工程项目管理笔记篇1
关键词：研发；质量管理；流程；人
笔记本电脑研发制造行业经过了多年发展已日趋成熟，竞争也日益激烈。外有台湾各大厂商成熟产品的包围，内有最终消费者越来越高的要求，国内产商如何才能在竞争中留有一席之地，甚至能够逐渐发展拥有自己的忠实客户，是各个厂商每天都必须面对和思考的问题。通常我们希望产品能三者兼顾：价格低、质量高、服务好。但一提到国内厂商，许多人第一个想到的便是“低价”，什么时候也能为“质优“的代名词，是国内厂商要不断努力达到的一个目标。
那什么是产品的质量？产品的质量是满足客户需求的产品特性。客户的需要包含了明确的需求（通常因人而已，不同的目标客户群有不同的具体要求和倾向比如笔记本的重量，电池的使用时间等等）和默认的需求（比较具有一致性，如笔记本的稳定性，服务等）。
高质量的笔记本不仅能够吸引消费者的注意力，提高消费者的购买力，同时也能对企业的品牌树立起到积极正面的作用。所以说质量对最终用户的认可起着至关重要的影响。低质量的产品不仅会大大增加产品的维护成本，侵蚀产品利润，而且会带来项目返工、进度延迟、客户满意度和企业信誉下降、丧失市场机会等恶劣后果。因此，能够快速地推出满足客户需求的高质量产品的能力是一个企业的核心竞争力所在。
那怎样我们才能最终推出一个高质量的笔记本呢?我们知道笔记本是研发制造出来的，而笔记本的研发决定了笔记本质量属性的绝大部分，所以我们要不断加强研发过程中的质量管理。质量管理活动需要在流程中展开，通过流程管理来实现质量目标。而具体的流程管理最终要通过人来实现，监控，所以我认为要加强在笔记本研发过程中的质量管理，主要要解决两个方面的问题，一是流程，二是人。
一个合理的完整的流程不仅可以帮助节约产品研发的周期，同时也能保证产品的质量。目前大多数国内企业都已经有自己笔记本研发设计的流程了，但大多都存在以下问题：
一：流程非常的粗线条，只有短短几页纸，一个大体的框架，不能落到实处，细处。而任何一个细节的忽视都有可能导致最终产品潜在的质量隐患。不能落到实处，覆盖细节的流程,实际上不具有指导意义。
二：不能根据流程很好的执行，认为流程可有可无，更多的是根据自己的经验走，随意性过大，更多的依赖于人，而不是流程。这一点既是由于流程本身过于粗线条，另一点也是受限于执行人的素质。
三：认为流程是一劳永逸的，只在最初企业刚开始建立时才会觉得需要建立。一旦建立了，即便下面执行的人有的看到问题了，也不反馈，就按自己理解的来，久而久之，流程也就成了摆设。
所以针对这些问题，国内企业需要做到以下几点来不断完善流程以及流程的执行。
一：制定适合自己的流程，兼顾规范的严格与效率。
制定流程前，企业首先要分析自身的特点（资源条件，发展状况，定位，管理模式）来制定适合自己的流程，而不能直接应用某某成熟先进公司一样的流程。历史上这样的照搬硬抄，多以失败收场。要兼顾规范的严格和公司的执行效率，掌握好适度原则。规范订的过于严格，而国内企业的资源有限，必然会照成成天忙于表格，会议，而没有时间去解决实际问题，或者需要项目组成员不停的加班，长此以往，必然造成执行层面人员的反感和抵触情绪，敷衍了事，置流程于不顾或流于形式主义。流程定的太宽、太大，又不能起到很好的约束和指导作用，而且国内企业人员的能力和经验又相对不足，更需要流程来对他们的行为来进行规范。所以流程既要尽量顾及到项目的方方面面，又要尽量的简单、易懂，最好重要的任务，节点能用一个表单，一个模板来完成，以增强可操作性。要记住流程是用来执行从而提高效率，控制质量风险的，而不是用来做参考的。
二：专注于过程，而不是人或部门。首先要搞清楚笔记本研发的生命周期，在每个阶段有哪些过程（任务），每一个过程又有哪些子过程，每一项任务的输入输出是什么，过程都由谁来完成（谁是责任人），在每个阶段需要达到一个什么样的目标。只有把这些问题弄清楚了，才能定义流程。（目前国内企业的误区是只重视设计环节流程的规范，而产品的市场分析，定义，物料的管理，产品的评测则缺乏严格的流程规范。）某些国内企业在定义流程时以部门为单位，这就造成了每个人只管自己的那一亩三分地，而减弱了各部门协同一起完成任务的动力，某些时候还有可能造成在各部门之间没人管的三不管地带，从而影响项目整体目标的实现。所以制定流程时，一定要以过程（任务）为导向，项目组所有成员都要为共同的目标而努力。同时，无论是管理层还是项目组各个部门的人，都要充分沟通，保证流程的制定是大家都理解认可的。
三：不能寄希望执行人员自觉的执行流程，要有一定的流程监督机制。管理层要求或有时间的时候就按照流程来做一下，否则又按自己的想法来，这样是绝对不行的。要明确责任人，定期的进行评审。
四：要有自我完善的机制，以pDCa循环为基本原理。
pDCa循环又称为戴明环，pDCa循环认为质量管理工作必须顺序经过的四个阶段：计划（plan）阶段，明确所要解决的问题或所要实现的目标，并提出实现目标的措施或方法；执行（Do）阶段，贯彻落实计划阶段提出的措施和方法；检查（Check）阶段，对照计划方案，检查贯彻落实的情况和效果，及时发现问题和总结经验；处理（action）阶段，把成功的经验加以肯定，变成标准，分析失败的原因，吸取教训。所以流程的制定要以pDCa为基础，要定期的进行评审和优化。在流程的执行过程中有什么问题，使用该流程设计出来的产品质量如何，要不断收集市场反馈来评估产品的质量，不断用已有产品的经验和教训来完善流程。尤其对于笔记本研发而言，尽管每年都在推出新的平台，但本质上流程差异都不大，如果可以将一些以往成功、有效的管理问题控制措施纳入到企业的项目管理制度中，巩固下来，在重复性项目中加以应用；对于出现问题的产品，进行认真的分析，补充流程加以避免，则可以有效的改善后续产品质量的控制。
再完美的流程也需要人来执行，所以人员的能力对于整个项目的质量也起着至关重要的作用。对于企业而言，就是要不断提高人员的能力来提高自己的核心竞争力。这里主要把人的能力分为两大部分技能（专业知识，沟通技巧，一定的项目管理能力。。。）和其他综合素质（包括人的工作态度，创新性等）。
一般来讲，我们认为知识技能可以通过培训来得到提高，而人的综合素质则更多的是个人的选择，通常我们用绩效考核来激励。
一：培训
1、专业技能
笔记本是研发设计出来的，几乎每年都会推出新的平台，新技术，想不培训，不学习都不行。目前国内企业普遍存在的一个误区是重设计人员的培训，却轻视项目组其他人员比如说产品经理，测试人员，项目经理等等的培训。设计人员如果不做培训，那么产品根本就开发不出来或者会严重影响产品的进度。所以对设计人员的培训相当重要，但其他人的培训是否就可有可无呢？显然是错误的。如果产品经理对新的平台，新的技术一知半解，没有很深刻的理解和认识，那么在做产品规划时就有可能作出错误的决策，轻的是在产品研发的过程中发现问题，重新修改产品定义，浪费了时间和资源，更严重的是产品推出时才发现新品在规划时就缺乏远瞻性，存在严重的缺陷，市场上主流的技术都没有支持，还没上市就被淘汰了。尽管项目组的其他成员都非常努力，产品也达到了原先与期的目标，但这样的产品确是彻彻底底的失败。那么测试人员呢？目前好多国内企业的现状是似乎只要设计人员技术够强，就能够设计出高质量的电脑产品。而测试人员则是研发人员的附属，普遍的技术能力比较差，似乎只要能照着流程做测试就可以了。而事实上，如果测试人员对新的技术没有很深的理解，只是照着文档依葫芦画瓢，又怎么能进行全方位的质量检测呢。其实项目组每个成员都要进行一定的技术培训，这样各部门才能更好的沟通，而不会出现完全听不懂对方在讲什么的状况，也能有效的避免开技术评审会时变成技术普及会的现状。
2、沟通技巧和项目管理知识
质量不是项目经理或Qa的责任或是某些研发人员比如硬件工程师，机构工程师的责任。实际上项目组每个成员都要肩负起产品质量的责任。如何才能准确的说明自己目前的问题或发现潜在的风险，需要项目组的每个成员都具备一定的沟通技巧和项目管理知识
由于国内企业大多还处在刚刚起步的阶段，所以对于除了技术之外的其他软能力的培训做的都还较弱，我们也可以选择一些合适的时机或请内部做的比较好的人来分享一些经验，目前的条件不允许做到100，但至少我们可以先从1做起，慢慢的加以提高。
二：激励和绩效考核
人的工作态度和创新性:上文已经提及，实际上项目组每个成员甚至公司的每个相关人都要肩负起产品质量的责任。每个人都有义务把自己发现的潜在的问题汇报出来，不能存在侥幸心理，思想意识上要重视。公司领导层也要在公司内培养真正重视产品质量的文化氛围，不能说一套，做的时候又是另一套。公司也可以从制度上对员工的行为进行激励，作为绩效考核的评价标准之一。
三：分清流程还是人的问题
当产品质量出现问题时，我们一定要分清究竟是流程还是人的问题。如果是流程的问题，就要加以完善；如果是人的问题，就要提高人的能力。而不能就事论事，遇到质量问题时，只想着如何去解决问题，而不追根溯源，寻求质量问题产生的原因，这样只会疲于奔命于解决各式各样的质量问题，而不能从根本上杜绝质量问题的产生。
流程与人的能力好比人的两条腿，对于一个项目质量的控制和成功起着重要的支撑作用，缺一不可。只有不断提高人的能力，才能更好的促进流程的改善；流程的完善也会规范避免人的疏忽所可能带来的潜在问题。所以企业要提高产品质量，就要不断坚持两手抓。
参考文献
1.美国项目管理协会主编.项目管理知识体系指南[m].电子工业出版社，2004.
工程项目管理笔记篇2
通过加强培训考核管理工作，增强员工的学习意识，提高培训效果。
2.适用范围
均豪公司全体员工。
3.职责
3.1公司行政人事部负责公司总部及项目部助理级别以上人员范畴内各类培训考核的指导、监督、检查工作。
3.2各项目部负责对项目部内部助理级别以下人员培训考核的指导、监督、检查工作
4.术语
5.程序
5.1培训要求分类
5.1.1组织培训的主管部门在制定培训计划时，根据培训课程的要求，须在培训计划"要求"一栏中予以注明。
5.2考核方式
5.2.1可采取笔试、口试、实际操作三种形式。
5.2.2试题制定要本着与培训内容相符的原则，由授课教师确定试题。
5.2.3题型类别分为填空题、选择题、判断题、简答题、论述题、实际操作六种，可根据需要进行选择。
5.3考试实施
5.3.1笔试
5.3.1.1培训考试应在培训课后五日内完成，逾期视为岗位培训合格率不达标。
5.3.1.3考试前，由监考人清点考试人数，并讲明注意事项、考试纪律、考试时间。
5.3.1.4考试结束后，监考人收回试卷并清点无误后，送交阅卷人。
5.3.1.5阅卷由授课老师担任。阅卷人须本着认真负责、实事求是的原则严格进行阅卷工作。
5.3.1.6试卷用红色标注错误分值。卷面总分登记在试卷右上角的分数栏内。
5.3.1.7阅卷人将阅过的试卷送交本级培训主管人员。
5.3.2口试及实操
5.3.2.1由授课教师按口试试题、实际操作题直接进行考试。
5.3.2.2考核结果填写在《考核成绩单》上，并注明考核方式。
5.3.2.3主考人将《考核成绩单》送交本级培训主管人员。
5.4成绩登记
5.4.1各级培训主管人员负责根据试卷成绩填写笔试《考核成绩单》，依据笔试、口试、实操的《考核成绩单》进行登记注册。
5.4.3登记注册按《执业资格培训证书管理制度》执行。
5.5资料存档
5.5.1行政人事部、项目部要按照公司《培训档案管理规定》做好试题、《考核成绩单》的归档工作。
5.6注意事项
5.6.1口试及实操的考核成绩只应用于员工日常培训的考核，在《执业资格培训证书》的日常培训登记栏注册。
5.6.2《执业资格培训证书》中的岗位资格培训登记栏内，登记的必须为笔试考核成绩，口试及实操的考核成绩不用于岗位资格培训。
5.6.员工参加新入职员工培训的笔试考核成绩记入日常培训登记栏内。
6.监督执行
公司行政总监
7.相关/支持性文件
《执业资格培训证书管理规定》
《档案管理规定》
8.质量记录及表格
工程项目管理笔记篇3
（甘肃第一建设集团有限责任公司，甘肃兰州730000）
【摘要】工程项目的资料管理是一项系统工程，它涉及各个专业技术部门是一项复合性工作。如何在工程项目的各个阶段做好工程资料管理工作，使工程项目资料完整准确、有效、及时的归档已成为能否保证工程顺利通过验收、后续生产是否有保障的必要条件。对火电工程施工资料管理的内容、程序、工作方法，实际工作中的几点建议进行探讨。
关键词火电工程；资料管理;方法
随着工程建设的现代化程度的不断提高，国家在项目投资、管理建设方面都发生了根本的变化。在现代化大规模工程建设项目中，投资的多元化、管理的法制化、施工程序化，工程资料归档规范已成为必然趋势。衡量建设项目的管理是否满足科学化、程序化、规范化和可追溯性的一个重要标志就是有一套完整的工程项目管理资料。因此工程项目管理资料是工程建设过程中不可或缺的一项重要工作。
1火电工程项目的资料管理中通常存在问题
1.1工程资料的原件不齐全
有许多非常重要的工程原始资料，由于主客观的原因到最后归档时是复印件，而不是原件。这样就难以满足工程资料的完整、准确、系统、齐全的基本要求。交工证书、隐蔽工程、竣工报告、质量保证资料里等关键性原始验收签证资料填写不规范。有的栏目没有签署意见，有的随意进行涂改，降低了这些关键性原始资料的可信度，从而也降低了工程资料的使用价值。
1.2工程资料的验收签证不齐全，存在补签和代签现象
工程资料的整理没有随着工程施工进度同步进行。而是为了急于满足工程的验收和交工要求，结果等工程结束后，当时的施工人员离开工地，找不到当事人签字，只好补签和代签。
1.3工程资料的格式和形式不规范
施工过程中形成的资料格式和形式不统一，不规范，有用a4的，也有用16开和32开的，文件幅面的页边距不等，差距较大，有民用的、也有用工业的。工程资料的书写也是五花八门，形形色色，有用纯兰墨水的，有用圆珠笔的，有用铅笔的，有用复写纸的。最后形成的案卷的给人感到不是一个完整的一套工程资料，而这些资料也不利于资料的长期保存。
1.4竣工图编制不够规范
有些工程项目不能按照有关竣工图的编制要求进行编制，在竣工图的形成过程中，或使用旧的施工图改制成竣工图，或对原图修改过多，或使用计算机图的复印件，或划改不当，以上种种现象均不符合竣工图编制要求。
2工程施工资料及其管理的内容、程序
2.1关于工程施工资料管理工作的内容
施工资料管理的工作内容应包括两个方面：
其一是工程施工文件的收集与整理，其二则是工程施工资料的组卷。
2.2工程施工资料的管理过程
工程施工管理过程；工程施工文件的收集整理组卷移交。
1）工程文件的收集：（1）凡是反映与工程有关的重要职能活动，具有查考利用价值的各种载体的文件，都应收集齐全，归入建设项目成套档案。（2）收集时间；各类文件材料必须按文件形成的先后顺序或项目完成情况及时搜集，凡是引进技术，设备文件必须首先由建设单位档案部门登记，归档，再行复制和分发使用。
2）工程文件的整理；全部工程文件在归档前必须按档案管理的要求，由文件形成单位进行整理，并结合各行业档案管理规范，在甲方的指导下编制竣工资料，工程前期文件，设备技术文件，施工文件，试运行（生产）及验收文件等按文件形式整理，进行装订；竣工图等按图纸形式整理，不进行装订。
3）工程施工资料的组卷及要求：（1）组卷要遵循工程文件的自然形成规侓和成套性特点，保持卷内文件的有机联系，分类科学，组卷合理，便于档案利用和保管。（2）工程施工技术文件按单位工程的专业，阶段整理；检验验收记录，质量评定及监理文件按项目整理，竣工图按建筑，结构，水电，暖通，消防，环保等顺序组卷；设备文件按专业，台件组卷；管理性文件按问题结合时间，责任者等因素组卷。（3）卷内不应有重份文件，同一卷内有不同保管期限的文件，试卷保管期限从长。
4）工程施工资料的归档与移交：（1）工程施工资料的归档：①工程应有项目完成后将经过整理所形成的工程档案向建设单位的档案部门归档。②根据基本建设程序和工程项目特点，归档可以分阶段分期进行，也可以在单项工程完成并通过竣工验收文件一并归档。③归档文件必须完整，准确，系统，规范，文件材料质量符合档案管理的要求，并经监理单位，建设单位审查合格后，办理交接手续。（2）工程档案的移交：分期（机组）分阶段验收的项目工程，应在每期（机组）正式通过验收后，按照规定的时间及程序办理工程档案移交。
3文字材料质量要求
1）文件的编写一侓采用a4纸并有激光打印机打印，纸张大小以a4(210×297mm)为准，填写内容以黑色碳素笔，蓝黑墨水或绘图墨水为准，严禁使用铅笔，圆珠笔复写纸红墨水，纯蓝墨水。多件材料填写内容后进行复印，然后再分别签字，盖章，签名要规范；计算机打印后必须亲笔签名，不得潦草，签字手续要齐全，印章要清晰。施工技术记录，质量评定表必须首先使用原电力部的现行表示，不足部分经监理单位，业主认可后确定，所有典型表式必须是印刷，不能印刷。
2）施工技术记录，工程签证单，材料半成品试验单，工程变更单（包括设计变更，变更设计，材料代换，设备代换等)，方案和报告等均应为激光打印机打印。表格和数据均应用70g以上的白色书写打印/书写并原件归档（如表式为复印件，数据虽用合格材料书写也不能作为原件；验收签证单中的各方人员签名必须齐全，不能以盖章或打印代替签名)，施工技术记录表式应符合部颁《火电施工质量检验及评定标准》。
3）质量评定表上的复（核)查意见及核定等级，必须使用碳素墨水书写。
4）竣工文件不得有涂改。
5）文件必须使用符合归档要求的三孔一线法装订。
6）文件中附图的幅画，构件代号均应符合我国国家或行业标准，图纸的尺寸一侓以毫米单位。
7）主送和抄送本单位的文件材料均应以红头文件（不能用复印件）归档。
8）验评表填写规定：（1）土建分项：过程质量评定表中，一类检验项目在填写“检验(实测)结果”时不得只填写“符合/满足与设计要求”等，应充分表达质量实际情况，是数字的必须填写数字：凡是检验出厂合格证或试验报告项目你，均应填写其编号，凡是要求符合“验标”项目的，应另附检验记录表：凡隐藏工程记录上已注明情况的或另附实测记录的项目，可填写为“见X,X记录”。（2）空白栏均用“/”代替。（3）签字均使用黑色签名笔或蓝黑，碳素墨水钢笔，且必须签全。日期包括年，月，日。（4）检验评定表不得出现半业纸内容，不足处用空表格补足填完。
4实际工作中的几点建议
1）在工程开工前，资料管理员应争取到分。其内容包括施工管理中的所涉及的表格系列和附件资料。工作中必备的办公用品，文件夹，文件袋，档案盒，文件柜，专业复写纸，计算机等。
2）资料员应在开工前就文件的填写要求、份数、文件资料传递流程等内容在内部统一认识，并报监理及业主单位审核。取得同意后，所有资料员度应该执行工程建设全过程中形成的所有文件资料，统一归口传递到专职人员，进行集中收发和管理这项资料管理工作规定，以保证对施工文件的有效管理。
3）对所有文件资料进行统一登记，建立完整的收发文台账，使文件资料做到有据可查，而且，也便于分类和管理。
4）为了对施工文件资料实施有效而科学的管理，除资料管理人员应努力工作外，各位施工管理人员都应积极参与，总工程师加强领导和协调，并积极争取到监理及业主单位的支持和配合。
参考文献
工程项目管理笔记篇4
9：00繁杂事项分类记
阳光明媚，Cindy准时来到公司，按过指纹刷卡机后，自动设定8：55开机的电脑已经唱着歌曲启动了。泡上一杯香浓的咖啡，先来看看今天有什么工作安排，她打开onenote2007（以下简称onenote）。
运行onenote，可以看到一个很有个性的界面，是不是觉得有点儿熟悉？没错，它就像是我们平常用的带有标签的笔记本，既有普通的记录页，也有笔记分组标签（见图1）。
图1
利用标签可以很好地对笔记本所记录的事项进行分类，方便记录、查找和管理。例如按照工作需要将标签分为：“会议记录、项目a、项目B、研究、出差、计划、杂项”等（见图2）。Cindy点击预先制作好的计划标签，这里已经有了一天的工作计划。如果要增加记录，可以随时点击“新页”按钮来方便地添加内容。
图2
不管在onenote的哪个页面上，想记录时，只需单击页面的任意位置就可以直接在上面打字了。怎么没有“保存”按钮？因为它会自动帮你保存所有记录。
9：30先做哪件事你来定
“本周你重点把这几件事处理一下……”部门经理开始布置工作。Cindy自然不敢怠慢，手指飞快地在键盘上敲着，不一会儿就在onenote上记录了将近一页的文字。用文字表达还不够直观，Cindy点击菜单上的“工具书写工具笔”，选择了一个合适的笔型在旁边做记号（见图3）。
图3
这几个事项紧急程度不同，分别做上标记吧，让onenote的“笔记标记”来实现。
选中要标记的词句或段落，在工具栏上选择相应的标记符号就行。图2中就使用了“待办事项”标记，Cindy完成一项工作，便能方便地通过鼠标点击在完成的事项前面打钩了。
10：00会议记录轻松搞定
会议马上开始！Cindy抱上本本，快步来到会议室，开始用onenote进行会议记录。通过“页模板”，Cindy选择了一个美观的样式。接下来，如何准确地记录每一句话呢？
以前Cindy用支录音笔，现在有了onenote，打字和录音并用，轻松搞定！Cindy单击工具栏上的麦克风按钮或进入“插入录音”，出现“录音和录像”工具栏（见图4）。当停止录制时，文字录入也会暂停，系统自动将录音期间录入的文本与这段录音结合，整理时方便多了。onenote还能对语音进行识别，实现录音搜索，只要记得录音中的某个关键词，在“工具选项录音和录像”中启用“录音搜索”功能即可。
图4
14：30便签记录随心所欲
“叮铃铃……”，电话铃响了，Cindy一边用耳机听着电话，一边用onenote的便签记录客户询问的各项事宜。
单击屏幕右下角的onenote图标（见图5），默认设置下，会弹出一个便签记录窗口，在上面就能随意记录了（见图6）。记完后关闭便签窗口，onenote会自动将刚才的便签记录保存到“未归档笔记”的一个空白页中。
图5
图6
15：50搜集资料更便捷
对了，上午经理让Cindy搜集某产品的相关资料，真是件麻烦事。以前Cindy找到相关网页后用ie保存下来，之后再到word中把多而杂的网页整理好报送给经理。现在有了onenote，就大不一样了。
需要保存整个网页时，点击ie浏览器工具栏上的“发送至onenote”按钮，就能创建一个新的onenote页来保存网页图文内容。如果只需要保存网页中的某部分内容，可以用鼠标先选中需要保存的内容。同时，onenote还可以将网页的来源自动附加上链接，方便以后查找信息来源。
直接将资料在onenote中进行整理吧。如果感觉到word中编辑和修改最顺手，点击“文件发送至word”即可，二者的数据交换非常方便。
看着onenote这么多强大的功能，Cindy笑了：“智能管理，随心所欲，想记就记，以后不用经常加班了，2007年，做个高效的好员工！”
我们为什么推荐onenote？
打字慢，想随手画个图来表示？onenote让你的鼠标变成笔；
在网上看到任何好资源，拖进onenote就能快速保存，编辑加工和分类、检索都很方便；
开会用录音笔，之后还得转换格式，onenote让你直接省却麻烦，记录快又全；
所有记下来的笔记直接就能和别人共享，极大地提高工作效率……
小提示:
onenote的开发起源于微软的一项调查，调查结果显示：91%的用户经常记笔记，其中26%根据手写信息发送电子邮件，它的开发代号是“Scribbler”（潦草写字的人）。
除图片文字识别和语音识别外，文中介绍的其他onenote2007功能均适用于onenote2003。
工程项目管理笔记篇5
一是在审计事业费的过程中，发现了一张在苗圃劳动的补助发放单，金额120元，人数6人，内容为出红薯劳动，有经办人、领款人、财务主管的签字，手续齐全，内容完整。看起来很真实，但却存在一个疑点：这就是在所有提供的会计资料中未见柯出售红薯的经营收入，这和发放劳动补助存在矛盾，值得深究。
二是在所有提供的会计资料中，未见主管部门在专项资金中支付该单位的一笔工程款，价值6万元，这笔款是通过银行转账方式完成的。
以上两个问题引起我们审计人员的高度重视。首先，找会计座谈，询问他们的劳动情况：在哪里劳动?为什么要在苗圃劳动?其次，询问苗圃的所属、地点、面积、种植物、生长情况等；最后，询问收入的核算问题。
当会计听到我们这一系列提问后，先是沉默，最后开口讲道：这个苗圃是他们为配套XX项目而租来繁育树苗的。现在这个项目已经结束，地还没有还，去年种了些红薯，发补助就是因为这些人出了红薯给予的一点补偿，红薯收的不多，没有向外出售，也没有收入。
鉴于此，我们要求到苗圃去看看，核实一下苗圃到底有多大，种的是什么?他眼见苗圃的真实情况要被揭开，马上推说苗圃r已经承包给了别人，苗圃的经营、管理，以及给土地所有者的租金都由承包者负责，与他们不再有任何关系。
这样的解释，看来是不愿意让我们去苗圃。怎么办?我们只好采取其他办法另寻证据来揭穿他说的谎言，为我们提供真实资料。我们对会计说，既然你们租用人家的土地，那么就应该有土地租用合同，把土地承包给他人，也应该有土地承包合同，马上回去，将两个合同拿来。
时隔几天，我们未见他的到来。于是打电话催他，他说正在寻找合同，办公室的人没在，一时无法取来。又过了几天，他拿来了租用XX村土地的租赁合同，但未见将此土地承包给他人的合同。我们继续追要，他仍以各种理由推拖此事。
沿着另一条线索，我们同时展开调查。我们要求他提供主管部门2004年拨入专款的银行账号、账簿和往来款账，开出的内部结算票据存根，银行存款对账单。为了应付审计，他们竟然将上级主管部门拨入的那笔专项工程款原始凭证从他们已经做好的记账凭证中拆掉，选出几笔和此有关的业务，重新装订凭证，登记账册。几天后。个早晨的十一点左右，会计带着一个人来到我们办公室，说专项工程账由此人管理，我们要的账，他也带到。并且他们说此笔业务特别简单，两下就能看完，要求我们马上就看，看完他们就将这些资料带回去。
对于他们的这一要求，我们感到很奇怪，为什么要得这么紧呢?于是，我们没有同意他们的要求，让他们先回去，我们再认真地看一看。
经过仔细辨认，会计账簿记录业务简单，一年的时间仅有三笔业务：一笔收入，两笔支出。没有上年结余，字迹墨汁深浅一致。经过审计组几个人的商讨，一致认为，他们是为了应付审计临时记下的。因为此工程已是干了几年的工程，不是去年才开始的，应该有上年结转余额；工程的施工应该有材料费用支出，但未见这类支出；笔迹墨汁深浅一致，说明是一次记上的，不符合会计工作规范。
看完这些账目，分析得出结论之后，我们及时和该单位会计联系，指出会计资料的虚假性及危害，以及作为会计人员提供虚假资料应承担的法律责任。并再次提出要求，让他们提供真实的会计资料：苗圃的承包合同，收入发票存根，银行存款对账单，上级主管部门拨入工程款的核算记录。
这一次，会计又开始推拖了。说这些东西在他们单位领导处，领导这几天请假外出，不知去了哪里，也不知什么时候才能回来。领导一回来，他马上就将这些情况汇报，然后将这些资料拿来。
一晃就是一个星期，一点音讯都没有。我们将此事向分管业务的局长做了汇报，希望局长能出面协调、解决此事，在关键的时候给我们把脉掌舵。
工程项目管理笔记篇6
回收工程进度款需要做好以下两个方面工作。
1、首先要取得预算部门从甲方审定的项目工程开单结算值，按照合同约定计算拨付工程进度款的金额。同时填列工程应收工程款结算台账，台账内容为：工程月计结算值，累计开单结算值，工程月计甲供材预算含量，工程累计甲供材预算含量，月计应收工程款金额，累计应收工程款金额。（台账内容围绕工程施工付款合同约定填列，为项目部索要工程款及时提供准确数据）从物资管理部门取得从甲方签发的主材领料单，及时和甲方财务部门核实并进行有效的转抵应收工程账款，为准确反映应收工程款金额做好基础性工作，材料基本占工程造价的40%—60%，为核算工程成本提供可靠的材料数据，避免工程利润潜亏，真实反映项目工程成本，为领导决策提供第一手信息材料，若发现成本偏差，以便及时采取措施纠正。
2、索要工程款时，甲方要求提供建筑业发票的工程项目，我们还需要提前和施工所在地税务局协商开具发票事宜，尤其是分包的工程项目，一定尽力协助分包队伍办理开具税务发票手续，杜绝重复纳税问题；同时，为项目部的工程分包成本提供有效的税务证明，为公司年底所得税汇算清缴做好最基础性工作。每向甲方开具一笔税务发票，都要登记税务发票台账，台账之后附发票复印件，为税务审查随时提供有效证据，同时也为与甲方核实有效的应收工程款金额做好准备。
只有及时有效的完成以上两项工作，才能保证项目工程资金的顺利回收，才能保证项目工程实施工作的顺利进行。
1、对于工程项目部间接费用的使用支出，严格执行“使用款项计划”申报制度。项目部各个部门，每月月初，必须向项目部的财务部和项目经理申请使用款项计划，才可根据当时的资金情况有计划的使用资金。核销每一笔间接费用支出时，按照项目经理审批的用款计划和公司规定的财务制度执行，同时登记间接费用支付台账。月底，间接费用支付台账和公司规定的项目成本费用预算标准做比较，发现费用偏差及时查找分析原因，向项目经理提供分析报告及纠正偏差的措施方案。
2、工程项目部赶工奖费用、安措费、机械费支出，要本着“必须、适度、节约”的原则，做到内外有别，禁止先斩后奏，并严格审批把关，；坚持“一支笔”审批制度。除严格按照公司财务规定执行核销外，还需要分门别类登记赶工奖、安措费、机械费用台账，及时为工程项目经理和公司相关部门提供工程项目的此三项费用支出信息，确保工程资金专款专用，力保项目工程按时、安全、顺利进行。
3、对于项目部的工程分包款支付，在施工期间的工程款，根据内部分包合同约定，依据分包工程结算单，并结合甲方实际拨付工程进度款额度，来确定支付工程分包款的金额，对拨付的分包工程款要实时监督其使用情况，防止分包队伍转移资金影响施工进度，给项目部带来不必要的资金压力，或因其实现一定的利益而中途撤出造成损失。支付每一笔工程分包款时，严格复核分包工程的税务发票，同时登记分包工程支付台账，核实计算分包单位完成工作量、已付分包工程款金额及质量安全等情况。月末，核实扣除甲供材料，于预算部门复核实领材料数量和预算材料含量之间差额，如有超领工程物资材料情况，可及时调整下月支付工程分包款金额，杜绝超拨分包工程款现象发生，严格控制资金超额使用。
4、对于项目部材料款的支付，严格按照公司的相关物资管理规定执行，建立严格的材料清点验收以及入库手续，库管人员和采购员要“查验质量、验收数量、验收品种、检验发票”，验收入库并填写“材料入库单”，一旦发现数量、质量、品种不符，应立即通知财务部门停止付款，并及时报告主管领导和物资部门负责人，查明原因，向供货单位交涉、索赔。由物管部门负责人和项目经理一同签字确认后连同发票一起交财务部门。同时做到以收定支，分批分时定额支付，防止资金链环节断裂。
5、对于工程项目二级单位的工程款使用支出，项目部二级单位，每月初，必须向项目部财务部门和项目经理申报《资金使用计划》，项目经理批准后，才可以根据当时的资金情况统筹安排使用。支付工程款时，及时登记项目工程价款台账，记录二级单位已完工程工作量、拨付工程款金额、转抵工程款的材料及公司规定的工程扣款项目，准确核算应付二级单位工程款余额，为项目经理提供应付二级单位工程款的可靠资料。发现超拨工程款现象及时查找分析原因，向项目经理提供超拨工程款分析报告，及纠正偏差的措施方案，严把二级单位工程资金的支出。
工程项目管理笔记篇7
财务会计年度工作总结
时光匆匆流去，转眼在财务部工作已经有四个年头了。回首这四年来的工作，的确是让我深有感触。从一定意义上来说经历了从学生到一个社会工作者的成功转型，同时有了一个好的开始与定位!工作内容与工作感想大体有以下几点
一、在领导与同志们的支持帮助下，尽职尽责地完成了本职岗位工作。
1、负责会计档案的整理入库保管工作，工会账务的会计记账工作以及中行个贷会计核算及部分银行对账工作。从这些工作中使我学到金融机构作账的一些初步且全面的知识。整理档案凭证共1527册，我制单笔数：4135笔。工会会计核算从原来的手工记账升级到现有的一个专门软件记账，节约了很多时间。从我记账的每一笔分录到每个月科目汇总表的编制和每个季度的资产负债表编制，每发生一笔业务有借必有贷，借贷必相等。哪些需要记入费用成本，哪些需要记收入都有专门设置的科目。工会会计核算中使我对工会财务有了充分认识。个贷业务方面，我主要负责合同的录入及计算打印中行个人还款的催收通知单，我利用业务休息时间总结了这方面的笔记和计算过程，达到了事半功倍的效果，四年来个贷还款共：512笔。从总部开始实施的iSo质量认证体系无纸化办公的要求中，使我越发的对工作认真对待与重视了。有时候我的工作量大，事又杂，都等着我去完成时，心里烦不免会使我的工作质量有所下降。但我一想到领导所说的：不要对拈不上筷子的小事忽略，因为成功人士都是从小事开始做，从中积累经验的。只有把一件小事情能认真做好，那么做大事情的时候就会做得更好。从她的话语中使我充分认识到认真二字，让我知道事无巨细，凡事都应该认真对待且要有原则，尤其是对于一个学会计专业的人来说，更要用心去认真细心体会一件事情，这样才能达到事半功倍的效果。因为从这种小事中就很能培养与看出一个人对工作的认真程度与耐心。这几年的工作中，确实让我对事物的看法有了新的认识且认真对待每件事情，也大大培养增加了我的耐心和责任心。
2、承担了月底与银行的对账，回收资金拿回单及其移交登记与办事处的收文，债权处置单的复印、移交、登记、上划资金及其复印传真给总部和及每月付费的转账支票、电汇、收据及业务费用申请表的复印登记、对账单的打印工作。跟数字打交道的工作真的是不能有一分一毫的错误。这就时刻要我绷紧头脑，不得半点马虎，企业账的每笔金额与银行对账单每笔金额的核对都要逐笔打钩作记号。四年共对单总笔数：368笔。每笔回收的资金都是由我去与银行沟通，因为我们单位的工作特殊性，所以回单总要比别的单位要得急，第一时间就要拿到手。每次只要项目经理打电话来问资金到账情况时，我总立马到银行拿回单，有时候总问他们，他们的事多也会不耐烦，但我都能与他们讲明为什么我们要得这急的原因。我总认为理解是相互的，在我们能理解他们工作的同时，他们也会理解我们的工作，并且知道为什么我们要这样急的理由，有了这份理解，工作起来自然顺得多了。看到资金急时到账时项目经理与我都开心的笑了。四年来回单总量531笔。每年年底的上划资金量特别大，接到总公司的邮件后一个月要上划几次，我都能急时上划并在上划后每次复印留底，然后立刻传真总公司。不得耽误一分钟，这就体现了工作中要及时的一个特点。债权处置单也要把它复印后由项目经理移交档案室，我也做好了相关的登记工作，全年共复印移交档案室408份。付费这方面今年要比以往年度要得更及时与快捷，于是第二个月就得把前个月的每个项目的评估费、律师费、诉讼费、公告费..等费用总体复印后一个月一个月地统一移交档案室。这无形中又加大了我的工作量，但只要是工作要求我们这样的、对每个项目有一个完整性记载的过程发生了哪些相关费用的需要，我哪怕是量再大也会尽职尽责的认真完成。只要前台项目经理来要数据的，我也都会第一时间为他们打出对账单，算出准确数字，促使他们的工作能进展迅速。
二、在工作中
从真正意义上领悟寻求人生的价值观、不断增加自身价值，在学习中激发人的人生观，只有不断学习才能使人上进，凡事善于动脑筋，才能获得幸福和快乐，得到智慧。并且要与实际行动相一致，付出总会有回报。
学习是陪伴人一生的事。我从事的工作虽然琐碎而复杂，但我始终带着一份认真执著，对工作一丝不苟、谦虚的心学会从中找乐趣，放正心态，自我调节。上帝是公平的，只要你付出，就会有回报，不要去想什么时候会有收获，关健是你有没有百分百的付出，学习是如此，工作是如此，做人更是如此。有句谚语说得好：运气永远不可能持续一辈子，能帮我们持续一辈子的东西只有你的个人能力。在社会的工作中使我深刻认识到了当今社会，优胜劣汰，唯有奋斗，别无选择的道理。凡事要相信能靠自己的能力把事情攻克做好。因为只有这样才能够在当今竞争的社会中生存下来，才能够独立成熟与成长!
财务会计年度工作总结
在公司领导的正确领导和各部门同事的大力支持配合下，财务部以强烈的责任心和敬业精神，出色完成了财务部各项日常工作，较好地配合了各分公司及合作方的业务工作，及时准确地为公司领导、有关政府部门提供财务数据。当然，在完成工作的同时也还存在一些不足。下面向公司领导汇报一下财务部xx年度的工作：
一、公司本部的财务管理和财务核算工作
(一)作为后勤工作部门，合理控制成本费用，以认真、严谨、细致的精神，有效地发挥企业内部监督管理职能是我们工作的重中之重。财务部在成本控制方面比往年有了一定的提高，随着公司业务的不断拓展，新增项目前期投入较大，成本费用也随之增加，每月的日常办公消耗用品和办公设备是一笔不小的开支，财务部积极主动配合公司行政部门，在采购工作中严格把关，成本控制方面取得了一定成效。
(二)xx年度，财务部的日常会计核算工作具体如下：
1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。
2、在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。
3、每月核算100多人的工资是财务部最为繁重的工作，除了计算发放工资外，我们还要为新入职员工说明工资构成及公司相关规定，这就要求财务人员必须耐心细致，尽量做到少出差错或不出差错。经过努力，公司每月基本上能准时发放工资。
4、按时完成公司的纳税申报、发票购买和管理、台帐登记工作。
5、完成各政府相关部门下达的工作：公司的工商年检、会计师事务所的财务审计、对统计局的季度申报等。
6、催收款项是财务部门最为重要的工作。由于受其他原因影响，工程款的催收难度也有所增加，虽然我们尽了很大努力，也取得一定的成效，但却不是很理想。财务会计年度工作总结总之，随着公司业务的不断扩大，xx年度财务部工作量越来越大，财务人员的人数并没有相应增加。但我们能够分清轻重缓急，有序地开展各项工作。一年来，我们完成了财务部的日常核算工作，并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本上满足了公司各部门及外部有关单位对我部的财务要求。
二、分公司及合作方的财务核算工作
(一)跟进收取各分公司的款项，在经营部的帮助下，基本上能够按照协议准时收取各分公司的款项。
本年度，由于a分部的业务量增大，b分公司、c分公司和d分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款，大大增加了我们的工作量。比如，a分部的年产值比xx年增长了50%;对b、c和d三个分公司xx年的开具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工作，财务部做了全力配合。
(二)今年合作方的业务量也比往年有较大的增加，这部分的利润占公司的利润比重较高。同样，对合作方的开具发票、工程款的收取跟进、核算退回，投标保证金的支付收取等工作，财务部也全力予以配合完成，工作态度和工作成绩得到了合作方的充分肯定。
三、不足和有待改善的地方
工程项目管理笔记篇8
关键词：商业银行重大基建项目集中采购改进对策
一、商业银行重大基建项目及集中采购存在的问题
据对某商业银行的调查，2011年至2013年末，该商业银行按照有关标准总共实施了集中采购业务近百笔，合计金额数千万元，其中工程类数十笔，金额小计数百万元，金额占比近四分之一；大宗物品类数十笔，金额小计一千多万元，金额占比近一半；服务类数十笔，金额小计数百万元，金额占比四分之一多一些。
总的来看，商业银行制定了重大基建项目和集中采购的相关管理细则，组织架构基本符合商业银行制度要求，基本能够按照商业银行相关制度要求组织实施集中采购工作。
但是，商业银行集中采购的管理水平尚显薄弱，基础管理尚需要进一步加强；部分集中采购项目招标投标流程管理存在偏差，个别集中采购项目采购方式的选用缺乏充分性，个别项目评标委员的评分过程存在随意性，影响评分结果；部分采购流程中对规章制度的执行不到位，个别重大基建项目变更没有实施集体决策等审批流程，个别大额会h费支出没有经过集中采购，并且真实性存疑；集中采购的档案及合同管理尚有欠缺。上述问题的具体表现如下：
（一）合规性风险情况及发现问题
1.商业银行个别重大基建项目超过预算比较多，施工管理尚需要加强
前述商业银行于2011年末，委托某市某建设工程招标有限责任公司对其某个支行的装修项目进行了公开招标，中标单位为某省某装饰股份有限公司，中标价为数百万元，该项目于2012年初竣工交付使用，2012年末某市某工程造价咨询有限公司出具了该项目的结算审价报告，审定的工程造价超出中标价的近一半，并且从审决报告看，甲方签证金额占该项目决算金额的绝大部分。说明商业银行在该项目上有重大变更，但是查阅商业银行行务会及财审会记录，没有发现有集体决策的记载。
2.商业银行部分集中采购项目操作环节不合规
前述商业银行从2011年至2013年共进行集中采购项目数十笔，其中重大基建项目若干笔。调查发现存在的问题统计如下：
（1）有若干个项目的开工日期早于商业银行的财审会；
（2）已签订的数十份合同中有若干份合同没有签订日期；
（3）有个别项目的评审会日期早于商业银行的财审会日期；
（4）有若干个项目的开工日期早于合同的签订日期；
（5）有若干个项目的商业银行财审会日期晚于行办会日期；
（6）商业银行有若干个集中采购项目没有与供应商签订合同；
（7）有若干个项目的申请日期晚于商业银行的财审会日期；
（8）有若干个项目实际支付的金额大于合同金额；
（9）有若干个项目的合同日期早于商业银行的财审会日期。
3.商业银行集中采购项目的流程管理存在不足之处
（1）采购后没有对采购事项进行后评估。商业银行没有按照规定组织相关商品使用部门对采购项目进行考评。
（2）评委的评分过程存在随意性。例如前述商业银行2013年某自助银行装修工程、私人银行客户高端论坛的采购项目，评标均采取综合因素百分制法，调查发现，各位评委对每家供应商评标计分表上的各项综合因素评分项目均给出相同的分值。
（3）评标流程欠规范。调查发现，前述商业银行所有集中采购档案中均未见向中标单位发出的中标通知书；个别集中采购项目的开标会议纪录和评标报告上的评审委员签字过少，如前述商业银行某自助银行装修工程采购项目；部分集中采购项目的评标报告上没有监督人签字，如前述商业银行私人银行客户高端论坛、某自助银行装修工程等采购项目；部分集中采购项目没有立项审批手续，如前述商业银行公司客户金融产品推介论坛等采购项目。
（4）个别评标小组人员组成不符合制度要求。例如2013年中，前述商业银行组织的关于其某支行办公家具的竞争性谈判，评标小组成员过少。
（5）个别单一来源采购方式确定的理由不充分。员工行服项目为总行选型采购，2013年年中以及年末，前述商业银行分别进行了二次员工行服采购，采购形式为年度性采购，采购方式为单一来源，中标供应商为某省某企业，确定单一来源采购方式的理由为按照招标入围厂家公示价格，该供应商的报价较低。按照商业银行集中采购管理办法的规定，总行选型采购商品，商业银行在总行的供应商范围内，根据本行实际组织商务谈判，选定供应商以及商品型号、确定商品实际采购价格。
存在类似问题的还有前述商业银行的台式计算机以及笔记本电脑采购。2011年至2013年间，前述商业银行总共进行了台式计算机以及笔记本电脑集中采购项目若干笔，单笔合同金额均为数十万元，合同金额合计为百万元以上，调查发现，商业银行对上述项目均采取单一来源采购方式，中标供应商均是某市某电子技术开发有限公司。
4.商业银行集中采购的档案及合同管理存在欠缺
（1）个别集中采购合同存在瑕疵。例如前述商业银行与某市某数码科技有限公司签订的金融支付服务平台软件采购合同以及前述商业银行与某省某电子科技有限公司、某市某电子技术开发有限公司签订的电脑购置合同，均存在没有填写合同签订日期的情况；个别商务合同缺少法定代表人或者委托人的签章，例如前述商业银行某自助银行装修施工合同等。
（2）商业银行集中采购档案管理存在欠缺。按照有关规定，商业银行集中采购档案由集中采购部门负责归档管理，按顺序归集。调查发现前述商业银行集中采购档案管理存在以下问题：
①部分集中采购档案重要资料没有收集。商业银行部分集中采购档案中缺少采购合同，例如前述商业银行2013年关于自助设备运营外包服务项目等；所有集中采购档案中均未见采购商品验收单、合同付款申请书等重要资料。
②集中采购档案没有集中管理。商业银行部分集中采购档案资料分散在相关部门保管，如前述商业银行广告类集中采购项目的档案资料在办公室保管，没有纳入采购办集中管理。
5.商业银行个别集中采购项目的诸多流程不合规
2013年末，前述商业银行财审会审议通过该行某届私人银行客户高端论坛采购项目，拟分两批组织商业银行的私人银行客户出境，预算金额为几十万元。10月31日，商业银行评标委员会组织对该采购项目进行邀请招标，邀请的三家供应商分别是某省某国际旅行社、某省中国青年旅行社有限公司以及中国旅行社总社某省有限公司，中标单位是某省某国际旅行社和某省中国青年旅行社有限公司。存在的问题是：
（1）实际付款单位不是合同签订的供应商。该项目的另一家中标单位是某省某国际旅行社，但是商业银行在办理资金结算时，应该付给某省某国际旅行社的资金，实际付给了某市某会议服务有限公司，虽然经过网上查证，某市某会议服务有限公司系某省某国际旅行社的子公司，但是双方签订的合同中没有作出约定，也没有见母公司某省某国际旅行社资金结算的相关授权书，存在一定的法律风险。
（2）评标小组人员构成不符合制度要求。该采购项目的评标小组成员组成人数为偶数，不符合评标小组为五人以上的奇数的相关管理规定。
（3）实际付款金额超出合同签订金额。该采购项目中，两家中标单位为某省某国际旅行社和某省某国际商务旅行社有限公司，两家的合同签订金额分别为近三十万元，合同金额合计为近六十万元，但是商业银行实际付款金额分别为三十多万元，付款金额合计为六十多万元，超出合同金额若干元。
存在类似问题的还有商业银行2013年端午礼品采购项目。2013年年中，商业银行财审会审议通过端午礼品采购，预算金额为近二十万元，采购方式为单一来源，调查发现，商业银行行政保卫部于7月10日端午节后近一个月才提出采购申请，商业银行立项审批时间为7月9日，商业银行与供应商没有签订采购合同，7月11日，商业银行实际付款二十多万元，超出预算金额近四万元。
（4）没有办理立项审批手续。立项部门没有填写商业银行集中采购立项表，没有按照制度规定办理相关立项审批手续。
（5）实际供应商不是中标单位，并且合同签订存在疏漏。该项目评标报告显示其中一家中标单位是某省中国青年旅行社有限公司，但是与商业银行签订合同的却是某省某国际商务旅行社有限公司；同时，该项目的目的地在境外，但是商业银行与该旅行社签订的合同却是团队国内旅游合同，而不是团队境外旅游合同。
（二）完湫郧榭鲆约胺⑾值奈侍
个别大额会议费支出没有经过集中采购，并且真实性存疑。
2011年末，前述商业银行向某市某餐饮有限公司支付会议费若干笔合计金额数百万元，调查发现存在以下问题：
（1）实际出席人数与预算金额相差比较大，会议举办真实性存在疑问。目前商业银行提供的相关会议资金仅有费用预算审批表与费用确认单，并且内容过于简单。根据商业银行提供的个别会议的签到簿发现，商业银行实际出席人数与预算人数相差比较大。通常商业银行预算参会人数为百人以上，但是签到簿上的签名仅有不到一半，与实际相差比较大，同时商业银行举办会议的预算为按人计算，以上问题导致会议举办的真实性存在疑问。
（2）商业银行没有对上述会议费供应商进行集中采购。2011年中至2011年末，前述商业银行一共组织会议十多次，其中大部分的金额超过10万元，但是上述超过10万元的会议费均没有进行集中采购。
（3）个别会议的举办地不在前述的某市，举办单位也不是某餐饮有限公司，但是商业银行仍然向其结算了相应款项。2011年末的某三天，商业银行举办客户投资经验交流会，举办地点为另一个城市，但是商业银行仍然向某餐饮有限公司支付十多万元的会议款项。
（三）其他方面的问题
主要是套取营业费用补贴食堂用于客户营销。
某省某旅行社为前述商业银行的会议服务供应商，查询该企业在前述商业银行的交易流水发现，2014年初，前述商业银行以会议费名义向其转款若干万元，用途为会议费，次日，某旅行社将该笔款项几乎全额转入该企业法人代表的个人卡内，该法人代表又将该笔款项转入某旅行社员工卡中，随后该旅行社员工将上述款项扣除6.7%的税款后全部提现交给商业银行员工，金额合计若干万元。经询问商业银行有关人员，由于商业银行上年招待费用已经超标，商业银行变通上述款项，用于支付商业银行食堂招待营销客户原料款。
二、商业银行重大基建项目及集中采购的改进对策
（一）商业银行要严肃财经纪律，严禁各种形式的费用变通行为。
（二）商业银行应该严格按照集中采购管理办法及财务管理标准手册的要求，强化集中采购与基建管理的内控体系建设，加强集中采购的全流程管理，加强对采购方式选用、评标小组组成、评标评分过程以及重大事项变更的管理，确保集中采购流程的合规性。
工程项目管理笔记篇9
对于thinkpad一族,一定很喜欢它的触摸板和指点杆,但在外接USB鼠标时,如果是打字聊天,不小心碰到触摸板和指点杆,鼠标指针就会乱跳,影响打字。
其实可以在BioS中关闭它们,方法是在开机出现think画面时,按F1键进入BioS设置界面,依次进入“configKeyboard/mouse”设置项,将“trackpoint”和“touchpad”选项值都设置为“Disabled”即可。
如果觉得进入BioS比较麻烦,也可以在windows下使用快捷键控制它们,但必须安装Hotkey热键驱动程序(如图1),之后使用Fn+F8快捷键,即可开启或关闭触摸板和指点杆。当然,也可以进入“控制面板”窗口,双击“鼠标”图标,切换到“Ultranav”选项卡,将“enabletouchpad”和“enabletrackpoint”前面的勾都去掉即可(如图2)。
二、解决Hp触摸板无反应故障
我用的是惠普V3000笔记本,最近升级了windows7,起初使用一切正常,自从用了支付宝后,开机启动至欢迎屏幕,键盘和触摸板均无反应,而外接USB鼠标可以正常使用。
进入设备管理器,查看到键盘和触摸板均显示黄色叹号,于是登录惠普官方网站,下载了Vista版驱动安装,安装后键盘恢复正常,但触摸板依然无法启动。进入在DoS模式,键盘、触摸板均工作正常,因而可排除硬件故障。
重新安装windows7,键盘和触摸板恢复正常,可再一次使用支付宝后,又一次出现类似的故障,打电话咨询惠普工程师,工程师给出了解决方案,即进入C:\windows\System32目录,查找出alidevice.sys文件,
登录支付宝网站,下载支付宝alipay控件程序,关闭系统中所有的程序窗口,执行aliedit.exe程序,根据提示安装后重启系统(如图3),再次运行aliedit.exe程序,当出现拷贝文件时退出安装进程,这样即可删除所有alipay控件程序文件,进入注册表编辑器,搜索查找alidevice项目,并将其下面的所有字符串都删除即可(如图4)。
三、用好Gateway笔记本触摸板
我用的是GatewaynV4803C笔记本,前几天重装了windowsXp,之后就无法使用触摸板操作,经咨询得知需安装触摸板驱动,于是下载触摸板驱动安装,触摸板功能得以恢复,但总觉得触摸操作不够顺手。
进入控制面板的“鼠标”属性,切换到“装置设定值”界面,点击“设定值”按钮,在“选择项目”下列出了触摸板的全部功能设置项目,此时可以对触摸板进行设定,例如在连接鼠标操作时,为了避免误碰触摸板而影响鼠标定位,可以点击“触击”项目,然后去掉“启用触击”(如图5)。
为了实现更个性的触摸操作,还可对触摸板表面的四个角进行操作设置,例如用手指轻按触摸板左上角时,可以实现单击“开始”菜单;轻按触摸板右上角时,打开媒体播放器软件,方法是单击“触击区域”项目,勾选“启用触击区域”复选框(如图6),然后分别设定不同触击区域的功能应用。
笔记本触摸板旁边有两个按钮,主要用来替代鼠标的左右键,其实可以对这两个按钮功能进行自定义设置,例如可以把右按钮定义为ie浏览器默认的一个电影网页,当按一下右按钮时,ie浏览器会自动运行并载入指定网页,方法是展开“按钮”项目,勾选“启用按钮”(如图7),然后分别对左右按钮自定义设定即可。。
四、让Y450触摸板不再触发
我用的是联想ideapadY450笔记本,在使用过程中,频繁出现触控板自动触发或键盘自动按键的问题,主要表现自动关机、游戏自动退出或鼠标箭头乱跳等。打电话咨询,联想工程师给出了解决方案,即造成故障的原因是BioS存在缺陷,只要升级新的BioS即可解决。
联想工程师给我发了新版BioS升级程序,在升级BioS之前,同时接入外接电源和电池,确保电池电量大于30%,笔者的联想Y450预装了Vista,鼠标右键点击BioS升级程序,选择“以管理员身份运行”选项(如图8),接着会弹出自解压窗口,点击“安装”按钮,接着会弹出BioS升级界面。
为了升级失败后恢复BioS,升级前应该进行原始BioS备份,因而需在“winphlashoperation”下选择第一项,其它设置无法任何更改,点击“FlashBioS”按钮,刷新过程大约持续1分钟左右,此时不要运行别的应用程序(如图9),刷新完毕后重启系统,按F2键进入BioS设置界面,切换到“LoadSetupDefaults”选项,初始化BioS参数后,再次进入系统,此时触摸板就不会自动触发了。
五、让老macbook拥有四指操控
我用的是第一代苹果macbookpro笔记本,尽管触摸板提供了三指操控,但相比四指操控,总觉得自己的笔记本不够人性化,而通过下面的方法改造后,这台笔记本也拥有四指操控。
工程项目管理笔记篇10
【关键词】基础会计;教学;通俗语言
《基础会计》是会计以及相关专业的一门重要的基础课程，它着重于会计基本理论和基本方法的论述，目的在于帮助初学者理解会计学基本理论、基本知识，熟练运用会计的基本方法，较扎实地掌握基础会计的知识体系，培养学生会计业务处理的初步能力，为后续会计专业课程的学习奠定基础。但该课程中的专业概念对于初次接触会计课程的学生来说抽象难懂，课程内容具有较强的系统性，往往使人感到枯燥乏味、不易入门，课程学习过程中容易出现学生畏惧、退缩、厌烦的现象。为了让学生轻松地学习和接受该课程，笔者认为在不影响专业理论的科学性与逻辑性的前提下，有必要根据学生的实际情况，用通俗易懂的语言、形象生动的比喻向学生进行讲授，指导其练习与自学，提高学生的学习主动性，达到举一反三的效果。笔者现以《基础会计》教学中通俗语言的使用为例，加以说明。
一、会计核算基础的语言通俗化
企业会计核算的基础是权责发生制，它以收入和费用是否在本期发生作为标准来确认各期收入和费用的一种会计处理方法。大多数《基础会计》教材对于该处理方法还进行了更为详尽的解释，但大多数学生在了解完相对专业的解释后往往会产生似是而非的感觉。作为授课教师，如何让学生更为清晰地把握这部分内容，如何将“传道授业”精神落到实处?不同的教师有不同的讲解方式。但笔者认为，如果能将学生生活中能够触摸到的小事件运用进来，通过通俗的语言就可以更为贴切地把该内容引入到学生的认知范围里面。笔者在自己的授课过程中，对于各期收入确认的问题上，分别以一定期间商品推销人员卖出东西但买家暂时欠款以及该推销人员该期收到买家预付订金下个月取货为例，看推销人员如何合理地确定自己该期的收入;而对于各期费用确认的问题，分别引入了学生每月在校住宿费的计算以及银行贷款利息的计算及支付两个小例子，让学生切身体会到费用的确认问题。最后用一句形象的总结语来结束这部分内容，那就是对于收入和费用，属于我们的(本期的)，我们毫不迟疑的接受它，不属于我们的(本期的)，我们坚决拒绝它。
二、会计核算前提的语言通俗化
会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。在教学过程中，要使学生机械地记住这些内容并不难，但真正让他们理解这些会计核算前提存在的必要性和它们具体的含义，则不是易事。这时作为授课教师，就需要站在学生的角度，带领学生循序渐进地引进这部分内容，让他们真正认识到这些会计核算前提不是独立存在的，它们的出现是有一定的因果顺序的。
在教学过程中，笔者让学生假定自己是刚刚步入社会的会计人员，那么他们面临的首要问题就是在哪里施展自己的会计技能?唯一的解决方法就是找到特定单位，并能被接纳成为该单位的会计人员，这样他们的能力有了施展的空间，会计工作就有了特定的范围，这时笔者也就自然而然地引出会计主体这一概念，让学生能够感受到会计主体的出现和存在的原因。现在有了既定的空间去开展工作，接下来就可以引导学生去考虑时间方面的问题。工作中每个人需要保持乐观的态度，认为任何事情都能持续稳定地发展下去;这样的美好前景要求会计工作能跟上步伐，提出持久应对和解决问题的措施，因而持续经营这样的假设也就成为会计人一种乐观的想法，进而影响着他们的工作。持续经营的乐观思想确实能带给人们更多的工作动力，但在工作中，会计人员不能够无休止地持续工作，他们需要定期的停顿总结，而这种停顿总结所发挥的作用不可忽视，会计人员通过停顿总结可以了解自己的工作成果并“展示”给想要了解他们工作成果的相关人员。这时笔者介绍会计分期也就不显得那么突兀了。持续经营和会计分期共同营造了时间段落的氛围，给会计工作的总结提供了更多准确的依据。有了以上关于会计工作空间和时间范围的设定后，还有一个问题需要考虑，那就是会计工作中使用什么计量工具，是用重量单位、体积单位还是其他的?当然结合会计工作的特点，不难看出，会计工作以货币作为统一或主要的计量工具更为合适，这样会计的计量工具也就确定下来了。
对于会计核算前提的介绍，笔者借助以上的通俗语言，带领学生完全融入到整个过程中来。学生紧紧跟随事件的发展清晰地感受每一个关键点的产生和存在，也就能更清楚地把握四个会计核算前提存在的原因以及它们之间的相互关系，对该部分内容的接受也就更容易了。
三、会计对象、会计要素和会计科目之间关系的语言通俗化
会计对象是会计核算和监督的内容，具体是指以货币表现的经济活动;会计要素是对会计对象按经济特征所作的最基本分类;而会计科目是对会计要素的内容作进一步分类核算的项目。通常从它们的概念中学生就可以看出三者之间存在一定的关系，看似无需太多的解释，学生应该能掌握这部分内容。但在教学过程中，笔者发现从会计对象到会计要素再到会计科目这条线学生基本能掌握，但真正要从会计科目追溯到会计要素再到会计对象时学生往往会出现这样那样的问题，比如不能正确确认会计科目所属的会计要素，不能正确认识会计科目在会计核算过程中所发挥的作用等。因此，笔者在教学过程中以学校学生管理的组织结构安排为例，来帮助学生更好的理解。其实会计人员面对各种各样的以货币表现的经济活动(会计对象)，就如同学校的学生管理部门面对成千上万的学生;为了更好地开展学生管理，学生管理部门需要根据学生的报考专业划分成各个系部，而会计为了对会计对象更好地进行核算也需要将其进行分类，这样就形成了六大会计要素;当然学生管理部门仅仅将学生分成各个系部还不够，还需要再将各系部进一步分成各专业甚至各班级，而会计为了具体地核算各会计要素的内容，又将各会计要素更进一步地划分为各个会计科目。对于学生管理工作来说，只有工作对象越明确，管理工作才能越来越规范和具体。其实会计中将会计对象一步一步分解成很多的会计科目也正是为了满足会计核算相关性原则的要求而达到的一种必然结果。
四、借、贷记账符号的语言通俗化
在介绍借贷复式记账方法时，授课老师先要解决的第一个问题，那就是对借、贷两个记账符号的解释，这个看似简单的问题，却也最容易成为学生学习这部分内容时一个不大不小的障碍。如果对借、贷两个记账符号的解释仅仅是通过划清它们与原有本意的界限就显得过于死板。学生记住了这样一种解释，但同时也限制了他们更多的想法。其实授课老师完全可以从更开阔和灵活的角度对该问题进行解释，让学生更充分地理解记账符号的含义。
在教学过程中，笔者是从资金运动的角度帮助学生扩充更多的知识范围。借贷记账法是用来记录经济业务的发生情况(或资金运动情况)的具体方法。而从资金运动的角度上来看，借和贷两个记账符号分别表示资金运动的终点和起点。任何经济业务的发生，都会引起了资金的运动，每一项资金运动都有运动的起点和终点，借贷记账法的记账过程也就是由“贷”这个记账符号标识的起点带领着资金奔向“借”这个记账符号标识的终点。这样一个动态的过程让学生对借贷两个记账符号刮目相看，也使得学生在以后的学习中更好地使用记账符号。
五、会计核算方法的语言通俗化
会计核算方法包括设置会计科目和账户、复式记账、填制和审核会计凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和编制会计报表七项内容。一般教材把会计核算方法的介绍放在了第一章的内容里面，而学生在接触这部分内容时对这些具体方法都还很陌生，如果要求他们对这七种方法能有整体的认识更是难上加难了。这时摆在授课老师面前的问题就是，怎样用合适的语言把这一概括性的问题介绍给学生，而又不致于让第一章的内容显得过于冗长。
在这部分内容的讲解中，笔者用了一种通俗而简化的方式引导学生去初步认识会计核算方法的主要过程。笔者引导学生站在旁观者的角度全过程的“体验”某单位某期间的业务处理过程。会计人员在处理经济业务前，先要做好各种准备工作，也就是要设置合理的会计科目、账户和选择合适的记账方法，经济业务发生或完成后，会计人员根据相关的凭据来填制记账凭证这种特殊的单据并进行审核。(记账凭证的格式笔者建议学生参考后面相关章节，并指导学生尝试填入简单的业务内容。)这里需要强调的是:一张记账凭证上只能记录一笔业务，不能记录多笔业务。这样一月内如果有20笔业务就填制了至少20张的记账凭证;如果业务更多，填制的凭证也会更多。那么如果相关人员想要在众多的凭证中查找某些业务的话，就有点麻烦。笔者此时引导学生去考虑是不是有更好的方法可以将记账凭证这种相对零散的资料进行汇总和集中呢?带着这个疑问，笔者可以把登记账簿这一内容介绍给学生，并让学生形象地认识填制和审核会计凭证和登记账簿之间的关系，那就是账簿正是把记账凭证中相对零散的资料进行了汇总。当然账簿并不是一段会计工作的终点，因为账簿只是相对于凭证来说是汇总的，但单独看来它仍然是零散的，所以由“零散”到“汇总”的目标还没有完成，还需要会计人员继续努力，而编制会计报表可以更好地完成这一目标。几张报表就可以将众多的信息分门别类地囊括进来，让人一目了然地了解企业各方面的信息。当然由账簿到报表的过程还需要成本计算和财产清查两项工作的配合。对于这样一个完整的过程的介绍，笔者运用通俗易懂的语言，让学生从“旁观者”的角度身临其境地体会会计核算过程的每一步骤，虽然此时他们对这些过程的理解还只能停留在表面，但这样的讲解过程相对于单纯的书面教条来说起到了更好的作用。
《基础会计》教学中通俗语言的运用是不可缺少的，它既可以启发诱导学生，打破一潭死水的课堂气氛，激起学生的学习兴趣，又能理论联系实际，让学生容易理解记忆。当然会计毕竟也是一门科学，作为授课教师，在教学过程中使用通俗语言时也要注意语言的严谨和准确，能做到“通而不俗，俗而有用”。既能让学生脚踏实地地站在自己的角度去考虑问题，又能让学生对于相关知识的掌握和理解不过于片面、狭隘，用心去发掘教学过程中的亮点，用丰富的语言来活跃每一次教学过程。
【参考文献】
[1]高建宁，蔡万程.基础会计学(第2版)[m].北京:清华大学出版社，2008.