使用后的第一个年度，也是医院发展投入的关键年，随着医院法人证的办理，传统疗法中心、体检中心的投入使用以及专科设备陆续到位，医疗业务收入将有大的增幅，医院迎来跨跃式发展年。财经工作将紧紧围绕医院党委工作意图展开，积极筹措资金，一保生活，二保运转，三保重点，做好医院财经管理、经费服务保障工作。
1、科学编制医院xxxx年决算和xx年预算。科学编制xxxx年决算和xx年预算，既是对xxxx年医院财经工作的总结，也是对xx年医院财经工作的预期，只有做好这两项工作，才能总结过去，展望未来，切实做好医院财经管理工作。xx年预算编制，将在参考xxxx年经费收支情况，特别是住院部投入使用后业务收入的基础上，结合传统疗法中心、体检中心展开时间，充分征求业务科室意见，科学编制，做到保生活、保运转、保重点、保发展。xx年财务科个人总结报告
2、合理调剂资金，做好服务保障工作。xx年是医院的发展年，需要大量经费投入，经费供需矛盾仍将比较突出。财务科将在保证人员基本生活、基本公用支出的前提下，合理调剂资金，保证医院重点发展资金需求，做好经费服务保障工作。
3、办理医院相关财务证照。医院法人证办理后，我们将抓紧办理开设医院银行基本帐户、银行贷款卡手续，及时办理《税务登记证》、《票据领购证》等财务相关证照，为医院经费完全独立运作打下基础。
4、完善财务规章制度。在前期起草制度、文件的基础上，完善修订相关财务规章制度，规范医院的财经管理程序、制度，做到管理有章可循，科学、合理、规范。