内部采购管理办法篇1
中心宗旨：以人为本，奉献社会。
中心原则：公开、公平、公正、诚信。
中心目标：优质服务，高效廉洁。
中心方向：科学规范，严谨文明。
基于上述指导思想，中心从组建至今，在不到一年的时间里，就取得了可喜的成绩。
一、履行职责，精心组织，采购工作顺利展开
组织实施集中采购事宜是中心的主要职责。中心自6月23日组建至12月底，共接受采购人计划委托117次，自行委托6次，与采购人签订委托协议115份，组织各种采购活动79次，其中，公开招标29次，竞争性谈判采购6次，询价采购34次，单一来源采购10次，累计完成采购合同金额1.39亿元，其中公开招标金额9464.92万元,竞争性谈判采购金额1103.15万元，询价采购金额2552.70万元，单一来源采购金额726.25万元，公开招标金额占全部采购合同金额的70.2%。采购项目主要有汽车车辆、办公自动化设备、医疗器械、教学仪器设备、工程机械设备、空调设备、电视机、摄照相设备及办公楼装修等，累计采购各种公务用车350辆、办公自动化设备1659台（件），医疗器械8台（件）、教学仪器设备93台（件）、锅炉2台、空调设备256台（件）、电梯1部。采购项目中货物采购8567.51万元，占全部采购额的61.9%，工程采购5279.51万元，占全部采购额的38.1%。累计节约财政资金1410万元，节资率达10.2%。
2005年省级政府集中采购规模累计2.18亿元，为财政节约资金2250万余元，综合节支率10.3%。
二、创新机制，规范行为，依法行政水平大大提高
为了贯彻好《政府采购法》，中心大胆创新，科学设置内部机构，规范内部采购业务流程，基本形成了符合《政府采购法》要求的，既相对独立又相互链接的政府采购运行机制。并依法将签订委托协议、制定评标办法和评标结果报告等环节纳入政府采购工作流程，中心依法行政水平大大提高，进一步彰显了政府采购工作的风采。
三、整章建制，加强管理，工作基础不断夯实
整章建制是加强内部管理的基础，中心组建后结合实际不断加强内部制度建设，根据《政府采购法》和财政部18、19、20号部长令，在业务上制定了《内部业务工作管理办法》、《政府采购现场管理办法》、《评审专家抽取办法》、《邀请招标管理办法》、《竞争性谈判采购管理办法》、《询价采购管理办法》和《单一来源采购管理办法》等。
在党务工作和行政管理等方面，制定了《党组会议及议事工作制度》《会议制度》、《公文审批和签发制度》、《财务制度》、《安全保卫制度》等内部规章制度三十余项，为加强和完善中心内部管理，提高工作质量和办事效率提供了有力的制度保障。
四、加强学习，注重培训，干部职工的业务素质不断提高
加强干部队伍建设是中心发展壮大的原动力。中心注重树立以人为本、依法办事的工作理念，先后举办了两期培训班，就《政府采购法》及操作实务和公文处理办法进行了培训；组织部分人员外出学习10次，开展政府采购实务演讲活动1次。同时注重政治理论和党纪政纪的学习，组织观看《党员纪律处分条例》教育片。经过学习教育，工作人员知识面得到进一步拓宽，服务意识得到进一步增强，遵纪守法的自觉性有了进一步提高，在较短的时间内提升了干部职工的整体素质和工作能力，依法采购的环境已初步形成。
五、加强宣传，增进交流，政府采购影响逐步扩大
内部采购管理办法篇2
一、指导思想
深入学习全国烟草工作会议精神，以“严格规范、富有效率、充满活力”为主线，明确整顿规范和内部管理监督工作的主要任务，通过开展江苏中烟工业公司系统物资采购专项检查，着力推进采购管理规章制度与内部监管长效机制的建设，全面推行公开招标，坚持实行阳光采购与痕迹管理，切实加强对物资采购工作全过程、全方位的监督管理，为江苏中烟平稳发展奠定坚实基础。
二、检查对象
各卷烟厂、直属公司、四个中心、机关各部门。
三、检查范围
重点围绕20*年实施的烟用材料、烟机零配件、交通工具、一般设备及办公自动化设备、燃料、10万元及以上的防灾救灾物资、批量1万元以上的办公耗材（含软件）等方面的大宗（大额）物资采购开展检查。烟用材料包括专卖品和非专卖品卷烟材料，烟机零配件主要是烟草专用机械零配件。
四、检查内容
开展物资采购专项检查工作，着重检查各项制度是否完善，决策程序是否规范，实施过程是否合规，监督检查是否到位。
（一）管理制度完善性
检查物资采购的各项管理制度建设情况。管理制度应根据烟草专卖法、招标投标法、合同法等法律法规与国家局的有关规范性文件制定（国家局即将出台《关于加强卷烟工业企业烟用材料采购规范管理的规定》、《关于规范烟机零配件采购行为的若干规定》、《烟机零配件网上交易监管工作管理办法》等）。物资采购制度要覆盖机构与职责、集中、授权、自行采购目录、资质认证、计划预算管理、采购方式、招标投标管理、采购程序、合同管理、质量管理、档案资料（记录）管理、咨询投诉程序、监督管理等采购活动内容。
（二）决策程序规范性
物资采购决策程序的履行情况。采购活动决策的依据、决策过程及民主决策等方面情况。
（三）实施过程合规性
1、供应商管理。供应商管理实行企业内控的资质认证制，包括供应商资质认证、资质复核与进入退出机制。供应专卖品卷烟材料的供应商应持有烟草专卖生产企业许可证。
2、采购计划与预算。年度采购预算应按规定程序审批；采购计划经过审批后实施；专卖品卷烟材料采购计划按国家局、总公司下达的计划编制执行。
3、采购程序。符合招标条件的采购项目应当进行招标；招标过程按照招标投标法及规定程序进行；实施招标以外采购方式的，应得到批准或授权，并按照规定的程序进行；采购部门应组织对供应商履约的验收；按照规定流程和审批程序对符合支付条件的采购项目支付采购资金。
4、痕迹管理。采购过程中有关档案资料（记录）的保存、销毁按照规定进行。
（四）监督检查到位性
内部监督检查部门按照规定及时进行监督活动并保存记录；监管情况纳入企务公开范畴。
五、检查时间和方法
（一）自查阶段（4-5月）：各卷烟厂和直属公司要依据本实施方案制订本单位物资采购自查方案并开展自查。由于各单位检查范围涉及项目的分管部门不一，应根据部门职责分工分别写出烟用物资采购、零配件采购、行政性设备采购（含交通工具、一般设备、办公自动化设备、办公耗材及其他）的自查办法并分别认真自查。公司本部的相关自查由物资采购中心牵头，办公室等有关部门配合。原则上5月底前完成自查总结并上报公司整顿办。
(二)全省检查阶段（6－7月）：整顿办和物资采购中心组织专项检查组到各卷烟厂和直属公司检查。
（三）迎接国家局抽查阶段（8-11月）：在全省检查的基础上，查漏补缺，迅速整改，迎接国家局、总公司组织的专项检查组的重点抽查。
六、检查工作要求
内部采购管理办法篇3
政府采购,是指政府为了开展日常,或为公众提供公共服务的需要,从市场上购买商品或劳务的行为,又称为政府统一采购或公共采购。为了规范政府采购行为,防止舞弊和其他不正常现象发生,西方各国都依据本国的不同情况,按照等价交换的原则及政府活动的公开性、透明性原则,制定专门用于对政府采购行为中的采购主体、采购范围、采购程序、采购方式及投诉处理等方面进行规范的具体规定,这些规定总称为政府采购制度。比较规范的政府采购制度一般以《政府采购法》的形式体现。
在我国,财政部已正式颁布了我国的《政府采购管理办法》及其有关管理规定,明确由各级财政部门具体负责组织实施政府采购工作,政府采购将逐步走向正规化和法制化的轨道。我国在建立市场经济体制的过程中,要从自身实际出发,借鉴国外经验,并根据国际惯例,建立适合我国国情的政府采购制度。
构建有中国特色的政府采购制度框架我国在政府采购法律体系尚未确立之前,应按财政部制定的《政府采购办法》进行管理。政府采购具体政策的制定应由财政部门负责;工作规划、组织和管理由财政部门牵头;供应商的资格确认、采购预算和项目管理,由财政部门及其他部门共同协商办理;采购货款,在供应商履约后,由财政部门按合同支付;采购中发生的争议应按现行规定处理,由其他有关部门负责;对采购中介组织、采购人员的管理和监督,应按各有关部门的职责分别负责,财政部门可以起协调作用。,其管理模式的基本设想如下:
1.建立规范的政府采购管理体制。政府采购属于本级预算支出管理制度,因此,各级政府可在不违反中央政府制订的采购管理办法的前提下,制定各自的采购管理规则。但是,如果地方政府进行的采购项目,含有中央政府的专项拨款,应与中央政府协商确定采购主体。
2.建立政府采购主管机构。
根据国际惯例,结合我国的实际情况,政府采购中的集中采购项目应由一个专职机构如政府采购中心统一组织采购。政府采购中心是由政府组建并根据政府授权负有组织行政事业单位重大和集中采购事务,并直接开展采购业务的事业单位。政府采购中心要严格按照政府采购法规以及其他有关采购政策规定开展业务。政府采购中心根据实际情况可以将一些招标事务委托社会中介组织承办。
政府采购中心应当组织开展的主要工作是:工程采购。主要负责组织专家对由财政拨款的公共工程的概、预算进行评估论证,核定建设成本;参与公共工程招投标。服务采购和货物采购。主要负责项目预算,确定标的底价,开展商务谈判、合同签订;监督合同执行,参与验收等事务。行政保障。主要负责各采购项目的资金结算;中心的财务管理,中心行政事务。采购中心的人员应以专业人员为主,要特别重视吸纳工程设计、工程预决算、工程管理、国际贸易、经济法、质量监管等方面的人才。科学选拔和安排政府采购中心人员,是为了确保采购队伍的专业化,提高采购效率,保证采购质量,最大限度地降低采购风险。
采购中心的经费来源于向委托方收取的服务费。关于服务收费问题,考虑到政府采购中心既可自行直接组织采购,也可委托招投标中介组织采购,同时采购中心要承担履约、验收工作和采购风险这些特点,可参考国内现行招标机构向委托采购方收取服务费做法。所收费用,主要用于业务开支(包括纳税)、工资、人事培训及补充风险基金等。
3.明确具体的采购模式。
目前,国际通行的采购模式大致有三种:集中采购模式,即由财政部门或政府采购管理部门负责本级政府所有的采购;分散采购模式,即由各单位自行采购;半集中半分散采购模式,即财政部门或专职机构直接负责对支出单位大宗、大批量或单项价值较高的商品或服务的采购,其他商品(主要是低价值和特殊商品)或服务则由各支出单位自行采购。结合我国的具体情况,应实行集中与分散相结合的采购模式。
4.加强对招标机构或采购机构的管理。
招投标是政府采购的主要方式之一,由于招投标技术性很强,因此应当允许借助招标机构来办理。另外,有的支出单位出于种种原因,不愿意或不能自行采购,如果实行分散采购模式,他们就可以委托给采购机构来办理。因此,我国建立政府采购制度后,要鼓励社会上建立招标机构和采购机构。一般来说,这些机构属于社会中介组织,主要是帮助采购单位组织招投标等。财政部门应建立相应的机构并制定办法对这些社会中介机构进行管理。
5.建立仲裁机构。
实行政府采购制度后,必然会产生许多矛盾,需要进行仲裁。仲裁的主要内容是招投标和履约中的疑义和有争议的问题。在招投标和履约的过程中,招投标双方和履约双方在一些程序、协议条款和运作方式上会产生这样或那样的疑义和争议,当这些问题无法通过协商解决时就需进行仲裁,如遇国际贸易合同纠纷还涉及到国际仲裁问题。从国际看,政府采购仲裁机构,有由财政部门负责的,如新加坡、韩国等;也有设立独立的采购仲裁机构的,如加拿大国家贸易仲裁法庭、日本政府采购审查委员会等;还有不少国家是由地方法院来进行仲裁的。我国也需要建立或明确政府采购的仲裁机构,以解决政府采购过程中发生的争议,确保政府采购公正、公平原则的落实,维护政府采购的信誉。
建立和健全政府采购的法规体系国家财政部已正式出台《政府采购管理办法》,明确规定统一由财政部门负责政府采购管理事宜,要求各级政府的货物、商品、服务采购主要通过竞争招标方式进行。同时,我国的《招标法》也明确规定行政机关、事业单位、国有和集体所有制单位及控股企业在购买一定规模以上的货物、服务和工程时必须实行招标,这样就把部分政府采购纳入招标投标管理,强制性地对招标范围进行规范,因此有一种观点认为,我国有了招投标法,无需再制定政府采购法。事实上这两个法有着本质的区别:
1.调整对象不同。政府采购法的调整对象是政府采购商品、工程和服务的经济行为;招投标是指招标人发出邀请,要求投标人对所采购物品或服务的质量、价格、售后服务进行承诺的行为,因此招标投标法调整的对象是订立合同的行为。
2.法的类别不同。按法律的性质分类,政府采购法为行政法范畴,招投标法为民法、经济法范畴。
3.立法目的不同。政府采购法通过对采购的政策性和技术性进行规定,有利于加强支出管理,实现资源的合理、有效配置;有利于充分发挥财政政策的宏观调控作用,并与其他有关政策结合,使政府的有关政策目标得以贯彻。招投标法是为了规范市场竞争秩序,主要是从技术上明确招投标的具体程序及相关要求,保证采购活动能够公开、公正、公平和透明地运作。
4.适用对象不同。从适用对象的覆盖面上看,招投标法要比政府采购法宽得多,政府采购法的适用对象是所有的行政单位、事业单位及使用财政资金的社会团体。招投标法的适用对象为行政单位、事业单位、社会团体、国有和集体企业及其控股的企业。如从涉及的业务来看,政府采购法包括适用对象所有采购活动,而招投标法只涉及到适用对象中采购金额达到一定数额以上且又适合于公开招标的采购活动。另一方面,政府采购法只强调买进行为,而招投标法应该包括买进和卖出两种行为。
政府采购法除包含招投标法的主要内容之外,还要规范政府采购的主体、政府采购方式及各自的适用条件、政府采购政策、政府采购管理机制等内容。招投标法主要规定招投标程序和规则或规范企业的招投标行为,但不涉及采购实体、采购政策、管理机制等方面的内容。总之,两法在政府采购领域的关系是:政府采购法为实体法,招投标法为程序法。我们考虑,政府采购的立法应与政府采购实践的进程相结合,政府采购立法工作应以现行的《政府采购管理办法》为基础,在经历大量实践的完善后,最终完成人大立法,形成《政府采购法》。“办法”属行政法规(规章),只是将政府采购行为统一于规范于国内的行政管理范围之内,使这项工作在国际谈判中仍有较大的灵活性;《政府采购法》属于国家法律,是规范政府采购行为的最高形式。这需要一个时间过程,但最终必须以法的形式出现。由于政府采购法涉及国际贸易关系,因此,在政府采购立法中,应充分尊重相关国际法的有关准则。
联合国贸易法委员会的《货物、工程和服务采购示范法》、《立法指南》,世界贸易组织的《政府采购协议》,亚太经济合作组织的《政府采购非约束性原则》,国际复兴开发银行和国际开发协会的《贷款、信贷采购指南》应作为我们重要的参考依据。制定我国的政府采购法,应把握以下基本原则:政府采购法中的有关政策性条款,要从国情出发,结合国际惯例加以明确;对采购行为的规范和管理,要有利于强化财政的主导地位;国内已有成文法中对采购行为进行规范、但不影响财政对采购工作管理的,仍应维持其有效性。稳健起步积极推进政府采购的实践应从政府采购的试点工作开始,目前,上海、重庆、深圳、河北、安徽、沈阳等地财政部门已经在进行政府采购的试点工作。中央财政也将适时地对一些专项购置按照政府采购方式进行。我们将力争用3～5年时间完成从试点到全面推行政府采购制度的进程。
关于试点问题,各级政府应根据《政府采购管理办法》,结合各地的具体情况制定本级的采购管理办法,同时还要注意以下几个方面的问题:
1.政府采购工作的范围,应严格控制在行政单位和事业单位的范围之内,不应包括国有企业。按国际惯例,国有企业可以不包括在政府采购管理的范围之内;如将国有企业纳入政府采购范围,等于扩大了我国政府采购市场,将来在国际贸易中会使国家利益受到严重损害。
2.政府采购工作中,在采购项目和方式上要注意多样性和全面性,既要安排标准产品的采购,也要安排一些非标准产品的采购;既要安排竞争性招标采购,也要安排分阶段采购、限制性招标采购、询价采购、单一来源采购、竞争性谈判采购,以及集中采购和批量采购。这样做的目的是,可以积累经验,锻炼干部。
3.在采购工作中,财政部门的工作重点应该放在制定采购政策和采购管理方法,监督采购政策、管理办法的落实,处理采购工作中产生的采购机关与供应商之间的纠纷及采购管理人员的培训等方面,不应干预(参与)采购机关与供应商之间的具体采购事务。各地在制定政府采购管理办法时,对供应商的限制性规定中,不应也不能出现地区垄断和地区保护性条款。
4.在政府采购工作中,财政部门要做好与有关部门的协调工作。政府采购工作不仅与预算编制、支出管理和财政总预算会计工作紧密相关,而且还涉及产业政策、国际贸易政策及外汇管理等项工作。按现行我国政府的职责分工,这些工作涉及到许多部门。因此,财政部门在工作中,应主动加强与有关部门的协调,共同把工作做好。切实搞好配套改革政府采购制度是现行财政管理方式的转变和延伸,它的实施需要相应的内部和外部条件。从财政系统来说,它需要改革现行的预算管理体制。
第一,统一思想,提高对政府采购制度的认识。虽然政府采购制度在西方已有相当长的历史,但在我国还是新生事物。各方面能否对建立这一制度的紧迫性、必要性及其在市场经济条件下的重要作用形成统一、深刻的认识,将从主观上影响我国政府采购制度的建立。因此,需要大力宣传和普及政府采购制度的基本知识和基本理论,使社会各方面达成共识。另外,由于预算外资金的大量存在,我国用于政府采购的资金既有预算内又有预算外,建立政府采购制度把各种采购资金纳入统一账户,各部门预算也必须细化,财政对各部门资金使用的监督将大大强化,这必将触动各部门的既得利益。同时,统一、公开的政府采购活动对行业垄断将构成相当威胁,也必然会遇到部门、行业的阻力。就地方政府来看,公开的政府采购将使其采购活动对本地区的保护难以奏效,从而影响地方政府的利益。因而,实行政府采购制度也需要地方政府的积极配合。
第二,加强预算监督。实行政府采购制度以后,财政监督将由价值形态向实物形态延伸,从而改变目前财政监督乏力,财政支出管理弱化的现状。而要真正实现这一目标,财政部门不仅要制定政府采购政策,而且要参与指导采购管理。这就意味着财政部门的工作领域将得到拓宽,财政干部的知识结构也要做相应的调整和改进,既要懂政策、懂技术,还要懂市场经济,真正做到事前、事中和事后全方位的监督。
第三,改革现行的行政、事业单位会计管理体系和具体操作方法。现行的行政事业单位的会计管理体系一般分为主管会计单位、二级会计单位和基层会计单位三种,构成了各级政府会计的核算网络。每年预算一经批准,财政部门即按预算和各单位的用款进度层层下拨经费,年度终了后,又层层上报经费使用情况,汇编决算。实行政府采购制度后,财政部门可以不再简单按预算拨款经费,而按批准的预算和采购合同的履约情况直接向供货商拨付货款(支出)。由于这部分支出采取了直接付款形式,支出的决算也不需再层层上报,财政总会计可以根据支出数直接编报决算。
内部采购管理办法篇4
（二）采购业务内部控制简析单位的采购业务通常包括请购、审批、请款、采购、验收、进仓、退货、售后服务跟进工作等环节。在这诸多环节中，任何一个环节都可能会发生风险，一个环节做不好，就会给高校带来不可估量的损失。根据《企业内部控制基本规范》关于内部控制内容的要求，以及结合上述采购与付款循环的业务流程，笔者总结出关于采购业务的内部控制要求，主要包括：（1）职责分离控制。也就是不相容职务相分离的原则要求，适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误舞弊，保证业务处理的有效性和可靠性。具体到采购业务方面，主要表现为请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的订立与审核、采购与验收、付款的申请、审批与执行以及会计记录等工作必须由不同的职能部门或人员负责办理。（2）授权审批控制。相关的业务活动和交易程序必须经过有关审批人员的审批后方可作出相应的处理，以保证业务活动的有效性、科学性和合法合规性。具体表现为，所有的购货要依据经批准的请购单进行、购货价格应经过批准、付款应经过有关人员授权批准（3）凭证记录控制。该控制要求各项业务的发生和完成必须伴随着充分的记录手续，要及时的记录和填制单据和凭证、登记账簿，而且记账和各项单据凭证的填制要求符合规范，并预先连续编号。具体表现为，购货业务应具备订购单、验收单和购货发票，并作为付款凭单的附件；要有健全的存货、固定资产、应付账款等账簿的会计记录；订购单、验收单、购货发票应按顺序编号。（4）订购控制。该项控制直接针对订货环节，要求采购部门在收到请购单后，发出订货单之前，应明确订购的数量、订购的对象也就是供应商，以及订购的时间等问题。（5）验收控制。要求单位要设立独立的验收部门或人员承担货物验收任务，检验货物的数量和质量并包含对验收报告填写的要求。（6）付款控制。对于款项支付要求在支票管理、印章保管、付款执行、付款记账等方面要做到应有的控制要求，以保证及时支付款项和偿还债务，保持自身信誉，并同时保障单位财产的安全完整。（7）内部监督检查控制。由内部审计人员或其他独立人员公正客观的检查复核整个采购业务的处理程序，包括对采购业务执行行为、职责分离情况、凭证记录、审批程序和验收付款等所有流程的控制监督。采购业务流程与相关内部控制要求的对应关系，见下表1：三、基于内部控制理论的民办高校采购问题在此，笔者将从采购业务的内部控制理论出发，简易分析导致上述采购问题产生的原因。
（一）职责分离控制不到位由于采购任务的分工不明确，很多部门都可以担任采购职责，所以导致各自为政，采购思想不统一、行动不规范，沟通不及时带来采购信息不对称等现象产生，更不利于学校的统一集中管理。此外，在分派任务时，缺乏岗位轮换，经常由一人同时担任请款，采购，验收，进仓，退换等实务工作，不相容职务不能分离将导致弄虚作假和舞弊的滋生。表1采购业务流程与相关内部控制要求（二）授权审批控制不规范有些学校采购部门设置简单，只配有一名负责人，同时兼任招标总结、市场调查总结、订购单以及货款结算的审批，当出现业务繁多工作量较大时，很容易产生纰漏。此外，在采购付款和用款时，按照内控理论，应该遵循“支付申请—支付审批—支付复核—办理支付”的授权审批流程，如果是重要的采购项目，付款应该经过集体审批。而部分高校在这方面存在着审批不及时、审批不严密、越权审批等现象，如财务部当收到采购部和负责人签字确认的货款申请时即批准支付款项，并没有仔细地将采购订单与采购合同进行核对，从而致使整体采购程序不够严谨。
（三）订购控制不合理虽然很多高校的采购部门在接收各请购部门的采购项目之后会进行协调，走访调研，之后向某商家发出采购订单，但是这中间缺乏对订购数量、订购方向及订购时间的合理规划，不能运用经济批量法测算最佳的订购数量和成本问题，以及不能选取质优价廉的供货商，订购时间也不能保证及时供货，这便是订购控制机制不合理，从而致使学校出现个部门采购不统一、混乱，不利于集中管理的现象。
（四）验收控制不到位有些高校并未制定严格的验收标准和验收方式，也没有配备专业的验收人员，在验收过程中只是对物资的名称、规格、数量和型号进行与发票和电脑小票的简单核对，没有专业的检测手段，比如，有些高校规定，经图书馆采购人员查询确认后，教职工和学生均可自主购买本专业图书，并在购书半个月以内将图书（含所附光盘、录音带）和书店的正式发票及电脑小票购书清单交给图书馆采购人员，由其验收合格，并经图书馆办理报销手续后，通知本人到财务处取款，这样很容易影响专业性采购的质量。此外，也缺乏相对专业的验收报告，导致有问题的物资信息不能及时上报，延迟售后手续。
（五）付款控制不严密部分高校的采购部门直接可以办理报销手续，而后由采购人员去财务部门取款。由于采购部门缺乏财务专业知识，在办理报销手续时并不能保证对采购发票的真实性、合法性、有效性的严格审查。此外，财务部门不注重采购付款的过程控制，在账务处理上仅凭相关领导的签字即执行付款，不能有效地识别付款风险，缺乏完整规范的付款控制，易造成异常情况不能得到有效解决。（六）内部监督检查控制不得力各高校尽管都已设立内部审计人员和相应的监察或纪检的部门，并制定了相对完善的监督管理制度，但由于民办高校的管理机制和运行机制问题，很多人员或部门不能够发挥到其应有的职能作用，有些甚至是形同虚设，从而时常会出现监督执行力度不够，达不到预期效果。四、基于内部控制要素的民办高校采购业务完善路径（一）优化内部环境内部环境因素是实施内部控制的基础。可以从单位组织架构、管理层理念、人力资源政策、员工的诚信与忠诚度、员工的胜任能力、责任分配与授权等方面入手。首先，完善学校的行政架构，比如在董事会、管理层、采购职能部门以及审计部门的设置和关系方面做出更好的调整，设置专门的采购部门，使得采购职责权限更加明确，采购任务集中，便于统一管理；审计部门独立于其他部门，直接隶属于董事会下设的审计委员会管理，使其地位提高，并增强内审的独立性和发言权、监督建言建策权，配备专业的、有经验和技能的审计人员，真正发挥内审监督的作用；设置独立的采购业务技术部门或人员，负责各级管理层和采购人员相关知识的普及和培训，增强管理层的采购意识和知识，提高采购人员的专业技术。其次，完善人事政策，实行不记名检举和保密制度，保证单位员工在不受压力的情况下及时报告或检举揭发采购违规事项。建立奖惩机制，在所检举的案例属实的情况下，能够做到及时奖励和处罚，同时通过增加员工福利，来吸引员工的忠诚度和服务热情。(二)加强风险评估风险评估的先决条件是制定目标，所以各民办高校首先要结合各自特色，设计明确的办学目的和运行目标，针对采购业务在高校教学、科研、基建、管理中的地位制定相应的内部控制目标，以保证采购业务的运行效率和效果、保障货币资金的安全、保护资产的完整，更保证采购信息的真实可靠；接下来，笔者认为，可以借鉴Swot分析法来分析和识别采购业务所面临的内外部风险或优势劣势，并实时跟踪，结合风险或环境的变化及时作出采购政策调整。
(三)规划控制活动控制活动是对风险的应对，是确保管理层指示得以贯彻执行的政策和程序。笔者认为，可以运用经济批量法测算最佳订货数量和仓储容量，并结合市场动向制定科学的可变通的采购计划；其次，要做好采购工作的分工明确，权限得当，奖罚明晰，与采购相应的各部门或人员也要职责分工，并且实行重要职务的回避制度，达到牵制效果，防止舞弊发生；针对各员工工作效果与效率，并结合该人员的自身素质修养进行绩效考核，对突出表现者给予物质和精神嘉奖，树立榜样，实行榜样效应；最后针对采购流程各环节设计合适的控制策略。
内部采购管理办法篇5
1.操作平台、监管框架不变，但管办不分离。
这种管理模式为：在政府设立政府采购领导小组，在财政局设立政府采购管理办公室，而作为政府采购执行机构的政府采购中心一般都是财政局下属事业机构。这种模式与政府采购法规定的“管采分离”原则不符，大大限制了采购监管部门的监管能力。
2.操作平台、监管框架不变，管办分离。
这种模式与上述模式一致，只是真正做到了“管办分离”，政府采购中心不再隶属于财政局，而是彻底与财政局脱离出来，成为政府直属的事业单位。这种模式是对之前管办不分离模式的一种改进，增强了政府采购办对采购中心的监督力度，也有利于采购中心独立运作。
3.操作平台统一、监管框架不变。
这种模式的特点是：将政府采购中心与其他交易中心如建设工程交易中心、产权交易中心、国土资源交易中心进行整合，形成公共资源交易中心，将上述各中心业务全部纳入此公共资源交易中心统一平台，实施具体的交易活动；而监督管理职能仍分由政府采购、建设工程交易、国土资源交易及产权交易相关职能部门负责。
4.操作平台、监管框架统一。
这种模式和第三种模式一样，都通过公共资源交易中心将各类资源交易进行整合，实现统一的操作平台，不同之处在于，监督管理权也进行了统一，不再由各所属职能部门分别监管。
5.操作平台市场化。
这种模式的特点为：不与其他公共资源统一配置，也不设立政府采购中心，而是引入社会中介机构，由社会中介机构实施纳入政府采购项目的采购活动。而其监管主要由政府采购办进行。综观以上几种现行的运行模式，前两种是目前大部分政府采购所普遍采取的管理模式，而第二种更符合“管办分离”原则，避免了既是运动员又是裁判员的不公配置。但总体而言，这种分散的管理模式不利于公共资源的统筹管理和优化配置，易造成公共资源的浪费。2013年3月14日，国务院正式《国务院机构改革和职能转变方案》，重点提出要“整合工程建设项目招标投标、土地使用权和矿业权出让、国有产权交易、政府采购等平台，建立统一规范的公共资源交易平台。它是完善社会主义市场经济体制的客观需要，是建立健全惩治和预防腐败体系的必然要求。”可见，建设公共资源交易市场意义重大，是未来政府采购模式的发展方向。一时间，全国各地都在积极推进公共资源交易市场的建设，于是第三种、第四种模式孕育而生。目前全国已建立统一规范的公共资源交易市场1000多个，整合了各类公共资源统一进场，规范了辖区内的市场交易秩序，同时在反腐倡廉方面取得了巨大成效，产生了良好的社会效应，值得西咸新区学习和借荐。
二、具体引入模式
目前，西咸新区组织管理架构为：西咸新区管委会下设空港、秦汉、沣东、沣西和泾河五大新城，每个新城均成立新城管委会。作为新成立的部级新区，政府采购体制的建立要立足于现有的组织管理架构，在借鉴其他地区政府采购实践经验的基础上，顺应市场经济发展需要，寻求摸索出适合新区实际的政府采购管理模式。建议参照以上第三种模式，引入公共资源交易市场。目前陕西省、西安市还未正式成立公共资源交易平台，西咸新区白纸作画，率先建立公共资源交易平台在省内具有极大的示范意义。西咸新区公共资源交易、管理、监督等组织架构，其中政府采购管理模式融合于整个公共资源交易平台中，具体如下：
1.西咸新区公共资源交易管理委员会。
西咸新区公共资源交易管理委员会是西咸新区公共资源交易市场建设管理的决策机构，负责落实“政府主导、管办分离”，负责新区公共资源交易如政府采购工作中重大事项的研究、决策和协调。由西咸新区管委会主要负责人担任主任，各新城主要负责人担任副主任。
2.西咸新区公共资源交易管理办公室。
西咸新区公共资源交易管理委员会下设办公室，具体负责落实“部门监管、行政监察”。由新区管委会办公室牵头，财政局、建设环保局、国土资源局、监察审计局及各新城相关职能部门为成员单位。其中，新区五个新城及西咸管委会财政局下设的政府采购管理办公室是新区内政府采购工作的监督管理机构，分别监督管理各所属区域的政府采购工作，具体职能包括：
（1）审核、下达政府采购预算。各新城财政局业务部门及政府采购办公室对其所属预算单位报送的政府采购预算进行审核，批准后下发预算单位。
（2）审核、下达政府采购计划。各财政局业务主管部门对采购人、政府采购资金来源、项目情况等进行审核并签署意见。各政府采购办公室根据本年度《政府采购目录及限额标准》及有关规定，对采购项目进行审核，并确定政府采购组织形式和采购方式；审核批准后向采购人及其委托的采购机构下达《政府采购计划》。
（3）负责资金结算及接收政府采购相关资料并备案等。其中，西咸管委会财政局政府采购办公室除履行以上职能外，还负责以下内容：确定西咸新区政府采购目录和采购限额标准；负责政府采购评审专家库的建立和维护；制定西咸新区政府采购配套政策和规章制度；管理、监督政府采购活动；收集、统计并各新城政府采购办公室上报的政府采购信息，并上报政府采购管理委员会；组织政府采购人员的培训。
3.西咸新区公共资源交易中心。
西咸新区公共资源交易中心是西咸管委会授权的新区唯一能够实施政府集中采购的管理服务机构，实施范围包括区内五个新城、西咸管委会所辖部门及各所属预算单位实施纳入政府集中采购范围的采购活动，其主要履行的职责有：执行政府采购法律、法规、政策及相关规定；组织实施纳入区内集中采购目录的政府集中采购项目；负责按照下达的政府采购计划，提供政府采购交易活动场所，见证政府采购过程；协助办理资金结算；办理政府采购的其他事宜，包括政府采购资料的管理、向西咸财政局报送有关资料、接受采购人和供应商的咨询等。
三、保障措施
1.政府采购相关制度体系建设。
新区政府采购监管部门及执行机构要及时研究并制订出适合新区实际的政府采购相关制度，如《西咸新区政府采购目录和采购限额标准》、《政府采购预算制度》、《供应商资格审查制度》、《评委库制度》、《政府采购具体操作细则》等，建立起完善的政府采购制度体系，为新区政府采购体制建设提供强有力的政策支持。
2.电子信息化平台建设。
目前需要做的是：搭建西咸新区公共资源交易平台，开辟政府采购通道，设置政府采购“政策法规”、“采购目录”、“采购信息公告”等窗口，并与陕西电子化政府采购平通，各交易方可通过登录平台操作以实现新区范围内政府采购计划的网上申报、审核及审批。公共资源交易中心作为采购执行机构，可通过登录系统获取审批通过的采购任务，从而实施具体的采购活动。
3.专业化人才队伍建设。
内部采购管理办法篇6
二、区财政部门负责对*区政府（部门）集中采购机构（以下简称“采购机构”）的监督考核工作，监督考核结果在一定范围内公布。区监察部门负责对采购机构及其工作人员的监察，同时对区财政部门的监督考核工作实施监察。
三、采购机构的监督考核应当坚持依法办事、客观公正、实事求是、廉洁奉公的原则。
四、对采购机构考核实行定期和定项考核。定期考核原则上每年进行一次。定项考核根据工作需要随机进行。考核工作要做到“要求明确、事先通知、程序规范、考核认真”。
在监督考核工作中，财政部门与采购机构是监督与被监督关系，财政部门不得借监督考核干预采购机构的正常工作。
五、考核的内容
1.采购机构执行政府采购的法律、行政法规和规章情况，有无违法行为。
2.采购范围、采购方式和采购程序的执行情况。包括：政府采购任务完成情况，是否按规定的采购方式执行，采购程序是否合理合法，接受采购人委托进行采购情况等。
3.采购机构建立和健全内部管理监督制度情况。包括：是否建立岗位工作要求，工作岗位设置是否合理，管理操作环节是否权责明确，是否建立内部监督制约机制。
4.采购机构从业人员的职业素质和专业技能情况。包括：是否遵守有关法律、规章制度，是否开展内部培训和参加区财政部门组织的培训等。
5.基础工作情况。包括日常基础工作和业务基础工作。日常基础工作：政府采购文件档案管理制度执行情况，归档资料是否齐全、及时。业务基础工作：招标公告和中标公告情况，招标文件、招标结果和合同备案情况，质疑答复情况，资金管理情况，有关报表数据是否及时、准确等。
6.采购价格、资金节约率情况。包括：实际采购价格是否低于采购预算和市场同期平均价格。
7.采购机构的服务质量情况。包括：是否及时向采购人提供服务，是否在规定时间内及时组织采购人和中标（成交）供应商签订采购合同；是否及时会同采购人对采购项目进行验收，采购人对采购机构服务态度和质量的满意度，是否公平、公正对待参加采购活动的供应商等。
8.采购机构及其从业人员的廉洁自律情况。包括是否建立廉洁自律制度规定，是否有接受礼品、礼金、宴请、旅游、报销费用等各种不廉洁行为。
六、考核要求和方法
1.区财政部门组织考核小组对采购机构进行考核，考核小组邀请纪检监察、审计部门人员参加。必要时邀请采购人和供应商参加。
2.区财政部门应当制定考核计划和考核方案，明确考核标准和打分方法（另行制定），并在考核工作开始前15天以文件形式通知采购机构。采购机构在接到通知后1周内按照考核要求进行自我检查，并形成自查报告。同时做好有关文件的整理工作，以备查考。
3.对采购机构的考核采取定性与定量相结合；自我检查与财政检查相结合；定期检查与随机检查相结合；专项检查与全面检查相结合的考核方式。
4.对采购机构考核时，区财政部门可向采购人、供应商征求对采购机构的意见，并作为考核参考的依据。
5.区财政部门根据考核中发现的问题，向采购机构提出改进建议，采购机构应当按照财政部门的建议进行整改。采购机构对考核小组的考核意见有分歧时，应当进行协商，协商有困难的，以书面形式报区财政部门。区财政部门应当按规定予以答复或处理。
七、考核结果
1.考核小组在考核结束后5日内集体研究决定形成书面考核意见，报区财政部门。
2.区财政部门要综合考核小组意见和采购人、供应商的意见后作出正式考核报告，上报*区政府采购领导小组及办公室，同时抄送被考评采购机构。
3.经考核，采购机构工作业绩优良，将给予通报表彰。
4.在考核中，如发现采购机构及其采购人员存有违法违规行为的，将按照《政府采购法》的有关规定和财政部《集中采购机构监督考核管理办法》第27、28、29、30条的规定予以处罚，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
部门集中采购机构出现违法违规行为的，将取消其部门集中采购机构资格。
内部采购管理办法篇7
一、凡符合《xx市招标采购管理办法》规定以及政府集中采购目录及限额标准范围内的采购，一律按规定程序实行政府采购。
二、凡属政府集中采购目录以外或者限额标准以下的物资采购，但是涉及到广播电视材料、器材的购置均须按照本管理办法规定实施。
三、本台物资招标采购领导小组负责本台所有招标事宜，实行集体领导。
四、工作流程。
1、计划制定。各科室、基层广播电视站均应根据工作需要并结合本办法拟定物资采购计划。
（1）、广播电视材料的购置必须在年初制定全年的采购计划，同时还需要出具具体的购置理由。并且必须提早一季度上报阶段采购计划。
（2）、采购金额在5万元以上的物资必须提早一季度制定计划。
（3）、其他各类采购则必须提早一个月制定计划。
各类采购计划由科室负责人审核后在次月的1日以前报台采购人员处备案，由台采购人员汇总后报台物资招标采购领导小组商议决定。
2、组织领导。台机关成立由班子成员和财务科科长组成物资招标采购领导小组，按照有关规定规范实施物资采购。如无特殊需要，领导小组每月召开一次办公会议研究采购事宜，各科室负责人及有关人员列席领导小组相关内容的会议。如符合《xx市招标采购管理办法》规定以及政府集中采购目录及限额标准范围内的采购，则经领导小组审核并签字同意后按规定程序实行政府采购；如属政府集中采购目录以外或者限额标准以下的物资采购则由采购领导小组集体研究讨论，决定相关采购事宜。
3、质量验收。由相关的质量验收小组进行验收，直接参与本单位该项目采购的人员，不得作为验收主要负责人。验收过程应当制作验收记录，所有参与验收人员应当在验收记录上签字，验收小组对产品质量负责。
4、合同的签订和执行。由分管领导代表单位与中标单位在规定时间内签订经济合同。招标文件和投标文件均为经济合同的组成部分随合同一起生效。如物资供应商在合同执行期间因其他原因要求改变合同内容的，必须经台物资采购领导小组集体讨论研究决定，并且出具意见书。如属于政府采购的，还必须报告市政府招标采购办公室，由市政府招标采购办公室出具意见书。任何科室或者个人均不得以任何理由擅自更改合同。
5、资料管理。应做到在计划、报批、采购方案、评标记要、合同审定、经销商资质、验收记录、报销程序等各环节程序到位、资料完整、管理规范。
五、各相关科室、人员均应在采购行为中，遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。
六、台机关相关部门负责对单位的招标采购工作提供必要的信息和帮助。
七、工作纪律。凡参加物资采购工作的有关人员，必须遵守以下纪律：
1、本着节约的原则，鼓励在保证质量的前提下尽量降低购物价格。
2、不准接受供货单位提供的消费和馈赠；
3、不准到供货单位报销应由个人开支的费用；
4、不准向供货单位泄露有关物资采购招标、议标、竞价的内部信息；
5、与供货单位主要负责人有亲属关系时应予回避。
八、本管理办法由台办公室负责解释。
内部采购管理办法篇8
第一条为了规范政府采购行为,提高政府采购资金使用效益,维护国家利益和社会公共利益,保护政府采购当事人的合法权益,促进廉政建设,根据《政府采购法》、《河南省政府采购管理暂行办法》有关规定,结合我市实际,制定本办法。
第二条市级国家机关、事业单位和团体组织(以下统称采购人),使用财政性资金(包括财政预算资金、预算外资金),从事采购活动及对政府采购活动实施的管理和监督均应遵守本办法。
第三条本办法所称政府采购,是指采购人使用财政性资金(包括财政预算资金、预算外资金)采购市级政府采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
第四条市级政府采购目录和采购限额标准由市人民政府按照规定确定并公布。
第五条政府采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。
第六条市人民政府财政部门是负责政府采购的监督管理部门。其主要职责是:
(一)负责制定政府采购监督管理规章制度;
(二)编制市级政府采购预算和年度政府采购计划,归集和支付政府采购资金;(三)负责政府采购信息的收集统计和;(四)负责政府采购专家库的建立、管理,组织政府采购人员的培训;(五)审批因特殊情况需要采用公开招标以外的采购方式;(六)受理政府采购活动中采购人、供应商的投诉事项,对采购人、采购机构和供应商的违法行为进行处理;(七)审查进入市级政府采购市场招标中介机构的政府采购业务资格;(八)办理其他有关政府采购管理事项。
第七条采购机构接受采购人委托组织政府采购。其主要职责是:(一)接受采购人的政府采购委托,承办实施有关采购项目的采购事宜;(二)建立政府采购信息网络,搜集和整理供应商、产品和服务信息,记录政府采购过程;(三)按照有关规定,编制招标文件,招标公告,组织开标、评标和定标活动;(四)采购人与中标供应商签订采购合同并监督采购合同的履行,采购人对采购结果进行验收。
第二章政府采购方式
第八条政府采购实行集中采购和分散采购相结合。
采购人采购纳入市级集中采购目录以内或限额标准以上的项目,必须委托集中采购机构采购;采购未纳入市级集中采购目录或采购限额标准以下的项目,可以由采购人自行分散采购,也可以委托采购机构集中采购。
第九条政府采购采用以下方式:(一)公开招标;(二)邀请招标;(三)竞争性谈判;(四)单一来源采购;(五)询价;(六)国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。
公开招标应作为政府采购的主要方式。因特殊情况需要采用公开招标以外的采购方式的,应在采购活动开始前经政府采购监督管理部门批准。
第十条纳入市级政府采购目录且符合下列情形之一的,采用公开招标方式采购:(一)单价在10万元(含10万元,下同)以上的商品;(二)单价不足10万元,但同类商品批量价格达到10万元以上的商品;(三)投资额在10万元以上的服务项目;(四)投资额在10万元以上的修缮项目;(五)50万元以上政府投资的公共工程;(六)政府投资的基本建设项目(包括赠款及用财政性资金归还的贷款项目)。第十一条符合下列情形之一的货物或服务,经政府采购监督管理部门批准,可以采用邀请招标方式采购:(一)具有特殊性,只能从有限范围的供应商处采购的;(二)采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。
第十二条符合下列情形之一的货物或服务,经政府采购监督管理部门批准,可以采取竞争性谈判方式采购:(一)招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的;(二)技术复杂或者性质特殊,不能确定详细规格或者具体要求的;(三)采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的;(四)不能事先计算出价格总额的。
第十三条符合下列情形之一的货物或服务,经政府采购监督管理部门批准,可以采用单一来源方式采购:(一)只能从唯一的供应商处采购的;(二)发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的;(三)必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求,需要继续从原供应商处添购,且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。
第十四条对货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的政府采购项目,经政府采购监督管理部门批准,可以采用询价方式采购。
第三章政府采购程序
第十五条采取公开招标方式采购的,应当遵循下列程序:(一)采购人依据政府采购监督管理部门批准的政府采购申请,委托采购机构;(二)政府采购机构编制招标文件,经采购人审核同意;(三)在政府采购监督管理部门指定的媒体刊登招标公告,并连同招标文件报政府采购监督管理部门备案;(四)采购机构出售标书;(五)投标与评标。评标由采购人和评标专家组成的评标委员会负责,评标专家从专家库中按类别随机抽取;(六)确定中标供应商。采购人根据评标委员会提出的书面评标报告和推荐的中标候选人确定中标供应商。采购人也可以授权评标委员会直接确定中标供应商;(七)采购机构向中标供应商发放中标通知书。
第十六条采取邀请招标方式采购的,应当遵循下列程序:(一)采购人依据政府采购监督管理部门批准的政府采购申请,委托采购机构;(二)采购机构从符合相应资格条件的供应商库中随机选择3家以上供应商;(三)采购机构向选中的供应商发出投标邀请;(四)投标与评标。评标由采购人和评标专家组成的评标委员会负责,评标专家从专家库中按类别随机抽取;(五)确定中标供应商。采购人根据评标委员会提出的书面评标报告和推荐的中标候选人确定中标供应商。采购人也可以授权评标委员会直接确定中标供应商;(六)采购机构向中标供应商发放中标通知书。
第十七条采取竞争性谈判方式采购的,应当遵循下列程序:(一)采购人依据政府采购监督管理部门批准的政府采购申请,委托采购机构;(二)成立谈判小组。谈判小组由采购人的代表和有关专家共3人以上单数组成,其中专家人数不得少于成员总数的三分之二;
(三)制定谈判文件。谈判文件应当明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项;
(四)确定邀请参加谈判的供应商。谈判小组从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于3家的供应商参加谈判,并向其提供谈判文件;
(五)谈判。谈判小组所有成员集中与单一供应商分别进行谈判。在谈判中,谈判的任何一方不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息。谈判文件有实质性变动的,谈判小组应当以书面形式通知所有参加谈判的供应商;
(六)确定成交供应商。谈判结束后,谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规定的时间内进行最后报价,采购人从谈判小组提出的成交候选人中根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商,并将结果通知所有参加谈判的未成交供应商;(七)采购机构向中标供应商发放中标通知书。第十八条采取询价方式采购的,应当遵循下列程序:(一)采购人依据政府采购监督管理部门批准的政府采购申请,委托采购机构;(二)成立询价小组。询价小组由采购人的代表和有关专家共3人以上的单数组成,其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。询价小组应当对采购项目的价格构成和评定成交的标准等事项做出规定;
(三)确定被询价供应商名单。询价小组根据采购需求,从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于3家的供应商,并向其发出询价通知书让其报价;
(四)询价。询价小组要求被询价的供应商一次报出不得更改的价格;
(五)确定成交供应商。采购人根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商,并将结果通知所有被询价的未成交的供应商;
(六)采购机构向中标供应商发放中标通知书。
第十九条采取单一来源方式采购的,应当遵循本办法规定的采购原则,在保证采购项目质量和双方商定合理价格的基础上进行采购。
第二十条货物、工程和服务项目实行公开招标方式采购的,自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止,不得少于20日。
第二十一条市级预算单位在编报下一年度部门预算时,应根据市级政府采购目录和限额标准,将该财政年度的政府采购项目及资金预算列出,随部门预算一并报财政部门。财政部门按管理权限和程序,将采购项目和资金预算随部门预算一并批复到各部门。
第二十二条各部门在接到财政部门批复的政府采购预算后20个工作日内,组织所属单位编制详细的年度政府采购计划(包括政府采购名称、数量、预算价格、资金构成等其他有关事项),报政府采购监督管理部门。政府采购监督管理部门依据批复的部门预算和政府采购计划,按品目或项目汇总编制本级政府采购计划。政府采购预算及计划原则上不作调整。
第二十三条采购人根据项目需求及用款计划,在实施采购前向政府采购监督管理部门报送政府采购申请,政府采购监督管理部门应及时做出答复。
第二十四条纳入市级国库单一账户体系管理的市级预算单位的政府采购项目,单位凭政府采购监督管理部门批准的政府采购申请,直接委托采购机构进行采购。
未纳入市级国库单一账户体系管理的市级预算单位的政府采购项目,单位在委托采购机构采购前,应根据政府采购监督管理部门批准的政府采购申请,将采购资金转入市财政政府采购专户。
第二十五条政府采购合同由采购人与供应商签订,也可由采购人委托采购机构与供应商签订。采购机构以采购人的名义签订政府采购合同,应提交采购人的授权委托书,作为合同附件。
采购人或采购机构与中标、成交供应商应当在中标、成交通知书发出之日起30日内,按照采购文件确定的事项签订政府采购合同。
政府采购合同履行中,采购人需追加与合同标的相同的货物、工程或者服务的,在不改变合同其他条款的前提下,可以与供应商协商签订补充合同,但所有补充合同的采购总额不得超过原合同采购金额的百分之十。
第二十六条政府采购合同自签订之日起7个工作日内,采购人应当将合同副本报政府采购管理部门和有关部门备案。
第二十七条政府采购项目必须按合同的约定由采购人或采购机构验收,并出具验收人员签字和盖有公章的验收报告。大型或者复杂的项目,应当邀请国家认可的质量检测机构进行质量验收。
第二十八条纳入市级国库单一账户体系管理的市级预算单位,政府采购项目资金实行财政直接支付。支付采购项目资金时采购人应向财政部门提交支付申请书,并附有关原始凭证(采购合同、中标通知书、验收报告、购货发票等),由财政国库支付执行机构对供应商办理直接支付手续。
未纳入市级国库单一账户体系管理的市级预算单位,政府采购项目资金同样实行财政直接支付。支付时采购人应向财政部门提交支付申请书,并附有关原始凭证(采购合同、中标通知书、验收报告、购货发票等),经财政部门采购管理机构审核后,由财政部门国库管理机构对供应商办理直接支付手续。
第四章监督检查
第二十九条政府采购监督管理部门应当加强对政府采购活动和采购机构的监督检查,监督检查的主要内容是:(一)政府采购法律、行政法规和规章的执行情况;(二)采购范围、采购方式、采购程序的执行情况;(三)政府采购人员的职业素质和专业技能。
第三十条政府采购项目的采购标准应当公开。
采用本办法规定的采购方式的,采购人在采购活动完成后,应当将采购结果予以公布。
第三十一条采购人或采购机构必须按照本办法规定的采购方式和采购程序进行采购。
任何单位和个人不得违反本办法规定,要求采购人或者采购工作人员向其指定的供应商进行采购。
第三十二条政府采购监督管理部门应当对政府采购项目的采购活动进行检查,政府采购当事人应当如实反映情况,提供有关材料。第三十三条政府采购监督管理部门应当对采购机构的采购价格、节约资金效果、服务质量、信誉状况、有无违法行为等事项进行考核,并定期如实公布考核结果。
第三十四条审计机关应当对政府采购进行审计监督。政府采购监督管理部门、政府采购当事人有关政府采购活动,应当接受审计机关的审计监督。
第三十五条监察机关应当加强对参与政府采购活动的国家机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员实施监察。
第三十六条任何单位和个人对政府采购活动中的违法行为,有权控告和检举,有关部门、机关应当依照各自职责及时处理。
第三十七条政府采购监督管理部门、政府采购当事人及其工作人员违反本办法规定的,按照《中华人民共和国政府采购法》和《河南省政府采购管理暂行办法》的有关规定予以处理。
第五章附则
第三十八条本办法所称政府采购当事人是指在政府采购活动中享有权利和承担义务的各类主体,包括采购人、供应商和采购机构等。
第三十九条本办法所称采购机构是指根据采购人的委托办理采购事宜的企事业法人单位,包括集中采购机构和其他取得资格认证的采购机构。
内部采购管理办法篇9
根据《中华人民共和国政府采购法》（以下简称《政府采购法》及《市人民政府办公厅关于公布2012—2013年本级政府采购集中采购目录、限额标准和公开招标数额标准》规定，结合我区实际，现公布《区2012-2013年政府采购集中采购目录、限额标准和公开招标数额标准》（以下简称《目录》），并提出以下具体要求，请一并贯彻执行。
一、根据《政府采购法》规定，各级国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金，采购依法制定的集中采购目录以内的或采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为，均属于政府采购，必须执行政府采购制度，按照法律、法规规定的采购方式和采购程序进行采购。
二、财政性资金包括财政年初预算安排的资金、各类财政专项资金、预算执行中财政追加的资金，纳入财政综合预算管理的其他资金，以及纳入财政专户管理的非税收入等。
使用财政性资金采购，是指全部或部分使用财政性资金以及使用需要财政性资金偿还的借款、贷款等的采购行为。
三、政府采购实行集中采购和分散采购相结合。凡纳入集中采购目录且在限额标准以上的政府采购项目，实行政府集中采购。集中采购包括政府集中采购和部门集中采购。
纳入集中采购目录属于通用的政府采购项目和涉及社会公共利益、保障民生的重大项目，必须委托区政府采购中心采购；纳入集中采购目录属于本部门、本系统有特殊要求的专用采购项目，实行部门集中采购，由采购人委托集中采购机构或经财政部门认定资格的政府采购机构采购；纳入集中采购目录属于本单位有特殊要求的采购项目，经区政府采购办公室批准后，可以自行采购。
集中采购目录以外、政府采购限额标准以上的采购项目，属于政府采购范围，实行分散采购。分散采购项目应按照政府采购程序，上报政府采购计划并办理相关审批手续，经区政府采购办公室批准后，可由采购人自行组织采购，达到公开招标数额标准的，委托集中采购机构或经财政部门认定资格的机构采购。
四、集中采购目录中适合协议供货的采购项目实行协议供货制度，有关协议供货的具体规定，由区财政局另行发文。属于协议供货的采购项目，各采购单位原则上不得采购协议供货范围以外的非中标产品，特殊情况确需采购的，应在政府采购活动开始前，报区政府采购办公室批准。
五、采购预算达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标方式采购。因特殊情况需要采用公开招标以外的采购方式，应在政府采购活动开始前，按规定报区政府采购办公室批准。
六、采购项目符合《政府采购法》第三十一条第一款、第二款规定条件，采购人申请单一来源采购的，区政府采购办公室在审批前应当在指定政府采购信息媒体上进行公示。采购人应按照统一格式和要求向区政府采购办公室提交公示文书，公示期按有关规定执行，在公示期内对单一来源采购事项有异议且情况属实的，应采取其他方式采购。
七、政府采购工程项目应按照《政府采购法》和《内蒙古自治区政府采购工程管理暂行办法》（内财购函〔2008〕119号）的规定执行。纳入政府采购范围的工程项目，实行招标投标采购的，其招标投标环节执行《招标投标法》，其他环节执行《政府采购法》及自治区政府采购的有关规定，同时必须委托经财政部门认定资格的且具有工程招标资质的政府采购机构采购。
八、属于政府采购服务类项目的车辆保险、印刷实行定点采购。关于定点采购的有关规定，由区政府采购办公室另行发文。
九、政府采购合同签订后，采购人应及时通过区财政局“政府采购管理信息系统”进行网上合同登记备案，同时要求在采购合同签订之日起7个工作日内，将纸质政府采购合同（副本）报区财政局备案。
十、采购人凭“政府采购合同备案函”及其他有关资料办理政府采购资金支付。采购资金属预算内资金的，实行国库集中支付；采购资金属未纳入财政国库管理的非税收入、自筹资金及其他资金的，由单位负责支付。
十一、涉及环保节能产品的政府采购项目，要根据国家和自治区公布的《节能产品政府采购清单》、《环境标志产品政府采购清单》，优先安排采购预算，按照有关政府采购政策，实行优先采购制度。在政府采购招标文件（含竞争性谈判文件、询价文件）中，必须对相关投标人及投标产品的资格要求、评审方法和标准（包括评审因素及其分值）等作出优先采购节能环保产品的具体规定。
内部采购管理办法篇10
关键词高等学校政府采购内部控制
政府采购和内部控制制度是公办高等学校管理的重要组成部分，高校的政府采购工作目标旨在增强国家对高等教育事业的宏观调控能力，规范高等学校的采购行为，提高资金使用效率。随着我国各级政府对政府采购业务的重视，由《中华人民共和国政府采购法》以及一系列的部门规章、地方性法规所组成的政府采购制度已经较为全面，各公办高等学校依据政府采购目录和采购限额标准开展的政府采购业务也日趋完善。同时也应当指出，在各高校政府采购制度的执行过程中必然会出现各种各样的问题，解决这些问题就需要通过监管来堵塞漏洞，其中内部控制监管是各种监管手段的重要组成部分。做好政府采购业务中的内部控制工作可以有效防范和控制风险，使高校的政府采购工作处于阳光、公正的管控体系中，最大限度地提高财政资金的使用效率，尽可能地杜绝采购活动中的违规和腐败现象的发生。
一、公办高等学校政府采购业务存在的常见风险点
例如，有的高校认为政府采购工作由政府采购部门完全负责，其他部门人员没有必要学习、掌握政府采购业务，造成了这些单位政府采购工作难以推进；有些高校未制订出本单位的政府采购工作办法，高校相关业务部门人员不了解政府采购工作，当这些部门产生了政府采购需求时，往往会出现工作效率低下的情况；有的高校内部的政府采购管理部门人员编制少，兼岗问题严重，有的经办人兼复核人、有的既当采购人又兼验收人，造成很多应当独立设置的政府采购岗位由一人兼任，没有很好地执行不相容岗位相分离；还有些高校未设立专门的政府采购管理部门，将政府采购工作直接下放给了使用部门，造成“谁有需求谁招标”的乱象，使这些高校的政府采购工作很被动。
（二）有的公办高等学校涉及政府采购工作的相关部门缺乏沟通和融合
例如，有的高校政府采购部门、资产管理部门和预算编制部门不能有效协调，造成工作中“推诿扯皮”现象时有发生，极大地影响了政府采购的工作效率，往往到了年底还完不成当年的政府采购工作任务，造成高校预算执行严重滞后；有的高校没有将政府采购目录内的项目编制采购预算，而是以自行采购的形式直接在财务账上列支，造成财政资金的运作脱离了政府部门的监管，为高校个别违法人员的营私舞弊创造了便利条件。
（三）有的公办高等学校政府采购活动存在操作不规范的问题
例如，有的公办高等学校未按规定选择采购方式，将存在市场竞争的招标项目以单一来源方式采购，造成政府采购的应采未采；有的公办高等学校未在财政部门指定的媒体招标采购信息，造成潜在的招标人无法参与招标项目；有的高校以化整为零的方式规避公开招标，人为拆分招标项目，使采购预算不足公开招标规定的金额下限，进而违规使用询价、竞争性谈判等非招标方式达到逃避公开招标的目的；有的高校制定的招标技术参数带有明显的倾向性，只有个别供应商能满足技术要求，将大部分潜在投标人排除在外，极大影响到政府采购的公平性；有的高校个别人员在评标环节存在伙同个别评标专家串通舞弊的行为，通过操纵专家打分，将优质供应商排除在外，不但造成了中标产品价高质次，而且还容易滋生腐败问题；还有些高校政府采购预算编制不合理，为了节省资金而将采购预算压缩得非常低，在招标环节造成投标人报价普遍超预算，进而造成废标，这极大影响到了政府采购工作执行的效率。
（四）有的公办高等学校政府采购活动存在采购验收不规范的问题
例如，在验收教学仪器过程中，验收小组成员只核对了品牌型号，未对产品进行功能的测试，一些违法供应商销售的以次充好产品、贴牌产品流入高校，给教学工作造成了很大隐患。
（五）有的办公高等学校政府采购的付款审核不严格
例如，将合同规定验收后付款的政府采购资金在验收前就支付给了供应商，造成供应商拿到货款后不再履行合同，使高校蒙受一定的经济损失。
（六）有的办公高等学校政府采购相关档案保管不善
例如，有的高校未指定专人保管采购档案，政府采购结束后立项、招标、验收资料都没有妥善保管，这可直接造成采购业务无效、责任不清等后果。
二、公办高等学校政府采购业务内部控制措施
公办学校政府采购工作是一个系统和全面性的工作，需要高校的领导层高度重视，同时也要求高校的相关部门全力配合，从采购的各个环节全面地加强内部控制。笔者认为，应当以以下几方面为突破口，开展内部控制工作：
（一）各高校需要合理设置政府采购部门机构编制和岗位
高等学校需要成立政府采购领导小组，有条件的高校可以设置独立的政府采购办公室或招标办公室，没有条件的高校在资产处或者财务处也要下设政府采购科室，在政府采购业务岗位设置上应当做到不相容岗位相分离。
（二）各高校需要加强采购预算的管理
各高校需要严格按照各级财政部门规定的程序，先列政府采购预算，预算下达后再采购，根据本单位实际的需求合理地报送政府采购预算；应当按照已批复的预算安排政府采购计划，实现预算控制计划，计划控制采购，采购控制支付。高校的政府采购部门作为归口管理部门，需要严格审核政府采购预算，高校的财务部门从单位总体预算指标的角度进行汇总平衡。各使用部门需要在政府采购预算指标批准范围内，政府采购部门要对政府采购需求的合理性进行审核，各高校的财会部门就政府采购计划是否在预算指标的额度之内进行审核。
（三）各高校需要加强采购活动管理
采购活动需要从论证、开标、签订政府采购合同等环节加强内部控制。首先，使用部门提出的采购参数需要委托招标机构论证，参与论证的外聘专家应当多于论证专家总人数的三分之二，论证后的招标技术参数不应当有倾向性。其次，政府采购的开标环节需要各高校严格把关，公开招标项目应当委托公证机关进行鉴证，同时也可以按照本单位规定，邀请纪检监察部门人员参与监督采购工作。应当保证本单位的采购人代表在开标前对投标人情况及评审专家情况不知情，切实防止舞弊情况的发生。
（四）各高校需要加强采购项目的验收管理
为确保实现内部控制，参与采购项目的用户方代表不能再参与同一项目的验收工作，对技术复杂的验收项目，应当成立验收小组并聘请外部专家参与验收。单位应当加强对政府采购项目验收的管理，根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。
（五）各高校需要加强对质疑投诉答复业务的管理
为预防法律风险，各高校需要加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理，指定招标管理部门牵头，相关使用部门、纪检监察部门、法律顾问等部门参加，会同相关的政府采购机构，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。
（六）各高校需要加强采购业务的记录控制和采购档案管理
各高校需要妥善保管政府采购预算审批文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。对各类政府采购档案，参照会计档案的管理要求由专人负责保管。
（作者单位为山东职业学院）