进一步加强风险管控篇1
（一）有利于提高企业科学决策
加强企业财务管理的风险控制与预瞥，最重要的就是提高财务决策的科学化、民主化和廉政化，确保企业不出现任何财务风险，而且还能够有效遏制不正之风，对于加强企业党风廉政建设具有十分重要的意义，只有加强企业财务管理风险控制与预警，才能将权力关进制度的"笼子进而提升企业财务决策的科学性。
（二）有利于规范企业财务管理
目前我国很多企业在财务管理方面还存在着不规范的问题，而加强企业管理的风险控制与预警，能够进一步提高企业财务管理的法制化、规范化、制度化建设，解决企业财务管理混乱的问题。特别是通过强化企业财务管理风险控制与预警机制建设，能够提升财务管理的"预防性使各种不规范甚至是违法的财务行为受到制度的约束，最大限度的提高企业财务管理的规范化建设。
（三）有利于强化企业财务效能
尽管按照国家法律法规的要求，我国各行业都将财务管理作为企业管理的重要内容，同时也具有"常态化"特点。但不可否认的是，目前我国一些企业对财务管理仍然缺乏足够的重视，导致财务管理效能较低。只要加强企业财务管理风险控制与预警机制建设，才能最大限度的降低企业财务风险，比如通过完善企业内部审计制度，再比如通过建立财务管理制衡机制，能够使企业财务管理更具效能性。
二、企业财务管理面临的内部和外部风险因素
（一）外部风险因素分析
企业在发展过程中同样会受到我国经济、政治、文化、社会等诸多方面的问题，因而外部因素出会对企业财务管理造成重要的影响，特别是当外部不利的变化企业无法做出科学的预测和及时的应对情况下，就会给企业财务管理带来风险，主要有三个方面的风险因素。一是随着我国企业"市场化"改革的不断深化，我国对外开放力度加大，因而一些境外投资企业到我国创立企业，给我国企业造成了一定的冲击，客观上造成了一定的财务风险;二是由于经济波动导致市场不景气，进而造成利率上升等现象，使我国企业财务风险增加，比如融资风险问题，再比如投资风险问题等等;三是市场竞争带来的不利影响迫使企业通过成本核算降低运行成本。由此可见，企业在生存和发展中面临着很多困难，财务风险也就随之而来。
（二）内部风险因素分析
从企业财务管理内部风险因素来看，主要有五个方面:一是由于目前我国企业财务管理结构缺乏合理性，比如很多企业财务管理理念落后、财务管理制度不健全等等，这些都会导致企业财务管理出现混乱，进而给企业财务管理带来风险;二是我国很多企业在财务预算方面比较薄弱，一些企业为了自身的利益会在预算过程"巧立科目使预算支出资金增加，进而引导财务管理风险;三是目前我国很多企业在财务管理方面都缺乏"预警机制缺乏对偿还能力、获得能力、运营状况等方面的全面、深入、系统分析和预测，无法控制财务风险;四是一些企业在筹资与投资方面缺乏合理性，通常都是利用自有资金和银行贷款来开展筹资和投资活动，负债资金比例较大，增加了企业的偿债风险，
三、加强企业财务管理凤险控制与预警的对策
（一）创新风险控制与预警理念
理念是行动的先导，要想加强企业财务管理风险控制与预警，首先必须在创新风险控制与预警理念上狠下功夫。这就需要我国企业要高度重视风险控制与预警工作，将风险控制与预警纳入到企业管理体系常态中，进一步健全和完善财务管理风险控制与预警工作规划，从企业自身实际情况出发，正确处理好财务管理、风险控制、风险预警三者之间的关系，将财务风险控制与预警同企业资金管理、效益管理、战略管理紧密结合起来，加强风险控制与预警的战略性。作为企业的领导层和领导人员，更要以身作责，以自身的实际行动高度重视和参与到风险控制与预警当中，确保企业风险控制与预警工作取得成效。
（二）完善风险控制与预警体系
随着我国经济体制改革的不断深化，财务管理涉及到方方面面，这就需要企业必须进一步健全和完善风险控制与预警体系，特别是要按照全面控制与预警、全程控制与预警、全员控制与预警的"三全原则建立由于财务部门、业务部门、行政部门组成的财务管理风险控制与预警"董事会会议制度共同研究和解决企业财务管理风险控制与预警工作，抓好工作落实，完善工作机制，提高执行力。企业还应着眼于加强自身的财务风险控制与预警体系建设，可以借助"第三方机构"的力量来加强风险控制与预警工作，比如可以聘请专业的咨询机构、服务机构等帮助企业开展财务风险控制与预警体系建设，对于提高企业财务风险控制与预警水平具有重要作用。
（三）优化风险控制与预警模式
要想抓好财务管理的风险控制与预警，就必须建立适应企业形势发展需要的风险控制与预警模式。企业必须将财务内部控制作为重中之重，进一步健全和完善财务内部控制制度，提高财务管理的科学化水平，加大财务信息披露工作，完善内部审计制度，及时发现、分析和解决财务管理方面存在的突出问题;同时企业还要严格按照国家的要求，进一步健全和完善会计核算体系，既要做好"精细化"核算工作，确保企业的各项资金用在"刀刃上"又要切实加强对筹资、投资、支出等方面的风险控制与预警，建立前置服务体系，加强各方面的分析和预测，为企业科学决策提供参考依据。
（四）强化风险控制与预警保障
企业在开展财务管理的风险控制与预警过程中，必须大力加强风险控制与预警保障工作。一方面，在进一步加大财务管理特别是财务管理风险控制与预警方面人力、物力、财力的投入力度，比如可以开发与企业相适应的财务管理、控制、预警方面的软件，提升财务风险控制与预警的信息化、网络化、数字化、智能化水平:另一方面，要大力加强财务管理人员队伍建设，下大力气引进和培育一批具有较强专业素质、职业素质、道德素质和责任意识、大局意识、敬业精神的财务管理人员，使他们能够独立负责的开展财务管理工作，确保企业风险控制与预警落实到位并取得成效。
进一步加强风险管控篇2
[关键词]商业银行；操作风险；现状；对策
一、商业银行操作风险的涵义及基本分类
巴塞尔银行委员会对操作风险的定义为：由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险。一般而言，目前对操作风险的分类有两种方法。第一种将操作风险简单的分为人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险四类。第二种分类方法将操作风险较详细的分为七类，包括内部欺诈；外部欺诈；雇员活动和工作场所的安全问题；客户、产品和业务活动的安全问题；银行维系经营的实物资产损坏；业务中断和系统错误；行政、交付和过程管理等。
二、国内商业银行操作风险管理现状
近年来，随着外部监管力度的加大和商业银行风险管理意识的增强，国内商业银行操作风险管理制度逐步健全、制度执行力得到加强，操作风险管理水平有了较大提升。主要表现：一是内控组织体系初步形成。各商业银行基本建立了由基层机构、业务主管部门、再监督部门共同组成的内控组织机构体系。二是内控制度建设得到加强。各商业银行按照建设现代商业银行要求，加大了制度建设的力度，对相关制度办法进行了清理和完善，细化了业务操作办法，增强了规章制度的有效性和权威性。三是内控制度执行力逐步增强。各商业银行在抓好制度建设的基础上，积极培育合规文化，加强员工思想教育，增强了员工自我约束意识和风险防范意识。四是强化了审计、监察部门的再监督职能。各商业银行普遍开展了内部控制综合评价工作，定期检查、评价各分支行内控体系的建立健全程度和抵御风险的能力，寻找薄弱环节，提出整改措施。内部审计部门加大了现场和非现场审计力度，监察部门加大了执法监察和违规处罚力度。五是加大了内控建设投入，物防和技防水平得到提高。各商业银行在业务快速发展、盈利能力增强的同时，加大了对营业网点的内控投入，提高了商业银行操作风险防范能力。
但应该清醒地认识到，随着商业银行新业务的快速发展，新科技的广泛运用，加之商业银行改革力度加大，操作风险的表现方式更为多样化，操作风险控制的难度加大，操作风险管理面临的任务依然艰巨。
1.部分行对操作风险管理缺乏系统、全面的认识。部分员工对操作风险的认识存在误区，片面认为操作风险就是人员因素引起的操作性风险，对操作风险缺乏整体认识和把握，导致操作风险管理上存在“四轻四重”现象，即重事后管理、轻事前防范，往往看重对已发生的风险采取事后的查处、补救措施，而对事前的防范和事中的控制措施关注较少；重个案查处，轻全面分析，从而造成同类案件多次发生；重基层操作人员管理，轻高层管理人员管理。特别是一些基层经营机构对操作风险管理面临的形势及危害性认识不足，存在重业务经营、轻内控管理的思想。更有甚者，为了所谓的发展业务，明知不可为而为之，搞政策变通，有章不循，甚至违章操作。一些基层行对各类问题的责任人处理不到位，“重检查，轻处理”，没能起到应有的警示和震慑作用。
2.缺乏对操作风险的战略规划和系统管理。操作风险涉及面广，必须统筹规划，各相关部门应明确各自职责，并加强协调配合。但目前部分商业银行将不同类型的操作风险归由不同部门负责，没有一个协调部门，缺乏统一的操作风险管理战略，高层管理者无法清楚地了解银行面临的操作风险整体状况。在操作风险的管理手段上，过于信赖内部审计，忽视外部审计的力量。内部管理制度建设滞后，执行不力。电子化手段在操作风险管理中的适用水平较低。
3.内控机制不健全，制度落实不到位。内控制度不适应新业务发展的需要，如综合业务系统推广应用后，相关内控制度建设不够完备，有时出现内控滞后或内控“真空”，以致高科技作案时有发生。制度执行意识淡薄，一些制度没有真正得到贯彻落实，违章操作问题依然比较突出。
4.内控岗位设置不能适应风险防范的要求。近年来，几家大型商业银行加大了撤点减员力度，部分基层行在撤点减员过程中缺乏整体规划，导致一些营业网点人员紧张，在岗位设置和人员配备上很难达到内控要求。随着网点经营业务品种的增加，网点机构风险控制点相应增加，无论是人员数量还是员工素质都与业务发展不相适应。在少数网点仍存在一人多岗、一人多卡、主任混岗等内控制度难以落实的现象，干部交流、员工轮岗以及强行休假制度得不到很好的落实，存在操作风险的隐患。银行内部业务管理人员的管理水平与业务管理的规范要求存在一定差距，影响、减弱内控实施的有效性。
5.合规文化建设滞后。受历史因素影响，部分商业银行历史包袱较重，管理基础还比较薄弱。部分商业银行网点较多，且比较分散，分布城乡，链条长，管理难度大。随着各项改革的深入，许多员工思想上呈现出矛盾性、多元性的特点，给内控建设提出了新的挑战。同时，我国四大国有商业银行都是由计划经济时期的专业银行转变过来，现代商业银行管理理念、管理手段尚在形成之中，部分干部员工的合规管理、依法经营意识还有待加强，自觉维护制度、遵守制度的合规文化氛围还没有广泛形成。
三、对加强商业银行操作风险管理的几点思考
稳健经营、控制风险是商业银行可持续发展的基础，加强操作风险管理是商业银行全面风险管理的重要内容。商业银行在操作风险管理中应坚持“内控优先、规范操作、遵守制度、违规问责、综合治理、标本兼治”的原则。所谓“内控优先、规范操作”，是指业务的发展必须首先考虑内控管理及风险控制的要求，业务操作必须坚持诚实守信、合规合法；所谓“遵守制度、违规问责”，是指在操作风险管理中，必须做到岗位明确、职责清晰、执行坚决，对违规操作行为应实行严格的责任追究；所谓“综合治理、标本兼治”，是指操作风险管理工作涉及的相关部门要各司其职、密切配合，在解决问题的同时，既要针对具体问题对症下药，也要研究治本之策。
(一)强化操作风险管理意识。国内商业银行应借鉴国际经验，逐步建立起一套较完善的操作风险管理体系，这个体系应覆盖操作风险的识别、评估、监测、控制及报告等程序和环节，并在此基础上建立起操作风险管理的战略、政策和基本目标。要通过一定程序定期监测操作风险的状况，及时报告有关信息，敏感地反映操作风险的变动，以此形成有效的风险预警决策支持机制。要注重技术创新，积极推进操作风险管理工具的开发和运用。要进一步建立有效的内部信息交流制度和报告制度。商业银行除了定期召开风险管理委员会例会外，还应要求各专业部门将检查的范围及所发现的问题及时报送风险管理委员会，以便统一领导全行的风险防范管理。另外，应对信息交流和报告制度建立相应的规章制度，避免内部各管理部门从自身利益出发，隐瞒不报，或是对该项工作不加重视，而引发操作风险。
(二)提升操作风险管理层次。操作风险管理是相当复杂的系统工程，强化操作风险管理应合理规划、逐步推进。根据西方商业银行操作风险管理的实践，有关专家分析认为，目前各国商业银行分别处于操作风险管理的五个不同发展阶段上，分别是：传统管理—认识—监控—量化—整合。各个阶段的特征是：传统管理阶段，强调内部控制、同部审计，分离风险控制项目。认识阶段，设置操作风险管理人职位和操作风险管理组织机构，充分认识并定义操作风险，制定风险管理政策。监控阶段，制定操作风险管理的目标和统一的监控指标进行风险限额控制和风险临界指标分析，对业务流程进行风险监控分析和风险管理报告，加强员工风险管理培训。量化阶段，建立完善的风险损失数据库，制定量化管理目标，进行风险预测分析和警戒指标设置，建立以风险为基础的资本配置模型。整合阶段，建立系统化的风险度量和管理工具，建立风险指标和损失之间的相关性模型，跨部门的风险分析以及基于风险分析和资本实力考虑的保险策略。从我国商业银行当前操作风险管理的特征来看，有的尚处于传统管理阶段，部分商业银行操作风险管理层次有所提升，但与量化、整合阶段的要求还有较大差距。因此，我国商业银行操作风险管理的重点是，在做实操作风险管理基础、做好传统管理阶段各项工作的基础上，逐步提升操作风险管理层次。
(三)健全完善内控制度。一是严格按照《商业银行内部控制指引》对现有的各项规章制度进行整理，并借鉴国外商业银行内控制度建设的成功经验，统一制定若干管理制度和操作规程。在制度的制定上要强化统一性。为此，首先应统一制度的出台，避免政出多门，互相打架。银行的各项规章制度有很多种，并且不断更新，具体操作的员工不易全部掌握，而且一项业务受多个制度约束，员工很容易在操作时顾此失彼，这也是在制度制定时应着重考虑并解决的问题，即制度制定时应将复杂的问题简单化，易于操作和执行。在开发推广新业务产品的过程中，相应管理制度必须同步落实，彻底扭转“先发展后规范”的做法。二是在清理完善的同时狠抓内控制度的贯彻落实，建立一套执行制度的监督机制，加大内控管理在各级经营单位业绩考评中的力度，进一步强化制度执行的严肃性。三是对各类规章制度要进行定期的清理，集中汇编印发给每一位员工，还可将制度细化为员工手册或岗位手册，或采取表格化的方式，将经办业务种类和应当审核的条件，采取的步骤和需注意的事项分别列示，方便员工掌握和执行，给员工提供一个学习规章制度的平台，并通过制度学习考试等形式强化学习制度的意识，以提高员工掌握制度、执行制度的能力和水平。
(四)强化计算机系统控制。各项业务的计算机应用系统不仅是一个数据平台和操作平台，更应当是一个管理平台和控制平台，要加强各项业务计算机系统的风险控制。一方面，对计算机系统的立项、设计、开发、调试、运行、维修等全部过程实行严格管理，确保计算机系统不留下操作风险隐患。另一方面，业务经营管理中的各项制度约束应在相应的计算机应用系统中得以体现，并得到“固化”，达到通过计算机系统有效实施管理和控制的目的。因此，在开发各项业务的计算机应用系统和对原有系统进行升级的过程中，应不断地将各项管理和控制制度的原则和要求在系统中以程序的方式加以限制，尽量减少人为操作的风险。如对网点柜员的操作权限控制，严格根据柜员岗位制约的要求设置交易掩码和应用掩码。加强授权管理，按规定配置和使用柜员安全认证卡，严禁“一人多卡”，严禁“飞卡”授权和明码授权，严禁柜员办理本人金融性业务和非金融性业务。
(五)完善基层机构风险管理的方法。把各要害岗位的内控落实和案件防范作为考核单位“一把手”和主管领导、部门负责人的重要目标，同其业绩考核、晋升、奖惩等直接挂钩，层层签订责任状，落实责任，使各级领导干部与其所主管的要害部门形成“一损俱损、一荣俱荣”的局面，提升案件防范能力，减少操作风险的发生。制定全面、规范、明确的岗位责任制，明确界定各岗位的操作权限，使人人认识到滥用职权是越权，“怠用”职权则是失职，每个银行职员都需要承担相应的责任。同时切实做好岗位职责的修改工作，及时根据文件和人员岗位的调整进行修改，做到人人有章可循。明确各个岗位的权、责、利，薪酬较高的岗位，其相应的责任也大，只有具备相应能力的员工才敢去、才能去竞争这些岗位，从而有效规避操作风险的发生。可以建立内控扣分制度，对于高风险点的岗位，应该是级别越高的相关人员，扣点和处罚的程度越高，以便加大管理层的责任，提高其对防范风险的重视度。
进一步加强风险管控篇3
【关键词】产保险保险公司风险管控
一、行业背景
产保险公司是经营风险的具有浓厚商业色彩的企业，公司的每项商业活动和每个商业环节都面临着一定的风险问题。所以，如何加强针对产保险公司所面临的风险和如何防范风险的相关研究，同时进一步注重风险管理也已经成为了产保险公司在激烈的市场经济中生存发展的重要要求。我们有必要对产保险公司所面临的各类风险有充分的认识。目前适逢保险业深化改革并且全面开放全新阶段，保险业服务于社会的方方面面也越来越广，所承担的相应的社会责任也越来越重，保险业自身也应该努力提高服务经济社会的诸多能力，争取在切实保障好国计民生方面取得新的成就。
我国正在成为世界上新兴的保险大国，这给产保险行业带来了巨大的发展机遇。我国的产保险市场拥有十分广阔的发展空间，伴随着经济增长的动力持续强盛，市场经济已经具备了实现平稳高速增长的优势条件，这都为保险业的进一步发展打下了坚实的经济基础。但是，保险业属于经营风险的行业，是以风险为其经营的对象，为客户提供风险安全保障的特殊的安全制度安排，也是一种转移风险的机制。因此，随着保险业务的不断发展，保险公司所承担的相应风险也不断加大，所以保险公司进行有效的风险承担控制非常必要。
二、产保险公司风险控制内容及特点
产保险公司进行风险控制要达到的目的是为了帮助其回避风险、规避损失，如在发生损失的时候要努力减少相关风险带来的负面影响。产保险公司的内部经营风险也要根据不同的环节来采用不仅相同的控制风险方法，一般适用的方法是防范风险减少损失，此种方法的内容是产保险公司的内部控制制度的建设；产保险公司的外部环境风险同样适用于损失防范与减少的风险控制办法，此种方法的内容是应用在保险合同相关限制性条款上。风险控制的承保指的是保险公司对其可进行的承保风险进行相应的评判和分类，之后决定是否可以承保，用何种条件承保的分析过程。确定承保仅仅是产保险公司承保的开始环节，也是产保险公司所做工作的核心，是保险公司进行风险控制的最重要内容之一。承保工作做的好坏也直接影响到保险合同是否可以顺利的履行，也关系到相关保险公司的盈亏以及务稳定。所以规范的承保风险的控制是减少赔付率、提高保险公司盈利的重中之重，是衡量产保险公司管理水平经营水平高低的最重要标志。保险公司进行风险控制的目标也是为了改善保险公司目前面临的风险状况，所以帮助产保险公司规避风险、减少损失，在损失发生时尽量减少风险对损失带来的负面影响非常重要。产保险公司的内部经营风险也要基于各环节的不同特点来采用不同的控制方法，目前的普适方法是损失防范的减少，此种方法的内容是产保险公司内部控制制度的建设；产保险公司的外部风险同时也适用于损失的防范与减少的风险控制办法，此种方法的内容是使用保险合同的限制性条款。
同时，产保险公司所具有的承保过程也隐含着许多潜在风险，而且其风险控制的总体水平也较低，风险控制的理念不强。承保风险控制作为管理职能也基本没有融入到保险公司的经营管理中，承保经营还是属于务型控制的被动经营。承保风险控制的目的就是实现产保险公司的盈利，所以，增加盈利也是产保险公司综合目标，这不仅是产保险公司的出发点和落脚点，也可以概括公司其他目标的具体实现程度，而且也有助于公司其他目标的实现。与此同时，和承保风险控制相关的经营性指标主要以保费收入的变化率为主要指标，并且以续保率以及二年保费收益率作为辅助的指标。于产保险公司来说，续保率是产保险公司能够实现有效益发展的重要因素，能有效反映其市场的占有率。续保率的相关指标同时涵盖了保费的续保率以及保单的续保率。产保险公司在衡量其年度的绩效时，也需要将保单的续保率以及保费的续保率进行综合的分析。
三、产保险公司的承保风险控制
1、提高保险意识。在力所能及的范围内，加强宣传力度，努力提高全员保险的意识，尤其是我国的保险业起步较晚，很久以来我们都是处于计划经济的大环境中，广大人民对保险几乎没有什么概念，除去少数的保险业务精英外，甚至从业人员的相关保险意识也普遍较差，“靠天吃饭”的小民意识在人们的脑海根深蒂固。因此，就保险市场的完善程度多少而言，保险业整体的规模都偏小，同时在国民经济中所占的比重也偏低，这些都与市场经济发展、社会的进步和广大人民的生活水平的提高非常不相适应，这也进一步说明了当前保险业的风险意识的宣传、保险观念的强化的力度还有待加强。同时，由于某些保险公司的恶性和无序的竞争以及部分产保险从业入员“见利忘利”的思想，使得社会对整个保险业存在着一种错误的评价与认识，民众把保险业归为恶性营销的代表，保险业从业人员的社会地位以及社会认同感大大降低，这也增加了保险意识宣传教育和公民风险意识形成的难度。所以，当下应进一步采取切实可行的方法与措施，努力提高全社会全体公民的保险意识。首先，产保险公司要以身作则，从自身做起，加强对从业人员的教育，能使得这些人能从自身作起，讲求诚信服务，从而彻底改变广大人民对保险行业的错误认识。其次，产保险公司要提高宣传力度和强度，促进全民风险意识的提高。同时还要强化风险意识方面的教育，进而促进产保险公司控制承保风险。加强产保险公司的风险控制，需要切实加强产保险运营者的风险意识，同时在产保险公司的内部重视健全内部控制，切实强化保险监管水平。目前，很多产保险业务的经营者都缺乏对风险控制具有何种重要性的正确认识，绝大多数是口头上表示重视，然而在行动中却忽视，根本没有落实到实处。同时还有一部分人认为，加强风险控制也会严重影响业务的持续发展。在管理上采取对内资与外资一视同仁的做法，这种做法不仅涵盖了产保险业务范围一致，还包括产保险管理法规一致性。产保险的有关监管机构也应该积极保障保险信用评级制度的良好运行，要对从事产保险信用的评级机构实行资格准入制度，还要允许并鼓励国际上著名的保险评级机构积极参与对于国内产保险公司信用的评级，及时将产保险公司的即时经营状况向公众公开，解决产保险市场上存在的信息不对等情况，以利用市场经济上的优胜劣汰规律对产保险公司进行有力监管。
2、树立科学承保风险的控制观念。对于产保险公司而言，创建有效的良好的内部风险控制环境也应坚持“以人为本”的理念，从上而下地牢固树立科学承保风险的控制观念。首先，各级领导要充分重视并参与产保险公司承保风险的内部控制的相关建设，努力提高公司的专业管理水平。其次，打造浓厚的内控先行文化，使得各级管理人员都能了解到承保风险控制对于公司的重要性以及其自身在产保险公司进行风险控制过程的作用，进一步强化从业人员防范风险的意识，并且将承保风险的理念落实在各级管理人员的日常行动中。再次，建立起相关的奖罚制度并积极采取强化措施保证承保风险的控制能够得到切实执行，打造好良好的承保风险的控制环境。最后，建立健全行之有效的制度体系也是进一步强化承保风险控制以及防范承保风险所应具有的重要前提，这可以保证产保险公司承保工作的安全和有序。同时我们还要根据保险公司的营销特点，建立详细的可操作的业务规范操作流程以及承保的管理制度，以便于从业人员规范操作，进而防范风险。还要确定重要的部位和主要的风险点的管理重点和责任重点。同时应加强市场环境的优化。金融体系是当代经济的核心体系，市场经济能否保持健康的发展也需要拥有一个相对安全稳定的金融体系，同时保险业作为目前金融体系中重要组成部分也对金融体系的改革、经济的保障、社会的稳定都具有十分重要的作用。产保险业也是一个高风险的特殊行业。一旦保险出现了较为严重的问题，一般都会对经济以及社会的稳定产生极其不良的影响。尤其是近年来，随着我国经济的高速发展，以及社会不断进步，产保险的市场秩序也表现出了良好的运行态式，个人及组织如今面临的风险和对认识风险的意识都发生了非常大的改变。作为一种传统的风险控制手段的保险业，需要关注和承保的领域也在进一步扩展，同时其自身面临的风险也不断地发展变化。所以，应牢固树立全民的承保风险的意识，从而帮助产保险公司加强承保风险控制。
3、优化管控。首先，产保险公司要根据其自身的内部相互制约的要求，实行岗位分离，进行严格的岗位控制管理，进而实现相互牵制的目的。其次，相关公司要规范其在承保业务各个环节中的操作，实行分程度控制。同时在制定良好的承保业务的规范处理流程的基础上，控制产保险公司的承保业务在处理环节中所面临的风险重点，绝不允许有关承保人员不按程序操作。公司的承保业务的有关处理也应在岗位和部门之间进行传递的时候，实现权责的对等，进而确保其程序控制有力有效。注重科学技术的有效生产力在承保风险控制过程中的运用，其能够针对当前的业务系统中存在的种种问题，完善系统的风险控制能力，进而有效地完善控制技术，使得承保风险控制可以向规范化流程不断发展。加快开发事后风险监督系统，将当前的事后监控形式变为一旦有业务发生，就能随时随地监督的方式，不断提高监督机制的时效性。最后，还要强化各个业务部门的自律责任。以业务的运作方式为主线，按照前台操作、后台控制、保障制度、内控评价这样的顺序，强化事后监督的机制。各个监督部门也要运用多样的方式进行强化监督，主要对承保的人为风险进行监督。产保险公司的经营模式充满辨证的观点。不仅要加强组织承揽风险，还要防范风险的分散。因而，产保险业的经营理念要不断创新，不断优化内部的监管体系，建立健全风险核保机制以及保险的内控预警体系。
【参考文献】
[1]黄英君：保险和保险法理论与实际问题探索[m].西南经大学出版社，2007．
[2]孙蓉、兰虹：保险学原理[m].西南经大学出版社，2006．
进一步加强风险管控篇4
我们今天在这里召开局廉政风险防控管理工作动员会，目的就是进一步深化对廉政风险防控管理工作的认识，对我局全面推进廉政风险防控管理工作进行部署和动员。等会儿，范组长还将就如何开展此项工作作安排，请同志们深刻领会精神实质，认真贯彻执行。下面，我讲三点意见。
一、深刻领会开展廉政风险防控管理工作的必要性和重要意义
开展廉政风险防控管理工作是在反腐倡廉建设面临新形势和新任务的背景下，用发展的思路和改革的办法，在实践中逐步探索出来预防腐败的新途径、新方法；是深入贯彻落实关于“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”要求的具体体现，对于在新形势下更好的保护党员干部健康成长，保证单位科学发展具有极其重要的意义。
（一）开展廉政风险防控管理，是深化反腐倡廉工作的创新举措。
廉政风险，通俗地讲，就是查找出党员干部日常工作、生活中的廉政风险，有针对性地制定防控措施，建立起反腐倡廉建设与行政业务之间的关联机制，在权力运行的各个环节对廉政风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生的可能性。因此，我们要从以改革创新精神推动廉政建设的角度来认识这个问题，要从建立科学严密的廉政风险防控管理体系的需要来看待这项工作。
（二）开展廉政风险防控管理，是深入贯彻落实科学发展观的切实需要。
廉政风险防控管理是在科学发展观的指导下，贯彻标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，将现代管理理念应用于反腐倡廉工作实践，以防控廉政风险为核心，对防控工作实施质量标准管理，以形成预防腐败工作的长效机制，是加强党风廉政建设、预防腐败的新途径、新方法。因此，我们一定要从深入贯彻落实科学发展观，紧密结合我局工作实际，采取切实可行的措施，全力推进廉政风险防控管理工作。
（三）开展廉政风险防控管理，是进一步做好水务工作的强力保证。
水务工作的行政执法、工程建设、项目运行、财务管理等不得有任何一闪失。仅仅灾后恢复重建这一项工作，我们就涉及到水库、水利、水产、堤防、人饮、水土保持、防洪预警、水资源监测等方面的项目，项目总投资3亿多元。工程涉及面广，项目多，建设期长，项目总资金过亿，在外部环境日益复杂的形势下，要做好这些工作，要求我们具备清醒的头脑。只有做好廉政风险防控管理工作，才有利于推进水务工作的顺利开展。
二、结合实际、突出重点，大力推进廉政风险防控管理工作
第一，要全面排查“廉政风险”，做到廉政风险“找得准”。
“找不到风险点才是最大的风险”，风险点查找不出来，或者找不准、找不全，建立防控机制就没有针对性。因此，对廉政风险排查工作一定要细致，要采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等方法，认真查找廉政风险。对查找不准、查不全，风险等级评估不到位的，要责令重新查找和评估，直到审定过关为止。
第二，要着力构建“三道防线”，做到廉政风险“防得住”。
各股室、局属单位要按照党风廉政建设责任制的要求，对查找出来的岗位廉政风险，明确防控责任领导和责任人，做到任务明确、责任到人，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的岗位廉政风险防控机制，从而达到化解廉政风险，有效预防腐败，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为的目的。
第三，要认真搞好“五个结合”，做到廉政风险“抓得实”。
要把这项工作放到进一步推动罗江水利事业又好又快发展的大局中去谋划和推进。一是要与落实惩防体系任务紧密结合，把它列入惩防体系建设中预防腐败的重要内容来抓；二是要与党风廉政建设责任制紧密结合，按照“一岗双责”的要求，同布置、同落实、同检查、同考核，充分发挥每个责任主体的作用；三是要与业务工作紧密结合，通过推行廉政风险防控管理工作，进一步梳理岗位职责、清理工作流程，完善和优化办事规则，规范操作程序，净化工作环境，推动业务工作再上台阶；四是要与制度建设相结合，要针对查找出的风险点，完善和健全相应的制度，做到用制度管人，用制度管事。五是要与自身建设紧密结合，要通过开展廉政风险防控管理工作，加强机关内部管理和队伍建设，树立“为民、务实、清廉”的形象。
三、加强领导，落实责任，确保廉政风险防控管理工作取得实效
推进廉政风险防控管理是一项创新性的工作，时间紧、任务重，要按照全局统一部署，采取有力的措施，创造性地抓好廉政风险防控管理工作的贯彻落实。
一要加强学习，营造氛围。首先要吃透弄懂廉政风险防控管理的基本概念、主要任务、方法步骤，还要理解掌握质量管理的理念和方法，决不能生搬硬套、不懂装懂，影响工作的开展。同时，全局干部要通过加学习、交流等方式，真正认识到廉政风险的客观存在性与现实危害性，牢固树立廉政风险意识，在全局形成开展廉政风险防控管理工作的良好学习氛围。
二要高度重视、明确责任、狠抓落实。要把推进廉政风险防控管理工作作为今年反腐倡廉建设的一项重大政治任务，列入重要议事日程，加强组织领导，周密安排部署，按照规定的时间和步骤精心组织实施。班子成员要切实履行“一岗双责”，把落实廉政风险防控管理纳入日常工作，在抓好廉政风险防控管理工作的基础上，带头查找廉政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和分管范围内的廉政风险防控管理。
三要大胆创新，积极推进。在廉政风险防控管理工作推动过程中，要积极开动脑筋，敢于创新，在制定防控措施、建立预警机制、开展动态监控等方面，凡是有利于发挥积极作用的思路和办法都可大胆探索和尝试，真正使这项新工作能在我们局赋予新的内涵，形成新的经验，取得好的效果。
进一步加强风险管控篇5
我们今天在这里召开局廉政风险防控管理工作动员会，目的就是进一步深化对廉政风险防控管理工作的认识，对我局全面推进廉政风险防控管理工作进行部署和动员。等会儿，范组长还将就如何开展此项工作作安排，请同志们深刻领会精神实质，认真贯彻执行。下面，我讲三点意见。
一、深刻领会开展廉政风险防控管理工作的必要性和重要意义
开展廉政风险防控管理工作是在反腐倡廉建设面临新形势和新任务的背景下，用发展的思路和改革的办法，在实践中逐步探索出来预防腐败的新途径、新方法；是深入贯彻落实关于“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”要求的具体体现，对于在新形势下更好的保护党员干部健康成长，保证单位科学发展具有极其重要的意义。
（一）开展廉政风险防控管理，是深化反腐倡廉工作的创新举措。
廉政风险，通俗地讲，就是查找出党员干部日常工作、生活中的廉政风险，有针对性地制定防控措施，建立起反腐倡廉建设与行政业务之间的关联机制，在权力运行的各个环节对廉政风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生的可能性。因此，我们要从以改革创新精神推动廉政建设的角度来认识这个问题，要从建立科学严密的廉政风险防控管理体系的需要来看待这项工作。
（二）开展廉政风险防控管理，是深入贯彻落实科学发展观的切实需要。
廉政风险防控管理是在科学发展观的指导下，贯彻标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，将现代管理理念应用于反腐倡廉工作实践，以防控廉政风险为核心，对防控工作实施质量标准管理，以形成预防腐败工作的长效机制，是加强党风廉政建设、预防腐败的新途径、新方法。因此，我们一定要从深入贯彻落实科学发展观，紧密结合我局工作实际，采取切实可行的措施，全力推进廉政风险防控管理工作。
（三）开展廉政风险防控管理，是进一步做好水务工作的强力保证。
水务工作的行政执法、工程建设、项目运行、财务管理等不得有任何一闪失。仅仅灾后恢复重建这一项工作，我们就涉及到水库、水利、水产、堤防、人饮、水土保持、防洪预警、水资源监测等方面的项目，项目总投资3亿多元。工程涉及面广，项目多，建设期长，项目总资金过亿，在外部环境日益复杂的形势下，要做好这些工作，要求我们具备清醒的头脑。只有做好廉政风险防控管理工作，才有利于推进水务工作的顺利开展。
二、结合实际、突出重点，大力推进廉政风险防控管理工作
第一，要全面排查“廉政风险”，做到廉政风险“找得准”。
“找不到风险点才是最大的风险”，风险点查找不出来，或者找不准、找不全，建立防控机制就没有针对性。因此，对廉政风险排查工作一定要细致，要采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等方法，认真查找廉政风险。对查找不准、查不全，风险等级评估不到位的，要责令重新查找和评估，直到审定过关为止。
第二，要着力构建“三道防线”，做到廉政风险“防得住”。
各股室、局属单位要按照党风廉政建设责任制的要求，对查找出来的岗位廉政风险，明确防控责任领导和责任人，做到任务明确、责任到人，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的岗位廉政风险防控机制，从而达到化解廉政风险，有效预防腐败，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为的目的。
第三，要认真搞好“五个结合”，做到廉政风险“抓得实”。
要把这项工作放到进一步推动罗江水利事业又好又快发展的大局中去谋划和推进。一是要与落实惩防体系任务紧密结合，把它列入惩防体系建设中预防腐败的重要内容来抓；二是要与党风廉政建设责任制紧密结合，按照“一岗双责”的要求，同布置、同落实、同检查、同考核，充分发挥每个责任主体的作用；三是要与业务工作紧密结合，通过推行廉政风险防控管理工作，进一步梳理岗位职责、清理工作流程，完善和优化办事规则，规范操作程序，净化工作环境，推动业务工作再上台阶；四是要与制度建设相结合，要针对查找出的风险点，完善和健全相应的制度，做到用制度管人，用制度管事。五是要与自身建设紧密结合，要通过开展廉政风险防控管理工作，加强机关内部管理和队伍建设，树立“为民、务实、清廉”的形象。
三、加强领导，落实责任，确保廉政风险防控管理工作取得实效
推进廉政风险防控管理是一项创新性的工作，时间紧、任务重，要按照全局统一部署，采取有力的措施，创造性地抓好廉政风险防控管理工作的贯彻落实。
一要加强学习，营造氛围。首先要吃透弄懂廉政风险防控管理的基本概念、主要任务、方法步骤，还要理解掌握质量管理的理念和方法，决不能生搬硬套、不懂装懂，影响工作的开展。同时，全局干部要通过加学习、交流等方式，真正认识到廉政风险的客观存在性与现实危害性，牢固树立廉政风险意识，在全局形成开展廉政风险防控管理工作的良好学习氛围。
二要高度重视、明确责任、狠抓落实。要把推进廉政风险防控管理工作作为今年反腐倡廉建设的一项重大政治任务，列入重要议事日程，加强组织领导，周密安排部署，按照规定的时间和步骤精心组织实施。班子成员要切实履行“一岗双责”，把落实廉政风险防控管理纳入日常工作，在抓好廉政风险防控管理工作的基础上，带头查找廉政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和分管范围内的廉政风险防控管理。
三要大胆创新，积极推进。在廉政风险防控管理工作推动过程中，要积极开动脑筋，敢于创新，在制定防控措施、建立预警机制、开展动态监控等方面，凡是有利于发挥积极作用的思路和办法都可大胆探索和尝试，真正使这项新工作能在我们局赋予新的内涵，形成新的经验，取得好的效果。
进一步加强风险管控篇6
一、高校构建廉政风险防控的重大意义
高校实施廉政风险协同防控机制是完善内部治理、规范办学行为、促进反腐倡廉的有效方式。
一方面，高校的反腐倡廉还存在很多的薄弱环节。高校作为社会风气的引领者，在防腐倡廉方面应该有着更高的要求。然而随着市场经济的影响，个别党员领导干部的思想观念、价值观念也发生了变化，逐步蜕化变质，滑向腐败的深渊。“近年来，各地查办的高校腐败案件普遍在每年20―50件，有的甚至超过100多件。这些案件大多涉及高校的招生招标、干部选拔、职称评审、基本建设、后勤服务、科研经费管理等方面。”[2]这些问题的发生有高校领导干部个人的因素，但更主要的还在于随着高校办学自主权的扩大、投资的增加、社会化程度的增加，而反腐倡廉的力量配备不够有力，内部管理机制也没有跟上。与党委、政府不同，高校的纪检监察部门普遍存在人员配置不到位、队伍结构不合理，重视协调防控不够，缺乏工作的独立性和权威性，监管体制还不健全等情况，难以应对高校复杂的反腐倡廉形势。
另一方面，高校构建廉政风险的协同防控机制，是发挥高校自身的优势和特点、加强反腐倡廉的有效手段。高校构建廉政风险协同防控机制，可以大力推进管理创新，自觉把科技手段融入高校制度设计和管理流程，将构建廉政风险协同防控机制与不断完善高校内部治理结构、规范高校办学行为、推进高校科学管理结合起来，针对高校各领域可能诱发腐败的各类风险，通过科学的分析评估和系统的工作方法，准确查找风险点，建立前期预警预防、中期监控、后期处置的预防腐败的协同工作机制，从而最终达到规范权力运行、加强科学管理，从根本上预防腐败、促进事业发展的目的。
二、高校构建廉政风险防控机制的基本内容
一切工作实践要以理论基础为导向，高校要开展廉政风险防控工作，首先要全面理解和掌握高校廉政风险防控的基础知识。
1、高校廉政风险的主要内容
高校掌握人财物的重要岗位，也都存在着廉政风险。[3]
（1）组织人事风险。高校在干部选任、人事安排等方面具有很大的自主权，在此过程中，如果监控不力，非常容易造成以权谋私等风险。
（2）财务审计风险。随着高校的扩招，高校的资金种类多、流转快、进出大，在票据审核、指标划拨、财务审计等环节容易发生把关不严等财务风险。
（3）采购招标风险。高校就如一个小政府，每天的采购招标业务繁重，易在预算编制与审批、标书制定、物资验收等方面，可能发生变更采购方式、泄露标底、所购产品以次充好、收受回扣等风险。
（4）科研学术风险。随着高校科研项目和科研经费的增多，科研项目（基地）申报、材料审核、学术成果鉴定、经费使用等方面，发生审核不严、学术造假等风险。
（5）招生录取风险。由于客观存在的暗箱操作，在自主招生、招生面试、专业调整等方面都有可能存在违规现象，造成招生录取不公平问题。
（6）基建工程风险。近年来，高校的基本建设项目增多，项目资金增多，但由于粗放式管理和监管不力，造成在项目设计、工程施工、材料选用、工程付款等方面极易发生违规操作现象，使部分高校客观存在着“大楼建起来，干部倒下去”的现象。
（7）后勤产业风险。高校的规模越来愈大，各类后勤维修、绿化、采购规模也成井喷式增长，由于人员素质参差不齐，再加上监管制度跟不上，造成很多的风险。
2、高校廉政风险防控机制的实质
一般来讲，高校廉政风险防控，就是找出高校容易发生廉政风险的环节，寻求有效办法，采取务实措施，力求将风险防范在萌芽状态。
（1）高校廉政风险防控机制的实质。高校廉政风险防控机制就是指防范、遏制高校的各类权力主体利用职务之便从事违反违反党纪政纪、社会公德，职业道德的总称。在具体工作中，主要是针对高校领导干部和关键岗位的教职工因岗位学习教育、规范制度约束、防范监督不到位和廉洁自律意识不够而产生廉政风险和进行提前防控一种约束行为。
（2）高校廉政风险防控的主要内容。高校廉政风险防控就是指用当代风险管理学的有关知识，紧密结合高校工作实际，重点围绕监督高校各重点岗位的权力运行，认真查找高校党员干部和教职工在日常岗位工作和日常生活中，在岗位职责、思想道德、业务流程、制度机制和外部环境等方面可能发生腐败问题的风险点，并依据风险原则确定廉政风险等级，根据不同级别制定不同的控制办法，以未雨绸缪，防患于未然，提前消解高校腐败的风险，提前纠正腐败行为和违法违纪行为，未最大程度地降低了腐败行为对高校系统所造成的危害和损失。
三、高校构建廉政风险防控机制取得的基本成效
近年来，全国各各高校在学习领会中央精神的基础上，逐步在廉情信息采集、处置、预警预报等方面进行了很多的实践与探索，加大了风险防控工作力度，取得了初步成效。
1、强化了高校廉政防控的组织领导
多数高校主要领导亲自动员部署廉政风险防控，形成了党政主要领导负总责，纪检监察部门督促组织协调，各部门共同参与的工作格局，同时部分高校将廉政风险防控管理与业务工作同部署、同检查、同考核，有效克服了廉政建设与业务管理“两张皮”的现象。
2、增强了高校领导干部廉洁从政的意识
部分高校注重把廉政教育同风险排查相结合，通过廉政风险防控工作中的动员、宣传，使高校领导干部普遍受到了一次廉洁从政、廉洁从业教育，领导干部廉政意识和主动防范廉政风险的意识明显得到提高，“一岗双责”的意识和主动接受监督的意识进一步得到加强。
3、推进了高校预防腐败制度体系的建设
部分高校坚持把细化业务流程与完善制度相结合，形成了涵盖反腐倡廉宣传教育、规范化管理、监督制约和违纪违法行为惩处等四类制度的基本制度体系。
4、探索了廉政风险防控的协同机制
部分高校注重发挥各方优势，整合各方资源，尝试构建反腐倡廉“大格局”建设，积极推进职能部门之间的协商机制建设，具体工作中，纪委发挥牵头作用，引导各部门把促进发展和维护学校风清气正的环境作为共同责任，有力确保了学校反腐倡廉工作特别是重大任务的全面完成。
四、高校构建廉政风险防控机制方面存在的主要问题
在看到高校构建廉政风险防控机制方面取得的成效的同时，也要充分认识高校廉政风险防控机制方面存在的种种不足。
1、没有形成认识合力
高校的师生思想上不够重视，对高校加强廉政风险防控的紧迫性认识不够，对廉政建设“说起来重要，做起来不要”，还没有建立起齐抓共管的风险防控责任体系。
2、没有形成组织合力
高校党风廉政建设的组织体系建设普遍不够到位，权责明晰、逐级负责、层层落实的反腐倡廉体系不够健全，部分领导和单位没有把廉政风险防控放在重要的位置。
3、没有形成制度合力
一些高校在人才引进、干部选用、财务管理、工程基建等方面的制度建设仍较为薄弱，一定程度上形成了风险防控的盲区。有些高校没有结合本校廉政建设和风险防控的实际，划分各类工作的风险点，没有形成科学的防控链条。
4、没有形成外部合力
高校的主管部门和社会对高校的权力运行监控不到位，平时监管不够。地方高校与检察院等执法部门合作机制不够健全，预防高校职务犯罪和防治商业贿赂长效机制没有建立。
五、高校构建廉政风险防控机制的基本思路
高校构建廉政风险防控机制，关键在于运用协同理念，整合高校内外各种资源，充分发挥廉政风险防控系统的各要素作用。
1、做好廉政风险的源头防控
针对高校容易产生的各类腐败风险，坚持教育为先，加强高校领导干部的廉洁从政、廉洁从业教育和“一岗双责”的意识教育。深入开展岗位权力风险防控机制建设，将各种可能出现的问题消灭在萌芽状态。
2、做好廉政风险的重点防控
通过对高校近年来违纪违法案件规律的全面分析，确定干部职称评定、财务管理、学术规范等重点防控领域。要通过向校级领导班子和领导成员延伸，向二级学院和重点岗位延伸，形成全面覆盖的防控局面。要加强规范办学，推动高校各项具体业务管理的规范化管理，形成“用制度规定流程、用流程规范行为、用行为优化管理、用管理完善制度”的风险防控运行机制。
3、做好廉政风险的基础防控
高校要加强理论研究，进一步理清高校廉政风险的界定、风险等级的划分等问题。要坚持把细化业务流程与完善制度相结合，对高校制度建设进行统一规范，形成反腐倡廉的基本制度体系。要抓好任务细化分解、责任落实、监督检查等工作，进一步实现责权明确、权责相称、层级负责、层级落实。
4、做好廉政风险的保障防控
要强化学校党委对廉政风险防控工作的统一领导，党政主要领导对廉政风险防控工作负总责。有关校领导根据工作分工，负责分管单位和联系部门的廉政风险防控工作。要强化学校纪委对廉政风险防控工作的组织协调，推进廉政风险防控工作的开展。要各参与单位要按照“一岗双责”的要求，认真组织本单位廉政风险防控各阶段工作，把防控工作与业务工作有机结合。要交任务、压担子、督过程、要结果，着力建设一支适应高校改革发展稳定的纪检监察干部队伍。
5、做好廉政风险的监督防控
进一步加强风险管控篇7
关键词：企业运行；风险管理；内部控制；策略应用与实施
新时期以来我国企业在发展的同时也面临着越来越多的风险，在这个过程中企业在运行中的风险管理工作上暴露了一系列的问题，因此企业想要在竞争激烈的市场环境中得以生存与发展，就必须结合企业发展的实际情况及时的做好风险的预防与控制工作，从而有效的应对风险的产生，这项工作的实施与实现离不开企业的内部控制策略与手段[1]。在企业运营中展开内部控制的工作必须积极的与企业风险管理相结合，做好相应的风险防范工作，确保在风险发生时企业内部具有高度的执行力与凝聚力。全面的将科学的风险管理手段与合理高效的内部控制策略相结合，并积极的在企业运行与发展过程中进行应用，保证企业经济效益的最大化。
一、目前我国企业在风险管理与内部控制过程中出现的问题
（一）没有高度创新性的企业风险管理与内部控制策略
从我国在新二十一世纪初期加入到世贸组织以来，我国企业发展的经营市场已经开始走向世界，逐步与国际接轨。与此同时，我国在经济全球化影响下积极走出国门的同时，国外很多企业也主动入驻到我国国内市场[2]。在这种现实情况下我国企业正面临着更多的挑战与风险，但是我国企业在风险管理与内部控制环节展开中仍然处于落后的状态，在改革创新中也没有取得良好的效果，整个企业对发展过程中风险应对能力表现较差，对新时期经济发展的复杂形式，企业在运行中能够积极合理的对企业在风险管理与内部控制不能有效的进行创新与改善，使得企业不能及时的把握发展的形势与机遇，严重阻碍了我国企业得到进一步的发展。
（二）缺乏完善的企业相关制度体系的支持
只有有效合理的企业制度才能保证企业政策能够得到良好的执行，我国企业在风险管理与内部控制环节展开中，虽然已经有相应的行业执行标准，但是对于企业的具体运营来说，整个企业制度还缺乏一定的科学性与完善性。企业内部实施的风险管理与内部控制策略是否能够取得一定的成效还有待考察，企业的风险管理评估标准是否具有高度的准确性还值得探讨与商榷[3]。在企业的运行过程中没有完善合理的风险评价标准，将会大程度的增加企业在于风险的几率，在风险出现时并不能积极有效的应对与处理，极大的导致企业增加了损失。因此结合企业发展的实际情况制定与完善科学合理的企业制度，对企业的风险控制具有一定的推动作用。
二、加强我国企业风险管理与内部控制应用实施的有效策略
（一）进一步提升企业的团队管理与创新意识
在当前的全球化经济市场的运行过程中，我国企业不仅应当积极的对运营风险进行规避，还应当主动抓准发展机遇。在经济危机的爆发过程中展现了企业风险管理与内部控制工作展开的较多问题，企业领导与高管在这种情况下需要对企业的风险管理与内部控制给予高度的认识与理解。企业应当结合时展的特征进一步加强团队管理建设，全面的为企业积极引进优秀的管理人才，为企业发展带来全新的管理思路，与此同时企业还应当加强企业员工的培训与继续教育工作，从而加强企业员工的综合素养与专业操作水平，在企业风险管理与内部控制中进行完善与创新，为企业的发展建构完整有效的风险管理体系与内部控制程序，加强企业在运行与发展过程中的风险预防与控制能力。
（二）全面完善企业运行的管理控制体系
在企业的运行过程中制定合理有效的管理控制体系，是企业全面以风险评估为主要依据在日常运作过程中对风险进行科学的评估，积极的在企业内部控制程序中调整与完善企业内部的生产与财务等工作方式，有效的实现对企业发展风险的预防与规避。一旦企业在发展过程中遭遇了风险，应当提前做好科学合理的应对预防方案，按照企业的发展情况制定具有高度针对性的补救措施，尽可能的减少企业损失。
综上所述，在上个世纪七八十年代改革开放的展开进一步推动了我国经济的全面发展，在这种时代背景下，我国企业发展逐渐与国际接轨，但是企业在全球化市场发展的过程中迎来了全新的机遇，与此同时也将面临着资本主义带来的挑战。本文围绕着目前我国企业在风险管理与内部控制过程中出现的问题、以及加强我国企业风险管理与内部控制应用实施的有效策略两个重要方面展开了论述与分析，希望能够全面加强我国企业运营过程中合理有效的应用风险管理与内部控制策略，进一步增强我国企业的健康运行与平稳发展，从而为我国企业取得最大化的经济效益。
作者:孙运春单位:山东省淄博市第七人民医院
参考文献：
进一步加强风险管控篇8
一是强化风险管理，研究建立风险识别及预警防范体系
研究建立以风险管理为核心和导向的内控管理，企业应从加强关键环节、重点领域的业务管理入手，强化对招投标管理、信用管理、对外投资、分包管理、资产产权处置等生产经营管理过程中高危地带的监控，并加强风险分析和定期评估，避免重大风险和实质缺陷的发生。结合国资委全面风险管理指引的要求，逐步研究建立风险管理事件库。企业要按照统一的格式和要求，定期开展风险分析和评估，对已发生的事件或潜在的重大风险及重要风险进行分析，制定应对、解决或改良措施，按要求纳入风险事件库的管理，并按季度上报总部汇总更新，逐步推进内控管理与全面风险管理的有机融合，进一步提升风险的防范和抵御能力。风险管理事件库统一的格式和要求由总部制定下达，并负责汇总建立集团公司总体的信息库，定期进行分析。
二是开展外部项目调研督导，加强外部项目监管
根据近两年的检查和了解，总体感觉企业外部项目内控管理比较薄弱，考虑外部项目管理的现状，企业要加强对外部项目内控管理的支持和督导。一是加强外部项目管理人员内控培训学习，采取集中培训和现场培训相结合的方式，提高内控管理意识。二是加强外部项目的督导调研，了解外部项目内控执行的难点和阻力，制定切实可行的应对措施，强化对外部项目的支持，提升外部项目的内控执行力。三是加强对国际项目的监管和指导，研究国际市场的特点，有针对性探索和完善国际项目内控管理制度。今年总部拟组织对外部项目相对较为集中的地方，开展外部项目专项调研和检查，以促进提高外部项目的内控管理水平。
三是建立内控管理定期通报机制，定期内控管理动态（简报）
为解企业内控工作开展情况，定期总结管理经验，剖析执行中出现的案例，建立相互学习交流的平台，各企业要建立定期简报制度，通过总结本企业内控管理、风险管理经验或剖析执行中出现的问题与案例，以内控管理动态（简报）的形式下发所属单位，同时将每期内控动态（简报）每月25日前向总部进行报送。原则上规模较大的企业每月报送，其他企业按季度报送。总部依据企业的内控动态（简报），对各企业总结的先进经验和典型案例进行总结提炼和选编，以总部内控动态（简报）的形式定期下发企业，供所属企业进行学习和参考。
四是继续强化基础资料规范工作，推进内控管理要件的表单化工作
集团公司要分步推进实施制度全面信息化工作，将所有制度按照“制度流程化、流程表单化、表单电脑化”的要求进行信息化，该工作也与内控制度表格化联系紧密。企业要规范内控管理要件，结合企业管理实际，整理汇总企业成熟的要件资料，并结合内控制度要求对没有的要件进行制定和完善，对所有内控要件资料力求以表单的形式体现出来，形成本企业的内控管理要件，并于7月底前上报总部。总部借鉴各企业的管理要件格式，完善制定出统一的管理要件格式，形成系统的管理要件表单，为制度信息化奠定基础。
五是调整优化检查考核思路，提高内控检查质量
企业要继续加强内控检查评价，优化和创新检查思路，选拔、培养和选用经验丰富、责任心强的内控检查人员，完善专业队伍人才库建设。企业在做好内控重点流程测试及自查工作的同时，加强外部项目的检查评价工作，延伸检查范围和深度，提高检查频率，结合审计、稽核、效能监察等形式开展专项和复合检查工作。检查中重点控制风险点和关键环节的抽查样本，切实提高内控检查的质量和效果，并落实“严考核、硬兑现”机制，企业检查评价工作应在10月中旬底前完成，11月15日前将自查报告报总部备案。为了进一步提高内控检查的深度，延伸检查范围，总部也将研究优化内控检查的思路和方法。
六是继续加强宣传培训，通过多种形式扩大内控影响力
企业要抓好内控环境建设，扩大内控影响力，提升全员内控管理意识，坚持对内控宣传培训工作常抓不懈，并开展多种形式的宣贯方式。一是坚持业务流程讲解与案例相结合，引用国内外企业的典型案例，通过案例分析来加深对内控流程的理解。二是要加强企业间相互学习交流，内控培训可以聘请兄弟企业的内控专家进行交流讲课，也可组团到管理好的企业去现场学习。三是鼓励内控管理骨干参加有关权威机构或高校举办的培训班，了解内控新观点和新思路，加强理论知识学习。四是开展内控知识竞赛，丰富宣贯形式，强化对流程的学习和理解。五是开展内控论文征集和评比活动，提升内控理论学习和研究水平等。
七是开展专题研究，研究做好与内控相关的专项管理工作
为了更好地做好内控相关工作，配合解决好今年重点工作中的难点，确保内控工作深入并顺利开展，总部计划采取实践推进与课题研究相结合方式，选定部分重点课题，指导企业开展研究工作，以推进专项工作顺利开展。各企业要成立课题研究小组，指定相关人员，结合实际工作开展情况，对相关工作进行研究，在企业内开展优秀课题评选活动，并向总部提交推荐优秀研究成果。具体研究围绕以下课题开展：内控风险识别及预警防范体系的构建；内控“一体化”管理存在的问题及应对措施；内控管理与业务监督管理的关系；新形势下内控管理如何实现可持续发展；内控检查评价方法及考核方案的优化思路；内控管理信息化的实现途径及探索等。原则上规模较大的企业应选择多个课题开展研究。
进一步加强风险管控篇9
民政工作直接面对的是广大基层人民群众，是展现党和政府形象的重要载体。开展以查找、防控、管理为主要内容的廉政风险防控机制建设，对于规范民政工作行为、加强民政资金监督管理、提升民政队伍社会形象具有重要意义。
（一）“六措并举”夯实工作平台
为确保廉政风险防控机制建设试点工作取得实效，我们对相关工作进行了周密部署和广泛发动。一是加强组织领导。成立了以局党组书记为组长，党组成员为副组长，相关科室负责人为成员的廉政风险防控机制建设试点工作领导小组。二是制订工作方案。按照“立足岗位实际、抓住关键环节、突出重点部位、整体稳步推进”的原则，对各个阶段的工作进行了精心计划和安排。三是营造良好氛围。先后两次组织召开了局机关全体干部职工和直属事业单位主要负责人会议，对廉政风险防控机制建设试点工作进行了广泛动员。四是明确工作目标。明确了以“找准廉政风险点，建立完善防控机制，打造清正廉洁队伍”为工作重点，形成以工作岗位为点，工作程序为线，管理制度为面，环环相扣的廉政风险防控管理机制。五是落实工作责任。明确了局领导，机关科室及直属单位负责人在廉政风险防控机制建设中的职责和任务。六是强化监督考核。定期对各科室和直属单位相关工作的落实情况进行检查，并将检查结果纳入年终目标考核。
（二）“五位一体”查找风险点
我们在查找风险点的过程中，从“职权梳理，流程再造”入手，采取自己查、相互找、组织点、社会评、集体定“五位一体”的形式，动员全体干部职工紧紧围绕各个岗位工作人员在思想道德、制度机制、岗位职责三个方面存在的风险，积极主动查找专项资金分配、工程建设项目、物品采购、内部财务、人事任免、行政审批等重要岗位和关键环节存在的风险点。全体干部职工结合目前的岗位职责、任职情况等实际，对照履职尽责、执行制度的现状，细化分析存在或潜在的廉政风险点内容及表现形式，由科室写出廉政风险评估报告。目前，机关和直属单位共查找出廉政风险点237个，其中，a级风险点32个、B级风险点76个，C级风险点129个。为使风险防控措施更具针对性和有效性，我们将查找出的廉政风险点进行梳理归类，分级制定了切实可行的防控措施，绘制了风险防控流程图，做到了科室、岗位、人员、职责、风险点及防控措施六落实。
（三）“五制联动”健全防控机制
我们对廉政风险防控机制建设工作中查找出的风险点进行了全面认真的评估和分析，按照“风险定到岗、制度建到岗、责任落到岗”的总体思路，以制度建设为核心，逐步建立了内部管理制度、工作流程制度、队伍建设制度、责任追究制度、社会监督制度“五制联动”的廉政风险防控机制。一是规范内部管理制度。进一步规范了干部人事调整、大额资金支出、大宗物资购买处置、基本建设项目等重大事项集体研究决定制度。二是优化工作流程制度。印发了《民政局廉政风险防范管理手册》，进一步优化了城乡低保、城乡医疗救助、养老福利机构申办等20项业务工作流程。三是完善队伍建设制度。进一步强化干部职工的宗旨意识教育，强化为民服务意识，不断提升政治和业务素质。四是落实责任追究制度。对廉洁自律意识不强，为民宗旨意识淡薄，严重影响队伍形象的相关责任人，严格按照有关规定实行责任追究制。五是强化社会监督制度。将查找出的廉政风险点进行公示，并聘请13名行风监督员对落实执行情况进行明察暗访，广泛接受社会监督。
（四）“五个结合”构建长效机制
在开展廉政风险防控机制建设过程中，我们将廉政风险防控机制建设融入到民政工作的方方面面，不断强化“五个结合”，着力构建廉政风险防控建设的长效机制。一是将廉政风险防控与创先争优活动相结合。发动干部职工立足岗位，争做廉洁自律和勤政为民的表率，树立争创一流的意识，增强为民服务的本领。二是将廉政风险防控与落实党风廉政建设责任制相结合。按照党风廉政建设责任制的要求，将“一岗双责”、廉洁自律承诺、行政效能建设等同步纳入廉政风险防控机制。三是将廉政风险防控与行风建设相结合。认真查找为民解难工作中存在的风险薄弱环节，扎扎实实为民政对象和人民群众排忧解难。四是将廉政风险防控与创建“学习型机关”相结合。认真查找干部职工思想认识、业务能力、工作方法等方面存在的问题，认真分析原因，理清工作思路，强化学习提高。五是将廉政风险防控与推进业务工作相结合。组织干部职工认真学习民政法律法规，提升依法行政的水平和勤政为民的能力，推进民政事业又好又快发展。
二、初步成效
开展廉政风险防控机制建设是一次人人参与廉洁自律教育的过程。我们开展廉政风险防控机制建设工作的时间虽然不长，但已初步取得了一些明显成效：一是通过全员查找风险点，人人落实防控举措，增强了干部职工廉洁自律的意识，从源头上预防了违纪违法行为的发生；二是干部职工通过廉政风险防控机制建设活动，进一步增强了遵章守纪的自觉性，强化了为民服务的理念，工作作风明显转变；三是廉政风险防控机制建设的各项预防措施，进一步规范了职工工作行为、业务工作流程、行政权利运行，形成了廉政建设与民政业务工作良性互动的良好格局。
三、几点体会
回顾半年多来开展廉政风险防控机制建设试点工作的情况，我们主要有以下几点体会：
（一）查找风险点是基础。找准风险点是开展整个廉政风险防控机制建设的基础，也是决定试点工作能否取得成效的根本。只有对风险点进行全面、准确的查找，才能有效制定防控措施，有的放矢地去防范。为把风险点找准、找全，我们经过多次反复最终确定各单位、科室、岗位的廉政风险点，为工作的顺利开展奠定了坚实的基础。
（二）建章立制是关键。根据查找出的廉政风险点建章立制，实行按制度办事，靠制度管人，是开展廉政风险防控机制建设的关键。我们针对排查出的廉政风险点，完善优化了救灾资金监管、低保动态管理、医疗救助一站式服务等16项制度规范，使廉政风险防控机制真正成为了干部职工预防腐败的“防火墙”。
进一步加强风险管控篇10
去年下半年以来，按照市委、市纪委开展廉政风险防控工作的部署，市公路全系统本着“以制约权力为核心、以监督检查为手段、以制度建设为重点、以预防腐败为目标”的总体要求，积极推进惩防体系建设，切实提高了党员干部廉政风险防范意识，有效履行了建、管、养、征（收）的公路职能，全系统在廉政风险防控管理工作中凸显了成效。
去年7月以来，我市公路系统开展廉政风险防控管理工作有条不紊地推进。今年4月，我们对风险防控管理进行跟踪调查及“回头看”工作，我以为：
一是思想认识还不够到位。有的单位（科室）对廉政风险防控管理工作的重要性认识不足，常常是“说起来重要，做起来不要”，存在着“推推动动，甚至推而不动”的现象；查找共性、原则性、普遍性风险点多，查找个性、针对性、特殊性的风险点少；结合岗位、职责、职权查找的风险点多，联系个人品行、修养、道德查找的风险点少；查找8小时以内履职环节风险点多，查找8小时外日常生活和社会交往等方面潜在风险点少；对眼前的廉政和监管风险点查找多，对以往已经过去但仍然没有消除的风险点查找少；对去年已必要时找的风险点固化的多，及时升级转化的少。
二是重要岗位存在廉政风险隐患。“十一五”以来，我市公路系统虽然没有发现违纪违法等腐败案件，但随着工程项目建设的实施，兼职项目部的岗位比较普遍，因为，项目部的成立，突出主要领导亲自抓，靠前指挥督战，通常指定一名副局长分管项目工程，总工程师全面负责技术管理，并从业务科室和县（区）局抽调业务精、事业心强、综合素质高的基建、审计、财务等方面骨干组成项目管理处，因而增大了“兼职”岗位上的风险，存在着本职岗位的风险点分析较透，提出的防范措施比较可行，但对项目部“兼职”岗位排查的较少，甚至有的防范措施一带而过。因此，防控兼职岗位不安全因素仍然存在。
三是制度建设还不够完善。通过廉政风险防控管理“回头看”，我们感觉，已经实施制度的科学性和严密性有的还不够全面，对操作性不强的，还需要进一步细化的。对有利于防范风险的做法需要上升为制度规范的，还要逐步建立健全；已经制定出台的制度还得加强宣传，确保防范制度纵向到底，横向到边。
开展廉政风险防控管理“回头看”工作，其目的是进一步巩固、深化公路系统廉政风险防控工作成果，健全完善制度机制，形成内容科学、程序严密、配置完备、有效管用的反腐倡廉制度体系。
(一)夯实理想信念是前提。坚定理想信念，必须加强学习，提升理论素养，把理想信念建立在科学的世界观、人生观和价值观的基础上。坚定理想信念，必须勇于正视和不断克服自身的缺陷和弱点，严格要求，严于自律，坚持从我做起、从小事做起，当好群众的表率，事事处处发挥先锋模范作用。坚定理想信念，必须进一步加强思想道德修养,不断加强自身思想政治建设，坚决抵制社会上各种不良风气，保持良好的道德风尚，做到形象上自重、思想上自省、纪律上自警、工作上自励。当前，建设和完善好“道德讲堂示范单位活动室”，同时抓实“三德”教育，要通过邀请专家授课、开展好公路人精神的大讨论，进一步加强公路系统职业道德修养，大力弘扬“把心在路上，把路在心上”和“甘当铺路石”的公路人精神，以推进__公路又好又快发展。
（二）抓实学习教育是基础。勤廉自在人心，思想道德风险往往既大又空，要解决参与度和配合度的问题，关键在教育，目标是自觉、自省。当前，公路系统要从全省公路系统“十一五”期间发生20宗违纪违法案件（特别是2011年发生的11宗）中汲取教训，当务之急要开展好看警示、记警句、设警戒、敲警钟的“四警”教育，同时把廉政风险意识融入廉政文化建设中，深入开展好“读书思廉、文化倡廉、谈话保廉、家庭助廉”等活动，丰富教育内容，拓宽教育覆盖面，切实提高廉政风险教育的针对性和实效性，进一步增强廉政风险防范意识，在全系统内积极营造“以廉为荣、以贪为耻”的良好氛围。在教育的对象上，要分层细化，突出市、县（区）局班子、各科室负责人、直属单位“一把手”及县（区）局的股长们，绝不能“眉毛胡子一把抓”，不能出现领导干部“生病”群众跟着“吃药”的现象。在教育的内容上，要树正面典型、发挥先进典型引路的作用。在教育的方式上，除一般性集中学习教育外，要有针对性主题分明的专题教育，要因人施教、因岗施教，增强教育的感化力、渗透力。在教育机制上，要有统一的组织领导，绝不能各自为政，对于能够共享的教育资源和信息，可采取同步协调，以市局为单位、县（区）局股以上党员干部统一参加的方式组织，充分发挥“大宣教”的作用，以提高廉政风险防控管理工作的整体效果。
（三）完善制度建设是根本。加强公路系统廉政风险防控机制建设,必须牢牢把握制度建设要在“能用”和“管用”上下功夫，力求具体化、刚性化和系统化，达到增强制度的整体约束力。去年底，公路系统制定完善了比较系统的制度。特别是结合廉政风险防控管理的开展，建立完善了工程建设招投标、重大物资采购、财务管理、干部选拔任用等10多个重点环节的工作流程和10项管理制度，为实施廉政风险防控管理提供了制度保