供应商风险排查篇1
电子银行业务系统的成功运转需要大量硬件设施与软件程序的支持,这些硬件与软件如果要完全依靠银行机构的内部力量进行研究和开发,无疑需要银行投入巨额的开发与维护资金,并引进大量的技术人员。除少数大型银行机构外,大多数银行并不具备如此强大的资金与技术实力。不仅如此,这种占据银行机构内部大量资源的做法还可能造成银行精力的分散,使之无法集中于核心业务的经营与处理之上,从而阻碍其服务品质的提高。有鉴于此,许多银行为了控制成本,获取必要的专业技术支持,扩展客户产品的营销渠道以及改善服务质量,往往会选择将原本由银行内部实现的一部分网上银行业务功能外包给一个或多个技术服务供应商(tSps),如硬件软件销售商、电信公司、专家公司和其他支持性经营者等,利用这些外包商所提供的服务来支持网上银行业务系统的运转。可见,通过寻求外部支持已成为许多银行机构节约成本、提高其核心竞争力的一项重大战略选择。也正因为如此,伴随着电子银行业务的兴起和蓬勃发展,与之相关的外包活动也日益频繁起来。
尽管外包关系的建立具有一定的经济合理性与必要性,但它给银行机构带来的各种特殊风险依然不可小觑,而在互联网环境下,这些风险更是呈现出加重和扩大的趋势。
总体看来,外包关系所带来的风险大多源于两个方面:一是银行的规划不合理或监督与控制不力;二是第三方外包商的执行或服务不达标。
就银行而言,在做出网上银行业务之提供是否需要借助外部第三方力量的决定之前,若没有进行充分的风险评估、成本收益分析、目标兼容性调查及合法性与可行性研究,若未能采用针对第三方外包活动的适当风险管理机制与监督措施,若尚不具备实施监督所必需的足够的专业技术能力与经验,则极容易产生战略性风险。
而从外包商的角度看,这些提供技术支持与服务的供应商或销售商在网上银行业务活动中通常是作为第三方出现的,不受管制的他们对网上银行业务活动的介入无疑会对银行机构的整体风险状况产生重大影响,给银行机构带来额外的不稳定因素。例如,银行可能由于外包商的不当或不法行为,如提供劣质服务、发生服务中断、实施不适当推销、违反信息安全操作规程、违反客户隐私保护政策、违反消费者保护法等而被迫陷入诉讼,不但法律风险陡增,还可能遭受财产与信誉损失。尤其是当外包安排中需要外包商的职员直接同银行客户打交道时,银行因外包商的产品或服务不符合银行所制订的政策与标准而遭到信誉损失的可能性更可能大大增加。为此,银行对外包商所提供之产品与服务的品质与适当性进行密切监测实为必要。
电子银行业务中日益突出的外包风险较之传统银行业务环境下更加突出、复杂和严重,更易迅速传递和扩散,对银行机构的安全与稳健也具有更深刻的影响和更大的破坏性。在电子银行业务最为发达的美国,2001年就曾发生这样一起因外包安排而致使银行遭受风险的案例。当时,虽然只是一家美国的主机公司(hostingcompany)受到黑客袭击,但却有超过300家银行因此而受到损害。[1]电子银行业务环境下外包风险的巨大冲击力可见一斑。
如果银行机构所利用的服务供应商位于另一个国家,则可能带来更为复杂的跨境外包风险。这种因利用外国服务供应商而造成的风险既可能是因外国外包商不受银行机构及其监管机关有效监控而产生的操作风险,也可能是因有关外包活动违反他国法律法规而引发的法律风险,甚至还可能是因外包商所在国的经济、社会或政治等因素致使其无法履约而带来的国家风险等。
有鉴于此,关注第三方或外包商所带来的各种风险,尤其是其中的战略风险、操作风险、法律风险与信誉风险,重新评价现有银行业管制框架的有效性,并在第三方介入有关服务提供的情况下采取相应措施对外包关系及其风险加以有效管理十分必要。
电子银行业务外包风险管理的国际经验
为应对日益突出的电子银行业务外包风险,有关国家与地区的监管当局以及一些重要的国际金融组织都纷纷着手研究外包活动及其风险的特殊性,探索对其实施有效管理与监控的基本原则与方法。企业家天地2011年第11期中旬刊管理management有关国家和地区监管当局确立的主要原则与方法。
美国的实践。以美国为例,在美国的电子银行业务发展实践中,大多数银行都不愿自己进行技术设计和网络系统的安装与维护,而是选择将这些工作外包出去。由于大量外包活动所带来的风险很可能危及银行机构的整体安全与稳健,负责银行业机构监管的各个监管机构都意识到了这一问题的严重性,因而在对各种电子银行业务风险进行监管时特别重视外包风险的管理和控制。
这些美国银行监管机构曾在多部监管文件中确立了有关电子银行外包风险管理的指南。例如,货币监理署(简称oCC)于1999年的《网上银行业务———监理手册》(简称《监理手册》)就曾概括性地强调,银行机构应加强对网上银行业务外包之相关风险的控制。它明确要求:银行应定期对其技术支持来源进行重新评估;应将技术提供者的技术服务同银行自身战略计划程序相结合;银行机构在选择合作之供应商时应谨慎行事,事前签定正式协议明确双方权利义务;银行还应监督供应商的经营状况、财务状况、该供应商所具备之技术是否能与不断更新的技术保持一致以及是否具备良好的内部管理等等。[2]
除《监理手册》外,联邦金融机构审查理事会(FFieC)于2000年11月的《外包技术服务风险管理指南》,oCC于2001年11月的《第三方关系:风险管理原则》,以及FFieC于2003年8月的《电子银行业务:信息技术审查手册》等监管文件都就管理外包风险制订了专门规则。根据这些文件,要有效防范和控制外包风险,银行机构需要做到如下几点:其一,慎重选择合格的服务供应商,即要求银行在选择新的服务供应商时保持有效的合理谨慎,考虑其财务状况、经验、专业技能、技术兼容性以及客户满意度;其二,重视以书面合同形式明定各方权利、义务与责任,即要求银行与供应商签订书面合同,并在其中载明囊括保护银行数据的隐私与安全,银行对数据的所有权,审查安全与控制的权利,监测服务质量的能力,限制银行对服务供应商的行为可能承担的责任,以及终止合同等方面内容的具体条款;其三,依合理程序对供应商实施持续监测,即要求银行具备一套监测销售商的业绩表现、服务质量、安全控制、财务状况和守约情况的适当程序;其四,对包括事故反应与通知在内的报告和预测进行监测。[3]
新加坡的实践。在新加坡,对发展电子银行业务所带来的各种加重的风险,新加坡货币局(maS)给予了高度重视。在maS看来,更适当的做法应该是基于各银行具体情形和战略的不同采用以风险为本的监管方法(arisk-basedsupervisoryap-proach)。2003年6月,maS了最新的《网上银行业务技术风险管理指引》,要求各银行切实遵行。该指引涵盖的内容十分全面,其中尤值一提的是,它为银行的外包活动及其管理确立了具体指南。maS认为,银行将其有关经营操作外包给第三方并不会消除或减轻银行机构所承担的职责与责任。它强调,银行有责任确保其服务供应商的营业水平以及他们所提供的服务的可靠性与安全性达到银行网上银行业务所要求的水平。
针对如何管理外包风险的问题,该指引提出了以下三点具体要求:第一,要求银行董事会与高级管理层充分认识将其网上银行业务操作外包出去所产生的相关风险。具体说来,在将有关活动委托或承包给某个外部服务供应商之前,银行应当合理审慎地确定此种安排的可行性以及外包商的素质能力、可靠性、历史记录和财务状况等;并应以书面协议的形式细致和恰当地写明有关合同各方当事人的地位、关系、义务与责任的具体合同条件与条款。第二,要求银行遵守有关管制、审计或守法要求,切实实施审查或评估。具体而言,就是应当要求服务供应商向银行指定的所有当事方提供利用银行系统、业务、文件及设施的服务;不仅如此,银行与服务供应商还应在其所订协议中承认管制机关依《银行业法》所拥有的对服务供应商的地位、职责、义务、功能、系统和设施实施检查、监督或审查的权力。第三,要求银行和服务供应商遵守《银行业法》中关于银行业的保密要求。换言之,银行同服务供应商之间的合同与安全应当满足保护客户信息机密性的需要,也应符合所有现行法律法规的要求。
针对如何监测外包安排,该指引也做出了相应规定:其一,银行应要求服务供应商执行与其自身操作同样严格的安全政策、程序和控制;银行应定期审查和监测服务供应商的安全做法与程序,如定期取得有关服务供应商操作方面的安全充足性与守法性的专家报告;为监督服务供应商是否持续达到约定的服务水平以及其操作的可行性,还应设立一道监测服务供应商的服务提供、履约可靠性及加工处理能力的程序。其二,随着银行的外包关系日益复杂和重要以及其对外包关系的依赖性日益增强,为确保银行管理层不丢掉其保护银行核心操作与服务的职责,应当采取一种强有力的风险管理方法。
我国香港特区的实践。在香港,较为典型的银行业外包活动主要表现为将原本由认可机构自行提供的数据处理、客户服务(如热线中心)及后勤支援等业务项目外包给香港或海外的服务供应商。电子银行由于需要借助复杂的信息与网络技术,其所涉及的与技术有关的外包活动愈加普遍。面对银行业外包活动的日趋活跃,香港金融管理局(简称金管局)敏锐地洞察到其中潜藏的各种风险与问题,因而了一系列建议性文件,从不同角度提出了对外包活动尤其是外包风险实施监管的原则与指南。
供应商风险排查篇2
一、电子商务系统审计的必然性和必要性
在商业活动实现网络化之前，采购是面对面或通过纸质文件进行的，有迹可查，即使是电子交易，其设备结构是专用的，一般只限于已知用户使用，任何外部用户必须是已知的、身份明确的、可追踪的；系统通常是主机结构方式，相对易于监督、控制和审计。与传统商业相比，万维网客户/服务器系统的特点是高度分散，资源共享、服务分散、顾客透明度高等，而电子商务的运作速度更快、业务循环周期更短、风险更大、更高程度地依赖于技术。电子商务系统的技术基础和市场的快速变化意味着传统的衡量方法已不再适用于企业的某些资产，财务报告不能充分提供企业的状况和价值方面的信息，特别是网络企业的无形资产，如商誉、客户忠诚度和满意程度等这些产生长期价值的关键资产。核实确认这类资产价值的困难在于缺乏足够的历史数据、合适的参照标准、先进的实践经验以及对网络的各种威胁和概率的准确估算。企业管理层以及公众都需要寻找能够用以表述网络企业的可信度、安全性及其他资产价值的方法，需要一些新的核查和审计方法，更有效地评价无形资产，如知识、品牌等。因此，电子商务系统审计就成为历史的必然。由于，电子商务的可靠性、适用性、安全性和性能等方面受到的威胁或存在的风险，都可能会影响其生存和发展。风险因素包括：商业信息的泄露、智能财产的不当使用、对版权的侵犯、对商标的侵犯、网络谣言和对信誉的损害等。因此，进行必要和客观的审计，才会使董事会、审计委员会、高级管理层对电子商务系统的安全运作和效益满意和放心。
二、网络风险和风险管理
网络风险如同自然灾害一样不可预见。风险管理的关键在于风险评估，风险评估就是要分析和衡量风险事件发生的概率及后果，引起风险的因素及其关联因素，出现风险的关键点采取什么方法能够减缓风险，风险出现造成后果如何，以及评价管理层是否履行了应有的职业审慎进行防范和控制。同时在评估中还要为各项因素设计评价比率，计算各种风险的影响后果，根据影响和后果排序，对高风险因素作进一步的分析。
通过风险评估，可以认识到潜在风险（威胁）及其影响，以便对高风险领域作一些防范、检测、控制、减缓和恢复的工作计划和安排。这些计划和安排应涵盖对各项控制成本，主要是指接受、避免、转移、监测成本的分析以及各项工作的先后次序。
三、电子商务系统审计中网站的合法性证明
网络终端用户都会关注网站是否来自一个真实的、可靠的机构，提供的信息是否准确真实，机构背景是否正当合法，个人信息的隐私权是否得到保护等。所谓隐私权是指对个人的数据/信息的搜集必须合法、公平，必须用于某一特定、公开的目的，必须取得该个人的同意并受到保护，本人必须有权进入系统进行修改或删除，信息的越域流动和将来的使用、披露必须予以安全保证和限制等。
解决这些网站合法性问题的途径之一就是由一公证机构提供可靠的证明，以使网络终端用户能对网站提供的电子商务放心。如Verisign，tRUSte，BBBonline，webtrust，Systurst等都是具有良好的信誉并且提供证明-查证服务的专业组织机构。网络终端用户可以通过查询这些公证机构的记录，获得确认被访问网站的名称、有效状态、服务器标识等信息。
四、内部审计和电子商务系统审计
美国注册会计师协会对“核实查证”的定义是“提高决策者所需要信息的质量或内容的独立性专业服务。”其审计原则是保证系统的可用性、安全性、真实完整性和持续性，建议对系统安全性和真实完整性方面存在的控制点进行检查、评价和测试。并尽量在今后采用合适的审计标准对信息技术进行审计。不同于以年度为基础的传统外部审计，电子商务的实时性要求审计人员应对其进行连续不断的评估，按特定的审核标准对已发生的交易进行追踪，而系统内设置的自动登录记录可作为相应的审计轨迹，在系统内部实施对事件监督和控制。
尽管当前许多人认为核实查证通常与外部审计人员相关，内部审计人员则在公司内部出具审计报告。然而，国际内部审计师协会对电子商务系统审计的要求则是：审计控制目标主要是审计财务报告制度、经营的效益和效率、合规性和保护财产安全等方面。审计模式应该建立在系统的可用性、容量、功能、保护和可靠性的基础上。例如，内部审计对网络企业控制水平的独立评价，使得客户了解到企业提供的数据将不会被有意或无意地滥用。再如，企业目标是建立电子商务以降低成本、提高市场占有率，那么电子商务风险是随着网络交易的增加而增加，以至于不能确保交易的安全性或分辨用户的可靠性，因此，所需要的控制就是对用户的真实性进行确认以及对通讯信息进行加密。
电子商务系统审计的成功与否在于审计人员是否掌握相关的技术知识，了解商业风险及风险管理策略，是否有现成的策略随时应付出现的风险。因此，作为一个成功内部审计人员应了解企业的业务，以服务为宗旨并努力增值，积极提高专业技能，关注系统的效率和效益，建立对电脑领域发展的职业敏感性。
供应商风险排查篇3
关键词：商业银行；低碳经济；战略思考
低碳经济为金融业
带来的历史机遇
被誉为“第四次工业革命”的低碳经济，不管是对于全球经济发展，还是对于金融业的未来，都是一个巨大的挑战，更是历史性的机遇。有研究表明，低碳产品及其相关服务行业创造的收入，已经超过了航天业和国防业收入的总和，低碳行业正成为全球经济新的支柱之一。低碳经济的巨大前景对金融业而言，同样意味着历史性机遇的到来。金融是现代经济的核心，依靠实体经济发展产生效益，有什么样的经济模式就应该有什么样的金融，通过二者之间的关系，金融业能从低碳经济中找到新的盈利空间。在人类经济史中，重大技术创新的出现和经济转型的背后，总少不了金融因素的支持。低碳技术的开发以及低碳经济的发展，自然也不会例外。从实践来看，已有很多金融机构开始涉足低碳技术开发领域，此外，排放权市场的发展，也为低碳技术的开发和应用提供了一定的激励，并吸引相当多的企业和金融机构参与其中。
低碳经济为国内银行业
带来的机遇
就在全球低碳经济快速发展的过程中，越来越多的目光投向中国。而中国政府做出的“到2020年单位国内生产总值二氧化碳排放比2005年下降40%至45%”的承诺，更让国际金融业对中国碳金融未来的前景充满期待。中国人民银行行长周小川表示，碳配额交易和减排融资与货币政策有一定关系，碳配额和减排融资是将来很重要的话题，也将是资本市场和金融市场重要的组成部分。银监会主席刘明康在第五届中国金融论坛上也指出，银行业要在低碳经济发展中发挥积极作用，银行业金融机构主要是要扮演好两个角色，即成为低碳理念推广的“践行者”和成为低碳金融服务的“创新者”。低碳经济发展孕育着无限的空间，也给商业银行带来了许多商机和业务。目前，世界各国的金融机构包括商业银行、投资银行、保险机构、风险投资基金等纷纷涉足碳金融领域，国际领先的商业银行已经成为碳交易市场的重要参与者，其业务范围已经渗透到该市场的各个交易环节。如在原始碳排放权的生产中，商业银行向项目开发企业提供贷款；在二级市场上充当做市商，为碳交易提供必要的流动性；开发各种创新金融产品，为碳排放权的最终使用者提供风险管理工具等。在国内银行业中，兴业银行在碳金融业务开展上走在了前列。
2008年10月在北京正式公开承诺采用“赤道原则”，并于2009年1月成立可持续金融的专门业务经营机构――可持续金融中心，负责全行能效金融、碳金融、环境金融等领域的业务经营和产品营销。碳金融产品创新方面，部分金融机构推出了CDm项目融资和挂钩碳交易的结构性产品，比如中国银行和深圳发展银行则先后推出了收益率挂钩海外二氧化碳排放额度期货价格的理财产品等。
商业银行发展
低碳经济业务的战略研究
（一）制定并完善绿色信贷制度
商业银行应根据低碳经济特点，制定相关的绿色信贷制度，从业务流程与规则上把好项目关和惩罚关，扶优限劣支持低碳经济发展。同时还可以考虑引入相关领域外部专家和外部咨询渠道，参与制定信贷政策、标准和业务评审机制，以提高信贷政策的科学性和针对性，不断完善绿色信贷制度。
1.严格实行“绿色信贷准入”标准。近年来，农行苏州分行将发展“绿色信贷”的理念融入到信贷政策、信贷文化和信贷流程中，将环评达标作为绿色信贷准入的基本条件和信贷结构调整的底限，严格实行“环评一票否决制”，大力支持企业节能减排、转型升级、科技创新以及环境友好型、资源节约型社会建设。对新的涉污企业和项目，农行苏州分行要求项目开工建设必须符合产业政策和市场准入标准、环境影响评价审批、节能评估审查等必要条件，在未取得环评合格证书、排污许可证前，一律不予授信，贷审委凭此一项即可否决贷款申请，从而为涉污企业授信划定了“红线”。可以看出，苏州农行这套“环评一票否决制”制度已经把绿色金融的理念和实践融入到银行的信贷经营活动中，在实质上与世界银行所属国际金融公司的绿色融资的国际行业标准――赤道原则在价值内涵和规范要求上是互相契合的。
2.实推行环保企业名单制管理。商业银行应加强与发改委、环保等政府部门及金融同业的沟通联系，将环保信息纳入企业信用信息基础数据库，将企业环保情况作为项目评估的重要依据，确保信贷资金流向绿色经济方向。近年来，苏州农行密切关注国家产业结构调整和节能减排政策，及时组织高污染行业授信企业排查摸底，完善企业环保和节能减排信息的信贷监控制度，对“两高”行业客户实行名单制管理，根据环保部门环境结果确定和动态更新“支、控、压”名单。凡环保标志为“黄色”、“红色”、“黑色”的企业一律评定为调整客户，对“黄色”企业逐年制定不低于20%的压缩下降计划，除非环保部门证明确已整改到位，其余全部列入退出或控制，不得新增一般信用；对“红色”、“黑色”企业只收不放逐步清户，加大环评未达标企业、国家产业政策限制和淘汰类企业贷款的主动退出力度。
3.推进绿色信贷全面风险管理。商业银行要确立“以实施绿色信贷推进全面风险管理、以实施绿色信贷落实科学发展观”为核心的绿色信贷思路，在环保标准不断提高、节能减排要求日趋严厉的国内和国际背景下，将信贷项目的环境风险作为风险评估、授信决策和贷款监控的一项重要内容。建立“绿色信贷”动态跟踪监测机制，明确环保信息收集、分析、核实、预警流程，对信贷资产进行实时动态的全过程评价和风险监控，并且在市场准入、客户选择、风险管理、合规检查等多方面设计相关标准和流程，将环境风险作为风险管理的重要部分，加快推进绿色信贷全面风险管理。
（二）加大对低碳经济、绿色经济项目的信贷支持力度
基于低碳经济概念企业在我国资本市场上的良好表现，国有商业银行应将这一类企业客户作为贷款支持的重点对象，积极创新信贷业务管理机制，以适应低碳经济的发展需求。目前，农行苏州分行积极配合国家节能减排战略，着力实施企业的绿色发展战略，围绕国家发展规划，进一步加大对循环经济、环境保护和节能减排技术改造项目的信贷支持力度，优先为符合条件的项目提供融资服务，变消极被动的禁止信贷为积极有效的环保革新信贷。同时，鉴于一些环保企业涉足高新技术领域，农行苏州分行在金融产品、信贷方式上不断摸索，积极创新，以更好的满足和服务企业。
案例：2009年6月，农行某分行极响应政府加强环保领域融资支持力度的信贷投向，成功签约“环太湖区域生态修复工程”项目联合贷款。据悉，该项目贷款主要用于环太湖区域内实施沿湖生态保护带建设、入湖河道治理、太湖围网拆除、湖底清淤、生态湿地修复、沿湖区域养牛场关闭等一系列工程，由点到面系统综合地治理太湖水污染，改善太湖水质，对太湖进行生态修复。在获知项目信息后，苏州分行立即组织工作人员开展调查，通过查阅相关资料，了解到符合农行的授信产业政策及信贷投向。为此，苏州分行立即成立项目小组，制订营销拓展方案，上下联动，一方面与苏州高新区管委会以及负责该项目的高新区经济发展集团总公司进行接洽，积极争取介入该项目；另一方面抓紧落实责任，组织相关人员实施项目评估，在各方的努力与配合下，仅用不到一周时间就顺利拓展到了该项目1.5亿元的联合贷款。“环太湖生态修复工程”联合贷款的成功投放积极响应了政府加强环保领域融资支持力度的信贷投向，对于苏州分行发展“绿色信贷”，加快业务结构调整和经营战略转型有着极其重要的意义。
（三）着力推进低碳金融业务与产品创新
1.大力拓展CDm（清洁发展机制）业务。中国是目前世界上最具潜力的碳减排市场，约占全球市场份额的50%，是世界最大的CDm（清洁发展机制）项目供应方，每年可提供1.5亿-2.25亿吨二氧化碳核定减排额度，每年碳减排交易额可高达22.5亿美元。然而，CDm交易不确定性和风险较大，其发展面临一定的障碍。在这种情况下，商业银行可凭借自身在国际业务和投资银行业务领域的经验为企业冲当顾问，这样既可以帮助企业获得收益，也可以开拓中间业务市场。因此，对于商业银行各分支机构而言，应积极发掘当地企业CDm业务商机，加强与上级行的沟通协作，主动为企业充当财务顾问，提供碳金融咨询服务。
2.积极创新碳金融产品。除了CDm顾问业务外，商业银行还可以在控制风险的前提下，积极创新金融产品，比如为企业提供炭权质押融资贷款、融资租赁等在内的一揽子金融解决方案。商业银行内部可以设立碳金融相关业务部门，建立碳管理技术和低碳技术开发领域投资的碳产业基金，支持节能减排和环保项目债券的发行。商业银行也要以业务创新和业务延伸为途径，满足客户综合金融服务需求。只有通过不断的金融创新，才能做大做强碳金融业务，为节能减排企业创造更大的价值。
商业银行发展
低碳经济业务面临的风险
总的来看，目前商业银行在发展低碳经济业务方面所面临的风险主要有以下几个方面：
政策性风险。哥本哈根会议之后，低碳经济的发展还是前景难料，政策还有很大的不确定性，碳交易市场前景还不是很明朗。此外，我国还没有出整的发展低碳经济的规划和系统性的引导支持政策，已经出台的一些具体政策还需要进一步的完善和改进。
项目审批风险。近年来国际上碳减排项目的审核尺度严格，难度加大，特别是涉及到我们国家的项目。这对申报减排的企业以及提供贷款的银行也带来了很大的不确定性风险。
安全性、盈利性风险。有关低碳经济的项目都具有很大的不确定性，能否产生预期的效益，将直接影响到银行贷款的安全性和盈利性。
供应商风险排查篇4
【关键词】企业采购内因型风险防控
采购在企业生产及供应链中占有重要地位。采购成本是企业成本控制中的主体和核心部分。采购与供应管理对利润具有杠杆效应，当采购成本降低一个百分点时，企业的利润将会上升更高的比例。随着市场经济的大力发展，竞争进一步加剧，采购所面对的风险日益增多。强化企业采购风险防控，具有重要现实意义。
一、企业采购风险
风险，是指某一行动的结果有多种可能而且具有不确定性。采购风险是企业所面临的风险之一，指在采购过程中由于各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性。采购风险分为两种类型：内因型风险和外因型风险。
内因型风险是指企业在采购过程中由于采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、合同评审、订单处理、验收入库等某个环节出现意外情况，使采购的实际结果与预期目标相偏离，主要包括计划与存量风险、选择风险、合同风险、验收风险、责任风险。外因型风险包括意外风险、价格风险、采购质量风险、技术进步风险、合同欺诈风险。
内因型风险可通过规范管理加以防控。本文主要按照物资采购流程，着重探讨强化企业采购内因型风险防控的方法。
二、企业采购内因型风险控制范围
按照CoSo内部控制框架，企业采购内因型风险控制范围可包括：组织采购；对供应商进行评估；合同会签审批；对入库物资的数量、金额及应付账款进行记录；在货到票未到的情况下，对已接收的存货进行暂估入库会计处理；向供货商支付货款。
三、企业采购内因型风险的种类
企业采购内因型风险大致可分为以下五个种类：
（一）计划与存量风险
采购计划安排不合理，造成库存短缺或积压，可能导致生产停滞或资源浪费。
（二）选择风险
供应商选择不当，采购方式不合理，采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。
（三）合同风险
未订立合同、未经授权对外签订合同、合同对方主体资格未达要求、合同存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害，合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。
（四）验收风险
验收标准不明确、采购验收不规范、对验收中存在的异常情况不作处理，付款审核不严，可能导致采购物资质量不合格、资金损失或信用受损。体现为在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等。
（五）责任风险
许多风险归根到底是一种人为风险，主要体现为责任风险。如：由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷；或是采购人员假公济私、收受回扣、牟取私利等。
四、强化企业采购内因型风险防控的主要措施
基于以上分析，强化企业采购内因型风险防控可采取的主要措施有：
（一）健全完善企业采购内部控制制度
健全完善相互牵制的采购内部控制制度。例如，采购与询价两不相容职能，是涉及价格风险的关键控制点，只有对采购与询价两不相容职务实施分离，才能规避价格风险。
（二）加强反舞弊教育，强化考核机制建设，提高业务人员综合素质
加强对员工尤其是采购业务人员的培训和教育，不断增强员工法律意识。重视职业道德建设，每年定期开展反舞弊教育，警钟长鸣，提高采购人员遵纪守法意识和综合素质。
强化考核机制建设，引导业务人员按制度采用合理的采购方式，正确选择供应商，科学定价，规范授权审批，严格验收标准和验收程序，培养企业团队精神，增强企业内因型风险防范能力。
（三）源头防控供应商风险
立足于从源头上控制物资质量风险、供应中断风险和价格成本风险，实行统一管理、动态考核、扶优汰劣、分类分级管理的供应商管理。对每个供应商，每项合同的价格、质量、交货和服务热情情况进行考核评价，考核结果每天即时自动更新，实现对供应商的动态、量化考核。根据动态量化考核结果，按物资品种定期供应商业绩排名，向排名靠前的供应商实施定货倾斜，培育主力供应商群体，不断提升供应商整体质量。
（四）加强合同会签和合同台账管理
加强签约监督：审查签订经济合同当事人是否具有主体资格，是否具有民事权利能力和行为能力；审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求；审查经济合同主要条款是否完备，文字表述是否准确，合同签订是否符合法定程序等。加强合同台账管理，统一归档管理，做到合同保存完整齐全。
（五）加强企业采购全过程全方位监督
加强从计划、审批、询比价、招标、签约、验收、核算、付款、领用等所有环节的全过程监督。重点加强计划制定、签订合同、质量验收、结账付款四个关键控制点的监督。
加强内控审计、财务审计、制度考核三管齐下的全方位监督。督促建立健全科学规范的采购机制，全方位规范完善企业采购管理，堵塞管理漏洞。
（六）大力推进公开透明的电子化采购
当前，过程公开透明、信息高度集中的电子化采购是推进采购管理改革、提升采购管理水平的革命性手段。将采购业务全流程嵌入电子化采购平台，实现网上提报需求计划、网上询比价或招标、供应商网上报价、定时开标、网上合同会签、网上跟踪采购质量和进度、网上评价供应商、网上核销合同。电子商务系统网上采购公开业务全过程，实行业务操作分段制衡，最大限度地减少和杜绝暗箱操作，可以实现“决策民主、操作公开、过程受控、全程在案、永久追溯”的管理理念，业务操作的随意性和人为因素干扰可以有效控制，实现有效控制采购风险。
参考文献
[1]中央企业管理提升活动领导小组.企业采购管理辅导手册.2012.
[2]华能国际电力股份有限公司.内部控制手册.2012.
供应商风险排查篇5
论文关键词：国际保理，保理商法律风险，规避
国际保理是一种由保理商为卖方提供的集商业资信调查与评估、应收账款的管理与追收、贸易融资及买方信用风险担保于一体的综合性国际结算与融资方式。当前，在国际买方市场逐渐形成、贸易竞争日益激烈、国际贸易结算方式呈现出多元化发展的趋势下，国际保理业务由于其特有的优势，迎合了当前国际贸易的发展，从而在世界范围内得到了广泛的认可和应用。
我国作为外贸大国，对国际保理业务也有着巨大的需求。外汇拖欠问题长期以来一直困扰着我国从事出口业务的企业，这些企业一直期盼能有安全有效的金融服务来解决这一难题，而国际保理的出现对解决企业外汇拖欠问题提供了一种现实和可能的途径。像许多其他国家一样，我国从事保理业务的保理商主要是银行和非银行保理公司，其中银行的国际保理业务在国内始终处于领先地位，其业务量在我国现有的保理市场上占有绝对的份额。国际保理业务在给保理商提供新的、更广阔的利润空间的同时，也会给其带来一些新的风险，如何最大限度地预防和控制这些风险是一个重大的现实课题。
一、国际保理的概念
国际保理是国际保付的简称，它是18世纪80年代后期在国际货物贸易中崛起的一种界于托收与信用证之间兼具商业和银行双重信用功能的结算方式。美国的《商业律师》一书中对保理业务的定义是：“在保理商和以赊销方式销售或提供服务的供货商之间存在持续有效的安排，根据这一安排，保理商对通过销售货物或提供服务所产生的应收账款应提供下述服务：1、现金收购所有的应收账款；2、保留销售分户账并提供有关应收账的其他账务服务；3、收取应收账款；4.承担因债务人清偿能力不足而产生的坏账损失。同时还规定，保理商只有在提供至少两项上述服务时才被视为是保理业务。”这一定义是基于专业实践的考虑而作出的，与《国际保理公约》的规定相类似。概括而言，国际保理是为国际贸易赊销方式提供的坏中集账务管理、应收账款收取、信用风险担保和贸易资金融通为一体的综合性金融服务。
国际保理业务一般涉及四方当事人即债权人(出口商)、债务人(进口商)、出口保理商、进口保理商；国际保理业务涉及的合同相应地包括出口商与进口商之间的货物(服务)销售合同、出口商与出口保理商之间的出口保理合同、出口保理商与进口保理商之间的相互保理合同。国际保理业务的法律基础是债权转让，出口商通过出售应收账款，即债权，从而获取融资，保理商从出口商买断出口商出售货物(服务)的应收账款，并作为新的债权人以自己的名义向进口商催收账款。由于保理业务能够很好地解决赊销供应商而临的资金积压与进口商信用风险的问题，因而目前己成为国际贸易市场上的一种重要结算方式。[1]
二、国际保理业务中保理商的法律风险
保理商提供的服务主要包括销售账务管理、应收账款收取、信用风险担保和贸易融资，销售账务管理是保理商利用其便利条件和专业知识提供的管理服务，不涉及责任与风险，所以保理商主要面临着与其他服务内容相关的风险：即与贸易融资相关的出口商风险和与信用风险担保及应收账款收取相关的债务人风险，以及来自对应保理商的风险。
（一）来自出口商的法律风险
保理业务中，保理商和供应商签订保理协议和应收账款的债权让与是保理制度的核心和基础，因此保理商面临来自出口商的风险主要是应收账款的法律风险。
保理不同于信用证的地方在于保理协议和基础贸易合同密切相关，保理商通过购买出口方对买方的应收账款，获得对买方的债权，因此，应收账款债权本身存在的法律风险是在国际保理业务中应该注意的保理商法律风险，具体体现在以下方面。
(1)应收账款债权的合法性风险。在保理中，并不是供应商的各类销售的应收账款都是合法的，如果存在合同欺诈、违背外贸管理的强制性规范等情形，则应收账款债权不具有合法性，会损害保理商的债权。
(2)应收账款债权的可转让性风险。债权的可转让性是保理商开展保理业务的前提条件，由出口商将其对进口商的债权转让给保理商，属于民法中的债权转移问题。如果保理商接受的债权是不可转让的债权，那么它无法实现债权的有效索偿。
(3)应收账款债权转让中的权利抗辩风险。根据债权让与的一般规则，债务人对抗原债权人的抗辩，亦可向新的债权人主张。如果应收账款债权本身存在债务人的抗辩，如认为供应商的供货品质或交货时间与合同规定不符，或者提出债务抵消要求，拒绝向进口保理商付款，则保理商将有可能遭受重大损失。
(4)应收账款债权中的权利瑕疵风险。应收账款债权瑕疵通常有如下情形:供应商己经将应收款抵押给第二人；供应商将转让债权的部分或全部债权己经通过保理协议转让给其他保理商；债权转让中，没有将实现债权所必需的附随权利如强制收款权、起诉权、留质权、停运权、对流通票据的背书权利等进行转让，导致保理商不能实现债权。
（二）来自债务人的信用风险
在保理业务中，保理商更为关注的是买方购货商即债务人的资信状况，因为购货商是货款的最终支付者。保理商买断供应商应收账款，便成为货款债权人，保理商和债务人之间也就建立起了债权债务关系，同时也承担了原先由供应商承担的应收账款难以收回的信用风险。
保理商面临的买方购货商信用风险具体表现为：由于信息不对称，买方购货商隐瞒自身的资信状况，伪造反映其还款能力的真实数据，不及时告知可能影响自己及时还款的各种事件，导致保理商难以正确评估买方的资信状况。融资审查时缺乏客观性和全面性，不能合理的确定债务人的信用额度，融资判断失误，高估了购货商的资信程度，最终出现买方拖欠贷款，买方拒收货物井拒付货款，甚至买方无力偿还债务或破产的信用风险。而且保理商是在一段时间后才追收账款。在这段时间里，债务人的经济行为的得失，必定会引起其信用水平的升降，影明其清偿能力。也许进口商的资信水平原来不错，但在履约过程中，由于种种原因使得资信水平下降，无法继续履约，而保理商的事中监督不够得力，难以预料买方购货商今后还款的意愿和能力。还有，如果债务人得到货物后逃匿，保理商如无法找到债务人，则无法收取应收账款。[2]
（三）来自对方保理人的信用风险。
在国际保理业务中，双重保理机制是最为普遍而重要的操作方式论文开题报告。在这种保理方式中，存在着四方当事人，由两个保理商通过保理协议共同提供保理服务。这样，一方出口保理商不仅要而对来自供应商和债务人可能的信用风险，还要而对由另一方保理商(进口保理商)不履行义务而可能损害自身利益的风险。这种信用风险主要来自以下几个方面：
（1）进口商不能成功收取应收账款或虽己成功收取账款，但无力向出口保理商转付相应款项。
（2）进口保理商不遵守保理协议，在收取相应的账款后，逃匿或拒不向出口保理商转付相应的款项。
（3）进口保理商成功收取应收账款后，将该账款挪用与其它经营项目而没有及时向出口保理商转付相应款项。这样，在己向供货商提供了预付款贸易融资后却无法收到进口保理商应该转付的账款，出口保理商将而临重大的损失。而进口保理商则承受着其能否从出口保理商那里收取相应的保理费的风险。[3]
三、国际保理业务中保理商的法律风险规避
鉴于国际保理业务中保理商存在诸多的法律风险，为有效地控制和规避法律风险，保理商在国际保理具体操作中应注意如下几点：
（一）签订保理协议，加强对应收账款债权的保护。
在保理协议中通常以如下几类条款来保障应收账款的安全性。
（1）供应商担保条款。由供应商在保理协议中做出承诺，保证所出售的应收账款的债权是合法的债权；除了己经向保理商披露的因素外，一开始就不存在任何阻碍债权可转让的因素；保证在出售的应收账款债权上不存在保理商所不知道的权利抗辩风险和权利瑕疵风险；保证债权转让的完整性等。
（2）通知条款。应收账款债权的让与通知可以由供应商发给债务人，经授权也可以由保理商发给债务人，通知直接关系到保理商的利益，是债权转让的生效要件之一。在保理协议中应当对通知的方式做出详细的规定，如规定在发票上注明该债权己经让与保理商，进口商应直接向保理商支付的字样。
（3）协助条款。在保理协议中应规定；一旦发生进口商拒付情形，而且拒付并不是基于其与供应商之间的贸易纠纷时，保理商应该要求供应商承诺采取及时有效的行动，协助保理商追讨债款。特别是因债务人所在国家法律对于保理商直接针对债务人提起诉讼设置障碍时，保理商应要求供应商承诺：不管是通过法院还是其他方式进行诉讼，都应该对保理商的诉讼进行配合，必要时保理商可以联合供应商或使用供应商的名义进行诉讼。
（4）追索条款。保理协议应规定:如果对己保理的应收账款债务人针对供应商提出抗辩、反索和抵消主张时，保理商将有权解除保理协议,并对其支付的预付款向供应商行使追索权。
(二)深入调研保理商法律风险，事前做好保理业务当事人的资信审查工作
资信调查是保理商控制风险的主要依据和保障业务正常运行的手段。可以说，做好了保理业务当事人的资信审查工作，保理业务的信用风险的防范就成功了一半了。
（1）对供应商的审查。供应商的信誊和能力，直接关系到保理商能否有效控制信用风险。因此在与供应商签订保理合同之前，保理商必须对供应商的信用状况进行审查。应对供应商进行资格审查，看供应商是否为经营正当业务的合格法人，其产生应收账款的业务是否在其经营范围之内，还应审查供应商的财务状况、人员素质、管理水平、行业经验及经营业绩等，并在此基础上综合评定供应商的资信状况和履约能力，从而定是否做这笔保理业务。
（2）对债务人的审查。债务人的债务状况和偿还能力将直接决定着银行保理商能否成功地追收账款。保理商在多大程度上承担债务人的信用风险取决于行保理商所核准的信用额度。因此，作为银行保理商核定债务人的信用额度的主要根据，对债务人的资信调查显得尤为重要。银行保理商应该利用其广泛的分支机构和网络，或者利用国际保理商联合会(FC1)的网络和官方及民间的商情咨询机构，通过多种渠道获取有关债务人的信用信息，对债务人的负债情况，债务的集中程度，销售能力和偿还能力进行严格的审查，从而决定是否提供保理服务或何种保理服务。
（3）对对应保理商的审查。选择资信状况好、对抗风险能力强的保理商，是防范对应保理商的信用风险的关键。出口保理商和进口保理商要慎重选择对应的保理商，事先对对应的保理商的资信状况、风险对抗能力等作严格的审查。
（三）完善我国的保理业务法律体系，为保理业务风险防范提供良好的法律环境。
国际保理业务在我国还是一块亟待开发的沃土，我国目前没有关于保理的专门法规。国际保理业务主要依据《国际保理公约》这一惟一的国际法及〈〈国际保理业务惯例规则》执行，而这些法律规范还不能直接用于指导、监督我国保理业务的具体实施。“入世”之后，大力发展国际保理业务是国内融资市场所而临的一项紧迫任务，具有十分重要的现实意义和广阔的市场前景。针对日前我国发展保理业务的需要，应该由金融监管当局依据〈〈国际保理公约》和〈〈国际保理业务惯例规则》，尽快制订出符合我国国情的国际保理业务管理法规和操作细则，加强对中国国际保理业务的风险监管，积极培育和发展一批资信良好、实力雄厚的保理公司，推动我国国际保理业务快速健康发展。
注释：
[1]白志潮：〈〈浅谈国际保理业务中保理商的法律风险及防范〉〉，太原理工大学学报，2005年12月
[2]吴胜林张一帆：〈〈我国国内保理业务的信用风险分析〉〉，江西青年职业学院学报，2005年9月
[3]仇志刚李恒：〈〈我国商业银行保理业务的信用风险及其对策〉〉，华东经济管理，2004年2月
参考文献：
[1]朱宏文：〈〈国际保理法律与实务〉〉，中国方正出版社2001版
[2]于立新：〈〈现代国际保理通论〉〉，中国物价出版社2002年版
[3]弗瑞迪：〈〈保理法律与实务〉，对外经贸大学出版社1995年版
[4]白志潮：〈〈浅谈国际保理业务中保理商的法律风险及防范〉〉，太原理工大学学报，2005年12月
[5]吴胜林张一帆：〈〈我国国内保理业务的信用风险分析〉〉，江西青年职业学院学报，2005年9月
[6]仇志刚李恒：〈〈我国商业银行保理业务的信用风险及其对策〉〉，华东经济管理，2004年2月
供应商风险排查篇6
【关键词】低碳经济商业银行金融支持
一、商业银行支持低碳经济发展的现实考察
（一）商业银行金融支持对低碳经济发展的重要性
商业银行在经济社会发展中的重要中介角色，决定了其在可持续发展中的特殊地位。商业银行可以通过信贷导向引导资金投向与低碳经济相关的产业、企业和项目，可有效促进低碳经济的发展。另外，商业银行通过在信贷流程中加入绿色环保因素，促使企业遵从节能减排环保要求，客观上营造出一种发展低碳经济的外在环境。再者，商业银行通过开发各种绿色金融产品，吸引社会资金投入低碳绿色产业，既促进了低碳环保事业的发展，有为社会闲散资金找到了一个新的具有广阔前景的投资渠道。因此，低碳经济的发展离不开商业银行的金融支持。
（二）商业银行对低碳经济发展金融支持的现状
二、影响商业银行支持低碳经济发展的制约因素
（一）商业银行对低碳金融的认知不深刻
随着经济发展方式由“高碳”向“低碳”转变，影响商业银行发展战略的竞争、客户、技术等环境也发生了深刻变化，目前国内大多数商业银行对碳金融业务的项目开发、审批，以及运作模式，风险管理，交易规则和利润空间等缺乏应有的了解，熟悉低碳金融业务的专业机构和能效技术评估的专业人才严重不足，导致金融机构对支持低碳经济发展缺乏内在的驱动力。
（二）社会效益与利润追求存在矛盾
目前低碳经济还处于初步发展阶段，许多的节能减排技术尚处于应用转化阶段，在特定情况下存在商业应用前景难以准确评估的风险，技术的不确定直接导致商业银行的放贷风险和相关中间业务的利润风险，而由于受现有税收制度、担保机制不完善等因素的影响，在一定程度上使得商业银行无法获得相应的风险补偿，有可能造成经营成本的上升和盈利能力的下降。
（三）缺乏风险识别与风险控制手段及政策体系支撑
低碳经济项目往往开发周期相对较长，涉及风险因素较多。目前银行业大都没有根据低碳行业的整体风险特征，不能对应客户的现金流、物流，以融资产品组合来识别、分散和控制风险。此外，我国尚未出台完整的发展低碳经济的规划和系统性的引导支持政策、行业环保、健康安全评价指南和相关产业规划，税收、投资以及信贷规模导向等配套政策还处于研讨探究阶段，。这些因素放缓了其对低碳经济的支持步伐。
三、完善商业银行金融支持体系的对策建议
（一）重构商业银行支持低碳经济发展的科学理念
具体地说，要正确把握和处理好两个关系：一是短期收益与长期效益的关系。支持低碳经济、实施绿色信贷，从眼前来看，可能会因限制或收回一些短期获利能力强的高污染、高能耗企业贷款，放弃一定的眼前利益。但从长期效益来看，因从这些“两高”领域及时退出，既贯彻执行了国家的宏观调控政策，又可降低这些产业或企业在今后一段时期内必然逐步萎缩过程中形成的潜在信贷风险，这对于确保银行未来的长期收益和可持续发展是十分重要的;二是股东利益与社会责任的关系。银行既是社会生产的主体，也是社会关系的细胞，它既要体现和维护股东利益，更要把客户员工、社会、环境和股东共同列为关键利益相关方，营造企业发展的良好环境，形成促进企业发展的内外动力和整体合力，实现企业利益和社会效益的双赢。
（二）加强商业银行发展低碳金融的硬件及组织建设
商业银行发展低碳金融业务首先要有组织和人才队伍保障。一是要成立专门负责低碳金融业务的部门或独立的碳金融投资管理公司，负责低碳金融业务的研究开发与推广，形成技术支持、产品创设、资产管理、业务合作、交易服务五大平台，为碳金融提供全方位的业务服务。二是培养专业化队伍，建立精通低碳金融业务的专业团队，参与项目评估、低碳金融产品开发及风险管理方案拟订和实施。
（三）创新支持低碳经济发展的金融服务方式
根据低碳客户在行业中所处的不同地位以及对低碳经济转型的影响力，分别提供差别化的低碳金融支持：对于列入国家低碳产业转型重点建设项目名录的特大型企业和重大项目，在项目建设期可主要由国家开发银行或其他大型银行牵头提供项目银团贷款;对于在低碳产业链中有较强辐射作用和行业带动性的核心企业，通过对其交易背景项下提供贸易融资，以及对其上下游提供产业链融资，带动整个产业链向低碳经济的转型;对于掌握新技术的新材料生产企业，通过向其提供知识产权质押、股权质押、未来货权质押等新型担保方式融资或并购贷款等新型融资品种，并对传统高碳产品形成替代能力;对于具有碳排放额度的企业，尝试开展排放权质押贷款、排放交易买方信贷、碳交易保函业务等融资支持，解决低碳经济转型中的资金瓶颈。
供应商风险排查篇7
摘要近年来,银行为解决中小企业的融资难问题煞费苦心,各种针对中小企业的融资产品也应运而生。本文试图从供应链金融的角度出发,通过建立供应链金融体系,分析商业银行对中小企业的授信管理,探索商业银行在开拓中小企业市场方面的业务创新。同时指出了如何防范供应链金融的风险,并为我国商业银行完善供应链金融管理提出了对策建议。
关键词中小企业供应链金融商业银行
最近,商业银行与中小企业的关系一直是一个热门话题。一方面商业银行出于对安全的考虑,往往把精力集中在大企业上,认为大企业规模大、资产多、信誉好,但是近些年越来越大的存贷差使我国商业银行苦于需找新的优质客户。另一方面,虽然国家在政策上出台了一些鼓励商业银行增加对中小企业贷款的政策,但是中小企业的贷款问题一直未得到有效解决。据统计,目前占全国企业总数99%以上的中小企业向金融机构取得贷款的比例仅占主要金融机构放贷数额的16%,有70%的优质中小企业贷款需求得不到满足。本文从这个问题出发,试着用供应链金融理论为商业银行寻找一个有效评估中小企业信用的手段,帮助商业银行开拓中小企业市场。
一、供应链金融理论概述
(一)供应链管理
供应链管理的概念是在上世纪80年代被正式提出来的,是指利用计算机网络技术全面规划供应链中的商流物流、信息流、资金流等,并进行计划、组织协调与控制。供应链管理正在取代原来的管理模式,成为世界经济发展的趋势之一,其中心原则是以相互协作共盈理念为核心,重视客户市场整体性,强调企业核心竞争力。
(二)供应链金融
供应链金融是商业银行基于企业供应链管理需要而发展出来的创新业务,是指人们为了适应供应链生产组织体系的资金需要而开展的资金定价与市场交易活动。从供应链金融的运作原理和流程来说,即商业银行等金融机构根据特定产品供应链上的真实贸易背景和供应链主导企业的信用水平,以企业贸易行为所产生的确定未来现金流为直接还款来源,配合银行的短期金融产品和封闭贷款操作所进行的单笔或额度授信方式的融资业务及其他配套结算、咨询等服务。
供应链金融具有以下特点:商业银行不涉及物料流,所以在供应链中只须解决资金、金融产品流和信息流的问题,供应链更容易体现其效用;商业银行的大集中工程和先进的信息系统构架为供应链应用创造了必要条件;国际银行业横向一体化的发展趋势符合供应链的精神实质,为银行组成小规模固定化的业务团队、实现银行“随需应变”提供了运营环境。
二、商业银行开拓中小企业市场的必要性
(一)银行发展中小企业业务是金融形势变化的必然选择
随着资本市场的发展及多样化投资工具的日益普遍,储蓄分流不断加快,在社会信用中居于垄断地位的商业银行正面临着“金融脱媒”的严峻挑战。在我国金融脱媒主要表现在以下三个方面:一是一些业绩优良的大公司通过股票或债券市场融资,对银行的依赖性逐步降低;二是随着大型企业集团财务公司的迅速崛起,企业资金调配能力加强,而且开始替代银行提供财务顾问、融资安排等服务;三是短期融资券的发行造成了大企业客户的流失和优质贷款被替换,直接导致了贷款利息收入的下降。在这一形势下,优质大型企业对于商业银行来说,成为更为稀缺的资源,银行对于这类企业争夺的激烈程度和成本的付出也必然越来越高。因此,发展中小企业无疑是商业银行开拓新的市场和客户必然选择。
(二)有利于银行对整个供应链金融进行控制
从供应链金融的融资模式可以得知,商业银行正从对单个企业风险的控制向对整个供应链风险的控制,中小企业在这个过程当中扮演着重要角色。首先,中小企业是商业银行供应链的重要节点,它的成长性很强,并在经济中起着越来越大的作用。其次,中小企业贷款难会影响整个商业银行供应链的运营,这可能会导致商业银行供应链节点的断裂,进而影响整个供应链金融的绩效。最后,商业银行要控制供应链的资金流,必须获得中小企业的支持,而通过解决中小企业贷款难问题,可以有效地建立与中小企业的良好关系,缓解不规范运作的动机,增强供应链资金流的可视性和可控性。
三、供应链金融下商业银行开拓中小企业市场的理论分析
(一)商业银行供应链金融体系的建立
1.供应链金融行为主体的确定
供应链金融主要包括以下四个主体:资金的需求主体,即供应链上存在分工和交易的企业;资金的供给主体,主要是商业银行和其他金融机构;供应链金融业务的支持型机构,包括物流公司、仓储公司、担保物权登记机构、保险公司等;监管机构,在我国主要是指银监会及其各地分支机构。
2.供应链金融的产品
供应链金融产品主要是第三方金融机构提供的信贷类产品,包括对供应商的信贷产品,如存货质押贷款、应收账款质押贷款、保理等,也包括对购买商的信贷产品,如仓单融资、原材料质押融资。此外,还包括供应链上下游企业相互之间的资金融通以及财务管理咨询、现金管理、应收账款清收、结算、资信调查等中间业务产品。
3.供应链金融的市场类型
根据上述产品特点,供应链金融市场基本上属于货币市场,其供求双方是商业银行及其他金融机构与工商企业,或者是供应链上下游企业。
4.供应链金融运行的外部环境
(1)制度环境
供应链金融运行的制度环境涉及三方面的内容:相关法律法规,包括担保物范围与担保物权登记公示的法律规定、企业破产清算中不同权利的优先顺序等;司法体制,包括供应链金融业务出现纠纷时司法部门的判决机制、裁决公正程度与裁决的执行效率;银行业务监管制度,包括监管的具体方法、对象和政策。
(2)技术环境
技术环境包括银行日常运营当中的金融技术和支持供应链金融活动的各种自然科学技术,尤其是电子信息技术的发展状况。各因素结合在一起,才组成了一个完整的供应链金融服务体系,其相互关系如图1所示。
(二)在供应链金融体系下商业银行对中小企业授信管理的分析
供应链金融信贷管理的核心是授信问题,即确定商业银行给予供应链上中小企业的授信额度。对于银行而言,产业供应链整体信用和在产业链上企业的信用要比其他单个企业信用要强,与一般企业授信管理不同,供应链金融授信需要建立一套专门的额度确定办法,其特点是把主体评级和供应链业务上的企业评级结合起来,银行可以给予中小企业授信或放大了授信。供应链金融授信金额等于传统授信限额即折算有效的净资产金额,加上供应链授信的增加金额,其中供应链授信的增加金额是与中小企业所在供应链的信用系数成正比的。商业银行可从以下六个因素出发确定其所在供应链的信用系数,来决定中小企业的授信额度。
1.核心企业信用系数
核心企业在供应链当中的占据非常重要的地位,它决定了整条供应链的核心竞争力,所以对供应链信用系数进行确定时,首先要考查核心企业的信用系数。核心企业信用评级所考察的内容具体包括:系统性风险、财务风险、资信状况和基本面风险四个方面,具体考核的方法与商业银行的日常贷款业务相同。
2.交易流程控制程度
交易流程控制程度主要包括交易封闭程度、企业信息透明化程度和业务品种风险控制程度。交易封闭程度指交易完成后银行对回笼资金足额偿还银行贷款保障程度;企业信息透明化程度是指企业提供交易信息、交易对手信息、资金使用信息的频率、准确性和充分性程度;最后还要对商业银行对企业的授信业务品种按风险权重从大到小排列,对交易风险的控制从小到大排列,来实现对不同业务品种进行分别控制。
3.企业之间的交易记录
企业交易记录考察的内容包括商业交易记录和信用交易记录。商业交易记录是指上下游企业已完成交易的次数、交易量大小;信用交易记录指回笼资金是否及时、足额偿还贷款,是否存在贷款不良记录,以及企业近两年内发生重大经济纠纷案件,对商业信用造成不利影响记录等。
4.交易产品价格走势和收益
商业银行需要对交易产品的主要性能、产品当前和未来市场供求情况、产品竞争力、获利能力进行分析。产品的主要性能分析包括性能指标、特点、先进性、生命周期及在行业内所处的地位;产品当前和未来市场供求情况,主要从现有国内外同类生产企业的生产能力、产品产量和销售量、生产能力利用情况、等角度,分析近三年产品市场供求及变化情况、未来若干年(五年以上),国内外产品需求总量、品种、价格趋势等;产品竞争力分析是分析借款人与主要竞争对手在生产能力、产品性能、质量和价格、市场占有率等方面相比的竞争优势;获利能力分析包括分析产品近三年主营业务收入、利润总额、净利润额、销售利润率、资本回报率等财务指标及其变动情况。
5.供应链绩效水平
商业银行可以从信息流、物流、资金流和柔性四个方面来考察供应链的绩效水平。物流协调方面主要包括供应链运输成本库存周转率平均缺货比率;资金流协调方面主要包括储存成本现金周转率;信息流协调方面主要包括信息交流频率、信息传递及时率、信息传递准确率和单位信息交流成本;供应链柔性方面主要包括数量柔性、时间柔性和产品柔性。
6.银行与企业的战略关系
不同银行根据其自身发展战略,与企业建立的战略关系的内容不同。一般来讲,与银行建立战略关系的企业是指所属行业前景良好、发展空间较大、现金回流稳定、盈利持续增长且业务信誉状况良好的小企业,主要包括:具有较强内外贸易自偿性现金流的小企业,为发展良好的龙头企业做配套的小企业,经营波动小的稳健型小企业,发展前景好的成长型小企业,其他偿债能力强的优质小企业。
根据对以上六个影响因素的分析,商业银行可以对供应链信用水平进行定量化的分析,具体方法如表1所示。该表对各个影响因子的权重以及评价因素对评级的影响程度的确定,可以根据相关记录,组织有关专家来进行评定。其中,供应链所得分数即为信用系数,商业银行可以对供应链的信用系数进行分级,并根据不同级别对中小企业进行分别授信。
通过以上供应链金融体系的建立及商业银行对中小企业授信管理的分析,可以得到在供应链金融下商业银行与中小企业的融资关系,其关系如图2。
四、对商业银行供应链金融风险的控制
商业银行供应链金融业务有如下三种风险:由商品价格波动造成的市场风险,由供应链上核心企业、借款人和第三方物流造成的信用风险,以及由内部程序和人员操作、外部欺诈引起的操作风险。根据风险的性质,商业银行应采取以下措施来进行供应链金融风险控制。
(一)建立科学的风险管理理念
由于供应链金融业务的独特性,必须建立相应的风险管理理念:以“对物流和资金流的动态控制”代替“对资产负债表的静态分析”。传统的银行业务主体授信方式是以“好的资产负债表”为基础的,对企业实行的是准入控制的审查,对授信人的资金流向和资金回笼缺乏控制手段。供应链金融业务不应片面强调受信主体的财务特征和行业地位,也不该简单依据对受信主体的孤立评价做出信贷决策,而是注重以真实贸易背景为依据的流程设计对风险的实际控制效用,以及对企业违约成本的评估。
(二)加强行业的动态监测和选择,防范供应链整体风险
行业风险会带来供应链的整体风险,商业银行作为经济体系中的中介,要利用自身的信息优势,加强对行业的监测分析,包括行业的产业政策、产业成熟度、技术风险、行业垄断程度、市场供求关系和价格稳定程度等。在此基础上,一般应选择产品价格稳定、产品供应渠道稳定、产品销售稳定、流动性强、便于控制的商品,如汽车、建材、金融和能源类等商品。为防范商品的价格变动风险,还可以研究运用期货工具进行业务创新。
(三)加强对客户的信用管理
识别客户是银行一切业务的基础,根据回避原则,必须在业务开展前了解客户的资信和财务状况,了解客户的经营情况,加强对客户信用的审查。另外,还要加强对企业贸易真实性进行审查,商业银行在办理供应链金融业务时,应建立配套的信贷审批制度,审查供应链主体的贸易资格、相关的贸易合同、发票、单据等,加强信贷管理,防范信用风险。
(四)加强对动产的管理,防范操作风险
对于防止出现虚假仓单或保管人与出质人串通的欺诈风险,商业银行应选择信用好、有资质的第三方,并与其签订监管协议,明确连带责任,并可设立保证金。对于仓单的真实性、有效性问题防范措施包括:制定印刷、固定格式、预留印鉴或密码、由指定专人送至银行,并在仓单和合作协议中申明由借款人保证仓单的真实性和有效性,否则因此而产生的融通资金风险由借款人负完全责任。
五、对我国商业银行完善供应链金融的建议
(一)加强金融制度创新,建立多元化多层次的金融机构体系
金融机构的金融服务能力决定了供应链金融的供给能力,也影响到供应链金融产品的创新能力。因此监管部门应进一步应放松金融管制,在对国有商业进行股份制改造、完善公司治理结构、鼓励支持中小商业发展的基础上,引入产业资本,建立多元化多层次的金融机构体系,增强金融机构创新的活力,逐步改变我国社会融资来源单一,信贷风险高度集中在银行的局面。
(二)加强供商业银行应链金融业务的专业化运营
1.加强与物流企业的合作
商业银行可通过收购物流企业,或进一步加强与物流企业的合作,建立专门的部门,专业化运营供应链金融业务,减少交易成本,降低物流企业信托责任缺失的风险。如邮政储蓄银行成立以后,可充分利用与邮政物流的“姻缘”,发挥在物流方面的网络、人才、系统、技术优势,发展供应链金融业务。
2.建立完善客户交易审查评估体系
目前我国商业银行的客户关系管理系统主要都是静态的数据,没有反映日常交易的动态信息,如现金流状况等,这是商业银行发展供应链金融业务的瓶颈,因此我国商业银行首先要建立一套完善的客户交易系统。商业银行本身作为经济社会中的信息中介,企业的结算账户开立在银行,其日常交易结算也是通过商业银行完成的,商业银行完全有条件、有基础去开发这个信息系统。在系统建设的基础上,还要研究专门的模型,对数据进行挖掘、分析,形成完善的客户交易审查评估体系。
供应商风险排查篇8
（一）排查组织情况（可以包括领导小组、执行小组、人员配置等）
为加强涉嫌非法商业保险活动风险排查工作组织领导，成立专项排查工作领导小组，全面统筹涉嫌非法商业保险活动风险排查工作。领导小组下设执行小组，负责制定排查工作方案，组织督促各机构、各部门做好排查及整改工作。
执行小组办公室设在人事行政部，为中支全辖专项排查工作的组织部门，中支负责人为专项排查工作的第一责任人，人事行政部为专项排查工作的牵头部门、直接责任人。
（二）排查方案制定情况（可以包括方案的简单介绍、排查范围内容、排查流程等）
本次风险排查要在日常相关要求的基础上，结合**文件精神，开展涉嫌非法商业保险活动风险专项排查工作，摸清风险底数，合理处置风险，杜绝风险隐患。排查重点内容包括：
1.落实公司防控风险的主体责任
根据监管要求，务必加强保险机构防控风险的主体责任，禁止各类“打擦边球”行为，对公司业务经营中的各类商业保险行为进行风险排查。因此，此次排查对象覆盖业内个人、业内机构,业外个人,业外机构,业内外勾结多种经营类别主体在内的商业保险行为。
2.突出重点领域，提升排查的针对性
加强对我公司可能面临的非法商业保险活动重点内容进行排查，加强对重点机构、重点业务、重点人群的排查，加强对基层保险机构、一线业务人员的排查。针对不同类型的风险，找准排查重点和方式。
（1）对未经批准设立保险机构的，重点排查设立分支机构未向保险监督管理机构提出申请；通过变更分支机构名称、营业场所等方式擅自设立分支机构等违规形式。
（2）对未经批准经营保险业务或保险中介业务的，重点排查除传统业务中未经批准经营保险业务或保险中介业务的情形外，需重点排查非法经营互联网保险业务，重点自查公司互联网保险业务合规性。包括但不限于：是否存在与不具备经营资质的第三方网络平台合作开展互联网保险业务的行为；非持牌机构违规开展互联网保险业务，互联网企业未取得业务资质依托互联网开展保险业务等问题；以及其他违反《互联网保险业务监管暂行办法》开展业务的行为。
（3）以“会员卡送保险”名义变相经营保险业务的，通常指某些业外机构销售“道路救援”、“医疗体检”、“消费打折”等各类会员卡时承诺赠送保险，甚至将会员卡当成保险卡进行销售的行为。
（4）以“买商品送保险”名义变相经营保险业务的；通常指某些商贸公司、网上商城等保险业外机构打着“买酒送车险”、“买车险不花钱”、“车险零元购”等旗号，直接或变相开展各类保险销售活动，扰乱保险市场秩序，可能造成消费误导。此外，部分商家往往借赠送保险的名义收集客户的详细身份及家庭信息，甚至包括银行卡信息，容易造成个人信息外泄和安全隐患，侵害消费者合法权益。
（5）以“互助计划”形式违规经营保险业务的，通常指某些互联网公司通过收取社会公众交纳的会员费，在内部建立资金池来应对未来赔付，其持续经营能力、赔付的可靠性、资金的安全性存疑，存在可能侵害消费者利益的风险。监管部门目前将该模式定性为非法经营保险业务的典型模式。
（6）制售虚假保险单证的，重点排查保险中介公司、公司保险销售人员、保险人虚构保险单证用以非法集资、诈骗等行为。
（7）销售境外保险产品的行为。
（8）以“保险”为名宣传销售非保险金融产品的，公司严格遵守保监会《关于修改<中国保监会关于严格规范非保险金融产品销售的通知>的通知》(保监发〔2015〕100号)中的规定，即“保险公司、保险专业中介机构及其从业人员不得销售非保险金融产品，经相关金融监管部门审批的非保险金融产品除外。”重点排查保险从业人员销售非保险金融产品的情形。
（9）保险机构、保险中介机构或其人员参与、配合上述非法商业保险活动，或未非法商业保险活动提供条件。
具体排查方式：
1.做好四项监测，切实防范非法商业保险活动风险
一是做好舆情监测工作，深入基层、了解市场，通过各类媒体、自媒体的广告、宣传类资讯信息、网络信息检索排查等，及时发现涉嫌非法商业保险活动线索。
二是做好投诉监测工作，高度重视各类投诉案件，初步筛选后，对有嫌疑的投诉案件进行排查，通过客户回访、实地查勘等方式，核实真实情况，防范非法商业保险活动。
三是做好资金监测工作，对下辖的各分支机构银行账户往来流水进行监测检查，摸清账户开立和流水情况，比对业务收入，核实有无异常。
四是做好人员监测工作，对从业人员的异常行为、业务指标的异动等方面进行监测检查，切实防范非法商业保险活动风险。
2.多措并举，确保排查不留死角
一是结合本地区、风险特点，细化排查措施，加强和改进对人员和业务的品质管理，充分调动行业内外力量，采取业务财务数据监测分析、媒体审读、内部审计、客户投诉、公众举报、舆情监测、自查自纠、跨部门信息共享等多种方式，及时发现涉嫌非法商业保险活动的苗头。
二是健全风险监测排查机制，创新风险监测预警方法，运用互联网、大数据等信息科技手段加强非法商业保险风险识别预警，扩大涉嫌商业保险风险线索发现渠道，通过线上、线下打击相结合，横向建立查处不法机构和不法人员通过互联网、利用保险机构名义或假借保险机构信用进行非法商业保险活动的长效机制。
三是强调突击检查、实地任务执行，确保排查工作在基层机构扎实落地。成立检查小组，不打招呼、不听汇报，直接深入各地三、四级机构，进行明察暗访的突击式检查，了解上级机构方案落地情况，掌握排查工作的第一手资料，按照即查即处的原则，保证检查成果及时转化，提高机构排查工作质量。
（三）排查宣导情况（可以包括对内的组织会议、晨会宣导等，对外的宣传等）
一是制作统一培训课件，下发各支公司、各部门，明确工作要求，提高全员对这次活动的重要性、指导思想和工作目标的认识；二是要求各机构通过晨会、夕会、微夕会及培训会集体学习，围绕“什么是涉嫌非法商业保险活动”“如何识别涉嫌非法商业保险活动”“涉嫌非法商业保险活动的常见形式”等开展宣传，特别提示了几例有关保险业涉嫌非法商业保险活动案例的宣导；三是组织各机构在客服柜面大厅展示屏及电视频幕循环播放涉嫌非法商业保险活动的内容，要求各机构要不断扩大宣传教育覆盖面，增强宣传效果。
（四）排查执行情况（可以包括排查工作量的概况、执行中的先进经验总结等）
为了加强此次专项排查工作的监督和指导，中支总经理室多次在中支工作例会上强调此次工作的组织和落实，就各机构开展情况提出合理化意见和建议，要求人事行政部落实此项工作要分地区、分时间部署，并要求各机构在指定的时间之前将所开展的活动以报告的形式向中支人事行政部反馈。各机构的积极配合极大的推动了专项宣传工作的有序、有效开展。
二、发现的风险隐患
经缜密排查，未在系统内部发现涉嫌非法商业保险活动风险案件，未发现从业人员参与涉嫌非法商业保险活动，未发现其他涉嫌非法商业保险活动风险案件相关线索。
供应商风险排查篇9
根据文件精神，我局高度重视，认真落实通知要求，集中时间、集中力量，及时在全局范围内深入开展了社会风险隐患大排查大整治大防控活动，现将工作开展情况进行总结，汇报如下：
一、信访维稳方面
（一）强化组织领导
我局及时召开建党100周年期间信访安保维稳工作推进会，印发《商务局社会治安大排查大整治大防控专项行动工作方案》，成立商务局庆祝建党100周年期间信访安保维稳领导小组，组建工作专班，坚持党组书记亲自抓，分管领导具体抓，真正做到思想认识到位、工作措施到位、领导责任到位的责任网络，全力做好社会治安大排查大整治大防控专项行动工作。
（二）强化矛盾隐患排查化解
全面排查，突出重点。对涉军、企业下岗失业、服务对象等特殊群体进行全面彻底排查，不留盲点,对排查出的各种矛盾纠纷进行全面梳理、登记造册，建立台账，及时汇总上报，任务层层分解，落实责任到人，明确解决时限。截止至6月底，全局共排查各类矛盾纠纷2起，成功调处2起，调解成功率100%；未出现到市赴省进京访；今年的信访积案“百日攻坚”行动中，县信访局交办积案3件，主要涉及养老保险、申请遗属补助、拖欠收购款等问题。目前，已化解李晶、蒋灿2件信访积案，目前王伟仁反映拖欠其款项1件正在办理中。
（三）强化重点人员管控
成立专班，集中攻坚。对王伟仁反映原公司拖欠其收购款问题，已落实领导包案制，已成立王伟仁信访问题化解工作专班，严格按照工作要求，认真调查处理。6月20日，局长会同双龙镇书记到王伟仁家中，积极与信访人沟通交流，希望信访人提供当年收购的明细账单等材料。同时我局积极与信访人所在地沟通协调，配合镇做好大庆期间信访人稳控工作。截至目前，此信访件正在办理中。
二、安全生产检查方面
一是广泛组织安全宣传教育，组织商务系统企业单位深入学习关于安全生产重要论述，树牢人民至上、生命至上的理念，组织企业采取线上线下相结合的方式开展形式多样的安全宣传活动，集中宣传培训安全生产政策法规、应急避险和自救互救方法等，普及应急安全知识，开展警示教育。引导商贸流通企业和广大职工深刻吸取事故教训，树牢安全发展理念，增强抓好安全生产的自觉性和主动性，切实提高安全生产的应急处置能力。
供应商风险排查篇10
欧盟对金融排斥的界定
欧盟认为金融排斥是指人们在获取和/或使用主流市场金融服务和产品的过程中遇到困难,这些产品和服务是能够使他们在所归属的社会中过上正常的社会生活的必需品。
欧盟对于金融排斥的四个视角
欧盟界定的正常生活必须的金融服务主要有银行交易业务、储蓄、信贷和保险,与之对应地便形成了四个不同的金融排斥:
银行排斥。缺乏获取或使用银行服务将会带来许多不良影响,甚至会带来一定程度的社会排斥。其原因主要在于:银行服务是最普遍的金融供给,是获取其他金融服务的关键,缺乏银行服务一是会造成市场供给的不平衡;二是增加了现金支付者的被盗和贫困的风险;三是导致使用金融服务将变得更加复杂和昂贵,增强了金融排斥的概率。欧盟对个体金融排斥的程度进行了区分:“无银行服务(unbanked)”指那些一点银行服务都没有的人;“少量银行服务(marginallybanked)”指那些有一个储蓄账户但是没有电子支付服务和没有支付卡或支票簿的人们,也可以是那些拥有这些服务单从来都不用或很少使用的人们;“充分银行服务(fullybanked)”是那些拥有一系列对他们的需求和社会地位相当的交易银行服务。
储蓄排斥。在欧盟地区,储蓄账户作为主要的身份证明文件之一,缺乏储蓄账户一是难以认证个人身份,二是无法获得由储蓄账户带来的任何意义上的经济利益。此外,欧盟认为缺乏存款是社会问题的结果而不是原因,人们由于低收入等原因缺少钱去储蓄、没有储蓄的习惯、因为过去的父母经历或偏见而不愿意和银行打交道等等都会导致低储蓄的问题。储蓄排斥也是养老保险制度改革中的突出问题之一,主要涉及到欧盟国家老龄化问题和福利制度改革。
贷款排斥。贷款是一个重要的金融工具,关系到许多方面,包括各种产品、供给者,法律和各种金融工具,此外还需要在贷款者信贷的需求和银行避免过高风险的需求两者之间取得平衡。欧盟对贷款排斥的程度从开始排斥到完全排斥进行了严格区分:“信贷排斥(Creditexcluded)”即无法获取贷款;“由非正式放贷者提供的不适当的服务(inappropriatelyservedbyalternativelenders)”主要指贷款人从非正式渠道获得的贷款,通常附加比市场平均水平更苛刻的条件;“由主流放贷者提供的不适当的服务(inappropriatelyservedbymainstreamlenders)”即主流供给者提供不完全的信贷;“由非正式放贷者提供的适当的服务(apporpriatelyservedbyalternativelenders)”和“由主流放贷者提供的适当的服务(apporpriatelyservedbymainstreamlenders)”。关于贷款排斥的衡量主要是利用“欧洲晴雨表(eurobarometer)”的数据。
保险排斥。保险在现代社会组织中发挥着关键作用,甚至包括强制性的保险品种,例如有关汽车车辆使用的保险等。欧盟目前还没有明确界定哪些保险是必须的,在一些欧洲国家,业主被强制购买的信用生活或火灾保险是很常见的现象,因此没有保险的人们往往被界定为金融排斥的范围之内,使其容易获取和使用保险被认为是金融包容的一个重要目标。在欧盟,由于国家间的具体情况不同,许多福利难以覆盖全部人口,而以养老保险为目的的保险工具受到了广泛的关注和推广。
欧盟金融排斥的水平
欧盟用来评估金融排斥水平的主要数据来源是2003年底完成的“欧洲晴雨表调查60.2”(eurobarometerSurvey60.2),调查对象是18岁及以上的成年人,衡量指标是一些指定范围的金融产品,包括交易账户,存款账户,及人寿保险政策、股票或红利、集体投资产品和债券等其他储蓄产品;其中贷款的形式包括透支、信贷和收费卡以及购买汽车和其他用途的贷款等。总体而言,金融排斥主要衡量没有任何形式的银行账户的人们,很可能既没有储蓄产品(在最先加入欧盟的15国中占77%,新成员国中占74%)也没有循环贷款(欧盟15国为83%,新成员国为93%)。将没有储蓄产品和循环贷款者放在一起,欧盟15国的所有成年人中7%和新成员国中34%的成年人为金融排斥者。欧盟国家间金融排斥的水平差距很大,为了便于观察,将25个欧盟国家根据他们的金融排斥水平进行分组如表1所示。
整体而言,少量居住在欧盟15国的成年人受金融排斥影响:20%没有获取交易银行服务,约30%没有储蓄和40%没有贷款服务。缺乏这三种金融服务的人口比例仍然较低,大约占18岁及以上成年人的7%。相比之下,在新成员国中有三分之一的金融排斥者,超过一半的人没有交易账户,与没有储蓄的人口比例大致相同,将近四分之三的人口无法立即获得循环贷款。但是,即使在欧盟15国,金融排斥的水平也有很大差异,一般说来,金融排斥的水平和国家富裕水平(由人均GDp衡量)及基尼系数之间相关性很大,在荷兰、丹麦、瑞士和卢森堡等生活水平普遍较高的国家,金融排斥的水平较低;在拉脱维亚、立陶宛和波兰等存在交易经济和低国内总产值的国家,金融排斥的水平较高。
最易受到金融排斥的人群
在欧盟国家,金融排斥和人们的知识、金融服务的表现有关系,也包括个人收入和工作状况等其他因素。在调查中,欧盟15国的年轻人和新成员国的老年人更容易被排斥、单身的人更有可能被排斥。此外,尽管妇女比男人有着更高水平的金融排斥,但是性别在回归中并不具有意义,这表明性别效应可能是由于工作状况和收入造成的,因为在家或全职照看家庭的更多的是妇女。需要重点注意的是,金融排斥集中发生在某些地区,如发达国家的贫困地区和新成员国农村地区的人们更易遭受金融排斥。调查还显示,如果某人的朋友或家人也被排斥,此人更可能被排斥;移民和那些过度负债的人也可能被排斥,尽管两个因素在统计上意义很大,但是回归分析却不怎么明显。
就整体而言,低收入者更易受到影响,失业者没有收入来源,单亲家长需要全职照顾孩子,疾病和残疾人无法工作,在欧盟新成员国中,退休人士也有着高水平的金融排斥。个人向低水平金融排斥发展是合理的,而一些组织却落在了后面。事实上,任何团体,不管其具体情况如何,都会在从高水平金融排斥向低水平金融排斥运动的过程中收益。不管是在高水平还是低水平金融排斥的国家,同一类型的人们有高于平均金融排斥的可能性,包括单亲家长、18〜25岁的年轻人、学生和失业者。相比之下,拥有高层次和中高层次金融排斥的国家很多分布在已婚妇女、没有孩子的单身汉、退休人士、年龄超过65岁者、自由离开学校和居住在农村的人。
金融排斥的原因及其影响
引起金融排斥的因素
尽管金融排斥的原因很多,但是仍然可以得出一个总的趋势。现特将欧盟认为经常起作用的原因(至少在七个国家或以上起作用)归纳如下:
社会因素:一些社会因素被认定对人们获取和使用金融服务有影响,包括金融市场的开放性、金融产品和供给者的数量的多样性等。首先,虽然金融市场已经放宽了准入条件,却由此引起了一定程度的混乱,使得一些人群参与金融服务变得更加困难。其次,在劳动力市场上的一些结构性变化,导致了市场灵活性和不稳定性的不断增加,这在一些青年失业率水平高的国家经常出现。第三,为应对恐怖袭击,一些国家加强应对反洗钱的力度,可能导致许多人获得金融服务遇到困难。第四,社会援助计划由于其支付水平和支付方式的差异,对金融排斥产生了影响,可能降低援助水平。第五,金融排斥受人口变化结果的影响,如离婚和年龄较大的年轻人留在家中的倾向的提升。最后,在银行排斥水平和由基尼系数衡量的收入不公平程度之间有关联。
供给因素:从供给方来看,银行拒绝为某些人开放完全交易银行账户,比如信用记录不佳者、就业不稳定者或被评估为具有高风险特征的没有信用评分系统的人们。在一些国家,存在着有关支付失败和破产的负面记录,还有特别适用于移民的身份证明文件,以及其他一些有更广泛影响的记录形式,包括和交易银行账户相关的条款、状况和收费,这增加了使用和或获取金融服务的障碍,严重地影响到了低收入人士。归纳起来,影响金融排斥的供给因素可以有以下几种:一是风险评估程序:一般而言评估越来越严格,这样便更加剧了金融排斥;二是营销方法:方法不明确,使潜在客户不信任金融机构并寻找其他的替代品;三是地理上的可获得性:金融服务供给者的地点对潜在客户而言太遥远;四是产品设计:条款和条件不清晰,不是以服务公众为目标;五是服务的传递:不能为目标公众提供充分的手段进行金融服务,例如老年人不用互联网;六是选择的复杂性:主要是金融教育问题,金融机构提出了太多产品,使得目标公众在选择上有困难。
需求因素:从需求的角度来看,阻止人们获取并使用交易银行服务的是一些心理及文化层面上的原因。这些包括仅使用现金的老年人和移民、收入较低且认为银行仅服务于比自己境况好的人群的人群、担心如果停止以现金交易就会失去对自己金钱的控制的人群等。归纳起来,需求方面影响人们金融排斥的主要因素主要包括:一是公众信念:银行账户不是为穷人或自我评价低的人服务的信念;二是关注成本:金融知识跟不上,不完全了解信息,害怕成本太高;三是害怕失去经济控制:和现金比起来银行账户更无形,不确定性增大,有些需求者害怕一旦使用无形的非现金交易,就会失去对自己经济的控制;四是对供给者的不信任:害怕银行破产或对金融机构没有信心。
金融排斥和社会排斥之间的关系
欧盟的调查显示,金融排斥和社会排斥之间的关系是复杂的,降低金融服务的获取困难是主流供给者发展金融市场的愿望,而与金融排斥对应的金融包容的目标是让人们有恰当的产品和服务,否则人们的生活质量将会受到影响。另外,准确地界定“恰当的”金融服务的范围是至关重要的。金融排斥经常助长社会排斥,例如,如果某人没有一个用以接受工资的银行账户,则很可能找不到工作。从另一方面来说,金融排斥可以是社会排斥的一个后果,社会排斥高发区的人们在获取主流金融服务上受限。总体而言,在金融排斥和社会排斥或者贫困之间有明显的因果循环效应。
金融排斥和过度负债之间的关系
获取困难、使用困难和过度负债之间的关系显示,过度负债可以理解成为获取和使用困难。同时,调查也已证明银行账户的获取困难可以导致支付或贷款的使用困难,反之亦然。过度负债并不总是获取困难和使用困难同时结果,也可能是其中之一的结果。统计调查发现过度负债者面临使用困难,所以如果金融排斥被定义成获取和使用困难,过度负债更明显是金融排斥的后果。需要注意的是,在考察这一关系时,不仅要考虑传统金融服务供给者,即金融排斥过程中的放款人,还应考虑到政府和其他类型的金融供给者。
金融排斥对社会发展影响
从个人层面而言,被金融排斥者往往处于劣势地位,他们面临着现金的金融风险,与消费信用卡的接触受到限制,不能通过储蓄、保险、养老金等方式来降低金融风险等问题,且会愈演愈烈。被排斥者往往被迫从非常规金融贷款者那里借款,支付高额借款成本。由于没有保险,弱势群体不易在遭受风险时获得贷款以化解风险;没有养老保障或者保障不足的一个明显的结果是,提高老年时期贫困可能性;没有拥有自有产权的房产的居民则无法抵押,从而面临更加严峻的金融排斥,增强被排斥者的脆弱性。从收入分配的角度上来看,金融排斥程度的提高一定程度上会加剧人群、地区间收入和经济发展的越发两极分化,成为全面协调经济发展的严重障碍。
从企业层面而言,如果不能获得充分的、高质量的商业贷款支持,融资时碰到金融服务的缺乏,使得一些企业尤其是中小企业面临着十分严重的融资问题。
从区域角度而言,那些缺乏金融服务的“沙漠”产生了许多诸如贫困、社会剥夺等社会问题。另外,金融排斥还可能加剧发展中国家的城乡两极分化,导致农村地区的资金源源不断的流向城市,扩大了大城市与农村的经济发展的差距,这一点对中国来说尤为严重。
应对金融排斥的市场对策
鉴于金融排斥的诸多不良后果,许多供应商积极开发新产品和服务予以应对,其中包括:主流的以商业利润为导向的供应商,如银行、保险公司和其他信贷提供者;商业社会为导向的供应商,如合作社、邮政银行和互助组织;其他商业,包括一些小额信贷机构和非营利供给者;替代商业利润为导向的金融服务提供商。
在许多欧盟国家,企业社会责任报告(CSR)已成为商业银行的市场营销和利润导向机构的对外沟通策略的一部分。因此,集中服务潜在的边缘客户已提升到银行的社会责任议程。一些主流商业供给者已经积极地寻找和实施在不同地区金融服务供给方面应对金融排斥的方案,包括开发新的更适合的金融排斥者需要的产品和服务;与非营利组织或政府一起合作降低成本和准入障碍;提升金融教育,鼓励不愿意使用金融服务者,提高他们的金融能力水平。
除了私人商业机构,还有其他商业机构提供金融服务,包括储蓄银行、邮局和其他共同或合作供给者,统称为“商业社会导向供给商”。他们不是证券交易所上市的私有公司,也并未获得任何补贴。他们往往在有限的地理区域经营,受到提供专门知识和专业管理、以及广泛的产品销售网络的支持。欧盟有七个国家设有合作银行部门(奥地利,法国,德国,意大利,荷兰,波兰和西班牙);五个国家(奥地利,法国,德国,挪威和西班牙)有储蓄银行网络;六个国家有邮政银行(比利时,法国,爱尔兰,波兰和西班牙)。在英国,邮局、相互保险公司、一些有社会建设的网络,以及友好团体在积极供给金融服务,这些网络由互助组织的成员共有。尽管荷兰和法国保留城市银行网络,但现在这些城市银行主要集中服务过度负债的人群。此外,这些以商业社会为导向的供应商共享市场份额,该份额几乎相当于德国和西班牙的以商业利润导向的银行,并超过了奥地利。当前,处在经济转型中的新成员国已经将银行部门私有化,且主要由高工业化国家的外资所有,这种情况改变了其传统历史使命,更接近于商业利润为导向的银行。
其他商业和非盈利组织在金融包容的活动是多样的,他们作用于以下领域:金融教育、现金银行账户、私人用途且无担保的贷款、债务辅导服务、数据收集、消费者索赔等。非盈利组织似乎都还没有提供现金银行账户,这是由于第三部门机构没有网络不能承担职能所致(除了英国、爱尔兰和波兰),也可能是因为银行账户供给的严格监管和高技术技能需求。
除了上述金融服务,受到金融排斥的人们可以转向最后一个选择:商业利润为导向的金融服务替代提供商。事实上,他们也参与了所谓的“次级贷款”的活动,该活动是为低收入消费者和贷款受限的人们供应的高息贷款。值得注意的是,这些活动往往有“敲诈”嫌疑,消费者可能需要支付高昂成本、附加条款及条件、不公平的销售、不诚实的经纪和非法追债等。
应对金融排斥的政府对策
为了应对金融排斥,政府可以从整个社会范围内不同层次介入,包括需求方和供应方。由于各层面之间相互联系,应特别将需求和供给的满足提到政府干预的战略地位。欧盟各国政府已经着手介入金融排斥:作为调解人和立法者,在社会层面上进行干预。欧洲政府已委托顾问或开展课题研究以调查金融排斥的原因和应对金融排斥的措施。在几乎所有国家第二阶段报告中,政府已成立了工作组或专家小组,启动有关调查或收集管理数据,以评估某一特定问题和政治行动的有效性。