项目风险的监控篇1
关键词：公路建设项目资金风险控制有效监管
一、公路建设项目资金的风险控制以及有效监管的必要性
公路建设项目具有较大的投资金额、较长的建设周期、较广的资金使用涉及面。公路建设项目的投资主体包括政府、企业、银行等，各资金主体都从本能上要求对建设资金进行使用管理。一般情况下，公路建设项目的建设周期在3～5年之间，特殊情况下会在5年以上，要想保证工程顺利推进，在建设过程中合理分配和管理资金就显得尤为必要[1]。同时，要想保证按期按要求完成工程，就必须在建设过程中对所涉及的各方的资金使用行为进行良好的规范，包括贷款方、投资方、施工方、建设方等。
二、公路建设项目资金风险控制以及监管的薄弱环节
1、资金存在安全隐患
一些公路基本建设项目由于缺乏健全的内控制度或没有认真执行内控制度而出现项目建设办负责人只重视工程进度而忽视工程建设资金安全的现象，为了加快工程进度，项目建设办负责人常常会冒风险向承包商大量借款，几乎完全无视制度的存在。建设单位会在向承包商大量借款的情况下产生极大的财务风险，比如，如果承包商不讲诚信、具有较差的履约能力，那么其从建设单位得到工程借款之后可能会将这些款项用于支付非本项目的各种费用等，从而对建设单位的资金管理带来严重的不良影响[2]。
2、资金使用效益没有得到充分发挥
自筹资金、国债资金等是公路建设项目的主要资金来源，其中向银行借款筹集是大部分的款源，而统借统还的管理方式是一些地方管理银行借款资金的主要方式，它使各工程建设资金及时用到各工程项目得到切实的保证，有利于工程施工的顺利进行[3]。但是由于一些项目建设办的财务人员没有成本核算意识，在申请资金的过程中经常一次性大量或频繁申请，无视本项目对资金的实际需求，资金到位后，又没有进行及时的计量结算，因此在建设项目的银行账户上沉积了大量的工程建设资金，大量的资金在较长的沉积时间的影响下被闲置，这一方面使筹资部门筹集工程建设资金的压力增加，另一方面也使贷款利息支出无法被项目取得的存款利息收入所抵销，从而造成工程建设资金无法很好地发挥其使用效益的后果。
三、公路建设项目资金的风险控制程序
1、风险识别
风险识别要求对风险进行科学、系统、持续的识别、归类等。要想有效控制风险，就必须有效识别公路建设项目资金的潜在风险。因此说风险识别就是分析风险，并采取有效对策规避风险的一个重要步骤。探测和控制是这一环节的重点，这一环节必不可少，它一方面能够有效鉴别风险，另一方面能够将系统内部迫切需要深入设计和改进的领域发掘出来[4]。
2、风险评价
风险评价要求量化公路建设项目可能发生的风险及其所带来的损失，主要作用是将风险识别和风险对策决策有效连接起来，系统分析风险，将有效的依据提供给风险对策决策。风险评价能够对风险事件的几率进行有效的预测，同时也能够对风险事件对建设工程目标的影响进行有效的预测，比如，资金注入是否到位等。
3、风险对策决策
（1）风险控制
风险控制的主要目的是对风险发生的概率进行有效的避免并将其降低到最低限度，从而就爱那个风险带来的损失降低到最低限度。风险回避和损失控制是其主要主要内容。风险回避的前提是放弃受益的可能性，它在一定程度上是消极对抗风险的措施，不能过多使用，否则可能引起更大的风险，因此建设企业应该把握好度。损失控制是要求采取有效措施最大限度降低风险发生的概率及其带来的负面影响。
（2）风险自留
从本质上来说，风险自留是一种财务管理技巧，指业主对项目风险所带来的损失进行自行承担。计划性风险自留和非计划性风险自留是风险自留的主要内容。计划性风险自留是指风险控制人员在系统、科学的分析和定性的基础上，有意识地转移和控制潜在损失，预留足够的能力承担可能发生的潜在风险。非计划性风险自留是指风险控制人员对潜在的风险无意识，没有积极主动地采取措施控制风险，是一种极为被动的行为[5]。
四、公路建设项目资金的风险控制以及有效监管的方法
1、加强资金管理
（1）决策环节
建设单位应该在对项目年限、概算进行认真分析的基础上，将年度预算制定出来，并具体规划工程费用、征地费用、建设费用等，细化到月支出预算，并在每个部门认真贯彻实施。在实施预算的过程中，各部门应该对预算进行彻底的执行，如果支出超出了预算，则应该对原因进行认真的追查，如果造成预算超支的原因确实是因为不可抗因素，则应该集体决定是否拨款。
（2）资金使用环节
资金管理的一个极为重要的环节就是资金使用，应该对各项制度进行有效的完善，建立健全领导监督、审计监督、群众监督等各项监督机制，首先，加强领导干部监督，要求领导干部严格监督和深刻资金支付的数额、用途、投入情况等，在源头上将多支、错支、虚假支出等行为降低到最低限度；其次，加强部门监督。部门之间应该合理分配资金的使用，将部门、员工的资金管理责任明确化，有效划分资金使用的范围、程序等，从而促进一套多层次、立体化的资金监督体系的形成；再次，加强财务监督。财务管理部门应该认真审核公路建设项目资金的每一笔支出，包括资金的额度、用途及真实性、合法性等，同时有效控制资金的支付方式及聚到，从而将资金支付患者存在的潜在风险降低到最低限度。
2、加强制约机制
首先，加强岗位制约。在重新设定岗位是坚持不相容职务相分离的原则，分别管理会计与出纳、经办与审批等，从而是他们的权利相互制约；其次，实行手续分管制度。由两个部门分管银行的预留印鉴，分离管理和使用银行预留印鉴的职能，如果有财务人员发生岗位变动，如离职、调任等，相关人员就应该及时审核资金，查封之后对库存的现今进行移交，并及时更换银行的预留印鉴，从而对资金管理交接的过程中出现脱节的现象进行有效的预防和避免；再次，加强对资金的保管。运用限额制度管理库存内的现今，杜绝坐收坐支的现象，从而对不法分子盗取资金的行为进行有效的预防和避免[6]。
3、加强汇集队伍的素质建设
首先，面对急剧变化的新形势，会计人员应该努力促进自身素质的显著提升，对新会计准则、风险控制办法等进行认真的学习；其次，对资金管理的方法和规律进行认真的分析和总结，优化资金分配结构，最大限度地发挥资金的作用；再次，提升法律意识，对国家颁布的财经法规进行严格的执行，全面管理资金，使资金的安全性和完整性得到切实的保证。
随着社会主义市场经济的飞速发展，公路建设投入的资金呈现逐年增加的趋势，因此我们应该提高对公路建设项目资金的风险控制和有效监督的认识力度，积极采取各项切实可行的措施促进资金风险控制和监督水平的显著提升，从而顺利完成工期、投资等各项指标，使工程质量及项目的整体效益得到切实的保证。作为公路管理局财务人员，我们应该进一步探索公路建设项目资金的风险控制以及有效监管方法，为社会主义公路建设等现代化建设作出积极的贡献。
参考文献：
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项目风险的监控篇2
[摘要]银行业的风险管理不仅决定着银行自身的经营业绩和竞争力，而且影响国家金融市场的稳定和社会的和谐发展。本文基于项目风险管理思路，结合商业银行业务风险管理的特点，从风险识别、风险评价、风险应对和风险监控四个方面进行了初步探讨，给商业银行业务风险管理提供了一种新思路。
[关键词]项目管理；银行业务；风险管理
2006年12月11日，中国入世5年保护期结束，中国金融业全面开放，这标志着中国对wto承诺的全面兑现，必将进一步促进中国经济的全球化，必将对我国金融业的发展产生深远影响。的确，我国很多银行的业务及其风险管理框架都日趋全球化，而监管结构却依然是立足于本国情况的。在这种情况下，我国监管当局必须解决跨境信息共享和监管协调问题，明确地划分监管职责，避免重复履行职责或分散履行职责，造成缺口。同时，笔者认为，由于历史问题，我国商业银行(简称银行)必须立足本国实际，踏踏实实做好所有业务的全面风险管理。
项目管理是一门近年来兴起并获得广泛推广和应用的新学科，也是一种通用的管理方法，其实质是利用全新的管理方法和特殊的管理技术更好地监控和有效地利用现有资源。该理论方法已成为现代管理实践的理论基石，其完整的知识体系包括项目范围、进度、成本、质量、风险、沟通、采购、综合和人力资源共9大管理。其中风险管理包括4步：风险识别、风险评估、风险应对计划、风险监控。而风险是金融中介和交易活动中不可避免的因素，虽然我国银行在巴塞尔新资本协议的基础上实施全面风险管理，但无论对银行交易业务还是非交易业务都可将其视为一个个项目，甚至为项目群或项目组合。为此，笔者将项目风险管理方法引入到银行业务风险管理中，并做初步探讨。
一、银行业务项目风险识别
现代银行业务项目是一个复杂的开放系统，影响它的风险因素很多，关系非常复杂，并且各个风险因素所引起的后果的严重程度也不一样，因此需要对其进行全面识别，为决策者提供决策依据。风险识别作为项目风险管理的第一步，是指从系统的观点出发，横观银行业务项目所涉及的各个方面，纵观其发展过程，将引起风险的极为复杂的事物分解为比较简单的、容易被识别的基本单元，从错综复杂的关系中找出因素之间的最根本、最本质的联系，在众多的影响因素中抓住主要因素，并且分析它们引起风险与收益变化的程度。
项目风险识别的基础是历史数据、经验等，针对具体项目而言，主要有：项目说明书、制约因素和项目前提条件以及同类项目的历史信息等。风险识别的过程主要包括收集资料、分析不确定性、确定风险事件、编制风险识别报告等。
(一)收集相关资料。风险识别应收集包括风险管理计划、各种历史信息及其他项目计划在内的数据信息，并对其进行初步处理。商业银行业务大体上有三类：负债业务、资产业务以及中间业务和表外业务。例如：资产业务中的贷款，银行必须掌握贷款客户的资信资料，贷款担保品的变现能力、贷款数额等。
(二)分析不确定性。在基础数据或信息收集的基础上，风险识别应从两方面对银行业务项目的不确定性进行分析：不同时期的不确定性分析、不同业务目标的不确定性分析。例如：贷款业务有计划经济时期与现阶段之分、有银行上市前后之分、还有企业贷款与个人贷款之分等。再例如：分析利率在多大范围内变动会引起借款人提前偿付借款本息和存款人提前支取存款的潜在选择权的不确定性大小。
(三)确定风险事件，并将风险归纳、分类。在银行业务项目不确定性分析的基础上，风险识别应进一步分析这些不确定因素引发的风险的大小，确定出风险事件，并对这些风险进行归纳、分类。通常归为5大类：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和法律风险。
(四)编制风险识别报告
风险识别的最终目的是要编制出风险识别报告，将风险识别的结果，包括已识别出的风险、潜在风险和风险征兆整理出来，形成书面文件，递交给商业银行的风险管理部门。
二、银行业务项目风险评价
风险识别仅解决了项目有无风险事件的问题，而各种风险事件发生的可能性，风险事件的后果和影响范围的大小，以及所考虑的全部风险事件对项目实施的总体影响等问题还有待进一步的分析，这就需要对其进行科学评价。项目的风险评价是指运用定性或定量的评价方法对风险发生的概率、风险事件的后果和影响范围以及项目中整体风险对项目成功的总体影响进行分析、排序或衡量，以最终确定项目总体风险或其发展趋势的过程。广义上的风险评价包括收集数据、建立风险模型、风险估计和风险评价4个步骤。
(一)收集数据。通常数据的收集包括：风险管理计划，已识别的风险，潜在风险及风险征兆和项目历史信息等。例如：对于银行信用风险评价首先要测算企业或个人信用风险管理的参数，如违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限等。
(二)建立风险模型。在取得有关数据资料的基础上，建立风险模型，对风险事件发生的可能性及可能的结果给出明确的描述。风险模型又有风险概率模型和损失模型之分。在模型中，通常需要确定数据的精确性、评价指标及风险概率。如信用风险模型大体有基于历史数据途径和市场途径两大类，具体包括：KmV、Creditmetrics、CreditRisk+、portfolioView模型等，我国银行必须消化上述国外模型，结合自身特点合理开发适合我国银行业务风险计量模型。
(三)风险计量。运用定性或定量的方法，对银行业务项目各个阶段的单个风险进行排序或衡量，内容包括：风险事件发生概率，发生时间，影响范围及后果严重程度等的估计。随着各类复杂的金融工具日益增多，一些银行风险计量系统被开发出来并逐渐普及，为金融机构评估其特定的风险敞口起到了辅助作用。同时，也使银行得以从资产组合的角度管理风险，将风险敞口结合到机构整体战略和风险概况的背景中综合考量。
对银行面临的所有主要风险都应持续、准确计量，并纳入全面风险管理体系。尽管有些风险只能近似估计，还有一些风险随经济和市场环境的不同而不断变化。但对银行的主要业务风险点还是必须基于变化的市场环境做出明确估计。健全的风险计量系统应能持续、准确地辨识那些有可能给银行带来负面冲击的事件或市场行为。
(四)风险评价。狭义的项目风险评价是分析各风险之间的联系，并确定项目的整体风险对项目成功的影响或影响趋势，内容包括：风险存在和发生的时间分析，风险的起因和可控性分析，风险发生的可能性分析，风险的影响和损失分析及风险级别。银行风险管理部门应根据风险计量的结果对其进行全面评价。例如：从1999年始，我国已经开始试行贷款五级分类管理，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，这种分类法将贷款风险管理增加了量级并提前预警。银行可以通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和适时分析，判断贷款的实际损失程度，并为确定和处理风险贷款提供依据。
三、银行业务项目风险应对
经过项目风险识别和度量确定出的银行业务项目风险一般会有两种情况：其一是项目整体风险超出了银行能够接受的水平；其二是项目整体风险在银行可接受的水平之内。对于前者，至少有两种基本的应对措施：一种是当项目整体风险超出可接受水平很高时，应该立即停止项目或取消项目；另一种是当项目整体风险超出可接受水平不多时，由于通过主观努力和采取措施能够避免或消减项目风险损失，所以应该制定相应的应对措施，并通过开展项目风险监控落实这些措施。对于银行业务项目风险应对措施主要有：
(一)风险回避。虽说银行是靠经营风险而获取收益，但风险与收益是正相关的。风险因素的存在是银行业务风险存在的必要条件，风险回避就是通过回避银行业务风险因素，从而回避可能产生的潜在损失或不确定性。这是从根本上放弃有风险的银行业务项目，从而避开风险。例如：对于信用评级较低的企业或个人，银行坚决不给予贷款。但由于风险回避措施通常同时放弃了从事该项活动带来的利益，故采用风险回避措施要受到一定的限制，主要用于一些发生的可能性极大、后果极其严重、可控性比较低的风险。
(二)风险转移。风险转移是设法将银行业务风险连同对风险进行应对的权利转移给第三方。风险转移本身不能降低风险发生的概率，也不能减轻风险带来损失的大小，只是将风险损失的一部分转移给另一方。这类项目风险应对措施多数是用来对付那些概率小，但是损失大，或者项目组织很难监控的项目风险。例如：银行实行的存款保险制度，即是由经营存款业务的银行按照所吸收存款的一定比例，向特定的保险机构缴纳保险金，当银行破产倒闭，不能偿还存款人的款项时，由存款保险机构进行赔偿。
(三)风险降低。这类措施是对付无预警信息银行业务项目风险的主要应对措施之一。例如：银行对于某个企业或个人的贷款业务，通过定期或不定期对贷款对象进行资信评估、相关贷款抵押品的价值评估来决定贷款风险高低。再例如：银行定期对自身网络系统进行检测、维修也是降低自身风险的有效措施。
(四)风险自留。风险自留多数是对那些发生概率小，而且项目风险所能造成的后果较轻的风险事件所采取的一种风险应对措施。如商业银行的资产证券化的销售对提高银行的资本充足率，分散、转移银行资产的风险(也属于风险转移)，提高资产的流动性都具有积极作用。但是对其销售剩余的风险，银行通常自身承担。
(五)风险应急。这类项目风险应对措施也是对付无预警信息风险事件的一种主要的措施。例如：中央银行对商业银行实行的存款准备金制度，即要求金融机构不能将其吸收的存款全部用于发放贷款，必须保留一定的资金即存款准备金，以备客户提款的需要，因此，存款准备金制度有利于保证金融机构对客户的正常支付。
四、银行业务项目风险监控
监控部门要监管一家银行的风险，必须进行大量分析，要考虑到不同的风险类别、金融工具类型以及不同的职能和业务领域。监管人员必须深入了解机构的业务范围、全面风险管理框架、风险计量模型和内控体系；必须认真评估其风险管理系统中采用的各种定量和定性假设及其风险监控方法的有效性；必须检查机构的计算机系统、管理信息报告系统和其他信息系统能否适应其业务发展水平，准确、充分地传递信息，严格做好银行业务风险监控工作。通常银行业务项目风险监控的步骤如下：
(一)建立银行业务项目风险监控体制，明确监控责任。根据项目风险识别和度量报告所给出的项目风险信息，制订出整个项目风险监控的大政方针、项目风险监控的程序以及管理体制。这包括项目风险责任制、风险信息报告制，风险监控决策制，风险监控的沟通程序等。同时，所有需要监控的项目风险都必须落实到具体监控人员，规定其具体责任。对于项目风险监控工作必须要由专人去负责，不能分担。
银行董事会和高管人员是全面风险管理的最终责任人。建议他们做好如下方面工作：1.识别和评估风险；2.建立相关政策、流程和风险限额管理体系；3.监测和报告限额指标遵守情况；4.清晰描述资本配置和资产组合管理情况；5.制定新产品开发运作的指导原则，把随新产品而来的新增风险敞口纳入现行风险管理框架；6.对既有产品采用新的风险计量方法。此外，董事会和高管人员有责任确保交易业务的风险监控和管理得到足够的财力和人力支持。
(二)确定要监控的银行业务项目风险，明确监控时间。银行监控部门应根据银行业务项目风险识别与度量报告所列出的各种具体项目风险，确定出对哪些项目风险进行监控，对哪些风险转移并放弃对它们的监控。通常按照项目具体风险后果严重程度和风险发生概率以及项目组织的风险监控资源等情况确定，包括风险的种类及其大小，银行自身的资产和债务等。同时，监管部门还应对银行业务项目风险的监控制订相应的时间计划和安排。因为没有时间安排与限制，多数项目风险问题是不能有效地加以监控的。许多由于项目风险失控造成的损失都是因为错过了风险监控的时机造成的，例如：上世纪90年代英国巴林银行的倒闭亦可认为是监管者对其业务交易员理森过度信任，导致监管时间间隔过大，放松监控，从而错失监管时机。
(三)制订并实施银行业务项目风险的监控方案。银行监控部门根据银行业务项目风险的特性和时间计划去制订出具体项目风险的监控方案，并找出能够监控项目风险的各种备选方案，然后对方案作必要的可行性分析，以验证各项目风险监控备选方案的效果，最终选定要采用的风险监控方案或备用方案。另外还要针对风险的不同阶段制订不同的风险监控方案。此外，还必须根据项目风险的发展与变化不断地修订项目风险监控方案与办法。对于某些项目风险而言，风险监控方案的制定与实施几乎是同时的。例如：银行开发一种新产品项目，其中设计制定一条新的关键路径并计划安排各种资源去防止和解决项目拖期问题的方案就是如此。
(四)跟踪银行业务项目风险的监控结果。监控部门收集银行业务风险的监控工作信息并给予反馈，即利用跟踪去确认所采取的项目风险监控活动是否有效，项目风险的发展是否有新的变化等。这样就可以不断地提供反馈信息，从而指导项目风险监控方案的具体实施。实际上，这一步是与实施具体项目风险监控方案是同步进行的。通过跟踪而给出项目风险监控工作信息，再根据这些信息去改进具体项目风险监控方案及其实施工作，直到对风险事件的监控完结为止。
如果认定银行业务某个项目风险已经解除，则该具体项目风险的监控作业就已经完成了。若判断该项目风险仍未解除就需要重新进行项目风险识别。这需要重新使用项目风险识别的方法对项目具体活动的风险进行新一轮的识别，然后重新按本方法的全过程开展下一步的项目风险监控作业。
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项目风险的监控篇3
风险识别只是由设计单位在设计勘察过程中根据以往工程经验结合项目具体情况进行简单的专家个人判断，风险分析则由设计单位根据LeC法评分准则进行评分，计算单个风险的风险值从而得到整个项目的风险值大小。虽然有设计会审对风险评估报告进行审核，但还是无法避免风险识别和评估过于主观和片面的缺点，经常会造成风险因素识别不全，风险值定义不准确等问题，风险识别和评估的准确性和针对性较差。
通信工程安全监理工作流程
通信工程安全监理工作流程与监理工作实施流程密切相关，按照建设工程生命期阶段划分，监理工作主要分为启动阶段、设计阶段、施工准备阶段、施工阶段、验收阶段、保修阶段等几个阶段。虻监理公司将通信工程监理单位安全管理工作职责按阶段进行了划分和明确，制定了通信工程安全监理工作流程。（一）项目启动阶段编制监理规划，安排具备资质的安全监理人员。（二）设计会审监理安全监督工作1）审查工程概预算是否按照有关规定列出安全生产费用；2）审查工程设计是否按照法律、法规和工程建设强制性标准进行设计，防止因设计不合理导致生产安全事故发生；3）审查工程设计是否注明涉及施工安全的重点部位和环节，并对防范生产安全事故提出指导意见；4）在《设计文件监理审核意见表》上填写监理审核意见。（三）施工准备阶段安全监督工作1）审查施工单位(分包单位)的安全生产资质情况。2）审查施工单位对工程项目是否合理配合安全管理人员。3）审查施工组织设计专项施工方案的安全技术措施是否符合工程建设强制性标准。4）工程开工前向施工单位签发“安全监理通知书”。5）审查施工单位安全技术交底情况。（四）施工阶段安全监督工作1）检查特殊工种作业人员是否具备特种作业证。2）监督施工单位按照施工组织设计的安全技术措施和专项施工方案施工，及时制止各种违章作业。3）加强施工作业现场的检查，发现存在生产安全隐患的，应当要求施工单位整改；对情况严重的，应当要求施工单位暂时停止施工，并及时向建设单位报告。施工单位拒不整改或者不停止施工的，应当向有关主管部门报告。4）督促施工单位做好安全自检工作，并抽查施工单位的自检情况。5）抽查施工单位安全生产费用的使用情况。6）参加建设单位组织的安全生产专项检查。7）定期召开项目部安全会议。（五）验收阶段安全监督工作按照有关规定和要求。做好工程项目安全监理文档的出版、移交和归档等工作。
项目风险的监控篇4
关键词：装备采购；项目履行；风险管理
中图分类号：F230文献标志码：a文章编号：1673-291X（2013）30-0212-02
引入风险管理理念和方法，实行装备采购项目履行监督风险管理，将项目履行监督工作程序建立在识别、评估、处理、监样风险的基础之上，不仅可以保证装备采购项目目标的顺利实现，还可以通过风险管理达到完善装备采购项目管理制度的目的。
一、装备采购项目履行风险管理必要性
第一，有利于装备采购项目合同按期保质地履行。当前，高新武器装备的种类和数量快速增加，且装备复杂度不断提高、研制周期缩短，装备科研、生产交叉的情况较为突出，装备采购项目履行风险大大增加，为了最大程度确保武器装备的质量、可靠性以及作战性能，确保合同按期保质地履行，需要创新完善项目履行风险管理工作模式。实行基于风险管理的履行监督管理，运用装备采购项目履行风险管理手段和方法，科学识别合同履行不同阶段的风险因素，确定合同的整体风险水平，为如何处置合同履行风险提供科学依据，进而有效地预防、控制和处理合同履行过程中的各种风险，达到有效掌控合同进度、质量、技术状态和费用，保证装备采购项目的有效履行。
第二，有利于提高项目管理工作效能。装备采购项目管理人员的作用已经由过去简单的质量监督和检验验收，向“事前参谋，事中监督，事后处理”的全流程控制管理转变。然而，当前由于合同履行不够严肃，评价与监督手段不够完善，缺乏有效的制约，装备采购项目管理人员的工作效能受到一定限制。实行履行风险管理，不仅可以有效控制和处理影响项目目标实现的风险因素，还可以通过具体的风险规划、评估、处理和监控过程，使得项目管理人员职能进一步细化明确，并根据风险等级清单、风险优先次序清单等，有针对性地制订合同履行风险监控计划，有效控制处理风险。
第三，有利于提高装备采购效益。对装备采购项目实行风险管理，随着合同履行风险和影响程度的变化，而采取不同的风险应对措施，实现对合同履行系统化、法规化、集约式和预防化监督管理模式，可以科学地配置、集约使用各类资源，提高装备采购经济效益、社会效益和军事效益。
二、装备采购项目履行风险管理过程
风险管理作为一种主动超前的管理方法，其就是通过利用风险规划、风险识别和评估、风险应对、风险监控及处理来着力进行系统管理。
一是风险规划。风险规划是确定一套系统全面、有机配合、协调一致的策略和方法并将其形成文件的过程。风险规划过程中，应该依据项目履行管理规定及基本原则等，制定风险管理的行动方案及方式，合理地规定项目履行风险管理小组的组成，配置充足的资源，提供相关风险管理的基本方法，确定风险判断的依据等。
二是风险识别和评估。装备采购项目履行过程复杂、涉及要素多，风险的存在也是全过程、多方面的，为此，对风险的识别和评估成为风险管理过程中最复杂最重要的环节。风险识别和风险分析，是指依靠问卷调查、专家调查、类推比较和评价等方法，对影响合同履行内容、过程、资源和质量的客观存在的或潜在的风险进行预测和识别，并通过定性和定量分析方法评价其发生的可能性和破坏程度的大小，形成风险记录单、风险损失幅度和累积风险概率分布等结果的过程。
风险识别和评估的准确性直接影响风险的应对和控制，为此，应该严格地以管理规定、风险规划的内容要求等为依据，参考往年同类装备采购项目完成情况及存在问题，详细分析时问、费用、质量、技术状态等方面风险因素，确定风险因索可能发生时机、形成原因、发生概率、影响程度等，而后应用相关风险评估工具和技术，确定关键风险和重要风险因素，量化风险等级和风险优先次序，从而为如何处理这些风险提供科学依据。
三是风险应对。风险应对是指对风险提出处理办法并制定应对方案的过程，目的是使装备采购项目履行风险保持在可接受水平。风险应对包括详细说明应当做什么，应于何时完成，由谁负责，以及有关的费用和进度等具体问题。在执行风险应对时，管理人员应积极与上级机关和项目承担单位沟通，并参照风险评估的结果，制订风险应对计划，针对风险的严重程度，具体明确采取什么样的措施以及控制措施应采取到什么程度等，合理配置资源投入、安排时间。
针对合同履行中风险影响程度的不同，风险应对一般采取风险规避、风险控制、风险自留、风险转移四种措施。风险规避是处理措施中最彻底的一种，是指在某项措施的执行而可能带来很大风险和损失的情况下，主动放弃或终止这项措施以此来避免风险的方法，比如要求项目承担单位在合同履行中放弃不成熟技术的应用；风险控制是指最大限度地降低风险事故发生的概率和减小损失幅度而采取的风险应对技术，如在合同履行中增强监督力度；风险自留是指承认风险并接受损失的处理措施；风险转移是指，将风险有意识地转给与其有相互经济利益关系的另一方承担的风险应对方式。
四是风险监控及处理。风险监控及处理是指对全工作实施过程进行的监视、控制和处理。风险监控及处理过程中，可以将相关信息反馈给风险规划、风险识别、风险评估和风险应对等其他风险管理活动，必要时还要进一步修正风险应对备选方案，以保证风险管理能达到预期的目标。
三、装备采购项目履行风险管理实施对策
（一）强化项目履行风险管理意识
复杂的市场经济运行环境，不仅给我们带来了前所未有的巨大商机，同时也带来了种种风险。然而人们往往将风险视为工作失误的表现，总是竭力地回避或否认，可一旦风险事件爆发，要么猝不及防、仓促临阵，要么反应迟钝、酿成严重后果。长期以来，我军装备采购实行计划管理模式，装备采购制实行不久，这就造成我军装备采购项目管理人员风险意识普遍不强的现实。
为此，在推行项目履行风险管理模式时，必须首先提高管理人员的风险意识，形成合同履行监督风险管理自觉，把风险意识贯穿于日常监督工作，不断改进防范风险的行为，消除产生风险的隐患，及时地识别风险、规避风险。
（二）建立项目履行风险管理组织机构
正规高效的管理组织是实施有效风险管理的重要条件，成立组织严密的风险管理组织，严格规范管理程序是非常必要的。成立以机构一把手为首、岗位专业负责人及专业技术骨干为辅的科学系统的风险管理组织机构，并配以风险识别小组，风险评估小组、风险应对预案小组，风险监控处置小组等，确定各级风险管理负责人，明确各级职责分工。
（三）加快项目履行风险管理人才队伍建设
高素质的、专业化的人才队伍是搞好合同履行监督的保证。装备采购项目履行监督活动涉及专业性广，要求工作人员既要有相关的专业技能，掌握市场经济活动规律，还应具备法律、商务谈判技巧和产品质量检验等力面的知识。为此，我们要按照装备采购项目管理的需求，科学设置管理人员的工作岗位，明确岗位素质要求，加强管理人员业务培训。同时，注重人才引进吸收，建设一支风险管理的专家队伍，从而保证风险管理理论和方法的推广应用，保证合同的顺利执行以及合同管理效率的提高。
（四）进一步完善项目履行风险管理制度
法规制度是合同赖以存在和履行的基础。美军《联邦采办条例》和《联邦采办条例国防部补充条例》就详细规定国防合同管理人员在合同履行监督风险管理的具体内容、职责要求、方法手段等。而我军装备领域引入风险管理不久，还处于起步阶段，装备采购项目履行风险管理研究不够，相关法规处于空白。为此，建议制定装备采购项目风险控制单行办法或具体规定，明确装备采购项目风险控制目标、宗旨、机构、职责、任务、流程、风险控制计划机制、风险防范机制、风险评价机制、风险处理机制和风险责任追究机制等内容。
（五）加强对项目承担单位的风险控制
装备采购项目承担单位合同履行情况，是风险的主要来源之一，为此，需下大力度加强对项目承担单位风险控制。一是要加强阶段性审核力度，确保可控性。对于系统复杂的高技术装备或大型复杂装备，项目管理人员要根据具体的风险评估情况，将科研、生产分成若干便于实施控制的阶段，督促项目承担单位科学合理地制定阶段工作落实措施、作业计划。二是督促项目承担单位落实阶段风险分析，制定预案。督促项目承担单位及时对合同签订前、签订后、履行中的技术保障、生产能力、管理活动、分承制单位生产能力与进度等方面因素进行综合的分析、评估，有效地识别和确定可能影响项目履行的风险因素和风险等级，并根据风险的严重程度制订消除或降低风险的预案和解决措施，最大程度避免或减小风险所造成的损失。三是积极应对进口原材料的供应和技术风险，预先采取应对措施。在装备研制中建立进口元器件使用审批制度，对进口元器件进行必要的控制和管理。
参考文献：
[1][美]防务系统管理学院.国防采办风险管理[m].原国防科工委军用标准化中心，译.北京：宇航出版社，1992.
[2]卢有杰，卢加仪.项目风险管理[m].北京：清华大学出版社，1998.
[3]王良曦.装甲装备武器装备论证概论[m].北京：出版社，1999.
[4]吕建伟，陈霖，郭庆华.武器装备研制的风险分析与风险管理[m].北京：国防工业出版社，2005.
项目风险的监控篇5
abstract：Forprojectmanagementofowner，theauthorofthispaperdiscussionontheriskmanagementawareness，nonstandardinthemanagementofsupervisionunit，indifferencetoschedulecontrolandsecuritycontrolproblemsexistinginengineeringconstruction，andputsforwardsomecountermeasures，inordertosolvetheseproblems.
关键词：工程建设；业主方；项目管理；对策
Keywords：engineeringconstruction；owner；projectmanagement；countermeasure
中图分类号：tU721文献标识码：a文章编号：1006-4311（2014）11-0066-02
0引言
业主是工程项目建设活动中各项资源的总集成者，是项目建设整个过程的总组织者，是引领和推动建设市场发展的主力。工程建设中业主方的项目管理是一个综合性的管理工作，内容涉及到项目建设中的投资、质量、进度、安全控制，合同、信息管理以及组织和协调等诸多工作。一个建设项目的成功与否，与业主方项目管理的能力有直接和密切的关系。但目前业主方在项目管理过程中存在风险管理意识淡薄，对监理单位的管理不规范，不重视进度控制，不重视安全控制等问题，本文针对这些存在的问题提出了一些对策。
1业主方项目管理存在的问题
1.1项目风险管理意识淡薄风险在任何工程项目中都存在，但很多业主在进行项目决策时不重视项目风险管理，认为它是可有可无的东西，并且认为项目风险管理会增加费用，这种观点会直接影响到项目投资的成败与否。业主在工程项目建设活动中的风险主要包括投资风险、决策风险、市场风险、财务风险、环境风险等方面，目前在项目建设活动中业主方对这些项目风险的管理意识还比较薄弱，没有从思想上深刻认识风险控制的重要性。
1.2对监理单位的管理不规范一些建设单位对监理工作认识不足，认为监理可有可无，在施工实施过程中，不信任监理，不完全授权于监理，仍按照传统的项目管理模式，事无巨细，全抓全管，甚至绕过监理直接对施工现场进行监管。这样，不仅监理单位不能做到真正独立、公正的执业，而且业主方也未能充分利用、发挥监理单位的监管协调职能，反而给自己增加了工作量，很难确保工程建设质量、提高工程建设水平。现如今工程规模日趋庞大，功能、标准要求越来越高，新技术、新工艺、新材料也不断涌现，如果业主不依靠专业化的监理单位，不对监理进行充分的授权，那么业主是很难依靠自身的力量对工程项目进行科学、合理的管理。
1.3不重视进度控制项目进度控制，与投资控制、质量控制一样，是业主方项目管理的重点内容之一，但在目前工程项目建设过程中，业主方最重视的核心问题是投资控制和质量控制，而忽视了对进度的控制。在对工程进度控制的过程中，业主方存在不少问题。有些业主为了压缩工期，不考虑各个阶段的客观环境及条件，一味要求设计、施工等加快进度，容易导致质量及安全事故的发生。有些业主资金筹措不到位，不能保证按时支付工程款，致使工期拖延或者停工。还有些业主由于项目决策阶段考虑不全面，在项目施工过程中设计变更、增加工程量的情况时有发生，会严重影响工程进度。
1.4不重视安全控制工程项目建设过程中，很多业主没有意识到自身在项目安全控制中所起的关键作用，没有承担相应的职责。大部分业主错误地认为，把工程发包给承包商，把工程监督委托给监理单位后，工程安全上的事都是承包商和监理单位的责任了，自己就不用过多地参与了。其实并非如此，在工程项目建设过程中，业主积极主动地参与安全管理不仅非常必要，而且还能起到关键的作用。
2业主方项目管理对策
2.1加强项目风险管理首先，要对工程风险进行合理的分配。在可行性研究阶段，应进行风险评估，权衡利弊后选择相应的项目，也可以采取联合开发的方式共同承担风险。其次，应加强风险预警，在项目的实施过程中，要不断收集和分析各种信息，在捕捉到风险信号后快速反应，采取有效的风险对策，并进行全方位协调。最后，还应该广泛吸收国内外同行的优秀经验，除了传统的项目风险管理策略外，还可以通过建立高效的项目风险管理信息系统、建立激励与约束机制、加强诚信建设等方式来进行项目风险管理。
2.2规范对监理单位的管理首先，业主应在建设工程监理合同中充分对监理单位进行授权，监理在委托的范围内，有对施工方案的审查权，对工程所用材料和施工质量的检验权、对工程施工进度的检查监督权、对工程款支付的复核确认或否决权等。其次，业主应重视监理例会，通过监理例会来检查和监督监理是否真正履行其职责，为了确保监理责任制真正落到实处，业主也应对工程建设监管各个环节特别是关键节点上监理人员的工作情况进行巡视检查和不定期抽查，随时检查监理日志、监理周报等，掌握监理职责的落实情况，以实现对工程的有效监理。最后，业主也应认真履行自己的义务，特别是要积极为监理提供相应的资料和工作条件，按时支付监理酬金，对监理提出的问题及时答复，同时，业主不得越权，不得直接对施工单位下达指令，影响正常的监理工作。
2.3加强进度控制首先，业主应安排专人跟进设计单位的工作进度，加强沟通和协调，协助设计单位将工程的技术问题在设计阶段严密考虑，尽量减少施工过程中的设计变更。其次，要积极做好征地拆迁、七通一平等工作，使外部施工条件的进度能够紧密配合施工进度目标。再次，要加强工程建设现场的监督与管理，严格按照施工进度计划进行监督，做好施工进度记录，发现问题要及时采取有效措施进行解决，对工程变更要加强审核与管理，尽量避免工程增加及变更的发生。最后，要及时审签工程进度款支付凭证，按时支付工程款，帮助承包商解决施工中存在的设备、资金等方面的困难，以保证施工进度。
2.4加强安全控制在工程建设中，业主应积极主动地参与到安全管理当中，在安全管理中应配合监理单位严格按照安全生产的相关法律法规，督促施工单位做好各阶段的安全生产工作，检查安全措施的实施情况，对没有按照安全生产要求做好相应安全保障措施的，应进行处罚，并相应减少进度款的支付，直到整改完成。同时，业主方代表在进行例行检查的过程中如果发现施工现场安全管理存在难题的，应及时通知监理单位，通过监理单位发出书面整改指令，并督促跟踪整改计划的落实，从而杜绝安全事故的发生。
3结束语
业主方是工程项目建设的总组织者，在项目建设过程中处于主导地位，业主方应深刻认识到项目管理工作的重要性，找出自身在项目管理过程中存在的问题，积极借鉴已有的经验和教训，并采取相应措施加强对施工项目的管理，同时根据实际情况创新项目管理方式，才能确保工程项目建设的顺利实施，实现项目建设带来的经济效益。
参考文献：
[1]杨华.工程建设中业主方项目管理探讨[J].技术与市场，2012，5：244-245.
项目风险的监控篇6
【关键词】软件开发风险应对控制
软件开发作为计算机领域一个备受关注的环节有其特殊性和风险性，下文将首先介绍软件开发项目中的风险因素，之后分别对风险应对问题和风险控制方法进行探讨。
1软件开发项目中的风险因素
一般情况下我们所说的风险因素指软件项目开发过程中可能引发风险的不确定因素。风险因素主要分为以下几种：首先是软件产品的性能存在风险，指的是所开发的软件产品在符合使用目的和用户需求方面存在的风险；其次是成本因素，指的是软件项目开发的过程中预算成本和资金投入的不确定性风险；再次是监督风险，指的是软件开发项目的实际开发进度与计划开发进度的不吻合因素；最后是支持风险，指的是软件开发后期出现的维护、升级等后期工作的不确定性风险。
2软件开发项目中的风险应对
2.1应对策略
在整个软件项目开发过程中，应对风险的策略主要包括以下几个方面：首先是在项目开发前对风险进行避免，通过控制风险产生的源头来对风险进行遏制，尽管从管理者的角度并不能将所有的风险都排除，但是却可以针对一些特定的风险进行有针对性的避免；其次是减缓风险，也就是对可能出现的风险事件进行预期，采取恰当的行动延缓风险的发生并减小风险造成的后果和影响；再次是吸纳风险，也就是从管理者做起，以积极的心态面对出现的风险，看清项目的结构和部分风险出现的必然性，积极地解决和应对，制定良好的应对和规避方法，防止事件由风险转化为现实进而产生更大的影响。
2.2规避方法
在整个软件项目开发过程中，对风险进行有效规避的方法可以概括为如下几个方面：
首先是确保沟通渠道的畅通。沟通渠道出现阻塞尤其是与用户的沟通不畅时尤其容易出现风险。在项目的计划和实施的阶段，为了进一步的满足客户的需求，应当向客户进行目标系统的模型演示，根据客户的反馈意见及时进行修改和调整，保证双方在足够的沟通条件下达成一致的协议，得出认可的方案和标准。
其次是确保管理人才的高素质。对软件开发项目进行管理的经理应当具备足够的经验和专业知识基础，并且经过系统的培训和学习，这样才能够保证整个软件开发的过程具有可控性并且能够按照项目的管理计划有效、有序的实施下去。在这一过程中，随着软件开发进展的变化，产生风险的可能性也会不断增加，项目经理必须通过自身对风险的重视和研究来进行必要的相关活动，防范风险。
再次是项目的开发团队必须高效协作。进行软件项目开发的团队不仅需要有足够的积极性和团队协作意识，而且还必须有较强的专业素质和知识基础，通过共同的探索和研究来实现对客户要求的全面把握和调整，对项目的进展进行控制，对项目的目标和质量进行全面的推进，这样才能有效地防范风险。
最后是软件的开发技术必须合适。在软件的开发过程中强调的开发技术主要是强调该项技术的满足客户需求的可能性和实用性，并且开发团队必须对该项技术有足够的熟悉度，这样才能实现开发时间和成本的节约，避免使用不熟悉的软件开发技术带来的不必要的培训和学习以及由此产生的项目风险等。
3软件开发项目中的风险控制
在软件的开发过程中一般主要包括风险监控、风险调控和风险缓解等方面的内容，下面将分别进行介绍。
3.1风险监控
风险控制的基础就是风险监控，只有保证了风险监控才能够使风险控制更有针对性，确保风险防范策略的有效性。风险监控主要分为三种，一是对已经识别的风险进行监控以掌握其状况并对其解决提供依据；二是对风险的应对与解决措施以及风险监督执行的有效性进行监控以确保风险能够被有效防范和规避；三是不断识别潜在的风险并进行应对预案的制定。
3.2风险调控
在软件开发项目开展期间，软件开发风险调控应当做到以下几点：一是强化事前控制，在项目实施前比较项目方案和风险可能性；二是要强调事中控制，在项目进行时设定必要的可接受风险标准，及时纠正和调控；三是重视事后控制，设置必要的风险数据库，减少今后的项目中出现类似风险。
3.3风险缓解
进行软件项目开发过程中的风险缓解主要有以下三种方法：首先是进行风险审计。项目的管理者需要进行定期的风险监控执行检查工作，对项目进行定期的审核，并且在软件开发的重要环节和阶段进行重点的跟踪和分析，缓解风险出现的可能性；其次是进行偏差分析，项目管理者要定期对项目的进度和计划进行对比和分析，找到偏差并分析原因，缓解潜在风险；最后是比较技术指标，管理者要定期的对项目已经完成的部分进行技术指标审核比较，对出现的问题进行及时的解决和处理。
4结语
综上所述，在进行软件项目开发过程中，要不断地借鉴和学习相关的经验和教训，避免侥幸心理的存在，不断地强化和完善风险意识，提升管理者和整个团队对风险的认识和控制能力，让整个开发过程符合规则和依据，从而提升开发的效率，降低风险出现的可能性。
参考文献
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[2]栾跃.软件开发项目的需求和范围管理软件开发项目管理的案例解说系列（一）[J].程序员，2006（04）.
[3]栾跃.软件开发项目的计划制定――软件开发项目管理的案例解说系列（二）[J].程序员，2006（05）.
项目风险的监控篇7
要对风险进行有效的管理，必须基于企业目标，对风险进行分析和评估，进而采取积极、全面的内部控制措施。
一、风险的评估：风险管理的起点
1、风险类别。风险往往被多数人作为经营中的一项负面因素，是应当回避或消除的危险事项，这是有失偏颇的，是混淆了风险和危险的概念。风险中不仅有危险，也孕含着机会。风险是随着企业经营倾向、经营方式、管理内容等的变化而在可能的损失或收益区间浮动的函数。见下图：
在这里我们是按效用对风险进行了分类。风险是长期存在的，不总是能够消除的，风险必须与机会进行权衡。所谓纯风险，是指只会产生恶性结果而不会产生收益的风险，如经营管理人员违规侵占公司财产、恶意歪曲财务信息等，是“坏的风险”；战术性风险是指企业为达到经营目标，对经营和财务杠杆程度、技术选择等进行的权衡，是“不确定的风险”；战略性风险则是由于政策、环境及产生趋势发生重大变化或革新，在经营中面临的重大机会选择。
显然，上述三种风险最终产生收益或损失的效用是不同的，在评估时应予区分。
国际内审协会从经营实务角度，列出了企业经营中的9个重要的风险点，分别是：管理层能力、管理层道德观、系统性变化、组织规模、资产流动性、变革、复杂程度、快速增长、制度健全性。这些风险点较好地概括了企业在不同层面的关键性挑战。
在不同企业战略目标之下，上述各项风险因素的重要程度可通过下表的星号简单反映：
注：＊表示重要，＊＊表示非常重要
管理层道德观、制度健全性属纯风险因素，与企业发展目标无关。其他几项战术性或战略性等变动风险因素则与经营取向密切相关。总体来讲，变动风险程度是与企业发展的速度、规模及变革激烈程度呈正相关的。同时，收益的预期也是与风险程度正相关的。评估风险，必然要求将企业各层面的风险因素归类，纳入整体的风险管理框架之内，然后对照企业的经营目标，逐项进行风险识别。
2、对风险的评估。在完成风险归类后，应依次进行下列风险评估：
（1）企业是否建立了明确并上下一致的发展目标。如果企业或组织尚未建立明确的目标，或虽然有目标但是未能自上而下地贯彻，内部愿景不一致，这本身就是企业面临的最大的风险。这意味着企业内部必然缺乏有效的风险管理系统。
（2）风险环境。对于纯风险层面，主要是指外部监管环境、法律政策环境、公司监察审计工作力度等。在通常情况下，外部监管环境越严格，相关政策要求越清晰，内部纯风险程度越低。但是在目前情况下也出现了许多反例。以财务管理规定为例，相关规定对各行业的成本、费用明细项目作了细致的规定，如某项成本的控制比例、某项费用的计提限制等等。这些规定虽然明确，也是监管的重点，在执行中绝大多数企业也看似遵从了这些要求，但是实际上却形成了较大的财务风险，即真实性风险。当实际业务经营中的需求无法在真实性财务环境下满足苛刻的政策要求时，必然会产生“合规”的虚假信息。目前监管层已经注意到这一现象，如最新出台的《金融企业财务规则》就对监管的范围和重点作了很大的调整，重新对监管者和市场化环境下的经营者重新定位，这对于企业降低财务风险是积极的。
战术性风险面临的外部风险非常广泛，以财务类风险为例，在以快速扩张为目标的企业中，筹资活动及筹资风险是战术性风险的重要内容，此时资本市场的资金成本、国家的货币政策、政府对行业发展的态度、以及资本市场的发展水平等等，都是影响战术决策的重要外部条件。而战略性风险，由于其本身就是依存重大外因在产生的机会，因而与重大政策性推动和支持、重大科技进步和新的巨大的市场需求的出现相关联。在对风险与机会的评估时，必然要全面考虑上述因素。
3、风险评估。从管理的每一层组织开始，结合外部环境风险因素，自下而上地进行。以前述9类风险点为基础，逐层细化，逐项分析每个风险环节。
对每个风险环节的分析，都应当以公司及本部门的关键目标为导向，开展主动的、定向性的思考，并且在必要时对风险程度进行量化描述。
（1）在进行风险评估时应当回答的问题。需要分析的核心问题是：存在哪些可能会妨碍本部门实现其关键业务目标的障碍因素（直接障碍）?要克服这些障碍,需要完成一些必要的工作和程序,而什么因素会阻碍这些工作和程序的完成和实现呢（间接障碍）?这些风险中,哪一个最可能发生（最大风险概率因子）?哪些风险将对本部门实现其预定目标的能力产生最重大的影响（最大风险程度因子）?有什么有效的控制机制可以减少这些风险及其影响（内部控制措施）?
（2）风险的量化描述。风险评估应当采用定性与定量相结合的方法。定量评估应当统一制定各风险的度量单位和风险度量模型，确保评估的假设前提、参数、数据来源和评估程序的合理性和准确性。通过量化描述，对每个风险在既往的发生概率及其影响进行精确描述，了解风险概率和程度，作为下一步内部控制措施的依据。
例如，会计部门在对某个项目的检查中出现的会计风险（风险a、b、c、d）进行如下描述：
其中重要性项目：1为稍有影响，2为比较重要，3为非常严重；频率项目：1为偶然存在（0.5%以下）,极少发生（0.5－1%）；较少发生（1%－5%以下）；经常发生（5%－30%）；总是发生（30%－100%）
分析结果是，对abcd四个项目，会计部门存在较高的风险，特别是a、b两个非常重要的项目差错率较高，而重要性程度较高的d项目差错率极高，显示该部门某一类业务的管理和控制中存在较大的风险隐患。
二、内部控制：风险管理的支点
即便我们对风险作出详尽而确切的评估，如果没有严密的内部控制及其有效执行，就无法对风险进行持续有效地管理。
风险评估是风险管理的起点，而内控制度的建立和执行是风险管理的支点。我认为，内部控制是管理者为有效减少和控制内外部各类风险及影响，确保企业决策和运作的科学合理，确保企业安全，达到企业预期目标而采取的计划、监督和行动。
根据美国“反虚假财务报告委员会”下设的专门从事内部控制研究的“发起组织委员会”（即CoSo）的一体化控制理论，内部控制包括五大部分内容：控制环境、风险评估、控制行动、信息与交流和监督评审。笔者认为，控制环境本身是风险评估的重要内容，除风险评估这一风险控制的起点之外，内部控制工作的核心是三个方面，即内部控制制度、控制行为、和对内部控制的监督管理。
1、内部控制制度。内部控制制度是风险评估和分析的产物，是企业进行有效内部控制的基础和依据。
（1）内部控制制度的制定者。内部控制制度不应是由某一个专门的内控或风险管理部门制定的，也不应是自上而下制定的，相反，它应当是以企业目标为导向，由具体的业务操作部门、管理部门在风险识别和评估的基础上，由下而上制定形成的。内控制度的制定者应当是风险的识别评估者、内控制度的执行者和风险责任的主要承担者。
（2）内部控制制度的分类。根据风险的分类，内部控制制度也应该分为针对纯风险的合法合规安全性内部控制制度、针对战术或战略性风险的经营决策内部控制制度。
安全性内部控制制度主要包括财务安全性内部控制制度、信息安全性内部控制制度等。这里主要探讨财务安全性内部控制制度。其内容主要包括：审批和资格审查制度、授权制度、对帐及检查制度、资产安全规定、岗位分离和制约制度等等。
经营决策内部控制制度的主要目的是确保企业各类决策的有效性和科学性。当前企业的规模越来越大，内部分工十分细致，部门职能划分也很明确，这种情况下，如果没有系统的决策内部控制制度，很容易陷入各自为政、各自从自己利益出发的“盲人摸象”似的决策风险中。事实上，这种情况目前十分普遍，尤其是在战术层面的大量日常决策中。
比如，营销部门策划了一个促销活动，并作了详细预算。由于该活动未纳入年初的预算，且金额较大，所以提交公司预算委员会审批。这时，对于预算监控部门来讲，是否审批这笔预算的关键，往往是公司整体预算能否得以控制，如果答案是肯定的，那么这笔预算很可能被通过。而对于营销部门来说，这次活动很可能只是一次积极的尝试而已。而对于更为重要的因素，即这次促销活动能够为企业达成其经营目标产生多少贡献，则未必被各方给予充分的重视。
如果常规性决策行为经常脱离企业的总体目标，则说明经营决策内部控制制度失效。因此，必须建立以总体目标为指导的决策控制制度。这一制度的核心，是对经营目标直接负有责任的部门对直接影响经营目标的事项负责。
在上例中，如果对经营效益直接负有责任的事业部参与决策的制定，或负责预算控制的部门承担利润监控中心的职责，控制的有效性将会大大加强。这就是为什么高效的大型企业都倾向于采取划分事业部模式或利润中心模式管理的原因。如下图，对企业核心目标直接负责的部门a或B，应当参与对其收入或成本可能产生较大影响的决策过程。
内部控制制度的范围不仅是维持组织的正常运行，也涵盖了组织设计本身。一般来讲，对于重大战略性风险的决策，企业往往都会充分重视，但对于大量常规决策，却往往忽略了制度建设的重要性，而这恰是企业高效运行的关键。
2、控制行为。内部控制决不仅仅是企业中某个部门的责任，它应当贯穿到企业每个部门和员工的日常行为中。控制行为应当基于完善的控制制度，并且由各部门、各员工共同执行。就是说，控制行为应当是以“共同控制”为其核心的。
有力的控制行为来源于风险意识的建立。应当把对风险的敏感和不断认识发展成企业文化的一部分。在员工中提倡风险意识，把简单告诉员工应该怎样做和不应该怎样做，转变为对员工的风险教育，使员工对各个业务环节形成自然的风险评估习惯，这是避免机械性错误和管理低级失效的重要方式。
控制行为的几项要点：①员工应当很清楚地说明企业的目标、部门的目标是什么，必须对其岗位所负担的工作中的主要风险有清析的了解；②除了风险培训之外，企业必须给员工设立一个及时而畅通的反映其遇到新的风险进而及时处理的渠道，并有一个互相沟通的平台。③员工在职责范围内减少风险的表现应当作为年度工作业绩考核中的一个重要指标。④各部门都专设风险检查人员，即新的风险的发现人员，彻底调查每一项不正常的事项，并进行深入沟通和研究。
“细节决定成败”。控制行为关注的是每一个细节。科学的风险评估和合理的内控制度，都需要风险意识强、高度负责的员工的逐项实施，也需要管理者不断的予以关注。但这也还是不够的。真正完善的内控系统应当是确保企业随时处理出现的不利情况、随时依照正确的程序作出相对合理的决策，从而提高企业效率，增强企业对外部的反应能力和生存能力。对于内部控制而言，由于每一个控制主体具有特定的立场和视角，因此它很难作到自我完善、自我监控，还需要一个独立的监控系统。
3、对内部控制的监督管理。要确保内控的长期有效性，除了制定完善的内控制度外，必须建立强大而独立的内控监督机制。这项任务通常是由公司内部审计部门承担的。对内控的监管，主要是通过对企业内部实施广泛、严格、制度化的检查、稽核、审计和调查，了解掌握企业内部控制的各主体是否出现缺位，内部控制流程是否得到有效的执行，内部控制流程是否能够很好地适应外部环境的发展变化，其效率能否得到提高，内控环境的变化情况和企业的风险管理状况等，提出完善内部控制的建议措施，并监督这些措施的落实和贯彻。
正如minhaelHammer所说，内审机构应当将自己看成是公司的一项资源。在帮助管理当局达到预期控制目标的过程中发挥作用。内部审计师的使命将从简单的“我们实施审计”向“我们创建一些程序，以期达到组织成功所需要的内部控制水平。”
很显然，对内部控制的监督管理是一项重要而且繁重的工作。涉及面广，而且非常重要，但内部审计部门一方面力量不足，另一方面往往缺乏独立性，难以独立承担内控监管的完整责任。因此，目前国内已有许多企业建立了风险管理委员会，综合协调各方力量加强内控制度的建设和监督，进而加强企业的风险管理工作。
三、建立系统化的风险管理和内部控制体制
项目风险的监控篇8
一、廉政风险防控的总体要求
（一）指导思想。深入贯彻落实党的十精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，按照建立健全惩治和预防腐败体系的要求，以制约和监督权力运行为核心，以岗位风险防控为基础，以加强制度建设为重点，以现代信息技术为支撑，构建权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用的廉政风险防控机制，不断提高我县预防腐败工作科学化水平。
（二）工作原则。坚持围绕中心，把廉政风险防控工作融入到经济社会发展和党的建设全局之中，贯穿到党风廉政建设和反腐败工作的全过程；坚持因地制宜，从本单位本部门实际出发，区别不同岗位特点，合理确定工作目标、任务要求、方法步骤；坚持改革创新，勇于实践，积极探索惩治和预防腐败的新思路、新方法。
（三）目标任务。2013年，县直各单位要在20__年开展廉政风险预警防控管理工作的基础上，进一步梳理职责权限，查找风险环节和风险点，确定风险等级，完善防控措施及相关制度。
二、廉政风险防控的重点
（一）围绕改革发展稳定大局。围绕深入实施西部大开发战略、顺利实现“十二五”各项目标任务，以加快经济社会发展为目标，针对影响改革发展的重点问题、影响社会和谐稳定的热点问题、干部群众反映强烈的突出问题，切实加强廉政风险防控。通过廉政风险防控，提升工作效能，为推动我县科学发展、和谐发展、跨越发展夯实廉洁基础。
（二）强化重大政策措施落实。围绕县委、县政府重大决策部署的贯彻落实，突出权力集中领域、资金密集领域、资源聚集领域和监管薄弱领域，重点查找在合并机构职能、转变经济发展方式、产业发展目标、基础设施建设、对内对外开放、推进工业跨越发展、引导城镇上山、加大招商引资、培育产业园区、保障和改善民生、维护民族团结和社会稳定等政策措施落实过程中的廉政风险，建立健全防控机制，有效推动政策措施的落实执行。
（三）重视重点工程项目推进。围绕关系群众切身利益的民生工程和经济社会发展重大项目，加大对重点领域、关键环节、重要岗位廉政风险的排查防控力度，重点对工程项目规划审批、资金划拨、建设程序、监管验收等环节可能出现的权力滥用、权力失控、行为失范等风险进行排查评级，制定针对性强、具体管用的防控措施，保证重点项目顺利实施。
三、全面贯彻落实加强廉政风险防控措施
（一）依法清权确权。根据法律法规和定职能、定机构、定编制“三定”规定，按照职权法定、权责一致的要求，全面清理和规范单位、部门和岗位权力事项，逐项审核确定权力事项的类别、行使依据、责任主体，摸清职权底数，明确职权范围。在单位内部行使的人、财、物管理等权力，也要纳入清理规范的范围。
（二）编制职权目录。对依法确定的职权进行分项梳理，编制《职权目录一览表》（样表附后），明确职权名称、内容、行使主体和依据等，2013年3月31日前，县直单位、乡（镇）报县纪委党风室备案（纸质材料和电子版）。在此基础上，绘制“权力运行流程图”，明确每一项职权的办理主体、条件、程序、期限和监督方式，向社会公开，接受社会监督。同时，绘制“内部职权运行流程图”，对单位内部职权运行的各个环节、责任主体、办理时限等进行规范，特别对干部任用、行政支出预决算、财务报销、政府采购、工程建设、资产管理等，加大公开力度，切实加强内部防控。两项流程图于2013年5月底前上传至县党务公开网实施网络公开。
（三）查找廉政风险。根据部门职能、岗位职责和工作流程，在我县20__年县直单位推行廉政风险预警防控管理机制的基础上全面排查廉政风险点。采取自己查找、群众评议、领导点评、案[文秘站:]例分析和组织审定等方法，重点查找个人岗位在职能职责、权力行使、作风状况等方面的风险，单位、部门在决策议事、制度机制、工作流程等方面的风险，对查找出的风险，要认真分析表现形式和形成原因。
（四）评估风险等级。根据该岗位（部门、单位）的权重、处置资金物资资源量、自由裁量权大小、服务社会关联度和社会评价评议情况、、投诉和发案量、媒体曝光率，以及违规行为后果等因素，按照“高”、“中”、“低”三个等级进行评定，在充分征求意见和广泛讨论的基础上，由单位领导班子集体审定。要积极探索建立科学合理的评定廉政风险等级的措施办法，尽可能量化评定标准，根据不同等级实行分级管理、分级负责、责任到人。要把查找评级的廉政风险登记汇总，建立台帐，形成廉政风险信息档案，实行集中规范管理。
（五）明确防控责任。按照一岗双责、齐抓共管、分级负责、分类防控的原则，各廉政风险点的防控由单位主要负责人负总责，分管负责人承担领导责任，部门负责人承担直接领导责任，本人承担直接责任。各单位领导班子要集体讨论研究审定每年度拟确定的廉政风险及其等级、监督防范措施以及风险防控责任人等，填写本单位《内部机构廉政风险防控登记表》和《个人岗位廉政风险防控登记表》（样表附后），在单位内部公示后，每年3月31日前，县直单位、乡（镇）报县纪委党风室备案。
（六）制定防控措施。注重防控措施的针对性、系统性和可操作性，通过完善岗位职责、健全业务制度、规范工作流程等措施，防控因制度缺陷导致的廉政风险；通过完善选人用人机制、加强日常管理、定期交流轮岗、强化任职离职审计等措施，防控因用人和管理不当导致的廉政风险；通过加强思想政治建设、完善职业道德规范、净化个人生活圈社交圈等措施，防控因思想作风等问题导致的廉政风险；通过加强监督检查、实行问责追究等措施，防控因监督不力导致的廉政风险。
（七）规范权力运行。建立健全权力分解和制衡机制，加强权力的科学配置，建立决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。政府投资项目实行投资、建设、监管、使用分离；公共资源交易实行主管、办理、评审、监督分离；政府采购实行管、采、监分离；行政处罚、行政强制事项实行调查、决定和执行分离；财政专项资金使用实行评审、决定和绩效评估分离；专家评审事项实行审裁分离及专家管用分离；对“三重一大”事项坚持集体决策，同时按照“谁把关，谁负责”的要求，切实做好提交集体决策前的廉政风险评估；对行政处罚、行政强制、行政征收等领域的权力运行要科学划分裁量阶次，完善裁量权基准制度和逐级审核机制。
（八）拓展防控方式。把廉政风险防控工作融入到法治政府、责任政府、阳光政府和效能政府一系列制度的实施过程中，与提升依法行政能力、提高政务服务水平、加大政务公开力度、强化行政效能管理等工作紧密结合，提高廉政风险防控的整体性和协调性。推进党务公开、政务公开、司法公开、校务公开、厂务公开、村务公开和公共企事业单位办事公开，通过政府网站、公报、公开栏、办事指南和新闻媒体等途径，依法公开职权目录、权力运行流程图、裁量权基准等，着力打造覆盖各层次、各领域的立体公开网络，增强公开的及时性、完整性、互动性，更好接受和引导群众监督、社会监督，防范风险发生。
（九）强化科技防控。加强统一规划，整合各部门、各系统电子政务平台，逐步实现有序连接、资源共享。建立完善电子监察系统，不断延伸电子监察范围，结合正在全县推进的政务服务和公共资源交易中心体系建设，将电子监察系统的建设与廉政风险防控体系、政府绩效管理系统的建设结合起来，形成统一的权力网上公开运行监控网络平台，逐步将廉政风险点和公共资源配置、公共产品生产、专项资金管理使用等情况纳入电子监察系统监控范围，对廉政风险点实行网上实时动态监控，及时发现和纠正存在的问题。
（十）健全工作机制。建立健全纠错机制。加强对廉政风险信息的收集和研判，以信息为基础，综合案件检查、干部考察、述职述廉、舆论监督、电子监察、纠风治理、审计等各方面的信息，及时发现可能引发腐败的苗头性、倾向性问题，分别采取谈心引导、函询警示、通知告诫、组织处理等方式进行风险化解和及时处置，做到早发现、早提醒、早纠正。建立健全动态管理机制。以年度为周期，结合改革发展和反腐倡廉的实际需要，及时调整、完善廉政风险内容、等级、防控措施和防控责任，加大动态监控力度，定期对廉政风险防控工作进行自查和抽查，及时发现漏洞缺陷并加以改进。
四、确保加强廉政风险防控取得实效
（一）加强组织领导。各乡（镇）党委、政府和县直各单位（部门）要把廉政风险防控工作作为反腐倡廉建设的重要内容，列入党政领导班子重要议事日程，与业务工作同步部署、同等要求、同时督促，认真组织落实。领导班子成员特别是主要领导，要带头查找廉政风险点，亲自主持制定、审定防控措施，并在积极有效防控廉政风险方面起好表率作用。各乡（镇）纪委、监察室和县直各单位纪委（纪检组）要充分发挥职能作用，积极协助党委（党组）做好组织协调、督促检查、考核评估和责任追究工作。
（二）强化监督检查。把推进廉政风险防控规范权力运行情况纳入党风廉政建设责任制和惩防体系建设检查考核，以及领导班子和领导干部工作目标考核范围，并将检查考核结果作为领导班子和领导干部奖励、晋级、评先、评优的重要依据。把政府专门机关监督与党内监督、人大监督、政协监督、司法监督、群众监督、舆论监督等有机结合起来，拓展群众参与监督的渠道，有效整合监督资源，建立健全监督联动机制，增强监督整体合力。
（三）狠抓责任落实。各级领导班子和领导干部要切实履行“一岗双责”，按照“谁有风险谁防，谁是领导谁控”的要求，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防控，并将防控责任层层分解落实到各项工作、各个环节和各个岗位，确保预防腐败各项要求落到实处。县纪委监察局要加强工作指导和监督检查力度，帮助各乡（镇）、单位解决工作中遇到的困难和问题，并定期或不定期地进行监督检查，对未开展防控工作或工作不力、不认真履行防控责任致使本地本部门发生严重违纪违法问题的，对主要领导和相关人员实施问责，确保我县惩防体系建设和预防腐败工作扎实有效推进。
附件：1、职权目录一览表（填表说明）。
2、职权目录一览表。
项目风险的监控篇9
一、地方金融控股集团的发展现状
目前，地方金融控股集团主要有三种类型:一是以银行作为核心，如上海国际集团以上海浦东发展银行为平台，整合旗下的信托、证券、保险等组建金融控股公司；二是以地方国有投资公司为平台组建国有独资集团公司，如杭州市金融投资集团由杭州市投资控股有限公司和杭州市财开投资集团公司合并组建；三是以国有投资公司为主同时吸收其他资本的国有控股集团公司，如天津泰达国际金融控股集团，由泰达控股、天津经济技术开发区国有资产经营公司、天津保税区投资有限公司等国有资本，联合其他资本组建而成。各地方金融控股集团凭借独有的地方国有资本背景，在与当地其他机构竞争时，拥有得天独厚的优势，但是在实际的投资管理过程中也存在一些问题。
二、金融控股集团投资管理中的实际问题
1.集团战略、主营业务和投资方向不一致。部分金融控股集团在进行项目投资时，主要存在两方面的问题：一是没有围绕金融及类金融行业或不在自身集团熟悉的投资领域，就进行盲目的多元化投资战略；二是没有进行战略全局和长远规划，只关注局部影响和短期利益。根据金融控股集团的定位，应主要进行金融类（如银行、保险、证券和信托等）还有类金融（如典当、担保、融资租赁、小额贷款及p2p等互联网金融等）项目进行投资。但是部分地方金融控股集团投资项目有园区建设，甚至是酒店、建筑、旅游等非金融及类金融的行业。在一些不熟悉的行业和项目进行投资，由于没有专业技术支撑，同时无法形成金融资产的集聚效应和协同效应，造成了投资上的误区甚至是损失。
2.投资决策体制不完整。主要表现在以下两个方面；第一，一部分金融控股集团的领导人，对科学、合理投资决策有一定程度上的误解。在实际决策过程，过于依靠相关职能部门、专家学者或中介机构的建议，没有发挥出自身的评价能力、综合判断能力和洞察力。第二，决策随意性较大，某个领导者的权利过于集中。决策权过度集中在某个领导者手中，使得集体决策和听证会成为形式。以一个人的决策代替领导班子的决策，致使没有科学论证的情况下，就开始进行投资。
3.不具备投资风险控制意识。相较而言，金融企业比非金融企业多了“财务风险——金融风险——财政风险”这一风险链，使得金融控股集团的投资大都具有较强的风险性，而部分金融控股集团，只看重投资带来的利润，而忽略了投资风险的大小，忽略了对投资风险的有效控制。如，部分金融集团没有按国有资产管理的要求设立《“三重一大”管理办法》，不设风险控制委员会，内部风控部门也形同虚设。管理层没有控制投资风险的意识，风险分析和论证做的还不到位，没有系统性的风险评估体系及相应的风险预案。在项目投资过程中，风险把控流于形式，不能及时将各种风险反馈到决策层，导致风险范围不断地扩张，严重的直接导致投资的失败。
三、增强金融控股集团投资管理的对策
1.加强对投资项目的监督，建立综合绩效评价制度。金融控股集团应全面推进预算管理，根据企业发展规划、经营策略，客观分析市场形势和政策导向，并涵盖集团本部及下属子公司的投资规划，科学制定企业投资战略。对重大项目、金融项目、非主业和非控股等项目投资，应进行可行性分析，重点是资金筹集、股权结构、投后管理方案以及风险防范措施，并明确投资项目决策者和实施者应承担的责任，同时按管理权限规定及时上报国资部门审批。投资过程应加强跟踪，及时发现问题并采取有效的风险控制措施。综合绩效评价是全面评价企业投资运行效果的重要手段。应建立以资本回报和持续发展为核心的综合考核指标体系，建立以综合考核结果为基础的薪酬制度，从而优化内部资源配置，形成对企业投资经营活动的有效激励和约束，促进企业稳健经营。
2.加强集团风险管理，构建完善预警机制。伴随着金融改革与金融创新的不断深入，各种金融衍生工具和金融产品推陈出新，但金融风险也与日俱增。金融控股集团要以风险控制为导向，将风险防范关口前移，通过构建完善的投资管理制度、运行监测体系和评价体系，并构建风险防火墙隔离机制，防范化解投资风险，提高投资管理效益。同时，金融控股集团要建立完善的预警机制，建立长短期结合的投资风险预警系统，通过动态跟踪和定时定点监测，对投资企业经营管理活动进行实时监控，发现异常情况及时采取相应措施，避免或减少投资损失。
3.建立内部控制制度，对集团资金进行有效管理。首先，金融控股集团针对金融企业特点、企业自身经营状况和当地经济运行情况，制定和完善集团投资管理办法。要严格按照《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及其指引等要求，建立完善投资的事前、事中和事后的管理办法和内部控制制度，使企业内部控制更加科学规范、合理有序。第二，要加强对投资管理制度和内部控制制度执行情况的检查，评估运行效果，及时修正补充，不断增强投资管理能力。资金管理方面，财务监督部门应联合审计部门，对每一个投资项目进行备案，对资金走向、经办人、项目地址等充分了解，防止出现资金去向不明，谋取私利的情况。
4.建立外派监事会制度，履行出资者和监督机构职责。国资部门对国有企业派出监事会，是履行出资人监督的重要形式。国资部门应建立对金融控股集团及其下属子公司的外派监事会制度，定期或不定期的对投资等经营活动进行专项监督检查。通过对企业一定时期的经营状况和投资等财务活动实施监督，从而了解出资人关注的事项和企业执行国有资产管理制度的情况，进而实现国有资本保值增值的目的。一方面，要完善监事会制度，包括监管内容、议事规则、惩治措施等；另一方面，选派具备丰富的经济、财务、审计和国资管理专业知识的人员担任监事，切实履行监督职责。金融控股集团也要积极支持和配合监事会工作，自觉接受监事会的监督检查，及时报告重大事项，主动提供有关资料，主动接受监事会监督。
四、结语
项目风险的监控篇10
关键词：电力工程；施工；危险源；安全管理
中图分类号：F406文献标识码：a文章编号：
1实施危险源风险及应急管理的意义
在电力工程建设中，导致重大、较大安全事故的危险源及影响因素诸多，危险源转化为破坏力的机理复杂，传统的“经验控制型”及“过程控制型”方式，已经不适应电力建设工程施工安全生产及管理需要的状况。所以，运用现代安全管理理论，做好建设工程施工安全危险源的研究工作，是贯彻落实国家《安全生产法》和国务院《建设工程安全生产管理条例》，完善和提高电力建设施工安全管理水平，建立输变电施工安全重大、较大危险源预警机制，实施电力建设施工应急救援的重要内容；也是有利于提高各参建单位安全管理水平，减少各类人员伤亡事故的发生，提高企业综合效益；更是对保障生命和财产安全，建立、建设工程安全生产管理的长效机制，具有重大的经济和社会意义。
2危险源风险及应急管理的应用
2.1重大和较大危险源的风险识别
为了便于风险辨识，将电力工程风险的等级划分为：①重大危险源，为一级风险管理，指有可能发生群死群伤事故的施工作业；②较大危险源，为二级风险管理，指有可能发生死亡事故的施工作业；③一般危险源，为三级风险管理，指除了重大危险源和较大危险源以外的，可能会造成人身危害的施工作业。
2.2重大和较大危险源的分类
电力工程重大危险源风险及应急管理，从工程类型、工序、施工设施、机械和物质及其影响范围考虑，对输电线路工程、变电站(换流站)建筑工程、变电站(换流站)安装工程、电力沉井隧道工程施工中有关重大、较大危险源进行辨识分析，认为可能造成的危害(事故)主要有以下类型：触电、高处坠落、机械伤害、起重伤害、物体打击、坍塌、
火灾和爆炸等。
2.3危险源风险管理的内容和方法
2.3.1重大和较大危险源的管理
1)重大危险源必须开展施工现场安全保证体系的认证、专项施工安全技术方案(包括监控措施、应急方案以及紧急救援措施等内容)，通过专家认证并对专家论证审查的施工安全技术方案所提意见进行完善，经施工单位技术负责人、总监理工程师签字，通过相关部门对属于重大危险源开工项目安全生产条件审查后执行。监理单位必须制定专项监理实施细则，施工单位必须办理电力工程安全风险作业票。
2)较大危险源必须制订施工安全技术方案，包括监控措施、应急方案以及紧急救援措施，由施工单位专业技术人员编制，经过技术负责人审批，总监理工程师审核执行。监理单位必须制定专项监理实施细则，施工单位必须办理电力工程安全风险作业票。
3)一般危险源按照《国网公司输变电安全文明施工规定》(国家电网科e2009]211号)有关要求开展安全管理。
2.3.2危险源的风险管理与防范
1)工程开工前，业主项目部编制项目安全文明施工总体策划，经建设管理单位批准后分发至各参建单位组织召开第一次安委会，组织参建项目部进行安全技术交底，收集并向参建项目部提供作业环境范围内可能影响施工安全地下管线、设施等相关资料，并提出保护措施要求。
2)工程开工前，监理项目部应建立以总监理工程师为第一责任人的安全监理工作体系，明确各级监理人员的安全监理工作职责编制安全监理工作方案，报业主项目部审批。审查施工项目部《项目管理实施规划》(施工组织设计)中的安全技术措施，《专项应急预案》、《危险源辨识、风险评价及控制措施》、施工项目部安全管理体系，主要施工机械／工器具／安全用具的安全性能证明文件，施工项目部施工安全管理人员，特殊工种、特殊作业人员资格证明文件。
3)工程开工前，施工项目部应编制安全文明施工实施细则，识别并列出工程中存在的危险源及风险等级，编制“工程施工危险源辨识、风险评价及控制措施”针对一级、二级危险源，必须做好以下工作：
(1)针对重大危险源，必须开展施工现场安全保证体系的认证、专项施工安全技术方案(包括监控措施、应急方案以及紧急救援措施等内容)通过专家认证，并对专家论证审查的施工安全技术方案所提意见进行完善，经施工单位技术负责人审批，报监理项目部审查。
(2)针对较大危险源，必须制订施工安全技术方案，包括危险源辨识、风险评价及控制措施；应急方案以及紧急救援措施等内容，由施工单位专业技术人员编制，经过技术负责人审批，报监理项目部审查。
(3)针对重大危险源、较大危险源，施工项目部必须办理电力工程安全风险作业票。向施工项目部全体人员，讲清工程项目存在的主要危险源风险及采取的预控措施，并作好相关记录。
2.3.3危险源风险管理的实施
1)在项目施工过程中，业主项目部编制各类检查表；组织各类阶段性安全检查；根据管理需要和现场施工实际情况，适时开展随机检查，监督检查各参建项目部危险点辨识、风险控制措施的落实情况；做好数码照片拍摄的记录与归档工作。
2)在项目施工过程中，监理项目部检查施工项目部安全生产管理体系的运行及安全生产管理人员到位、履行职责情况；审查《特殊(专项)施工技术(措施)方案》、检查施工项目部安全技术措施或专项施工方案实施情况；检查施工项目部特殊工种、特殊作业人员持证上岗到位情况；督促施工项目部建立施工危险点及预控措施警示牌；对施工现场安全情况实施监理巡视，做好数码照片拍摄的记录与归档工作。
3)在项目施工过程中，施工项目部保证危险源风险的控制措施以及所需资源的配置和投入，及时进行风险评价和控制措施调整，通过动态管理，保证危险源风险控制措施的时效性；进行岗前教育培训，对具有一般危险源的工程项目应采用每et上岗前班组交底管理。
2.3.4危险源风险的应急管理
1)建设管理单位负责组建工程项目现场应急工作组，组长由业主项目经理担任，副组长由总监理工程师、施工项目经理担任；现场应急救援队伍由施工项目部负责组建。
2)业主项目部督促各参建单位成立应急管理机构，督促施工单位针对可能造成重大人身及设备事故的重大、较大危险源，制定和完善应急预案。会同施工项目部开展应急预案演练，检查应急预案的有效性和响应的及时性。
3)工程开工前，施工项目部应分析并辨识出施工过程中可能出现的安全事故及突发事件，对可能造成重大人身及设备事故的重大、较大危险源，制定和完善应急预案。报监理、业主项目部审批后在施工过程中组织落实。组织开展项目应急预案演练，针对演练过程中发现的问题进行处理，对应急预案进行修订并重新下发。确保预案的应急、准备与响应的时效性。当施工人员变动较大时，需重新组织应急预案演练。施工项目部按应急预案准备必要的应急物资，安排专人负责应急物资的管理，并定期检查、维护保养。施工项目部应开展应急预案的培训工作，培训对象应包括全体施工人员。在施工项目部办公区、施工区、生活区、材料站(仓库)等场所的醒目处，以展板方式公布应急联络方式，张贴宣传应急急救知识类图文。
2.3.5危险源风险管理的检查
1)为了让危险源风险及应急管理工作及时得到完善和改进，各参建项目部在工程开工前、施工过程中、工程竣工后应采用不同的方式，对危险源风险及应急管理工作落实情况进行检查。检查结果作为各参建项目部的危险源风险和应急管理工作评价的依据。
2)危险源风险及应急管理工作，按照各参建项目部危险源风险及应急管理工作检查评价表进行。检查表内容包括了工程施工全过程危险源风险及应急管理工作，分为危险源风险管理的策划、危险源风险管理的实施、危险源风险管理的应急管理3个部分。
3)业主项目部危险源风险及应急管理工作的检查由业主项目部自查，业主单位复查；监理项目部危险源风险及应急管理工作的检查由监理项目部自查，监理单位核查，业主项目部复查；施工项目部危险源风险及应急管理工作检查由施工项目部自查，施工单位、监理项目部核查，业主项目部复查。对于检查中发现的问题应及时采取措施进行处理。
2.3.6危险源风险管理的评价
1)工程的危险源风险管理评价工作是施工单位安全文明标准化工地评审、安全健康环境评价、承包商资信管理和工程各类评优工作的重要考核依据。
2)危险源风险管理评价工作可按照各参建项目部危险源风险及应急管理工作检查评价表进行。各施工阶段的危险源风险及应急管理工作检查可根据该施工阶段涉及到的内容参照检查表进行，检查结果采用得分率统计。
3)业主项目部负责对施工项目部、监理项目部风险管理工作开展情况及其取得的实际效果进行综合评价，根据实际需要，在工程开工前、施工中和工程竣工投运后等不同阶段分别进行过程检查评价，做好相关记录。在工程竣工后、施工(监理)合同最终结算前，由业主项目部审核确定最终评价得分，综合评价得分将分别与合同结算、下一阶段招投标资格预审及评标打分直接挂钩。
4)施工单位、监理单位可以参照评价机制，对各施工项目部、监理项目部进行过程检查和综合评价。