企业资金问题篇1
【关键词】企业资金管理
在企业的财务管理中，资金始终是一项值得高度重视的的资产，是企业赖以生存发展的血液。随着经济的不断发展，企业的资产、利润等指标已经不能全面反映企业的价值，企业现金流量和资金管理能力也同样值得关注。企业资金充裕的话，企业就可以及时地偿还债务、支付股利、支付薪酬，并为企业的日常需求和扩张购入所需的原材料和固定资产等。反之，如果资金短缺，则会影响到一个企业的正常经营，使企业的各项生产经营举步维艰，甚至危及到企业的生存。因此如何加强资金管理，提高资金使用效率是每个企业所面临的重要课题。
1.企业的资金管理现存问题
1.1资金管理不强，使用效率低。企业运营要把资金是核心的观念加强，使资金能发挥最大限度的作用。有的企业片面追求现金充裕对经营安全性的保障，不太关注也缺乏能力提高资金的使用效率，造成使用效率低下；有的企业设立的账户众多，资金管理严重失控，造成了企业资金严重分散、沉淀，使用效率差。有的企业的库存商品大量积压，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，使企业信用和盈利能力下降。
1.2监控不力，缺乏事前、事中的严格监督。资金安全风险主要源自企业内部控制的不完善，如没有很好地执行内部牵制原则，同一人兼任不相容职务等，监控力度不够，甚至出现内部的人为控制现象。有的企业使用资金的法纪意识差，企业违规拆借、高息存储的现象屡禁不止，造成巨额资金损失。另外个别腐败分子利用手中掌握的资金管理权，贪污挪用、肆意挥霍。以上问题的发生，严重干扰了企业正常经营，造成了国有资产的大量流失。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节。有些企业领导对自身家底财务状况说不清，而财务人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理账务，造成“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意志走”，使财务监督流于形式。
1.3信息失真，不能为科学的决策提供有力的依据。现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。有相当多企业的信息不透明、不对称和不集成，高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下属单位的实际情况。更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况。如果信息不够真实，那么不但会直接影响企业科学的决策，更影响政府的宏观管理与社会监督的成效。
1.4预算制度无法落实，资金管理不按章执行。以往的管理体系中，资金管理功能主要是对资金的事后核算，是对企业已经发生的生产经营活动中资金的客观反映和监督。然而，现在越来越多的企业管理者和决策者希望能及时追踪和分析企业的支出，成本，收益的来源。很多企业还没有建立和健全预算的管理制度，有些企业就算是有了预算管理制度，却没有成为企业生产和经营活动所依据的制度，形同虚设，还随意的改动，使预算的制度无法落实。自己的收支状况又缺乏统一筹划与控制，被不合理的占用，随意性太大。
1.5重视利润指标考核，忽视现金流控制。这就使得具体实施结果同报告相差甚远，导致集团公司不但浪费了大量现金，而且因为没有对现金流的运行情况进行分析控制，导致决策失误。
1.6采用过于宽松的信用政策。有的企业为了追求生产规模和市场占有率，采用过于宽松的信用政策，企业赊销过多，信用期限较长，因此会产生大量的应收账款，占用企业大量的资金，一旦银根紧缩、经济衰退，客户不能及时足额偿还货款，企业资金链就极易断裂。
2.企业资金管理现存问题的原因
其实很多人一定会问，既然资金管理存在那么多这样或那样的问题，那么什么是导致存在这些问题的诱因呢？笼统的归集起来无非两点：外因和内因。
导致资金管理出现问题的外因在于法规制度不够规范而外部监管的力度又不够。财政部印发的《内部会计控制规范》和《企业会计准则》等规章制度都是为了管理和控制企业的资金运作。但再细致的规章制度，也会有疏漏的地方，法规制度的健全和完善也是通过在日常监管企业资金的工作中不断的摸索和实践出来的。企业资金的流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制乏力，事中监督落后，事后控制审计走过场，缺乏可行的考核办法。由于企业内部缺乏信息反馈制度，缺乏及时处理沉淀资金的措施，在面对多变的市场时，缺乏应变能力，进而使企业的资金运作越来越紧张，影响企业运营。
导致资金管理出现问题的内因在于企业管理层缺乏资金管理意识，片面的认为只要项目多，也不管项目本身的质量如何，内部管理又如何，就过度的筹集项目运行资金。有些管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，使得企业在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性，资金运作随意性大，导致项目资金链条断裂。有些企业不考虑自身的能力和实际情况，只考虑未来还摸不见看不着的利润，盲目地开发项目，项目不能如期进行或完成，给企业自身的经营也带来一定的危险。
3.加强企业资金管理的措施
3.1加强资金使用管理，提高效率，减少资金浪费。企业对采购、生产、销售各环节建立严格控制制度。针对实际情况，制定先进合理的消耗定额，严格控制开支范围，杜绝一切不合理开支，减少浪费，降低消耗，促进资金合理有效地使用。同时，企业应加强对存货的管理，合理控制存货的储备，减少存货的浪费，加强存货的流动性，减少资金的占压，提高资金的利用效果。
3.2建立内控制度，防范资金安全风险。资金安全风险管理重在防范，企业可以通过建立良好的内控环境、健全资金管理的内控机制来堵住各种安全漏洞。企业应加强资金管理的事前防范、事中控制和事后监督三个环节，保证企业的各项生产经营活动的正常运行，保障企业资产的保值增值。在建立内部控制时，首先要建立健全授权审批制度，按照规定的权限和制度办理资金收付业务。其次，要贯彻内部牵制原则，确保不兼容岗位相互分离、制约和监督，加强员工职业道德和安全意识教育。另外，企业应当充分认识到内部审计与监督在生产经营中的地位和作用，加强内部审计，健全内部审计监督控制制度，可以协助管理当局监督控制措施和程序的有效性，及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节，有利于防范资金风险。
3.3加强资金预算管理，有效防范财务资金风险。财务预算是一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效保证，是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业通过提高预算管理水平，编制出较高水平的预算，特别是现金预算，一方面可以降低企业的现金储备量，另一方面也可以掌握剩余资金的可利用期限。企业的全面预算管理是对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核，把企业生产经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。现阶段我国大多数企业制定财务计划时，都是作固定预算。当有预算外的情况出现时，整个预算就被打乱了，财务活动处于失控状态，通过预算进行财务控制也就失去了意义。针对这种情况，企业可以采用弹性预算制度，弹性预算是针对经营活动中经常出现的不确定性，在作预算时就给可能发生的情况留有余地。预算不是针对一个预测量，而是针对一定范围的预算量。实施起来有伸缩性，可以对一定范围内的不确定性给予预测和防范。特别是信息时代，各种要素的变化较大，要求我们在生产经营和财务活动中必须保持一定的灵活性。
3.4制定科学的信用政策，加速资金周转。企业根据产品的市场占有率、产品质量、品种、规格及价格等方面的竞争能力，确定合理的信用标准。合理考虑促销与增加的应收账款机会成本、坏账成本和现金折扣成本的平衡，制定折扣期限、信用期限和现金折扣等信用条件，同时权衡增加收帐费用和减少应收帐款和坏帐损失，制定科学的收帐政策，减少应收帐款、坏帐损失，加速资金周转。加强应收账款的催收，快速回笼资金。
另外，企业应优化资金结构，提高资金收益。在企业生产经营过程中，资金是以储备资金、生产经营资金、成品资金、投资资金以及结算资金等多种形态存在的。确定各种形态资金的合理比例和最优结构，可以减少资金在各环节的浪费，加速资金的周转，促进资金的有效使用。通过运用各种筹资、投资手段，制定货币资金收支中、长期计划，实施某些推迟资金支付、加速货币回笼、收回投资政策，解决货币支出的缺口；或者通过加快资金支付（可降低采购成本）、一定的赊销政策（可提高售价或扩大销量）、参与各种投资，提高收益，降低资金储量。还可以加强企业管理人员和内部职工素质的提高，增强法律意识，树立现代的资金管理意识，掌握现代管理知识和技能，积极参与资金管理。
企业资金问题篇2
〔关键词〕营运资金；流动资产；制造业企业
一、营运资金管理概述
（一）营运资金管理的内容营运资金管理是对流动资产和流动负债的各个具体项目和整体比例的管理。具体地说，营运资金分为流动资产管理和流动负债管理。流动资产管理分为现金管理、应收账款管理、存货管理和其他流动资产管理。流动负债管理分为应付账款管理、短期借款管理和其他流动负债管理。加强对具体项目的管理，对解决企业营运资金管理存在的问题有重要意义，有利于推动企业经营发展。
（二）营运资金管理的原则1.合理确定营运资金的数量。财务人员应当注重对企业生产经营状况的分析，并采取行之有效的方法来预测企业营运资金的具体需求数量，使营运资金的使用能够得到有效控制。2.节约使用资金。企业营运资金的数额有限，管理人员应当在保证企业生产经营能够顺利进行的前提下，合理安排营运资金的使用方式，实现企业收益最大化。3.提高资金的利用效率。加速营运资金周转是提高资金使用效率的重要途径，企业应采取适当手段来提高营运资金的周转速度和利用效率。4.保证企业的短期偿债能力。企业应根据具体情况确定流动资产和流动负债的比例，在保证企业能正常运营的情况下还应考虑企业的负债情况，避免出现企业有即将到期偿还的款项却已将全部资金投入生产活动中的情况，进而危及企业生存。
二、制造业企业营运资金管理存在的问题
（一）现金闲置或短缺现金是指企业的库存现金、银行存款和其他货币资金等，也就是资产负债表中的货币资金项目。企业现金持有量反映了企业的偿债能力和开支能力，企业现金持有数量过多会占用企业资源，不能进行合理的配置；企业持有现金数量过少则偿债能力差，支付水平低，在采购材料、购置资产、偿还到期债务时处于尴尬局面。
（二）应收账款管理不到位应收账款虽然能够为企业带来利润，但是并不能带来真正的现金流入，反而运费及相关税费等费用支出会导致现金流出企业甚至产生坏账。另外，不良资金的占用也不利于营运资金循环利用，对企业经营存在潜在的危害，企业应采取措施提高应收账款的收回率。如较为严格的信用制度使得企业应收账款减少，在一定程度上虽然减少坏账产生的可能，但同时也会流失客户，进而限制企业销售量的扩大，影响企业的盈利水平。
（三）存货管理不到位企业产品产量与市场需求量不符合，存货控制水平低，管理不到位等是企业营运资金管理中存在的主要问题。存货周转慢会造成资源浪费；而存货周转快则说明企业预计销售前景不佳减少产量，这可能导致存货过少无法满足市场需要造成客户流失，使企业蒙受经济损失。
（四）营运资金结构不合理主要表现在流动资产和流动负债的各项目比例失衡。流动资产结构和流动负债结构是否合理会直接影响到企业能否正常经营和财务风险大小。
三、制造业企业营运资金管理问题的原因分析
（一）营运资金管理制度和方法不完善许多制造业企业对营运资金的控制力不足且管理制度落后，缺乏有效监督控制机制。未建立科学的营运资金管理体系，没有明确管理流程、运营制度。只注重单一财务指标，不关注具体的营运资金管理过程，导致落后的营运资金管理模式严重制约了企业的经营发展。
（二）管理层和员工缺乏营运资金管理意识企业管理者对企业运营情况进行评价时往往忽略合理、系统地进行营运资金管理的重要性，同时营运资金管理手段落后，已不适应企业当前的发展状况。另外，企业员工教育水平不高，不具备专门的管理经验和相关理论知识。
（三）营运资金管理信息传递不通畅一是企业在财务信息管理系统开发上具有一定的随意性。二是营运资金管理信息在企业内部各部门之间传递存在不及时和失真的问题。三是对市场信息的变化反应不够及时。
四、完善制造业企业营运资金管理的对策
（一）建立健全制造业企业营运资金管理制度和方法1.现金管理。一是确定合理的现金持有量。企业应根据经营状况，综合统计营运过程中各个环节的现金需用量以及临时举债能力，按月进行现金流量的预测。二是完善账务收支系统。开立专门的收入与支出账户，做到收支账目清楚，专款专用，避免现金管理混乱。企业应该制定合理的资金筹集和使用的预算，然后根据预算具体实施，同时确保流动资金由企业进行统一管理的原则。2.应收账款管理。一是建立客户信用体系，制定合理的信用政策。企业应当对客户的资产情况、经营状况、信誉等进行详细的了解，收集和调查客户信用信息并进行风险评估。在了解客户的资信程度之后，对客户进行信用标准界定，降低应收账款收回的风险。然后，针对不同信用的客户明确制定不同的应收账款管理方式。二是制定优惠收回政策，减少应收账款回收期。制定合理的现金折扣政策，提高回收速度；灵活地选择结算方式，采用网上支付和银行汇票等支付方式减少资金到账时间差，提高营运资金使用效率。3.存货管理。一是合理确定存货储备量。企业应根据具体产品情况、销售大致规律制定合理的存货储备量，满足企业的经营需求。二是对存货进行分类管理。企业可以依据存货的价值、生产周期、储备量等标准进行分类。三是调整产品结构减少库存积压。企业应密切关注市场变化，迎合市场需求，积极调整产品结构，大力开发高新技术产品，开拓市场，实现企业的转型升级。4.短期债务管理。一是合理利用自身商业信用进行担保能够大幅降低营运资金的占用。一般而言，许多企业利用商业信用获得的短期筹资大约占流动负债的40%，是非常重要的短期筹资来源。企业应当根据实际情况，合理制定采购时的信用担保策略。二是科学合理地使用信贷融资，不仅可以提高企业的偿债能力，还可以发挥财务杠杆的作用提高企业收益。
（二）完善营运资金管理信息系统企业要想持续发展壮大，及时全面地了解市场信息、构建合理的营运资金管理信息系统非常必要。企业经营管理信息系统能够及时、准确的获取信息，很大程度上降低了信息失真的情况，使企业能够更及时有效地作出经营管理决策。
企业资金问题篇3
［关键词］资金管理;制造业企业;内控体系;监督管理;预算管理
1制造业资金管理的内涵及重要性
1.1制造业企业资金管理含义
资金管理是制造业企业财务管理的中心环节，更是筹资、投资、运营的核心环节。制造业企业资金管理意味着在“增”“减”“存”三个方面对资金进行管理。“增”为如何为制造业企业筹融资，保持生存能力和发展动力;“减”为制造业企业如何进行投资决策，培育发展空间，维持或扩大制造业企业的盈利水平;“存”为如何对制造业企业的存量进行管理，使得制造业企业短、中、长期的需求达到平衡。总而言之，实施资金管理就是要针对制造业企业的实际情况，对制造业企业的资金进行规划与统筹。
1.2制造业企业资金管理的重要性
(1)持续经营的重要保障。资金贯穿于制造业企业运营的各个环节，从购买原材料支付资金起至卖出产品资金回笼，各个环节与资金密切结合。假设制造业企业资金困顿，则原材料无法及时购入、工人工资无法及时支付等，这些直接影响生产环节，可能导致生产停顿，影响制造业企业的持续经营。因此，良好管理水平下的良性资金循环能为制造业企业持续经营提供重要保障。(2)提高使用效率的必要途径。现如今，筹融资的成本逐日攀升，融资难、融资贵成为普遍、典型的企业问题。因此，做好资金管理，形成内部的资金池，调节制造业企业短、中、长期的需求管理，能够极大地提高资金的使用效率，降低企业成本和财务费用，增加企业的净利润。另外，制造业企业可根据资金使用需求以及时间安排，对闲置资金在短期市场和长期市场进行分散投资，对资金进行保值，以提高资金使用效率。(3)保障偿债能力的必然要求。偿债能力是企业用其资产偿还长期债务与短期债务的能力，是评价企业是否稳定经营的重要指标，反映了企业的财务状况和经营能力。资金是重要的流动资产和速动资产的组成部分。良好的资金管理能够增加制造业企业的优质资产，能及时偿还到期负债，保障制造业企业的信用状况和培育良好的企业品牌。(4)预防经营舞弊的重要抓手。经营舞弊会极大损失制造业企业自身甚至其他利益相关者的利益。在制造业企业的资产中，资金是最具流动性，也是最轻易被挪用的资产。除此之外，企业若发生经营舞弊，绝大部分利益流失最终体现在资金流失上。俗语说:“打蛇打三寸”，而在企业预防经营舞弊中，抓住资金管理等于抓住舞弊的“三寸”。低水平的资金管理是滋生经营舞弊的温床，如果不能及时发现或者制止资金管理控制中的薄弱环节，内控缺陷将会迅速蔓延。因此提高资金管理水平，建立良好的内部控制将极大地降低经营舞弊的机会。
2制造业企业资金管理存在的问题
2.1制造业企业缺乏对资金的有效管理
(1)资金管理的价值意识不强。制造业企业之所以对资金缺乏有效的管理，究其根本是因为大部分制造业企业在源头上没有意识到资金管理对企业生存、发展的重要价值与积极的促进作用。这个价值取舍在企业管理方面具体表现在:首先，没有对经济市场进行全面的调查，没有发现资金管理的价值。其次，没有做好周密的计划，对资金使用的全流程把控不足，使得资金在后期略显疲态。总而言之，在管理时对资金有效性缺乏思考，导致资金流动出现一系列问题，最终整个制造业企业的现金流变长以及资金使用效率变低。此外，随着制造业企业生存环境竞争力加大，制造业企业疲于在市场中存活，激烈的竞争压力使得对现金管理的不完全重视。(2)资金管理方式传统单一。经济全球化趋势的蔓延，为制造业企业的发展带来了预见之外的机遇与变革。随着制造业企业规模的逐渐扩大和业务在异地甚至异国的拓展，制造业企业的组织形式也在不断调整中。然而，相当一部分制造业企业资金管理方式依旧停留在统收统支等传统的资金管理上，传统的资金管理方式对风险控制的能力较弱，容易引起坏账风险，这种传统的资金管理方式已经不完全适应制造业企业组织形式的变化，组织形式和企业发展阶段在集中管理和授权管理中不平衡，将极大阻碍制造业企业的发展。(3)资金管理制度不完善。资金管理制度的优化与完善是制造业企业进行现金管理必备的规范与准则，是制造业企业通过以资金为抓手进行内部深化调整的依据。在企业管理中，资金管理制度不完善是一个较为常见的管理现象，具体分为两个层级:第一层级指的是缺少管理制度;第二层级指的是制度执行不彻底。缺少、不执行资金管理制度的情况下，制造业企业往往会呈现出资金管理懈怠的情况以及一系列其他问题。
2.2制造业企业缺乏对资金的有效利用
(1)筹资方式不合理。对于企业而言，资金成本具有非常重要的意义，资金成本项目对利润的多寡有直接的影响。尤其对于制造业企业而言，资金成本无疑是企业在销售线之外的另外一条生命线。在制造业企业进行筹资决策时，核心就是在多种渠道、多种方式的筹资条件下，利用不同的筹资方式力求筹集到最经济、最稳定的资金来源。若筹资方式合理，则能极大地降低制造业企业资金成本，提高对资金的有效利用。筹资决策其基本思想是实现资金来源的最佳结构，即使公司平均资金成本率达到最低限度时的资金来源结构。一般在实务中，会对股权和债权两种筹资方式进行综合衡量。(2)投资活动存在风险。投资决策是企业财务管理相对于筹资决策的另一重要决策。在市场风险较大的前提下，每一项投资都有相当的“博弈”与“投机”属性，投资项目是否如预期产生利润是对制造业企业管理层把握市场动向的评判标准和衡量标准之一。投资风险具体存在两种:一是投资过于“冒进”，即管理层人员过于追求投资项目的回报率而采取高风险高收益的投资渠道，而没有结合制造业企业本身的特质进行精细的投资权衡。二是投资过于保守，表现在投资存在一定风险，存在一定资本闲置。
2.3制造业企业缺乏对资金的有效监督
(1)业务部门自我保护意识太重，监督难以到位。业务部门直接产生利润，在制造业企业中的地位最为核心，因此在执行资金管理制度和接受执行监督存在一定的自我保护意识，甚至是对抗心理。监督难以到位使得监督很难深入制造业企业的各个流程和风险点。(2)监督形式流于形式化、表象化。在我国制造业企业中，相当一部分企业制定了规范的监督管理制度、流程，同时也配备了监督职能、岗位。但实际情况中很多监督形式不具有重大的影响力，一方面是监督单位、监督人员本身对资金管理的意识较为薄弱;另一方面是监督往往是在事后产生效力。两种因素综合导致监督流于形式，加大了资金管理风险。(3)监督部门未得到重视，形同虚设。很多制造业企业在组织形式中设置了内部审计部门，但是较多制造业企业设置内部审计部门的初衷仅仅是完善组织治理形式，内审部门不仅没有和高层管理进行直接对话的通道，甚至与其他业务部门的地位也属于平级，在开展监督工作中受到较大限制，不能把监督部门的作用完全发挥出来。
3强化企业资金管理的措施
3.1提升资金管理意识
现代企业的经营能力不仅是用管理会计的理念去衡量，更是加入了面对风险、危机的适应能力。制造业企业如何面对风险、处理风险、规避风险等是衡量制造业企业能力的另一个维度。而如今商业社会瞬息万变，竞争前所未有的激烈，在企业经营的日常过程中，问题层出不穷，增加风险防范能力非常有必要。在资金管理中，要关注资金的筹资成本、用资代价，同时也需关注资金的机会成本，充分利用资金杠杆为企业在市场竞争中把握机会。3.2强化内控体系建设强化制造业企业内部控制体系建设，从“建设”“评价”“审计”三个方面对企业内部控制进行持续性的完善。第一，督促新业务、新公司的内部控制建设。第二，在企业运营中及时进行评价，及时反馈内控环境优劣。第三，在年终对内部控制进行审计，找出内部控制缺陷。综合以“建设”“评价”“审计”为抓手，建立必要的“正面”及“负面”清单，使得资金管理制度不断优化。
3.3强化监督管理
制造业企业应当持续完善企业的内部管理，不仅要求管理层勤勉履职，更是要以内部审计为治理手段，发挥内部审计在公司治理的作用。为此，制造业企业应该首先明确内部审计的组织地位，明确内部审计部门与董事会的沟通渠道和汇报通道。其次，建立一套行之有效的企业内部审计制度，做到审计工作有支撑、审计有出处。最后，应配备专业、复合的内审人员，明确其岗位职责。把内部审计作用发挥最大，明确禁止踏足的红线和高压区，并对此进行持续监督，才能最大限度地保证企业财务信息的真实可靠，防范资金舞弊的风险。
企业资金问题篇4
关键词：建筑企业；流动资金；资金管理
中图分类号：F406.71文献标识码：a文章编号：
0、引言
建筑企业的流动资金管理问题成为了当前大部分建筑企业所关注的重要问题。这主要是因为一旦建筑企业的流动资金出现诸多的问题，这些问题将必然导致企业的生存与发展都出现对应的问题，给企业的持续发展带来困难。同时，对企业的资金合理利用起到了限制作用，同时还存在着较大的浪费问题，使得企业的资金压力增加。由此看来，针对建筑企业在流动资金管理过程中出现的主要问题，并采取针对性的管理措施，必然会有效的提升整个企业的经营效果。
1、建筑企业流动资金管理常见问题
1.1资金管理不善，被占作他用
由于建筑企业在内部管理的过程中存在着不完善的地方，导致企业的内部管理工作较为混乱，造成企业的资金管理存在着明显的松弛现象，企业大部分的资金都被挪作他用，使得企业的经济蒙受损失、经营效益降低。部分建筑企业还没有对流动资金的管理工作予以足够的重视，导致企业的整体生产消耗过高，使得企业的资金消耗没有达到完全节约式的使用。同时，部分企业在经营管理的过程中存在着缺乏科学决策的过程，导致企业在流动资金的管理环节中往往是根据管理者的个人经验以及个人感觉来进行的，使得企业的流动资金被大量占用，资金的分配与使用缺乏协调，企业内部的管理显得较为混乱。
1.2企业的投资较为盲目
部分企业在资金的分配方面存在着比例不当的问题。例如，部分企业由于盲目的大量采购而使得生产原料过多，不但占用了库房，同时还使得企业的流动资金存量明显减少，导致企业在急需使用资金时而出现了资金周转不开以及资金短缺的问题。同时，企业容易将大量的资金集中在一个回收周期较长的项目当中，使得企业陷入到长回收周期的项目当中，流动资金的严重不足将使得企业面临更严重的经营风险与财务风险，企业经营陷入困境。
1.3建筑企业的资金分散明显
当前很多企业在对企业的资金进行管理过程中，往往只是单一的按照国家相关规定，进行一些制度化的管理，不能根据企业的实际经营情况来对企业进行合理的调度式的管理，企业的资金管理缺乏灵活度。通常，建筑企业为了结算方便会在银行开设多个账户，这容易给企业造成对应的资金沉淀，使得企业的资金不能被充分利用，难以产生效益。一些企业可能在基本的资金需要得到满足之后没有对剩余的部分资金进行合理处理，而是让他闲置起来，不能够有效的参与到企业的流动资金当中，给企业造成了一定的资金浪费。
2、建筑企业流动资金的优化管理策略
从建筑企业的资金特点来看，优化建筑企业流动资金的管理无外乎是以集中管理的方式，通过建立一个精确的现金管理与预测模型，及时的对现金利用情况进行分析。从企业的内部控制原则来看，通过构建信息平台，使得企业的信息透明、共享，并辅的采用有效监督以及整体资金计划的方式来形成一个资金计划、预警监督、结算中心相互牵制的管理体系。
2.1结算中心的资金管理模式
针对建筑企业各个单位的资金收支情况，主要采用收支两条线的方式，并结合银行、企业互联的制度来对下属各个部门的资金进行集中利用、监督以及资金周转等管理。
建筑企业的收支两条线的应用模型是：企业的各个部门在企业所在的银行开设一个收入账户和一个支出账户。在资金管理的过程中，收入账户的资金不允许各个部门动用，其中的资金只能由银行自动划转到企业的及胃酸中心账户中，而支出账户的资金只能够来源于结算中心的下拨款项，主要用于企业各个部门的日常支出与支付等。
由于企业内部的eRp系统和各个银行的网上交易系统能够进行互联。eRp系统所提供的银企互联平台能够与银行进行直接的数据互联。通过该系统就可以对银行的相关业务单据进行实时的处理，及时的在企业的资金管理系统当中进行金额查询以及余额查询等工作。
2.2资金计划
以企业下属各个部门所签订的合同标定额为基础，同时结合营销、租赁以及物业收支计划等支出，对这些部分进行详细的规划。可以有效的加强针对资金计划过程中的资金申请以及集中审批等内容，增加资金使用的计划性，提高资金的使用效率。在建筑企业的经营活动当中，还应该对资金管理过程中的各种付款，诸如土地出让金、材料设备、工程合同等都应该将之纳入到资金计划的范畴当中。
在所有的业务进行过程中，都必须签订对应的合同，并在企业的eRp系统当中进行录入、审核等程序。即使是单个部门进行零星的无合同采购也必须在eRp系统当中进行支出资金的录入与审核。
而在进行资金的申请计划当中，企业的eBp系统将会根据合同中约定的对应款项类型、拨付的金额以及时间等来自动列出对应的资金支出计划。在这个过程中，需要考虑多种类型的收款：房地产的租赁、销售收入、物业管理收入等。对其中的多种运营性收入等都需要通过eRp系统中对应的经营模块来进行管理。由于企业在实际的流动资金管理过程中会根据自身的实际经营情况或者是投资活动来对资金的收支情况以及资金存量等来进行平衡，在此基础上对资金缺口以及资金的盈余等进行预测与调整。最终，形成的资金计划应该能够合理的满足经营、投资以及融资等需要，实现资金周转效率的提高。
2.3企业财务风险预警与监督
企业根据得到审批之后的资金计划以及业务流程等申请来对资金操作过程中的各项预警以及操作条件等进行设置，主动的提交给企业各个部门予以强制执行。由于建筑企业的工程项目一般较为负载，存在着给付单位多、单位成分复杂等问题。因此在付款之后容易出现工程质量不达标、工程项目没有完工以及采购材料没有到位等问题。这时，对流动资金的实时使用情况进行监督就显得尤为重要。在进行支付时，需要在业务上进行层层审批，通过各个管理部门的审批之后才能获得对应的执行。最后，合同必须受到资金计划的限制，只有在资金计划之内的合同才能进行付款，当资金达到对应的比例，例如达到总计划的85％之后，将提醒支付审批负责人，一旦超过对应的比例，例如总如计划的100％，这时将会停止付款。
结语：建筑企业由于其资金管理的特殊性，尤其是针对流动资金的管理，应该注意其中的资金分散以及资金被占用等问题。管理的过程中应该以之为重点，对之加以管理、计划和控制。
参考文献：
[1]陆英.建筑企业流动资金的财务分析.财经界(学术),2010(20):89-90.
企业资金问题篇5
关键词:互联网金融行业企业融资大数据成本低
多年以来，中小企业融资难问题一直存在，各有关部门和机构一直在研究解决方案，但都成效甚微，没有起到明显的作用。近年来，互联网迅速发展，传统金融行业也面临着转型跨越的契机，互联网与金融相结合，使得中小企业的融资难问题得到一定程度的缓解，互联网金融自身具有多方面的优势，互联网具有获得、处理以及利用大量信息和数据的优势，即大数据优势，同时，它具有云存储和云计算的能力，其次，互联网金融具有成本优势。本文笔者结合互联网金融的具体含义及其现有的多种发展模式，分析了互联网金融对于缓解中小企业融资困难方面具有的优势，可以解决中小企业融资中存在的信息不对称、信贷配给不合理、融资市场欠发达以及种中小企业融资担保等困境，同时针对这些存在的困境，提出了互联网金融服务于中小企业融资的主要路径。
一、什么是互联网金融
（一）互联网金融的含义
互联网金融（itFin）是指依托于支付、云计算、社交网络以及搜索引擎、app等互联网工具，实现资金融通、支付和信息中介等业务的一种新兴金融。互联网金融不是互联网和金融业的简单结合，而是在实现安全、移动等网络技术水平上，被用户熟悉接受后（尤其是对电子商务的接受），自然而然为适应新的需求而产生的新模式及新业务。是传统金融行业与互联网精神相结合的新兴领域。互联网金融与传统金融模式相比较，互联网金融具有明显的区别，从本质上来说，互联网金融是指金钱可以跨越时间和空间来流动并进行分配。与传统金融相比较，互联网金融所采用的媒介不同。金融参与者通过互联网有了更有效的直接接触，使得传统金融业务的透明度更高，中间成本更低，方式更加便捷。
（二）互联网金融现有模式
粗略的来划分，可以归纳出互联网金融有六大模式。其一，第三方支付，从狭义上来说，第三方支付是指具备一定实力和信誉保障的非银行机构，它凭借通信、计算机和信息安全技术，采用与各大银行签约的方式，在用户与银行支付结算系统间建立连接的电子支付模式；从广义上讲，第三方支付是指非金融机构作为收、付款人支付中介所提供的网络支付、预付卡、银行卡收单以及中国人名银行确定的其他支付服务。第三方支付已不仅仅局限于最初的互联网支付，而是成为线上线下全面覆盖，应用场景更为丰富的综合支付工具。其二，p2p网贷，p2p网贷是指通过第三方互联网平台进行资金借贷双方的匹配，需要借贷的人群可以通过网站平台找到有出借能力并且愿意出借的人群，帮助贷款人通过和其他贷款人一起分担一笔借款额度来分散风险，也帮助借款人在充分比较的信息中选择有吸引力的利率条件。其三，大数据金融，大数据金融是指集合海量非结构化数据，通过对其进行实时分析，可以为互联网金融机构提供全方位信息，大数据拥有海量的信息以及数据，它的优势就是可以从大量数据中快速获取有用信息，从大数据资产中快速变现，以云计算为基础的信息处理能力是极其庞大的。其四，众筹，顾名思义，众筹意为大众筹资或群众筹资，是指用团体预购的形式，向网友募集项目资金的模式，众筹充分利用互联网传播的特性，向公众展示他们的创意和项目，吸引大众的注意，争取公众支持，从而获得所需要的资金支持。其五，信息化金融机构，是指通过采用信息技术，对传统运营流程进行改造或重构，实现经营、管理全面电子化的银行、证券和保险等金融机构。模式六是指互联网金融门户，互联网金融门户是指利用互联网进行金融产品的销售以及为金融产品销售提供第三方服务的平台。通过它可以使各家金融机构的金融产品及价格进行明显的对比，让用户更容易挑选出适合自己的金融产品，并且在易于接受的价格范围内；同时，互联网金融门户采用多元化发展模式，提供保险产品、比价、服务的保险门户网站等。由于平台既不负责金融产品的实际销售，也不承担任何不良风险，资金也不通过中间平台，所以这种模式存在的风险并不大。
二、互联网金融在缓解中小企业融资难问题方面的优势
(一)解决信贷配给问题
中小企业在融资过程中存在信息不对称的问题，这是造成信贷配给出现困难的根源。过去，在互联网发展相对较慢的时期，信息和数据的获得不太畅通，中小企业在融资过程中由于难以获得最新最热的信息，所以难以把握住适当的时机，难以在融资过程中占据优势。而随着互联网的飞速发展，互联网金融也如异军突起，凭借其自身所具有的优势，迅速占据一定的位置，正如笔者在前文中所提到的，互联网金融具有大数据的优势，互联网金融可以迅速搜集并利用大量的数据，这是解决中小企业在融资过程中面临的信贷配给不合理问题的基础，互联网金融可以凭借自身所具有的大数据优势，搜集信息，从信息中把握融资情况，掌握最新的市场行情，从而合理解决信贷配给问题，缓解中小企业融资难的困境。同时，互联网金融依据其现有的发展模式也对解决信贷配给问题起到一定作用，如p2p网贷模式、众筹模式等，这些模式都是利用互联网将需要资金支持的一方与援助方连接起来，从而解决受援方的资金短缺问题，即信贷配给问题。
（二）解决直接融资市场欠发达的问题
一直以来，中小企业融资渠道相对狭窄，可以利用的融资方式较少，融资市场欠发达，一定程度上制约了中小企业的发展，造成了中小企业融资难的问题。然而随着互联网的发展，互联网金融存在多种财务模型，从表面上来看，这些模型虽然不能完全符合直接融资的含义，但是从本质上来说，p2p模式和众筹模式在融资中充当着中间人的身份，这些模式不仅为需要资金的一方提供了条件，也为资金供给者提供了便利，促进了资金在双方之间的流动，从而降低了中小企业融资的难度，有利于缓解中小企业融资难的现状。
（三）解决信息不对称的问题
正如笔者在上文中所提到的，中小企业在过去的融资过程中，在互联网技术没有充分应用的时期，很难捕捉到有效的信息，很难准确地把握融资情况，但在互联网充分发展的今天，将互联网金融与中小企业的融资相结合的今天，可以明显的看到中小企业在融资过程中的进步，互联网依托现代移动通信技术和大数据优势，将大量的信息进行加工、整合，提取出对中小企业融资有利的信息，同时，互联网金融企业也可以获得相关的数据，促使互联网企业能占据主动地位，积极评估中小企业的资质，分析所评估的中小企业是否符合所需的要求。总之，互联网金融可以解决中小企业在融资过程中遇到的信息不对称的问题，为中小企业的融资提供一定的便利条件，缓解中小企业融资难的困境。
（四）解决中小企业抵押担保的困境
金融机构在向信息不对称的中小企业提供贷款时，他们需要获得较为全面的关于中小企业的各方面信息，但这是不容易获得的，但他们可以从企业所提供的抵押品或者第三方担保中获得关于企业未来偿还能力的信息和保证，从而做出贷款决策。但是由于中小企业固定资产所占比率较低，能够拿出来用于抵押的资产相对匮乏，因此很多银行或者组织机构不愿意把贷款下放给中小企业，增加了中小企业融资的难度。电子商务平台作为商业银行和中小企业联系的重要桥梁，它缓解了中小企业难于掌握企业信息的难题，改变了以前中小企业贷款需要抵押的尴尬状况，在一定程度上降低了中小企业融资的门槛，缓解了中小企业融资难的问题。比如网络联保贷款，这是由多家企业联合贷款，这种模式不需要企业抵押任何东西，只是各家贷款企业要承担连带责任，在一家企业没有能力归还贷款金额时，其他联合企业必须按照规定归还，这是一个互保的联合体，企业之间实现风险共担。同时，互联网金融也有利于降低企业融资成本，传统的商业银行存在信息不对称的问题，而基于互联网金融的融资模式，可以有效利用网络平台，利用大数据优势，自动生成服务，降低中小企业的融资成本。
三、互联网金融服务于中小企业融资的主要策略
（一）中小企业应不断提升自身能力和水平
受多方面因素的影响，以及金融体制的制约，中小企业的融资难问题一直存在。互联网与金融相结合，为中小企业的融资问题提供了一定的契机。然而大多数企业在转型发展的时期，处于茫然的状态，不能较好的把握发展的契机，不能抓住机遇，这在很大程度上限制了中小企业的发展。所以，中小企业应该充分把握住机遇，观察市场动态，积极做好企业的规划与发展，从各方面提升企业的综合实力，借助互联网的平台，搜集融资信息，拓宽融资渠道，同时，中小企业应提高自身的信用，保持自身发展的独立性，不能随波逐流。从中小企业自身入手，提高中小企业的信用度，是探索互联网金融服务于中小企业融资的基本途径之一，也可以说是首要途径。
（二）互联网企业应推进阿里金融、p2p、众筹等平台模式创新
笔者在前文中已经提到互联网金融现有的发展模式多种多样，要想为中小企业的融资难提供解决的方案，互联网企业应继续推进阿里金融、p2p、众筹等平台模式的创新。随着互联网的迅速发展，中小企业融资正在逐步摆脱商业银行等中介，而是通过互联网把中小企业和投资者直接连接起来。数据调查显示，近年来，中小企业融资采用众筹、p2p等模式比较普遍。笔者认为，应该将阿里金融、p2p、众筹等模式结合起来，依托阿里金融积累的关于中小企业的大量数据资源，加上p2p、众筹等第三方平台模式，建立一个完整的中小企业信息库，实现资金供给、资金需求的快速匹配，从而为中小企业的融资提供便利，有效缓解中小企业融资难的问题。
（三）互联网企业要不断推出新的金融产品
互联网企业应该不断推出新的金融产品，且产品应本着为中小企业服务的宗旨，以低成本为目标，为中小企业降低成本，这就需要互联网金融企业开发的金融产品综合费用率较低，且简便实用，同时，可以推进股权质押贷款及其他的分权分层技术等一系列金融手段的创新，为中小企业提供可选择的贷款模式，这样有利于为中小企业的融资构建一个综合的服务体系。
（四）加强监管，妥善处理金融创新与金融稳定之间的关系
随着互联网金融企业对解决中小企业融资问题的探索，金融创新不断深入，创新成果明显，但是今年来发现，互联网金融方面的监管力度不够，使得金融企业、金融产品在进行创新的同时也出现了一些问题，所以，在鼓励互联网金融在继续探索新型服务模式的同时，金融企业也应该意识到创新过程中带来的风险，监管机构及互联网金融企业应加强互动，妥善处理好金融创新与金融稳定之间的关系，稳步推进服务中小企业的重点及层次，为中小企业的融资问题的解决提供途径。
四、小结
中小企业的融资难一直是困扰中小企业快速发展的难题，近年来，各有关部门一直把它作为探讨研究的重点。随着互联网技术的发展以及金融企业的不断成长壮大，互联网与金融业相互融合，相互渗透，为缓解中小企业融资难的困境提供了契机。互联网企业凭借移动支付、社交网络、搜索引擎等创新工具，推出大量具有特色的金融业务，这些金融业务以降低中小企业融资成本、增强企业融资能力为根本目标，有利于解决中小企业融资难的困境。在本文中，笔者首先从互联网金融的定义出发，阐述了互联网金融的实质内涵，同时介绍了互联网金融所具有的优势，以及其现有的多种发展模式，深刻阐述了互联网金融在缓解中小企业融资方面所发挥出来的独特优势，最后，笔者根据自己的理解，粗略的探讨了基于互联网金融的中小企业融资问题的发展路径即策略。但由于笔者经验及阅历方面不足，对很多问题的见解存在有偏差之处，还望得到广大学者的批评指正。
参考文献
[1]王天捷.基于互联网金融模式的中小企业融资问题研究[J]；中国市场；2013（45）.
企业资金问题篇6
水利施工企业资金管理工作存在的弊病
低价竞标、扰乱市场秩序
随着现代社会的进步与经济发展，水利施工行业之间所存竞争问题逐渐加剧，较为激烈的竞争环境，导致水利施工企业的投标工作，多以低价中标形式出现。低价竞标，虽然能够获得更多施工项目，但是，在资金的管理工作中，项目资金存在先天性不足。部分企业，为了获得更高经济效益，或是维持项目进展，会在实际施工中，对项目进行不同程度更改，导致项目结算款资金，相对于投标资金大幅度增多。在资金管理上所存的问题，势必会导致水利施工企业利润空间大幅度降低。严重时，甚至会出现资金难以持续项目正常运行，导致整个项目停工等问题出现，不利于水利施工企业持续发展。
管理落后、影响工程进度
在城市的发展以及大众生活中，对水利资源的需求量大，极大的水资源需求量，需要多个水利建设项目支持。只有这样，才能最大限度保障城市供水问题，进一步推动社会发展。但在实际的水利施工中，绝大部分的水利施工项目，多处于野外，在野外施工，意味着水利施工企业的分支较多，为配合不同区域的水利分支施工，通常需要在当地，开设相关项目账户，并派专人对项目资金进行使用与管理，定期将资金管理与使用实际情况，反馈到水利施工企业总部。并根据不同项目，分别进行资金的使用与核算工作。由于资金管理方式过于落后，甚至出现资金管理松散等问题，势必会导致企业难以及时得到完整的资金走向，不利于水利施工企业总部，及时对不同资金流动信息进行管理，不能对资金进行统一的管理与运作，导致很多水利分支项目资金管理存在闲置以及浪费等现象，进而导致资金管理难以不断提升，而另一部分水利施工项目，则因为资金短缺等问题，导致停工问题出现。
资金短缺、缺乏完善计划
绝大部分的水利项目工程，其整体项目规模较大，在实际的施工过程中，需要较长的时间。也正是受到较长的工期以及规模影响，导致很多水利施工企业在项目内的产值出现不平衡问题，项目内的产值不平衡，导致工程结算款与既定金额存在差异。再加上多数的客户，只需要支付总款项的一部分，在实际的项目施工中期，需要投入大量的资金，而业主扣留的资金相对较高，很容易导致项目资金出现紧问题。多数的项目经理，具有较强的项目管理经验，却不具备基本的财务知识，对资金的应用分配不得当，导致前期项目资金出现浪费现象，在中后期，则会出现资金紧缺现象，对内表现为拖欠施工人员工资，对外则是拖欠材料费用，这些不良现象出现的主要因素，主要在于资金应用不具备完善计划。所以，在具体工作中，要关注资金的合理分配，制定完善资金计划，才能最大限度规避资金管理工作存在的问题。
项目偏远、腐败问题频出
多数的水利施工项目，都在较为偏远区域建设，这些水利施工项目，具有共同特征。其特征主要为管理机构临时构建，管理的人员具有较强的流动性。再加上管理制度相对落后，不能与水利施工企业总部进行资料以及资源共享。在较为偏远的水利项目资金管理工作中，资金管理工作，只需要项目经理一人进行使用决定，此种资金支付情况，较为简单，很容易导致资金管理工作存在不足。造成此种现象的主要因素，还是源于资金管理制度不完善，在大额资金的管理工作中，不能应用联签制度。资金审批与管理工作，过于随意，极易出现腐败问题。
水利企业资金问题解决之策
关注竞标、规范市场秩序
对目前的水利施工企业投标市场加以分析，多数的水利施工企业，为了获得更多的项目，在实际的投标工作中，多采取低价竞标方式，希望运用低价竞标方式脱颖而出。但是，此种情况，对水利施工项目开展极为不负责。所以，在实际的招投标工作中，一定要根据施工企业的实际情况，制定完善的招投标制度，最大限度规避施工企业之间出现恶性竞争问题。只有在整个招投标工作中，确保每一个企业都能根据相关的市场制度，公平进行招投标工作，才能确保整个市场更为规范，避免恶性竞争，对市场秩序造成的不良影响。在正常的渠道下，拓宽项目资金的来源，对保障整个施工项目水利进展，具有极重要的意义。所以，要根据水利施工企业实际需求，规范整个市场环境，才能解决当前水利施工项目资金管理工作存在的问题，进而提升工程质量，提升施工企业利润空间。
全新技术、构建回归体系
很多水利施工企业的项目构设在较为偏远区域，为了解决偏远区域资金应用问题，多数水利施工企业，都在水利构设项目当地银行设立账户。虽然，此种方式，能够使资金及时供应。但是，资金管理难度相对较高。为了规范水利施工企业项目资金的使用，强化不同水利项目资金管控能力，就要在与银行合作的同时，善于结合现代信息技术，利用网络，对水利项目资金的使用与流动进行全面监管。利用网络，对项目资金进行管理，不仅可以使水利施工企业总部，全面了解资金的运行情况，更能对不同的水利项目资金进行全方位管理，最大限度规避不同项目资金限制以及存在的问题，对企业总体项目资金投入与使用进行管理，提升水利施工企业的项目资金的盘活量，进而对资金短缺项目，进行资金合理化调配。全新的资金管理方式，不仅能提升企业资金的管理能力，更使项目资金管理得到最大化，进而解决传统资金管理工作存在的不足之处；结合现代信息技术，构建水利施工企业资金回归制度，并使企业的资金管理工作与现代信息技术相接轨，实现企业的效益最大化，进而提升资金的使用率。
突破传统、培训专业人才
对于企业的法人来讲，要结合时展不断学习，并勇于突破传统管理观念，在培训中，提升自身能力，只有企业的法人具有较强意识，才能确保自身，不落后于时展，只有这样，才能意识到培训工作重要性，进而对企业项目管理人员进行培训。多数的水利企业项目经理，具有极强的现场管理能力，并有着丰富管理经验。但是，并不具备项目资金管理能力。只有针对企业项目经理实际情况，为其制定针对性培训方案，使其具备较强财务理论，能够对项目资金应用进行预算。只有在实际的培训工作中，不断提升项目经理的资金管理能力，才能使其在水利施工企业资金管理工作中，应用自身所学，发挥自身的财务管理职能，对项目运行资金进行合理安排，并控制好每一笔资金的实际应用。做好资金使用计划，在项目的资金管理工作中，做好事前有预算，事中有合理的成本控制计划，并在每个项目完成后，对项目资金使用进行分析，找到当前项目资金管控不合理之处，进而不断优化自身的项目资金管理能力，并借助项目资金管理工作，提升施工企业的利润空间，使施工企业在激烈的市场竞争环境中，能够获得持续发展之力。
遵循制度、合法化管理
在水利施工企业项目管理工作中，项目经理人，在资金的应用上，具有较高权力。过度的权力下放，很容易导致腐败问题出现。所以，要在实际的项目资金管理工作中，不断完善财务监控制度，并结合现代信息系统，利用网络银行支付系统，对于项目较大资金流动以及审批问题加以监管。必要时，超过一定限额的资金应用，需要由项目经理，将资金使用实际情况，利用网络上传至企业总部，进而由企业的财务管理中心，对项目资金的使用进行最终审批。而项目经理，在日常审批资金工作中，应严格遵循相关管理制度，对资金的使用进行记录。同时，要针对施工内部的财务工作，构建与当前经济发展相适应的财务报销制度，并使财务报销工作，具有合法化、合理性以及标准化，进而在资金的实际应用中，确保项目资金的使用，能够做到有据可查。只有深度贯彻落实资金管理制度，并在项目工作中，严格执行相关制度，才能最大限度降低人为因素，导致整个项目资金管理失控，对水利施工企业资金管理工作造成严重影响。只有这样，才能提升水利施工企业的资金管理效率，使企业在激烈的竞争市场环境中，能够获得更高利润空间，对水利施工企业持续发展具有积极意义。
结束语
企业资金问题篇7
关键词：金融危机；融资；产业集群
中图分类号：F832.42 文献标识码：a 文章编号：1672－3309(2009)03－0024－03
融资难问题一直是制约中小企业健康发展的一个瓶颈。埃哲森2008年的一份报告指出：“原材料、土地价格和劳动力成本的上升、企业为满足环保要求所需投入的增加、政府的宏观调控政策等一系列急剧变动的因素交织在一起，成为现今企业运营环境的特征。与此同时，由于世界经济增长明显放缓，国外需求正在下降。而金融危机更是给企业运营带来了史无前例的不确定性。”在金融危机影响下。企业融资难问题变得更加严峻，我们有必要进一步研究我国中小企业融资难问题。
一、我国中小企业融资现状
中小企业在国民经济中占据着越来越重要的地位。但融资困境始终困扰着中小企业的发展。
(一)我国中小企业内源融资现状
内源融资是指企业通过一定方式在自身内部进行资金的融通。是企业长期融资的一个重要来源。主要由初始投资形成的资本、折旧基金以及留存收益组成。但内源融资金额占中小企业全部融资额的比例并不高。内部利润留存所筹资金仅占中小企业所筹全部资金的16.67％。在发达国家。内源融资比重一般都超过50％。我国中小企业内源融资比例过低不仅使中小企业融资成本过高。债务负担过重。而且使中小企业抗御融资风险的能力变弱。
(二)我国中小企业外源融资现状
银行贷款是大多数中小企业主要的融资渠道。中小企业的融资过程主要是非对称信息条件下商业银行与中小企业双方的博弈过程，中小企业存在明显的“机会主义行为”倾向，而商业银行为规避风险所采取的信贷配给对中小企业外源性贷款融资形成了硬性制约。
在外源融资方面，股权融资风险和收益都比较大，股票市场准入门槛高。中小企业不易取得公开上市的资格。而从债券融资来看，由于我国债券市场政策的控制，很多企业都很难通过此种方式融资。中小企业现阶段更是难以进入这一领域。融资租赁、典当等融资渠道。目前还较少有中小企业涉足。中小企业的应付款项也是外源融资的重要渠道。但被大企业占用资金的情况较为普遍。
二、中小企业融资难的原因分析
(一)中小企业融资难的理论解释
1、中小企业概念界定模糊。数据资料不完整
世界银行高级金融专家王君指出：“中小企业”的概念太笼统。将不同规模、不同需求的企业捆在一起，会掩盖很多矛盾。不利解决问题，需要将微型、小型和中型企业进行细分。现实中真正融资困难的是那些微小型企业。而我国目前没有关于微型企业的界定。对中小企业概念的界定十分重要。只有界定了范围，政府、金融机构等才能更好地提供具体服务。另外，我国目前缺乏中小企业专门具体的数据库供研究者使用，这严重制约了学者们深入分析中小企业存在的问题。
2、信息不对称理论
信息不对称理论认为：市场中卖方比买方更了解有关商品的各种信息：掌握更多信息的一方可以通过向信息贫乏的一方传递可靠信息而在市场中获益：买卖双方中拥有信息较少的一方会努力从另一方获取信息。学界达成的一个共识就是银行与企业之间的信息不对称是中小企业融资难的一个重要原因。由于企业的规模与其信息可得性正相关，所以企业越小，关于企业的信息就越不易获得。企业融资难的问题相对严重。
3、信贷配给理论
信贷配给是信贷市场中存在的一种典型现象，是指贷款人基于风险与利润的考查，不是完全依靠利率机制而往往附加各种贷款条件，通过配给的方式来实现信贷交易的完成。在信息不对称的条件下。银行作为理性的个体，宁愿选择在相对低的利率水平上拒绝一部分贷款人的申请即实行信贷配给，而不愿意选择在高利率水平上满足所有借款人的申请。贷款的数量配给和信贷风险的自我选择常常并存于信贷配给之中。
4、专业化分工和演进理论
根据分工深化理论，国内中小企业融资困难在经济转轨时期是分工不发达和协调失灵所至。提出适用于中国经济转轨时期的中小企业融资的关系型融资模式，通过简化的两期融资模型证明掌握意会知识能有效降低融资过程中的信息不对称程度，同时指出“中小企业的关系型融资模式与金融创新具有兼容性”。不存在所谓间接融资的制度缺陷。
(二)中小企业融资难的内部原因
大部分中小企业存在着企业规模小、资本不足、财务真实性差、呆坏账损失较大等一系列问题。这些问题导致中小企业抗风险能力差，从而融资状况较差。在金融风暴的影响下，缺乏抗风险能力的企业面临的融资问题更严峻。
中小企业由于缺乏专门的知识和足够的资源来管理应收账款，过分依赖为数不多的客户，一旦客户拖欠货款，就会影响资金周转，企业的财务必然陷入困境。随着银行信贷风险管理的加强。对风险较大的中小企业的贷款更加慎重，其他债权人也由于害怕企业财务危机成本和成本的增加，从而减少对中小企业的资金贷出量。使中小企业信贷融资困难的问题更加突出。
(三)中小企业融资难的外部原因
1、宏观环境不利于中小企业融资
宏观环境的恶化。尤其是全球金融危机，使得本来就主要依靠低价格制胜的大量中国企业靠提高产品价格来保证利润变得非常困难。在这些因素的综合作用下，中国企业的利润率将遭受严峻的考验。一批中小企业尤其是出口企业将面临着越来越大的生存压力。面临巨大的资金缺口，融资迫在眉睫。
2、中小企业融资渠道狭窄
从金融市场组织形式的性质来看，中小企业金融供给途径可分为：一是正规金融市场供给。包括商业银行、政策性金融机构(专为中小企业服务)、信用合作组织等间接金融市场，及以证券为工具的直接金融市场；－－是非正规金融市场供给，也称为“地下金融”。包括以民间自由借贷、私人钱庄、互助储金会、农村合作基金会和金融服务社等为形式的“灰色金融”，以及以洗钱、黑市交易等为形式的“黑色金融”。正规金融市场供给不足。非正规金融市场供给存在缺陷。严重限制了中小企业的融资。
3、金融机构放贷款数量有限
我国的中小企业违约率和破产率都很高，这些必然会增加中小金融机构的经营风险。为了增强抗风险能力。中小金融机构不得不提高资金准备率。增加超额准备。在一定程度上反而抑制了贷款的数量。使中小企业融资更加困难。在金融危机下，主要靠存贷差存活的银行对贷款回收率更加重视，这加剧了中小企业融资困难。
4、中小企业融资成本上升
2007－2008年上半年，国家多次上调存款准备金率。银行对中小企业的贷款利率普遍上浮30％－40％，
高的上浮达100％。一些银行还要求企业存单质押，使国有银行综合融资费率达到了11.65％，股份制银行综合融资费率达到了15.40％，如果是担保贷款，加上担保机构平均2－3个百分点的担保费率，中小企业承担的融资成本将更高。过高的资金使用成本对中小企业的经济效益产生了较大影响。
5、社会信用担保体系不完善
中小企业信用担保机构的管理水平较低，缺乏有效的风险管理机制，影响担保机构运行质量和效果。我国目前还没有出台专门的政策来明确对担保行业的统一监管，监管主体不明确，监管内容不完善。监管的可操作性有待加强。在市场准入、市场运作、市场退出等方面存在缺位。而且机构设立、业务准入、高级管理人员的任职资格没有严格的条件。未引入惩罚机制。
四、解决中小企业融资难的对策
(一)健全法律体系。完善相关制度
大胆借鉴发达国家在支持中小企业发展上比较健全的法律体系以及完善的制度，如美国的《中小企业法案》及《小企业融资法案》，日本、韩国等相关法律为中小企业融资提供法律法规依据。我国的《中小企业促进法》需要有相关的配套法规和实施办法，应该制定专门针对中小企业融资、投资的法规和实施细则的相关法律。
(二)创新融资方式，拓宽融资渠道
虽然非正式金融机构贷款率高，一般是正规金融机构的1～2倍，贷款额度也较小，但在同一地区，利率相对稳定；一般不要求抵押品。所以，如果企业急需资金，又无法快速从银行获得资金。这时非正规金融机构无疑是融资渠道的一个很好选择。
非正规金融当前在国外较流行的是物流银行和天使投资。这两种融资方式在我国处于刚起步阶段，只是以试点的方式出现在我国发达地区的资本市场。物流银行为突破我国中小企业融资难、银行贷款难的两难困境提供了新的途径。只有建立天使投资与中小企业之间信息有效沟通的平台，才能为更多的中小企业提供融资机会。因此。如果能够进一步发展完善物流银行和天使投资相关的法律体系，提供完整的服务平台。将会有利于解决中小企业融资难的问题。
(三)调整产业结构。形成产业集群。提高竞争力
我国目前存在一批低端加工生产，依靠低原材料成本和低经营成本存活的企业，这样的企业不具有融资优势。产业集群后中小企业间地域上的邻近性和产业的相关性，将更有利于银行对软信息的获取。也更有利于银行取得规模经济效应。因此。与合适的企业整合。形成强势的产业集群，将会大大提高中小企业的集体融资能力。
(四)完善中小企业网络财务信息披露平台建设
中小企业应该采取积极主动的策略。借助信息技术改变其管理模式和经营模式。中小企业的网络化发展可实现市场资源的共享，降低单个企业的交易成本。从而实现与大企业类似的规模经济。但由于网络环境下财务信息披露存在复杂的问题，所以要建立网络财务的安全技术平台。加强网络安全防范意识。只有这样。才能使中小企业网络财务信息披露平台更好地发挥作用。
(五)建立健全企业信用评价担保体系。提高贷款效率
企业资金问题篇8
关键词：房地产企业；资金管理；存在问题；完善路径
引言
随着我国城市化水平的提升，我国房地产金融得到了长足的发展，现已成为我国市场经济发展的重要内容。近年来，我国不断开展农村土地改革以及城市化建设，更加为我国房地产开发与发展带来了新的机遇，促进了我国房地产金融的成熟与发展。房地产金融与房地产企业资金管理工作息息相关，当前房地产企业在资金管理以及融资发展方面还存在融资渠道单一、管理制度缺乏等问题。对此，人们应该加强对房地产运营资金的管理，完善资金管理机制，丰富融资渠道，提升房地产企业的市场竞争力，促进房地产企业的持续发展。
1房地产企业资金管理存在的问题
1.1企业融资渠道狭窄
尽管房地产行业得到了较快的发展，但是与其他行业相比，房地产行业当前的金融项目功能并不全面，尤其是在融资发展中更是存在政策以及行业发展的限制。房地产企业很难通过债券或者股票的形式开展融资，当前房地产企业最常应用的方式就是通过商业银行申请贷款，这样就加强了房地产企业与商业银行之间的关系，但同时也限制了房地产企业融资工作的开展。这也能够显示出我国房地产企业的融资渠道过于狭窄，严重影响我国房地产的发展。由于房地产产业本身的特殊性，因此企业对于投入资金具有很高的标准要求，但是受到国内融资渠道的限制，很容易导致企业某环节出现资金紧张甚至断裂的情况，增加了企业财务管理的风险性。
1.2运营资金管理制度缺失
从目前的情况来看，大多数中小房地产企业都存在运营资金管理缺失的问题，这也是影响房地产企业正常运营的主要问题。受到传统资金管理理念的影响，当前很多企业依旧使用单一的资金管理方法，并未在管理工作中增加对市场环境变化的考量，也没有管理创新发展的意识。大多数房地产企业存在资金管理制度落后、管理意识不足、现代化水平较低、行政管理复杂等问题，这些问题都会对企业的资金管理工作造成不良影响。随着我国经济的不断发展，房地产行业也得到了较好的发展机会，房地产行业的发展解决了我国民生经济问题，为我国剩余劳动力提供了大量的工作机会，同时还推动了城市化发展进程。但是受到落后管理理念的影响，房地产企业的资金管理力度较弱，当前的管理工作措施并不能够满产业管理需求。对此，企业管理人员应该加强资金管理工作，优化财务管理制度，提升财务资金管理的水平，发挥现代化管理技术的作用，促进企业的持续发展[1]。
1.3相关金融产品单一
由于房地产行业在交易建设的过程中会涉及到大量资金的转入转出，因此对于资金的依赖性较强，也正是因为这样的行业特性，房地产企业总是与金融行业联系在一起，存在紧密的互动。然而我国社会发展对于房地产的需求是非常大的，但是金融产业方面对于房地产行业并没有更多的产品提供服务，其金融产品显示出单一的特征，缺乏发展的方向。从整体的角度来看，我国房地产企业为了得到更加长久的发展，总是将信贷资金更多地投入到生产建设的环节中，这就会导致房地产的供需出现失衡的情况。其次，现阶段我国提供的房地产金融产品的层次偏低，并没有形成一种行业发展的规范与体系，制约了房地产金融的创新发展。最后，受到自身条件的限制，我国房地产企业很难通过债券以及股票等形式进行融资，大多数企业只能通过信托产品进行融资，但是信托产品能够融到的资金数量并不多，且还款的期限也比较短，对于房地产金融发展并没有起到很好的效果。
1.4资金预算与执行存在偏差
除了在资金管理水平、金融发展方面存在问题之外，当前很多房地产企业在进行资金预算管理以及执行工作的时候也会出现较大的偏差情况，这就会导致企业资金管理工作混乱，影响企业的正常运营。首先，有的房地产企业在进行资金预算计划与管理的时候完善了数据调查与计划工作，但是在预算执行的过程中却难以达到计划规定的效果，这主要是由于资金预算与绩效考核之间进行了绑定，且在预算方案设计的时候并未考虑实际的执行情况，导致两者之间出现较大偏差，影响资金管理的效果。除此之外，很多房地产企业对于自身的资金监管工作不够重视，对资金的应用过程无法进行有效的监管，这样就导致实际的资金执行与原先的资金预算之间出现较大的偏差，影响企业的稳定发展。
2房地产企业资金管理工作完善路径
2.1拓展企业融资渠道
通过以上的问题分析能够知道，我国当前的房地产资金管理体系不够完整，融资方式发展受限，融资渠道比较单一，这也是制约我国房地产金融创新发展的重要因素。面对这个问题，我国应该不断丰富融资的模式，拓宽融资渠道，实现融资的多元化发展。首先，我国相关部门应该放松房地产企业发行债券与股票的准入条件，充分考虑我国房地产企业的基本发展形势，让更多的企业能够不受信贷融资模式的限制，能够采用债券以及股票发放的形式完成房地产融资，这样就能够减少企业对于商业银行信贷渠道的依赖程度。其次，为了加强房地产企业资金管理，相关部门还可以从降低资金风险的角度出发建立房地产基金，通过成立基金的方式能够帮助投资者规避投资风险，丰富融资的形式。最后，企业还应该向着投资权益证券化方向发展，推进二级市场的建设，进而提升住房抵押贷款的作用，起到分散投资风险的作用，吸引更多的投资者。与此同时，还可以建立投资信托基金，为房地产发展创造更好的融资条件与市场，有效规避金融风险[2]。
2.2加强资金运营管理
随着我国房地产行业的不断发展，企业的经营规模也越来越大，其日常运营与项目建设过程中需要管理应用的资金规模也越来越大，大规模的资金不仅能够带来更大的收益，同时也带来了更大的资金风险，对此，企业应该加强资金运营管理，通过具体的手段提高企业的资金利用率，强化资金运营管理。首先，房地产企业应当加强对应收账款等项目的管理，提高运营资金的利用率。其次，房地产企业还应该加强销售模式，开发提前预售活动，在房地产企业在筹建期间的融资贷款受限的前提下尽早与金融机构配合做好住户的按揭贷款，能够快速回笼资金，减少资金成本，更能有效的转移自身的偿债风险。总之，房地产企业资金管理机制的完善不仅能够保护企业的资产，同时还能够提高资金的利用率，提升企业的核心竞争力[3]。
2.3加强执行监管力度
对于房地产企业在日常运营中存在的预算管理与预算执行偏差较大的问题，财务管理人员在开展预算计划与管理工作的时候应该综合多种因素进行计划，保持严谨的工作态度，防止企业在执行过程中出现执行力低下的问题。工作人员应该将资金预算管理工作进行细化，不仅要考虑资金方面的，还要考虑开发周期的预算，只有将资金与时间相结合的预算，才能提高资金利用率。除此之外，为了加强预算执行的效果，房地产企业还应该完善资金监管机制，对资金预算的执行情况进行实时监管，提高资金应用的效率，减小预算管理与预算执行环节之间的偏差。总之，房地产企业应该加强资产预算管理与监管工作，提高资金利用率，实现预算管理与预算执行的一致性，促进房地产企业的持续发展[4]。
企业资金问题篇9
［关键词］油田企业；财务管理；资金管理
0引言
资金管理是油田企业财务管理的核心，加强油田企业资金管理能够保证油田企业财务管理的有效运行，实现油田企业的健康、长远发展。当前，随着我国经济的快速发展，油田企业要想快速发展，必须要强化资金管理在企业财务管理中的作用，实现对企业资金流失的有效控制，提升资金的使用效率，使油田企业在保证自身持续发展的同时，也能够提升自身的管理水平。因此，油田企业必须加强对资金管理的重视，提升资金管理的水平，从而实现油田企业的健康、持续发展。
1油田企业资金管理的重要性
1.1保证资金使用的安全
油田企业加强资金管理，不仅能保证资金的安全使用，还能实现油田企业对资金的动态管理，降低企业由于资金管理疏漏而带来的风险。另外，油田企业强化资金管理，还能提升企业的信用度，减少企业由于资金管理带来的不良影响，维护企业的形象。加强油田企业资金管理，还能在紧急情况下为企业筹集资金，缓解企业的资金危机，降低企业由于投资分散而带来的风险。
1.2有效降低财务成本强化油田企业资金管理，能降低其财务管理成本。油田企业在其不同的发展阶段所面临的资金状况是不同的，因此，面对资金问题时，应对状况也是不同的。对于上升期的油田企业来说，通常企业的资金比较充足，具有较强的融资能力，此时，企业应合理配置资金，强化资金管理，以备不时之需，为企业的财务管理营造一个良好的发展环境，降低企业的财务成本，实现企业的健康、稳定发展。
2油田企业资金管理中存在的问题
2.1资金管理意识薄弱
长期以来，很多油田企业由于资金管理意识薄弱，导致在资金管理方面出现了一些问题，首先是资金管理的时间价值观念不强，很多油田企业在资金配置、运用方面缺乏时间性和科学性，导致一些企业的领导只是盲目的将企业的资金投入在一些高成本、低收入的项目上，出现负债经营，收不到实际的经济效益，导致企业资金困难的现象。其次，油田企业资金管理缺少合理性和计划性，油田企业长期以来，一直沿用的是计划经济的模式，在制定产值目标时，缺少与市场经济的接轨，导致流动资金不足，增加了财务风险。油田企业由于缺少有效的资金使用机制，会出现各自为政的局面，各部门之间相互衔接的能力较差，导致资金管理效果不明显。
2.2没有处理好短期投资和长期投资的关系
油田企业长期以来，处于国家的宏观调控之中，因此，在资金管理方面还存在很多弊端，尤其是对一些长期投资和短期投资的关系没有处理好，给企业的资金管理带来了很大的困扰。另外，油田企业对一些短期投资缺乏深入的研究和监督控制，导致资金管理混乱。此外，油田企业资金管理投资政策的缺失，也给了很多人带来了可乘之机，其利用手中的权力从中受益，影响了企业资金管理的进行。
3加强油田企业资金管理的措施
3.1强化油田企业资金管理意识
油田企业的领导要深刻认识到企业资金管理的重要性，提升对资金管理的重视程度，转变传统的财务管理理念，不仅仅将预算管理等同于资金管理，还要将企业的会计管理、预算管理、资金流管理联系起来。同时，还要做好油田企业的长期和短期规划，对一些需要长期投入资金且收益较慢的项目要慎重考虑，减少出现流动资金紧张的局面，进而实现油田企业的长远、可持续发展。
3.2明确投资目标责任制，抓好决策管理
油田企业投资决策直接关系到企业的发展，由于油田企业进行的大都是大项目的投资，所以，投资正确与否直接决定了企业的生死存亡。因此，油田企业要制订科学的决策制度，明确投资目标责任制，让企业决策者明确决策的重要性，避免因出现决策失误导致企业陷入危机的现象。油田企业还要逐步转变投资结构，由原来偏重大规模的长期投资转向一些投资效益快，能够提升原油开采效益的方向上来，降低投资的风险性。
3.3强化营运资金管理，提升资金管理的整体水平
针对油田企业在资金管理中存在的问题，需要优化营运资金的管理，提升资金管理的整体水平，这对企业的整体发展具有非常重要的意义。油田企业应重视运营资金的管理，不断借鉴商业银行的资金管理模式，从而保证资产负债管理的水平。与此同时，油田企业还应减少资金过多滞留在流动资金的形态上，要不断提高资金的利用率。另外，油田企业在进行资金管理时，还应保证各个部门资金流向的平衡性，从而降低财务风险的发生概率，并通过运用多种金融工具实现资金流动性和收益性的良好协调，保证油田企业经济活动的顺利进行。
3.4完善油田企业内部监督制度
为了实现油田企业资金管理的有效进行，需要完善内部监督制度，保证油田企业资金管理的有效进行。健全内部监督制度，需要在事前、事中、事后进行有效的计划，尽量做到事前心中有数，保证企业的各项资金都能查到去处。另外，为了提升内部监督的效率，还要将计算机网络技术渗透到资金管理中来，尤其是随着信息技术的不断发展，油田企业也应加强对员工计算机能力的培训，提升员工运用计算机的能力，以便更好的对企业资金进行管理，使企业资金管理走上信息化、网络化、系统化的轨道，促进油田企业资金管理的顺利进行，提升油田企业资金管理的效率。
3.5加强资金风险管理体系的建设
油田企业要想从根本上建设全面的资金风险管理体系，就应从以下两点做起。第一，要不断强化油田企业内部控制机制的建设，加强对风险识别、监控的建设，避免信用风险、市场风险及操作风险。第二，要推行油田企业内部的思想政治教育工作，让员工树立正确的财务风险控制意识，从而提高资金管理的水平。
4结语
油田企业是我国国民经济发展的重要力量，加强油田企业的资金管理是一项长期和复杂的工作，需要企业所有人员共同努力才能完成。近年来，随着市场竞争的加剧，油田企业在财务管理方面的问题逐渐凸显，尤其是在资金管理方面，这影响了油田企业的长远发展，因此，油田企业必须要发现其存在的问题，并制定出合理的解决措施，这样才能缓解当前油田企业发展中遇到的资金问题。首先，强调油田企业资金管理的重要性；其次，明确投资目标责任制，抓好决策管理；再次，强化营运资金管理，提升资金管理整体水平；最后，建立健全油田企业内部监督制度，加强资金管理风险体系建设，实现油田企业的长远、稳定发展。
主要参考文献
［1］梁莹.企业资金管理存在的问题及应对措施［J］.财经界,2015(11).
［2］凌岚.浅谈外贸企业资金管理存在的问题及应对策略［J］.经营管理者,2015(15).
［3］温建清.企业资金管理存在的问题及应对措施［J］.现代经济信息,2014(13).
企业资金问题篇10
关键词：中小制造企业；资金管理；问题；对策
在我国经济的快速发展，国家对于经济的一系列宏观调控政策，使中小制造企业面临生存和发展压力。恶化的经营环境、下滑的利润经济、粗放的的资金管理使企业无法第一时间预感到危机并及时做出相应的处理措施。造成企业流动资金紧张的原因有很多，企业必须立足于自身，挖掘潜力，深入分析造成企业资金的原因，并采取有效政策。加强对企业资金的有效控制，以促进对资金的合理利用。
一、企业资金存在的问题
（一）企业资金管理计划不能被有效率的执行下去。企业的管理制度没有科学的资金管理平台和资金运作平台，使决策者并不能及时了解到公司的资金运转情况，在一定情况下，无法实施有效的管理、监督和控制。对于资金的预算缺乏足够的认识，制定的计划执行力差，资金在运作和使用过程中太过随意性，造成资金现状和预想严重脱节。往往一遇到突发状况，资金就运转不过来，使资金管理失效，给企业造成危机。在企业资金被占用和企业资金短缺两方面很难调节，中小制造企业资金沉淀严重，周转率过慢资金占用不合理，造成企业信誉下降和企业的盈利能力降低。所以低效率的企业资金管理是企业资金存在问题的一个原因。
（二）财务的资金管理观念淡薄，领导层对于投资决策失误。很多中小制造企业投资决策者往往缺失对产品和资金的货币时间价值观念，造成投资决策失误。中小制造企业的财务管理往往是亲朋好友，其工作能力并不高，管理层进行管理一般也只能依靠亲情加以维护。中小制造企业没有健全的管理制度，有时仅凭经营者主观的经验用人情代替制度，没有制度意识，对于资金管理的观念淡薄造成了中小制造企业的资金流通不通畅，没有把有效的资金用到更高效的地方，从而不能获得更大的利润。中小制造企业的经营范围小，财务制度不健全，抵押物小，信誉等级较大企业来说较低，没有雄厚的资金，融资较为困难。因此对于中小制造企业来说每项投资决策都要经过深思熟虑，细细斟酌，根据本企业资金成本进行有效投资。
（三）没有科学论证，只靠主观臆断的风险资金投放。在资金投放使用，由于企业管理者能力问题，没有进行科学论证，往往对资金投放靠经验进行主观决策。通过对风险的可行性分析增加企业的固定资产，然而对外资产投资相对薄弱，然而中小制造企业的补充资金一般靠借贷来支撑，又想快速扩大公司的规模，导致大量的资金被占用。由于现有的中小制造企业都是大部分都是在二十世纪八十年代短缺经济下发展起来的，一部分的管理者管理观念陈旧，没有将财务制度制定到公司的整体有效机制中，财务管理者缺乏现代财务管理观念，使财务管理没有在公司制度中发挥出一定的作用，企业结构不完整，管理制度职责不明确，财务审批的随意行的大，造成资金混乱。科学论证，分析可行性的风险投资是企业投资决策者必须要做到的方面。
二、对中小制造企业资金管理的对策
（一）加强对企业内部的管理。企业应该面向社会招纳贤才，选拔优秀的人才到公司来提高公司的整体素质。公司领导层在做出决策时也应本着更加透明化、公平的原则进行。培养优秀的财务会计，提高财务的个人能力，使其本着对公司高度负责的态度参与到工作中来。中小制造企业领导层应主动学习有关政策法规、市场营销、人力资源管理、财务管理等方面懂经营，有头脑，综合素质能力强的领导层。从企业员工的思想文化素质完善其知识结构转变传统的经营管理观念更新思想改变狭隘的小生产意识。企业内部的员工遵循公司制度，对于公司存在的不公平，不合理的因素尽早提出质疑。企业员工的能力水平、资源配置要逐渐合理并在一定程度上适应中小制造企业的发展需要。加强企业内部的管理，对于企业提高整体化发展水平起到促进作用。
（二）建立健全的企业内部资金管理制度。从战略高度重视管理体制的建设来利用组织和制度的力量来弥补个人能力的不足，制定科学合理的制度建立健全、客观、公正的考核制度来提高培养员工的工作热情。公司在分工协作的原则下，明确员工职责和人员管理岗位，严格依据公司的财务管理制度和审批程序，树立资金管理理念，及时掌握公司动向，做出相应对策。建立健全的企业内部资金管理制度，对于公司财务管理制度，公司的员工工作积极性都有很大提高。
（三）加强资金预算、合理确定筹资方案。做好企业的资金预算，本着节约的原则，确定资金的合理需求，资金的预算、收入、支出、节余等都要在财务资金所能控制的范围之内。保证财务预算合理降低财务的投资风险，选择最佳的投资方式，给企业带来最高成本的风险投资，将财务风险降到最低，形成专业的经营理念，规避多元化的投资风险，充分利用财务杠杆的积极作用，树立财务的风险理念。加强资金的预算，合理规划公司的计划，合作确定公司融资方案，对公司整体更好的把握。
结语：
在中小制造企业资金管理的主要问题还是在于管理者的能力水平上，在管理者层面上，因要求其工作能力强，综合素质高。对于面对危机有果断的判断，迅速做出解决方案。加强公司的资金管理制度，和财务资金管理观念，提高和培养员工工作的积极性。为企业制定相应的公司制度，严格按照公司的制度做事和按照企业财务审批程序办事。中小制造企业资金管理存在的问题，需要管理者和财务会计具有高水平的领导领导能力和执行能力。对于市场经济的把控，对融资的决策投放，对经济风险的预算都要求运营者的能力水平要很高。加强对公司内部的管理，建立健全公司的资金管理制度，合理制定融资方案都是对中小制造企业的资金管理的有效举措。
参考文献:
[1]邱国衡.浅析中小制造企业资金管理存在的问题与对策[J].现代经济信息,2015(07).
[2]王楠.企业加强资金管理的必要性及对策研究[J].经贸实践,2015(12).