投资理财的技巧篇1
1投资理财观念的培养
第一,学习投资理财知识。从对目前大学生进行交流与调查中发现,目前大学生根本不知道理财、投资以及投机的基本概念,认为这些都是一个概念,说到投资,大部分同学只知道余额宝,或者就是炒股票。而大学课程中涉及的投资,一般都是公司企业的投资问题,比较少有开设个人投资理财课程的。这些都造成大学生没有投资理财的观念与意识,花钱大手大脚,不知道花钱时需要区分必需与必要,平时不起眼的一瓶饮料或者零食,积少成多,都是大学生不小的开销,而一些新型电子产品的诱惑下的购买,更是一大笔的开销。因此,建议学校开设个人投资理财课程,或者在相关课程中进行个人投资理财的教育,并建议学生阅读理财启蒙书,比如《小狗钱钱》、《通向财务自由之路》、《穷爸爸富爸爸》等书籍,从大学开始学校理财知识,培养理财观念,一方面为今后走上工作岗位进行个人理财规划打下基础,另一方面通过学习,学生会有意识开始节约,开始管理自己的财务,逐步养成良好的花钱习惯。第二,从开源节流开始进行理财。目前大学生很多都谈不上财务独立,也没有稳定的收入来源,大多数依靠父母提供生活学习费用。因此大学生在完成学习任务的同时,一方面学会节流。建议大学生建立记账日记,通过流水账式的账务管理,规避不必要的花费,为自己“省出”财务本金。另一方面积极参与到兼职工作中,例如学校内提供的各种勤工助学岗位或是在企业兼职打工,既能体会挣钱的不易,也能有效增加收入。第三,适当进行一些投资实践。大学生经过理财与投资知识学习后,并且通过开源节流得到一部分财务本金,这时候可以开始进行一些投资实践。
投资是需要实践来不断验证书本的理论,以及要把理论应用于实践。有了一定的知识,大学生也会有要进行投资的强烈愿望。大学生应从风险小,比较容易操作的投资开始。比如从余额宝开始投资,逐步进行货币基金、债券基金以及股票基金的投资。由于股票基金风险比较大,对于大学生可以建议进行基金定投,投资资金要求少,可以长期进行,是一种比较好的长期投资方式,适合资金比较少的大学生以及刚上班的白领。作为教师可以对这些学生进行适当指导,同时要进行风险教育。另外要教育学生不要借钱投资,这是投资的大忌。有多少闲钱就进行多少投资,教育学生投资不是为了赚大钱,而是为了实现财务自由,养成良好的投资心态非常重要。第四,以学习为主,不要为了投资,本末倒置。大学生在学校最重要的任务还是学习,而不能为了投资,耽误的学业这就得不偿失了。一些大学生会有一些投资理财的意识,但是这部分同学很多都是买卖股票。实际上股票投资是风险比较高的投资,而且比较费时间,每天都要看盘,所以除了是学金融等专业的同学,并不建议进行这种高风险投资。大学生应该树立良好的理财观念。大学生理财必须量力而行,切不可因为理财而影响自己的学业与课程,不能过度沉溺于理财与投资。要做好长期理财的心理准备,不能有一夜暴富或一劳永逸的心态,坚持稳健策略,切忌急功近利。第五,鼓励大学生进行微创业,开创自己的事业。我们知道投资理财的终点不是金钱而是事业。一个人有良好的事业与投资理财方式,才能更快地实现财务自由。在目前就业形势下,许多大学毕业生失去了主动选择工作的机会,转而被动地接受工作的选择,这样导致许多大学生获得了一份并不感兴趣的工作,所以导致许多人频繁换工作。如果大学生有自己的兴趣与爱好,能够把兴趣与爱好转化为自己的事业,一方面解决目前大学生就业难的现状,另一方面大学生可以有自己喜欢的事业。目前流行的微创业正适合大学生。微创业是指用微小的成本进行创业,或者在细微的领域进行创业。“微创业”被认为是改变当前大学生就业难状况的一个有益的探索和尝试,成为年轻人尤其是大学生创业不可阻挡的趋势。
2大学生投资技巧
投资理财的技巧篇2
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投资理财的技巧篇3
关键词：公路工程；监理投标；标书编制；投标策略；报价技巧
中图分类号：tU723文献标识码：a文章编号：
根据《中华人民共和国招标投标法》的规定，建设项目总投资额在3,000万元人民币以上或者单项合同估算价在50万元人民币以上的，都一定要进行监理招标。监理企业想要承揽监理服务，就一定要响应招标、参加投标竞争，在监理招标文件的要求下编制监理投标文件。公路工程监理投标文件的编制工作以及在投标过程中的策略及技巧进行阐释。
一、公路工程监理投标文件的编制
公路工程监理投标文件的编制主要由商务文件的编制、技术建议书的编制及财务建议书的编制三个方面组成。
（一）、商务文件的编制
1、商务文件的组成
商务文件由投标书、联合体协议书、法定代表人身份证明、授权书、投标保证金(投标保函)、资格审查证明材料、投标人企业资质及信誉、监理机构及人员资质等组成。
2、商务文件的编制方法
1）、投标书、联合体协议书、法定代表人身份证明、授权书、投标保证金都一定要根据招标文件规定的格式编制。
2）、资格审查证明材料的编制
资格审查证明材料包括:附件a-1-附件a-6，一定要根据招标文件规定的格式编制。
附件a-1资质中的资质证明文件必须要提供监理资质证书、企业营业执照、质量认证证书等一系列资料加盖公章的复印件。
附件a-2业绩中必须列出近4-6年内已经竣工的与本工程的规模相似的监理工程概况，将所列工程的质量评定书或项目评定书复印件作为证明文件附于本表后，也可以将其他的证明文件如建设单位评价、获奖证明等附后。
附件a-3人员中应列出人员数量、监理岗位、监理工作年限和持证情况。
附件a-4检测、试验设备中列出拟投入本项目中的规格型号、设备名称、数量、证明文件（可包括如租赁合同、购置发票、购置协议等）。
附件a-5财务状况中也要列出近3年财务报表(包括资产负债表、财务报表说明、利润及利润分配表、现金流量表)，还有独立于投标人的会计师事务所出具的年度审计报告。
附件a-6履约和诉讼中应对:没有正在受取消投标资格的行政处罚;没有正处于财务被接管和正在受责令停业的行政处罚、破产、冻结的状态;没有涉及正在诉讼的案件及涉及正在诉讼的案件但本工程造成重大影响等情况不承担责任经评标委员会认定并出具一份承诺并加盖公章。
3）、投标人企业资质及信誉的编制
必须要根据招标文件规定的表格编制:附件B-1投标人总体情况一览表;附件B-2财务状况表;附件B-3在近4-6年中投标人已完成的同类工程表;附件B-4投标人在监工程项目表;附件B-5监理联合体组成状况一览表等。此部分内容的编制，要与附件a中编制的内容完全相符。
4）、监理机构及人员资质的编制
必须要根据招标文件规定表格编制附件C-1-C-3表。包括：
附件C-1拟投入监理人员汇总表，其中岗位登记单位及状态，必须按照招标人在监理人员强制性要求委派和填写，并如实反映已在投标人处登记的监理工程师资格证书。
附件C-2拟投入监理人员工作简历表，其中(含厨师、驾驶员、检验工等辅助人员)拟投入所有人员都必须填写本表，并将人员岗位登记单位、执业资格证书、身份证复印件、职称证书附于本表后。辅助人员是否需要填写本表，有待于进一步探讨，在实际监理工作中，往往中标后才能确认和聘用相应的辅助人员。
附件C-3拟投入的检测、试验仪器，办公、生活及交通设施表，必须列出在工程的实际情况上配备所需的测量仪器、交通设施、检测、试验及办公设备，在备注中注明新购和租赁设备的落实情况。
（二）、技术建议书编制
1、工程概述:主要简单描述拟投监理合同段的工程总体概况;
2、监理工作范围:依据监理合同中约定的监理服务的范围和要求，对拟投监理合同段的主要监理人员的岗位职责、监理工作安排必须进行阐述;
3、现场人员和监理机构设置安排:拟投监理合同段的组织机构设置通过框图形式明确标明;
4、监理设施、设备和仪器的配备:投标人依照拟投监理合同段的现场工作要求，对拟投入本工程的监理设施、设备和仪器的配备等做简要的情况介绍;
5、监理工作程序:结合监理工作的阶段划分，对工程质量控制、进度控制、施工安全控制、施工环境保护、合同、文件资料管理等方面及其他事项管理，进行监理工作的流程与方法的简要阐述;
6、监理大纲和措施:根据工程的要求，详细阐述监理工作方法和控制措施；
7、本工程监理工作的难点和重点分析:依照现场考察和招标文件，对本工程监理工作尤其要给予重视的问题单独论述并有解决措施;
(三)、财务建议书编制
当采用综合评标法和技术评分合理标价法时，必须要编制财务建议书。财务建议书编制一般包括:财务建议书说明、财务建议书递交函、监理服务费报价表。关于监理服务费报价表还包含:附件D监理服务费报价汇总表、附件D-1施工阶段监理服务费计算表、附件D-2交工验收与缺陷责任期阶段监理服务费计算表、附件D-3监理人员工作计划安排表。
（四）、编制公路工程监理投标报价时需要注意的
1、投标报价是根据招标文件必须在施工准备阶段、施工阶段、交工验收与缺陷责任期阶段等完成监理工作所需全部费用。
2、在财务建议书中计算投标报价一定要按照招标文件规定的内容和格式。
3、监理服务费应按照《建设工程监理与相关服务收费管理规定》(发改价格[2007]670号)计算。
二、监理投标报价策略
（一）、报价策略的选择
投标企业的类型与报价策略的选择密切相关。一般竞争型企业，要充分对他们报价方法的估计和估计各个竞争对手的实力，就是力争中标。市场开发型企业，特别是外地企业，其要进入新的行业和新的地区项目而实现中标;生存型企业，通常把中标作为提高企业管理水平和企业发展自身能力为目的。
（二）、投标策略的分析
报价是在监理招投标过程中业主确定中标人的重要条件。一般情况下，投标策略通常有以下几种:
1、高价赢利策略是以较大利润为投标目标在报价过程中的策略。这种策略的一般运用具备以下条件:
1）、现场施工监理难度大、条件差的工程;
2)、本公司刚好在专业要求高这方面有专长又有能力的工程;
3)、比较特别的工程，如长隧道工程、大型桥梁工程等;
4)、竞争对手少的投标工程;
5)、酬金支付条件不理想的监理工程。
2、在报价过程中低价薄利策略指用较低价投标的策略。这种策略的一般在以下几种情况的基础上可以使用:
1）、监理工作简单，工程施工条件好的工程，一般公司都可以监理的工程;
2）、竞争力强时、投标对手多;
3）、在附近有在监工程而本项目可利用本公司该工程监理的人员、设备或有条件完成的;
4）、本公司目前急于打入某一地区、某一市场，或者是虽然在某地区已经经营多年，还是却将面临没有监理任务的情况;
5）、酬金支付条件好的监理工程。
3、在报价中低价亏损策略指不但不用顾忌企业利润，相反只考虑相对的止损后提出的报价策略的一种冒险行为。这种报价策略一般情况下只有在下述中出现:
1）、对于分期建设的项目，通过低价获得首期的工程，然后再赢得第二期工程时的竞争优势，再在第二期工程中弥补损失;
2）、在长时期内若是监理单位没有在监的工程项目，如再不中标将对企业资质业绩造成影响，以至于无法生存。所以，尽管本工程没有利润，取得监理业绩以保证资质，并通过一定的管理费能够维持公司继续运转，就可设法度过短暂的困难，然后再去获利。
三、监理投标技巧
（一）、监理投标
在交通建设企业的任何一家监理单位中监理投标是最重要的经营内容，研究监理投标报价的技巧是非常具有意义的。监理企业整体战略在投标工作中就决定投标的策略和报价，而在招标前具备准确且充分的工程监理招标信息是做好监理投标工作的前提。
1、搜集信息
监理投标报价的起点是搜集信息。第一是要搜集拟投标监理工程的信息，在工程监理招标公告发出之前最好能就能顺利地掌握，还要同时了解多的该工程所在地的交通运输、自然条件等方面的发展动态和现状。第二是还要多了解与监理报价相关的参考资料，各个竞争对手的报价情况与动态在监理投标过程中也要尽量多的做一些了解。
2、明确投标目的性
当得到一个招标消息后，监理单位首先要进行分析判断和初步调查，再作出决策能否参加投标。主旨是考虑自己的能力能否胜任和能获利多少，即投标的目的性明确。从长远以及近期利益全面衡量，若是看到了某项工程的广阔发展前途，想在创出企业的社会信誉，该地区打开局面，就必须把它放在积极性的重点中。
（二）、监理投标技巧
监理投标技巧应采取不同的方法和对策来应对具体的情况。竞争对手多的投标工程报价要低，较少竞争对手而自己又有特长的工程就报价要高。比较复杂，地处交通要道，监理条件不好的施工工程报价要高；工程量单一、比较简单的工程报价要低。提出能提升对业主的吸引力并降低造价的修改设计建议，就能在竞争中获胜。
1、开标前的投标技巧
1）、资格预审阶段。在公开招标项目中的通常情况下，业主都主动对投标监理企业进行资格预审，然后掌握各投标者的基本情况。其具体内容包括:
本工程各项手续能有与当地政府的相关文件和法律法规相符合;该工程的资金额度、来源能否有充足的保障，特别是今后是否按时支付监理酬金等;严格按规定要求编制资格预审文件，还要选择那些结构新颖、监理难度大、质量优、技术复杂、最近期评价高的项目，尽显公司业绩，对于中标非常有帮助；了解业主在以往工程评标、招标上的习惯做法，对今后编制合理的投标文件都有很大的帮助。
2）、研究阶段。研究阶段应认真研究招标文件的内容和有关规定:最大能力的了解工程各项情况，使得编制先进合理的监理提纲文件和技术标措施;分清报价范围和监理方的责任，不要发生任何偏差和遗漏;弄清开、竣工日期和总工期的规定和奖罚条件等，以便制定合理的人员进场计划;对招标文件中不清楚的问题，都应该按时对招标单位进行询问并得到解释。
3）、调查竞争对手。在对该工程环境和企业自身有了清楚的认识情况之后就要尽量明白竞争对手的情况，把控竞争对手的优势、实力、历年来的报价水平和当前在监工程中的具体情况等，通常情况下，若是拟投标工程工期长就不要急于求成，对方报价高的可能性非常大；如果外地企业或对方目前在监工程即将结束，一定要努力争取中标承揽监理工程，报价也不能太高。
总之，除了靠自身的素质和实力的监理企业在市场竞争中，投标技巧、投标策略对于是否监理中标、是否取得丰厚的利润也有着非常重要的作用，是监理单位在同行竞争中长久立足的关键保障。此外，监理企业必须密切关注和研究招投标市场的发展和变化，使用适当的标书编制技巧和投标策略，从而提升企业的中标率，确保企业的社会效益和经济效益。
参考文献
投资理财的技巧篇4
关键词：失真的因素失真危害核查技巧
一、企业会计报表失真出现的原因
导致会计报表信息失真的因素主要有两种，一种是利用企业资产的重组来掩盖报表中的财务问题，如：股份的转移，也就是上市的企业将持有的其他公司的股份以高价进行转让而获得利益；资产换购，上市企业家将自身的不良资产与其他公司的优质资产进行置换；对外兼并，利用较低的价格收购非上市公司的盈利项目；资产转让，上市公司外的企业对该企业的不良资产进行收购。另一种是利用不恰当的会计核算对财务报表进行修饰，从而导致信息不对称。如：不准确的借款费用支出，长期借贷利息计入长期待摊费用或者在建工程和财务费用等，某些公司利用借款费用的会计处理措施来调节利润；对折旧费用进行虚报，不计或者少计提折旧等，企业的资产回报率出现降低同时又面临较大的计提折旧、坏账准备、盈余公积等就会采用类似的方式对报表进行修改，来调节利润额；不按照规定对收入、费用等进行确认，企业利用时间差提前确认收入、推迟结算成本等，或者提前确认成本费用推迟收入确认。
二、会计信息出现失真而造成的危害分析
首先，如果出现信息失真，会影响相关管理部门对相关市场的管理与控制。会计信息是国家机构对市场进行调控的基本依据，如果会计信息出现失真就会导致国家管理部门的决策偏差，掩饰了实际发生的经济问题，问题就得不到解决，进而影响整个市场秩序，带来严重的市场混乱而造成更大的经济损失。
其次，容易误导投资者或者与企业相关各方利益。投资者在得到失真的财务信息后就会对其投资造成误导，容易出现投资失败的情况，投资者投资的信心受到打击，从而影响市场发展。失真的信息不能客观反映企业的经济活动，从而弱化了管理的针对性，使得经营者不能做出正确的决策，导致经营的风险增加，同时也会影响企业的市场信誉。
三、对会计报表的核查技巧分析
1.对短期投资隐匿资金的核查
对于企业短期投资调节资金的舞弊行为进行审核应先查看其相关的财务报表，通常采用的方式是审阅措施、核对方法、逆向查阅和分析法等。在核查的时候应先对现金流进行核查，审阅流量表，尤其是查阅短期投资项目，查看项目中年内的投资是否出现增减，特别是对增加额度进行审核。如果存在改变，则需要对资产负债表进行审核，查阅其长期的投资项目，对其长期投资的内容进行审核，如果没有长期投资则应对企业的损益项目中的投资收益进行审核，如果项目本年累计数一栏中记为零，则说明企业可能在短期投资项目中进行了货币资金的隐匿。隐匿的数额则需要在进一步的审核中获得，即从企业的现金账目和银行账目中获得其隐匿的具体金额。
2.资产列表舞弊
检查利用报表资产项目隐匿财产损失的技巧如下，对于企业利用报表资产项目对财产损失进行掩盖的情况，可以因企业舞弊的程度不同而采用不同的方法。通常是利用核对法、逆查法、审阅法、盘点法以及评估法等。在具体审核中通常也是利用审阅法对企业资产负债和现金流量进行比对，审核其待处理的流动资产损失、待处理固定资产净损失、固定资产、固定资产盘点亏损、固定资产损失清理、固定资产清理收入等相关栏目。如果在审核中发现上述的栏目都是零，则应核查待处理财产损益、固定资产清理等账户。如果出现两个账目中没有发生金额的时候，就应对其他应收账目进行核查，以此过程发现问题。
3.速动资产失真信息的审核
对于企业利用虚假增加速动资产、调增变现的能力进行造假，通常的措施是审阅法、核对法、逆查法、复算等，这些方法都可以对此类舞弊进行核查。在检查的过程中需要审核企业的现金流量项目，其中流动资产的本年增加数量中的短期投资、应收票据的增加额度是否与资产负债表中的对应栏目上的年初与年终数之间的差值保持一致。同时根据资料，进一步针对企业存货、待摊费用、处理流动资产净损失等内容进行详细检查，核实是否存在虚增速动资产的情况。对企业其他各种改变速动资产进行舞弊得行为也可以按照这个思路查核。
4.少列折旧、负债舞弊、所有者权益舞弊的核查技巧
针对折旧舞弊的情况，应根据实际情况采用合理的措施进行检查。通常采用的方法是观察法、审阅法、对比法等，其主要的目的就是统计现有设备和资产的情况，并使之与折旧项目的记录相一致。
对负债项目舞弊的情况进行核查的时候，应对企业在报表中少报负债额度的检查，通常也是利用审阅法、核对法、逆查法。在检查中应对相关的财务项目进行细致核查。如从现金流量表入手，进而对负债表进行比对，然后进一步对明细进行核查，从而发现问题。
一些企业在负债表中虚增实收资本、盈余公积等，并调节其他项目达到虚构所有者权益的目的。核查时，应对企业在会计报表中利用虚报所有者权益数额夸大企业实力的舞弊行为，采取审阅、核对、计算等方法进行彻查，必要的时候还应采用查询法或者调整法、盘点法等对资产进行准确的评估。
参考文献：
[1]郑丽.会计报表阅读与判断技巧初探[J].财会通讯，2010.16
投资理财的技巧篇5
市场预测,我国已经进入了加息时代。加息对百姓理财有着直接的影响,面对加息步伐的到来,女人们该怎样进行银行理财呢?
1、短期存款比中长期存款划算
进入加息倒计时,女人的存款要怎样定位,是存长期的好还是存短期的好?回答这个问题,以前总是认为存长期的比存短期的利息高,可现在进入加息时代,情况就不一样了。
一般说来,在进入一个加息周期后,会有若干次上调,现在存款不分段计息,在利率执行上,可谓是一存定终身,如果坚持存长期的,利息就失去了由加息带来的上涨空间,这就要求广大储户要有一定的预见性,要多看物价上涨指数,如果物价上涨指数加快,就要多存短期存款,少存中长期存款;如果急涨,就要多存定、活两便和活期;如果是缓涨,就要多考虑存中期或一年期为宜。
从目前看,物价急速上涨的可能性不会太大,女人们存款要多选择一年期以内短期为主,长期存款不利于保值增值。2009年我国居民户存款增加4.28万亿元,累计存款已经高达几十万亿元,如果方法得当,合理安排,将给广大百姓带来巨大的投资理财收益。
2、签订长期借贷减少利息支出
进入加息时代后,居民贷款与存款相反,加息会使借贷人的成本越来越高,所以有借贷需求的广大百姓,要仔细规划自己的借贷时间表,根据自己的实际需要,要早规划,力争在加息前向银行签订借贷协议,并根据自己的收入,恰当制定借贷时间,如果你的还贷能力不强,要尽量与银行签订比较长的借贷协议。因为进入加息后,银行贷款利率随时都有调高的可能,按照一贷定终身的规定,签订长期借贷协议可以免除加息给借贷人造成的成本上涨,减少利息支出。
3、巧用信用卡节省理财成本
对于女性来说,信用卡不仅是单纯的支付工具,更是享受生活、消费的最佳伴侣。但是,女性对消费的天生冲动会经常导致无谓的开销。“这是女人与男人的最大区别,也是女性需要理财的最主要的原因。”理财专家表示,巧用信用卡可以帮女性做好消费规划。
目前很多银行,如中信、招行、工行、广发、民生等多家银行都推出了女性专属的银行卡。市面上的女性银行卡产品主要分为两大类,一类是女性主题银行卡,如广发的真情卡等,这些卡针对女性的不同需求,在卡的设计和功能上都做了专门的设计。而且这类卡还会专门围绕女性的话题和理财知识的普及举行女性论坛、理财顾问服务等完善产品链。
还有一类,是针对女性客户的联名信用卡,此类卡往往由银行和知名女性杂志品牌、化妆品品牌、特色商家等联名开发,在消费购物时经常会与折扣和会员礼物挂钩,女性可以巧用此类信用卡帮自己精打细算。
而同时,有些信用卡还把更多的理财方式嵌入到信用卡的消费中,如广发行的真情卡成功申请开卡并在三个月内有至少一次刷卡消费,即可获赠任意一项保险计划,保障期为一年,包括“女性健康保险”、“重大疾病保险”、“购物保障保险”、“旅行意外保险”四大险种。
4、不同年龄女性的理财规划
理财专家建议,一般女性的理财阶段可以分为四个:
第一阶段,年轻单身族。这时候理财目标通常比较模糊,不少女性都成为了“月光族”和“鲜(先)花族”。但是,如果这个阶段就开始有理财意识,并逐渐进行理财,将会比没有理财意识的人快速富有。建议每月把一部分收入存下来,在各种花费上尽量节约,积少成多。而逐步寻找高收入的职业也是个重要的办法。
第二阶段则是结婚后为家庭房子、小孩开支积蓄的阶段,此阶段女性压力相对比男性较小。但如果老公不是很有钱,女人也要在经济上有所准备和创收。这个时候的女性多数已经有了一定的积蓄和投资经验,应该考虑的是怎样让钱生钱,而不是仅仅让劳动力去生钱。这时候应该利用各种人际关系和技巧,让投资成本最小化,与好友或亲戚合作投资,未尝不是好办法。
第三阶段是家庭生活稳定期,在这阶段,女性家庭上房子等都基本落实,更多的是生活质量的提高和孩子的教育开支。这是个飞跃的阶段,一个人有钱没钱,在这个阶段基本可以决定一生了。这个时候应该投资自己熟悉的行业,尽量不要去投资自己不懂的行业,因为时间上你耗不起,也没必要。这个阶段要利用人才来为你创造财富,而不仅仅是靠钱生钱,人才是最大的生产力,懂得用人,其实就是最大的理财技巧。
最后一个阶段便是退休后颐养天年的阶段了。此阶段收入基本在逐渐减少,靠的更多是以前良好的理财计划赚下的养老费用。这个阶段在理财方面一定要关注健康,身体健康就是最好的理财办法。
“女性理财应该贯穿人生的各个阶段,讲究的是流动性、安全性、高收益等方面的平衡。”同时,理财专家提醒,在设计理财目标或做资产配置时,女性首先要确认自己处在什么阶段,以及相对应的理财目标是什么。
5、金领家庭理财三三制
投资理财的技巧篇6
当然也不是说，这些教导投资赚钱的书籍，甚至是各个媒体上的相关文章，并不值得人们阅读或重视。因为投资想要精准获利，平日的财经、金融基本面知识，或是投资技巧的磨练，也绝对是相当重要的一环。只不过，笔者较为担心的是，一般人们非但不能把投资当理财，而且，如果误把投资当做理财，其下场将是风险大而无法预测的。
为什么呢？因为在投资专家的眼里，投资人只有“买进”的动作，而没有“卖出”这回事。这是因为投资专家“身份”的问题，只会告诉投资人“买、买、买”，永远只能做多而不能要客户“卖出”或“空手”，当然就不会告诉投资人何时该观望，甚至要客户把获利“落袋为安”。而投资获利最重要的关键之一，除了“买在最低点”之外，还要能“卖在最高点”。
其次，理财着重的并不是“报酬率要有多高”？而是如何能安稳而适切地达到各期的理财目标。也就是说，投资训练的是“是否看对行情”，却完全未思考“钱赚了之后，该怎么按步就班地达成理财目标”的问题。关于后者，只有在全方位的理财思考逻辑下，才能获得圆满的解决。
再者，懂得如何存住钱或守住钱，恐怕比“每次投资都能获取最高报酬率”来得更为重要。
第四，当投资人眼里只有“投资”时，生活质量恐怕不会变好，也许可能变得更差。一天到晚只考虑“次次投资都要获利”的前提之下，只会带给人们频繁更换投资标的、疲于奔命的感觉，而不会带给人们“只要做好资产配置，就能轻松地跟随市场上涨而自然获利”的优点。
投资理财的技巧篇7
投资p2p网贷，应多方考察
赵先生手头有4万元闲钱，正找不到投资项目而苦恼。后来，他知道不少投资公司p2p网贷平台上线，不仅利息高，而且承诺保证本利安全。赵先生有些动心，朋友劝他先考察公司实力，以免血本无归。赵先生认为不会有问题，便投资了4万元。连续五个月，赵先生都按时得到了利息。第六个月，他等来了却是该p2p网贷平台宣布倒闭的消息，赵先生的4万元血本无归。
规避要点：p2p网贷平台的上线，对不少人来说多了一条投资渠道，这当然是好事。但是，创建p2p网贷平台的投资公司，由于实力、管理等因素的不同，所以造成我们投资p2p网贷的资金安全性保障有高有低。因此，我们在投资p2p网贷时，必须对投资公司的实力、管理等状况认真考察。同时，也应了解要投标的借款人的相关情况。投资p2p网贷，了解得越详细，我们的投资资金越安全。
钱存电子“宝”，当心密码泄密
陈小姐感叹，如今理财的方式真多，只要借助银行平台，既能存钱，又能获取一定的收益。这不，她的钱就是存在电子理财工具――“余额宝”里。不仅起存金额低，而且收益高，还可在网上购物时用“余额宝”里的钱支付，真是方便多多，实惠多多。陈小姐每天都通过电脑或智能手机，看账户里的收益累加、变动，真是惬意。当然，尽管“余额宝”有这么多优势，但陈小姐难免会有些担心，万一有一天平台消失了，或资金被盗，那岂不是惨了。
规避要点：现在，让我们可以投资的电子“宝”有不少，“余额宝”“定期宝”“现金宝”等。如果说盈利能力，它们有挂钩货币基金的，有挂钩保险的，有挂钩票据的，盈利相对有保障。若我们想要“利用”它们赚钱，只要借助银行平台，通过网络就能“存起来”。一般而言，推出这些“宝”的公司，都有较强的实力，资金安全有较强的保障，风险相对较小。不过，来自于网络的风险和投资者泄密的风险不可避免，这需要我们用电脑或手机时，注意木马、病毒盗号、盗密，也要防止自身泄密。
外汇保证金交易，要熟悉技术
投资理财的技巧篇8
【关键词】 企业管理；财务风险；管理策略
企业财务是企业生产经营过程中有关资金的筹集、使用和利润分配活动及其货币关系的总称。企业财务管理属于企业管理的重要内容和形式。市场经济条件下，企业财务的管理与运行存在着一定的风险，对企业的生产经营能产生较大影响。当前，导致企业财务风险的形成原因很多，科学的认识与应对企业财务风险，是企业适应市场发展规律，规避投资风险，实现企业正常运转的重要举措。
一
企业财务风险的涵义及特征
从现代市场经济发展的角度上来分析，企业财务风险通常是指企业在各项财务活动过程中，由于受各种潜在的、难以预料或难以控制的不利因素影响，造成财务运行状况的不确定性，致使企业发展具有遭受相关经济损失的可能性。
一般来说，企业财务风险主要包括资金筹资决策带来的风险。在资金过程中，筹资渠道的不同、筹资数额的多少必然会引起企业的资本结构发生不同程度的变化，由此产生财务效果的不确定性。企业财务风险主要表现为筹资风险、投资风险、资金经营风险、利益分配风险、现金流量风险、外汇风险和资本营运风险等相关形式。具有以下特征：
1 客观性：企业财务活动具有能够实现或者不能够实现预期目标的 两种可能性结果，财务风险是不以人的意志为转移而客观存在的。
2 全面性：财务风险存在于企业财务管理的全过程并体现在资金筹集、资金运用、资金积累、资金分配等多种财务关系上。
3 不确定性：由于财务风险的形成受各种因素影响制约，企业财务风险可以进行科学预测，但财务风险的程度却不能准确地定位。
二
当前我国企业财务风险管理面临的形式及问题
企业财务风险管理是为规避企业财务风险而进行的科学管理与控制的行为。随着市场经济的运行，我国企业财务风险及其管理也面临着相关问题：
1
企业财务的筹资投资风险相对增大
资金是企业发展的重要保障和基础，竞争机制下，国家对金融机构的监管进一步规范。针对企业资金的筹集投资运行造成了一定影响，从而增大了企业的筹资风险。此外市场的激烈竞争，导致企业资金投入回收期变长，加大了投资风险。
2
企业财务的外汇风险进一步加大
企业在跨国经营过程中，不可避免地涉及到多种金融货币的大量外汇结算业务，导致外汇交易风险和折算风险增加，同时，国外金融机构的进入，拓宽了我国企业的筹资方式和渠道，也增加了外汇风险对企业财务风险的影响。
3
企业财务的资本营运和管理风险加大
为了扩大规模，很多企业采取兼并、收购和重组的方式来获取市场竞争优势，以便实现资本运行。同时，由于无价的波动上涨，许多企业的产品生产成本的相对增加，在一定程度上影响了企业财务管理的资本营运风险以及管理风险增加。
三
导致我国企业财务风险的成因分析
企业财务风险存在于企业财务管理工作的各个环节，不同的企业财务风险产生的具体原因不尽相同，主要表现在以下方面：
1 企业财务管理环境复杂多变
市场、资源、法律以及社会文化等环境因素等属于财务管理的宏观环境，具有复杂性和多样性特征，宏观环境的多变性是企业产生财务风险的外部原因，如果企业财务管理系统不能适应外部环境的变化，必然会给企业带来财务风险。
2 企业财务的资金结构不合理
企业资金结构主要是指企业全部资金来源中，权益资金与负债资金的比例关系。由于筹资决策失误等原因，很多企业资金结构中的负债资金占全部资金的比例过高。导致企业财务负担沉重，偿付能力严重不足，由此产生企业财务风险。
3
缺乏财务风险的客观性认识
企业财务风险是客观存在的，只要是有财务活动，就必定存在企业财务风险。在现实工作中，我国许多企业的财务管理人员缺乏风险意识，认为只要管好用好资金，就会避免企业财务风险，风险意识的淡薄是企业财务风险产生的重要原因。
4
企业内部财务关系管理混乱
企业内部财务关系影响着企业的协调性发展。很多企业在运行过程中，相关企业内部各部门之间存在着资金管理使用、利益分配等方面的管理混乱现象，造成企业财务资金的使用效率低下，安全性能得不到有效保障，资金流失严重，
5
企业营销策略缺乏财务控制
市场竞争的加剧，致使企业产品滞销，一些企业为了增加销量，采用大量赊销方式进行促销，导致企业赊账资金的大量增加，往往会造成应收账款失控，相当比例的应收账款长期无法收回，影响了企业资金的流动性，产生企业财务风险。
四
当前规避企业财务风险的管理对策
规避和化解企业财务风险主要应从以下方面进行管理：
1
深化企业财务风险管理意识
企业财务风险的产生，受企业外部环境因素以及自身客观因素等诸多因素制约。企业财务管理过程中，要针对企业财务管理的宏观环境变化情况进行动态分析，增强企业财务运行的适应能力，提高财务风险意识，规避财务风险。
2 规范企业财务风险管理技巧
规避企业财务风险的技巧方法很多，企业在财务管理工作中，必须重视创新财务风险的管理工作，可以根据不同的情况，采用分散、回避、转移、降低等有效的财务管理技巧方式，通过企业多元化经营方式进行规避企业财务风险。
3 强化落实企业内部管控措施
有效地内控制度可以规范和约束企业不良运作行为，维护企业整体利益。建立和完善企业内控制度，可以促进企业财务管理的规划化，避免企业在财务信息的生成、成本控制、财务决策等方面出现低效现象，有利于规避企业财务风险。
4
科学财务预测风险监控机制
科学精确的财务预测，能够促使企业立足于详实信息的基础上，合理安排与规划企业生产的经营和投资，同时完善财务风险监控机制，使企业具备风险自动预警功能，对企业财务管理实施过程监控，避免或降低企业的财务风险。
5
优化企业财务管理人才素质
高素质的财务管理专业人才，是企业财务管理的重要前提。随着我国市场经济日益国际化，企业财务将面临着各式各样可能出现的企业财务风险。企业必须加强财务管理人员业务素质的培训，提升企业财务风险管理控制的高效运行。
结束语
总之，现代市场经济体制的运行，促进了企业发展的多元化发展进程。科学的企业财务风险管理措施，能够促使企业不断优化和加强财务管理，探究规避风险的措施，提高市场应变能力，有利于企业经济效益的提高。
参考文献
［1］陈奇光《论我国企业财务风险的特征及对策》 科技咨询 2006
投资理财的技巧篇9
在合并会计报表审计实践中，需要寻找既准确又简便的审计技巧。合并会计报表审计的难点主要集中在内部业务的抵消审核上，因而审计师常常会利用合并会计报表与母公司会计报表、各子公司会计报表之间的特殊必然联系，对合并会计报表的主要项目进行复核，来确定合并会计报表数据的正确性。总结下来，应该注意下面几点：
1.利用“合并净资产”与“母公司净资产”之间关系核实“合并净资产”的正确性，合并抵消对净资产的影响有以下几个方面：合并前子公司报表调整等对母公司长期股权投资的影响数、累计未确认投资损失数、资产减值准备抵消数、存货抵消数等。核对关系如下：合并净资产+累计未确认投资损失数-（或+）长期投资调整数-（或+）资产减值准备抵消数+（或-）存货所含未实现利润抵消数+（或）其他资产所含未实现利润抵消数=母公司净资产。
2.利用“合并净利润”与“母公司净利润”的关系，核实“合并净利润”项目的正确性。其存在的关系为：合并净利润+（或-）存货未实现内部销售利润抵消数+（或-）其他内部购销未实现利润抵消数-（或+）资产减值准备抵消对当期利润的影响数+（或-）合并前投资收益调整数-职工奖励及福利基金及其它不属于投资者所有的利润分配数=母公司净利润。
3.利用“合并投资收益”与“各子公司净利润合计数”的关系来核实投资收益项目抵消的正确性。由于子公司的净利润分别为体现为合并利润及利润分配表的各个项目，因此存在以下计算关系：合并投资收益+少数股东本期收益+本期计提的职工奖励及福利基金及其他不属于投资者所有的利润分配项目-本期未确认投资损失=子公司净利润合计数。
二、会计账簿审计技巧
会计账簿审计的内容主要是看会计账簿的设置、登记和管理是否符合《会计基础工作规范》及有关财务会计制度的规定。在审计工作中，应注意掌握下面的一些技巧：
1.审阅。通过审阅账簿记录的日期和摘要说明，看有无记账日期颠三倒四、摘要说明含糊不清或摘要说明与账户核算内容不符的问题；通过审阅账簿的文字书写，看有无任意使用红字记账或涂改、挖补、刮擦问题；通过审阅凭证金额，看各账户金额在承上启下、结计余额和责任人交接时是否衔接；有无资产类账户出现贷方余额或权益、负债类账户出现借方余额等异常现象。
2.核对。通过核对各账户余额的计算是否正确，看有无结总增列或结总减列以及错记、漏记、重记等问题；通过账证核对，看账簿记录与会计凭证是否一致，有无无证记账或有证不记账，以及账证金额不符，故意多记或少记问题；通过账账核对，看总账与所属明细账的内容是否相同，记账方向是否一致，记账金额是否相符，本期发生额与期末余额是否相符；通过账实核对，看现金、有价证券、财产物资等项数字是否账实相符。
3.分析。通过分析，主要看各项经济业务本期发生额的增减变化与上期有无异常情况，从中发现疑点。
4.查询。对在审阅、核对、分析中发现的疑点问题，通过找知情人直接询问，从中确定有无账簿上的舞弊行为。
三、往来账审计技巧
往来账审计应收款项和应付款项两个方面，分属企业的短期债券和短期债务。具体包括应收账款、应收外汇账款、预付账款、应付账款、其他应付款等项目。对往来账的审计，是审计工作中的一个重点，在实施过程中，应注意掌握下面的一些技巧：
1.分析账户的账龄及余额构成，应选取账龄长、金额大的、年内往来频繁年底突然结算清户的、年末出现大额贷方余额的等应收款项目进行调查询问和向债务人进行函证。根据函证情况编制函证结果汇总表；回函金额不符的，要查明原因做出记录或适当的调整；未回函的，可以再次复询。
2.对应收款项收不回已确认为坏账的，应审查有无必要的审批手续，计提的方法是否适当，账务处理是否合规，是否已在资产负债表上反映。对已经确认认为坏账的而又重新收回的应收账款，要审查是否做了冲销原坏账的账务处理。
3.抽查商品入库记录，查核有无重复付款或将同一笔已付清的账款在预付账款和应付账款两个账户同时挂账的情况。及时抽查部分凭证，确定核算内容的真实性，是否存在未入账的应付事项。
4.要审查往来账的明细余额合计数和总账及报表余额是否相一致，核对有关凭证和账薄记录，即查核账账、账证、账表是否相符。
四、会计报表审计中询问方面应该注意的技巧
在审计过程中，审计师获取审计信息主要通过对管理者和雇员的询问。询问是查证工作现场所观察到的情况是否属实、或政策、程序是否被贯彻执行的主要手段。有效运用询问的技能在审计中显得尤为重要，如果能够正确地运用审计询问，审计师就能使被审计方自己说服自己接受审计建议。下面是一些审计师在讯问过程中值得借鉴的技巧：
1.询问具体问题。比如，若审计师问到改变控制程序的可行性并得到实施更改不经济的回答时，这种回答表面意思容易理解，但其真实含义却模糊不清。要得到有用的审计信息，审计师就必须询问具体的问题：“增加了什么成本？”“有节约成本的其他有效方法吗？”等等。缺乏对问题细节的追问，一般的或非具体的回答无助于识别核心问题或得到有意义的结论。
2.注意没说到的问题。即使被审计人能够很好地理解审计师的意图，当接受审计师询问时，也会在披露重要信息方面出现纰漏。例如，作为内部控制调查问卷的一部分，审计师会问：“你们是每月核对银行账单吗？”回答“不是”，审计师就会在调查表上作“不是”的标记，这可能预示银行内部控制制度不完善。实际上，他们每周都收到并核对银行报表，而被审计人对此却没有说明。
3.运用非限定性询问有助于减少这类误解。非限定性询问不能简单的地用“是”或“不是”来回答。审计师既要鼓励被审计人对问题提供全面完整的回答，也要让被审计人有充分的时间作出答复。例如，针对上述情况，审计师应问：“银行账单多长时间核对一次？”此外，也许有必要向被审计方介绍一些审计问题的背景，以帮助他们判断审计师需要的重要信息。
五、利用计算机技术辅助审计
1.计算机辅助审计可以将“结果审计”转变为“结果审计”与“过程审计”并重。“结果审计”是指审计人员只对传统的财务报表及账薄上的数据进行审计，审计人员的主要职责是对会计报表及账薄记录的真实性、合法性作出审计评价。在会计信息系统中，原始数据一经输入，即由计算机按程序自动进行处理，输出所需信息。这样会计报表及账薄记录的真实性、合法性、输出结果的真实性、正确性、不仅取决于输入数据的真实性和正确性，系统工作人员的操作是否符合规范、还取决于电子数据的处理过程等。
投资理财的技巧篇10
[关键词]内含报酬率；逐次测试法；插值法
[Doi]10.13939/ki.zgsc.2016.05.110
长期投资方案是否可行，要进行一系列的分析，并根据计算出来的一系列评价指标才能作出结论。而长期投资方案是否可行的评价指标一般有动态指标与静态指标两类。动态指标包括净现值法、净现值率法、获利指数法、内含报酬率法。这四种方法中尤以内含报酬率计算为难。
1内含报酬率含义
内含报酬率是投资方案按现值计算的实际可望达到的投资报酬率，即能使方案的净现值等于零的折现率。
内含报酬率能使方案净现值等于零，可通过举例理解。例，华虹公司现将100万元闲置资金存入银行，存期一年，利率5%，一年后可得本利和105万元。如图：
图1
计算该投资方案的净现值。贴现率分别为5%、10%和3%。
（1）贴现率5%，净现值npV=105×（p/F，5%，1-100）=105×0.9524-100=0
（2）贴现率10%，净现值npV=105×（p/F，10%，1-100）=105×0.9091-100=-4.5445万元
（3）贴现率3%，净现值npV=105×（p/F，3%，1-100）=105×0.9709-100=1.9445万元
由此可知，方案实际报酬率确能使方案净现值等于零，而内含报酬率就是方案未来可望获得的净现金流量按现值计算的实际报酬率，因此，内含报酬率能使方案净现值等于零；而高于实际报酬率的贴现率能使方案净现值小于零；而低于实际报酬率的贴现率能使方案净现值大于于零。这也是内含报酬率逐次测试法的基本原理。
2内含报酬率的计算方法
（1）简化方法（年金法）。当全部投资均于建设起点投入，建设期为零，投产后每年净现金流量相等时，建设起点（即0时点）的净现金流量等于原始投资的负值，第1至第n期每期净现金流量取得了普通年金的形式时，可以直接利用年金现值系数计算内含报酬率的方法。
（2）逐次测试法测试率确定技巧。当不符合年金法计算的条件时，内含报酬率的计算就要用逐次测试的方法来找到内含报酬率。通过逐次测试找到一个能使方案净现值等于零的报酬率即内含报酬率，或通过逐次测试找到与内含报酬率相临近的两个报酬率，运用插值法，求出内含报酬率。当然这两个临近报酬率，间隔要求不超过5%，否则最终插值法求得的结果误差太大，就没有意义了。
逐次测试法运用起来比较麻烦，不容易掌握。如果只要结果，当然可以excel得到，但就像会计的学习，首先要懂账理，因此要教、学会计基础，财务会计、成本会计等，要进行手工会计实训，在学生掌握会计原理、基本会计业务处理方法的基础上，才会开始电算化会计的学习，否则，如果直接开设会计电算化课程，学生只需审核、登记凭证，后面的数字自动生成，学生就只能知其然，而不知所以然，那怎么能履行会计的基本职能和扩展职能呢！当然，也就谈不上自身的发展了。同理，内含报酬率的计算方法――逐次测试法也应该在理解的基础上掌握。
我们面对任一项长期投资，都会有一个所能接受的最低投资回报率，这是衡量这项长期投资可行的一个最低标准（可能是资金成本，或是行业平均投资报酬率）ic。
快速确定内含报酬率的方法：第一步测试，在ic的基础上提高5%作为第一个贴现率i1计算净现值npV1，针对npV1分四种情况分析：
（1）如npV1大于0，且npV1占原始投资额的比重很小，譬如3%以下，说明内含报酬率高于i1，而且高于的幅度较小，则第二步贴现率可在第一步基础上加5%，即i2，测试的结果npV2一般为负，则两个临近贴现率确定为i1与i2；
（2）如npV1大于0，且npV1占原始投资额的比重较大，则第二步贴现率可在第一步基础上大幅度提高，如提高10%或更高，即i2，若第二步测得的结果npV2为负，且绝对值占原始投资额的比重较小，则说明内含报酬率低于i2，但低于的幅度较小，可在第二步基础上小幅度（2%～5%）下调得到i3，进行第三步测试所得结果npV3一般会为正，则与内含报酬率两个临近贴现率为i3与i2；
（3）若npV1小于0，且npV1绝对值占原始投资额比重较小，则说明内含报酬率小于i1，但小于的幅度小，则在i1的基础上下降5%，即i2进行第二次测试，得npV2一般会大于0，则与内含报酬率两个临近贴现率为i1与i2；
（4）若npV1小于0，且npV1绝对值占原始投资比重较大，则说明内含报酬率小于i1，但小于的幅度大，则在i1的基础上大幅度下降，如10%以上，得i2进行第二次测试，结果npV2一般会大于0，且npV2占原始投资额的比重会较小，则说明内含报酬率高于但高于i2的幅度较小，可在第二步基础上小幅度（2%～5%）上调得到i3，进行第三步测试所得结果npV3一般会为负，则与内含报酬率两个临近贴现率为i3与i2；
确定内含报酬率两个临近贴现率后，运用插值法就可计算出内含报酬率。
3内含报酬率计算方法应用
案例：方兴公司准备扩建一条生产用流水线，建设期一年，建设期初固定资产投资200万元，使用期满无残值，完工投产时投入流动资金100万元，该项目生产经营期8年，投产后各年年nCF（不含回收额）如下表：
本例内含报酬率16.62%高于公司可接受的最低报酬率12%，则该扩建流水线方案可行。
此处插值法的运用并没有根据公式直接计算结果，而是首先以图示形式把插值法展示出来，这样学习、运用都不需死记公式了。
逐次测试法测试率确定技巧，便于初学者学习，特别是参加各类考试时，可节省大量的测试时间。当然该技巧要想运用得当，运用自如，必须要多练习。
参考文献：