风险管理规程篇1
关键词：建筑工程；项目风险；风险评估
1建筑工程项目风险概述
1.1含义
项目风险包含有项目风险的概率和程度两个方面的内容。风险程度也称之为投资方面的损失强度，是可能对造成损失大小方面的程度的总体描述。建筑工程项目风险管理也是一门管理学科，主要研究的建筑工程项目风险所发生的规律，以及进行风险控制的技术，是一个管理过程，也是一个动态性的管理过程。
1.2影响
项目风险事件的发生将会给投资者造成极大的损失，在风险最大的时候，投资人员就有非常大的可能性将会遭受到投资方面的各种损失，或者部分损失。
2建筑工程项目风险的分类与特征
2.1建筑工程项目风险的分类
当前对于建筑工程项目风险的分类主要有以下几种类型：
（1）依照建筑工程项目风险损失所涉及到的客体分类
依照风险损失所涉及到了客体进行分类，建筑工程项目的风险可以被分为是建筑工程项目的财产损失、项目责任损失，以及项目人身损失。
（2）依照建筑工程项目风险损失所涉及到的建设主体进行分类
依照风险的损失所涉及到建设主体进行分类，建筑工程项目风险能够被划分为建筑工程项目的投资商、开发商所面临的风险、建筑工程项目的各种承包商所面临的风险，以及建筑工程的项目监理人员所面临的风险，以及设计、咨询人员所面临的一个风险。
2.2建筑工程项目风险的特征
建筑工程项目风险是工程项目风险当中的一种类型，具有项目风险管理一般特征：客观性、普遍性，在发生的时候具有偶然性、必然性，还有可变性等方面的特点。因此，建立和完善相关风险防范的管理机制，对于风险管理进行强化且有效减少各种风险损失，具有非常强的重要意义。
2.3建筑工程项目风险管理的流程
在建筑工程实施项目风险分析的时候，一般性采取以下三个流程进行：
2.3.1建筑工程项目风险识别
在对风险管理工作实施之前，需对潜在的各种风险因素进行认识，对可能将会发生的各种方面的灾害具有的可能性进行认识，需要对生产过程、项目工程经营所面临的一些特殊风险明确认识，并且引起高度重视，需要广泛性采取一些先进管理技术带来的新风险进行认识，在预测方面、风险客观性提高，掌握风险管理主动权。具体内容包含有社会价值、经济和项目技术等方面的因素组成。
2.3.2建筑工程项目风险估计
该方面工作重点在于充分收集各种技术、市场和金融等方面的信息，对项目财务、技术和组织等发展动向进行监测，准确、及时进行判断，对判断结果果断进行决策处理，并立即推动各项目开发，推出竞争，最终达到减少一些方面的无所谓损失，这些方面最为主要的内容包含有以下三个方面：项目风险的判断、预测和防范决策。
2.3.3建筑工程项目风险评价
项目风险管理最重要的成果就是对于前面几个步骤的正确实施进行评价，该方面工作的主要内容有：在认识方面是否正确且全面系统，是否存在轻视了某种风险，风险预算是否准确恰当，评价依据是否可使用科学数据，风险对策评价是否合理，各种措施执行是否对项目工程生产管理和经营等方面有利，进行项目风险评价的重要作用就是对于项目风险管理，以及开发方面的各种活动的各种成果进行总结。
3建筑工程项目风险管理建议
项目风险的管理中，对于项目风险进行全面、系统和充分的识别、评估和评价是非常重要的项目风险管理的内容，做好了这个方面的各种工作，还无法做到最小成本来保证项目安全，只有可靠的实现了项目的各个方面的总体性管理目标。
3.1形成“风控优先、合规经营”管理理念
风险管理理念是项目管理开展风险管理工作的行动指南。基于自身资本实力和地方经济发展的实际，工程项目管理本着稳健经营、专业专注、创新发展的原则，在积极拓展业务的同时，苦练内功，不断夯实管理基础。经过长期摸索和经验总结，项目管理逐步形成了“风控优先、合规经营”的风险管理理念。
“风控优先”是指项目管理在经营管理活动中，始终把控制风险放在第一位，只有当剩余风险在可以承受的范围内时，才付诸实施。“合规经营”顾名思义，是指项目管理所有的经营管理活动和日常工作必须符合相关的规定和要求，以避免遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失。
3.2回避主要风险因素
在建筑工程项目的管理当中，最消极、简单的风险规避处置方式就是该方式。回避工程项目风险的形态为了免除某种特定风险单位，项目承包商单位就应对风险理智对待，应该划分出风险大小程度承担的底线。在项目进行实施以前，需要经过对风险进行分析，如果说风险的发生超出了底线，从而就需要放弃最佳的选择。假如承包单位中途放弃风险单位，那么有时回避也主要是为了消除某种风险因素，并非是放弃整个工程项目。例如：监理、施工单位串通，偷工减料，违规操作不闻不问，那么就难以保障施工质量，从而，需要终止这种类型监理单位的合同，这是一种对自身进行保护的有效方式。
3.3转移风险
自留主要风险因素通过采用资金融合，对这些损失有效弥补，损失后提供某些财务保障。在进行某种活动、计划时，风险管理人员已经意识到了存有的一些风险，使用了风险规避的手段，在需要放弃、终止互动，或者说是计划，假如决定自留风险，那么就需财务方面做出很好安排，已准备进行损失的处理和发生。分散主要风险因素，介于风险转移和自留间，属风险转移策略范围。某项目需要投资资金，能以某种投资，分散风险需多个投资联合投资，最终形成合资项目工程，在风险中，该种类型的项目工程将会遭到较大损失，然而损失是大家一起承担的。所以受到损失也就可以进行承担；另外一个方面，因为实行了董事会方式的决策，集合了大家一起的智慧，项目工程决策方面的失误程度便有所下降，经营风险降低，最终达到预防风险目的。
参考文献
[1]门小静，余健.浅议建筑工程项目施工中风险管理[J].建筑管理现代化.2008（02.
[2]黄戈.研究建筑项目开发经营风险对经济效益的影响[J].广东科技.2009（10）.
风险管理规程篇2
山东能源新矿集团孙村煤矿是一个年产150万吨的百年老矿。近年来，他们结合实际，深化和创新廉洁风险防控管理内容，全面实施《重要事项廉洁风险防控管理操作规程》，形成了廉洁风险防控管理体系，实现了对企业决策和经营行为全员、全过程、全方位防控。
一、提高认识，明确实行重要事项管理目的意义
廉洁风险防控管理工作，是一项涉及企业管理各个方面的系统工程，必须用系统的方法、全方位的措施持续推进。分析诸多违纪违规案件，因违反重要事项规定造成的违规违纪案件占据多数。而以往工作思路和措施多是注重加强对权力运行外部监督和事后考核上，在过程防控方面缺少有效的方式方法。实施重要事项防控管理，能够把握住廉洁防控工作的关键和最佳切入点，从而找到一条更为有效地实施权力内控监督的新办法、新途径。由此，他们利用煤矿人员规程意识较强的特点，借鉴《煤矿安全操作规程》形式，在全矿开展了《重要事项廉洁风险防控管理操作规程》编制和实施工作。
二、细化标准，规范《廉洁规程》管理各项内容
第一，《廉洁规程》编制原则和目标任务
《廉洁规程》编制原则是：编制精细化、程序规范化、监督制度化。其目标任务：就是针对重要事项，辨识廉洁风险，规范操作程序，严格管理考核，对重要事项和关键环节实行全员、全方位、全过程风险防控管理。
第二，《廉洁规程》防控范围
主要有“三重一大”事项以及投资管理、产权交易、资本运营、财务管理、薪酬管理、材料管理、区队经济分配、营销采购、业务外包、工程招投标、项目管理、职务消费、省外资产管理等方面。
第三，《廉洁规程》基本内容
《廉洁规程》的基本内容包括六个方面：
1.目的意义。规程所规定事项重要性、所要解决问题及其所要达到的效果。
2.风险辨识。规程所规定重要事项在操作过程中可能出现的廉洁风险。
3.操作流程。规程所规定事项具体、详细的操作流程，某些事项需要在操作流程后面明确工作标准。
4.责任落实。规程所规定事项在操作流程中涉及的所有岗位，明确廉洁责任和处罚标准。
5.学习传达。规程所规定事项必须传达到每一名相关人员并签字，否则，不准参与相关事项的业务流程。
6.补充措施。规程所规定事项在操作过程中需要调整或补充时，由编制部门编制《补充措施》，对规程进行完善。
第四、《廉洁规程》编制实施
《廉洁规程》编制实施分四个步骤：
一是编制。长期事项每年编制一次，临时事项随时编制。主要编制实施了“三重一大”、职务消费、资金管理、材料管理、工资核算、工程验收、比价采购、煤炭发运、人员招聘以及区队经济分配管理等14个重要事项《廉洁规程》36套，排查廉洁风险270余条，受控人员近300人。
二是审批。《廉洁规程》由编制部门和单位负责人、分管副总、分管领导分别审批、签字；部分重要规程由相关领导和部门会审。审批完成后，分别送达有关操作单位、纪委监察科、督察办备查。
三是实施。《廉洁规程》编制、审批完成后进入实施阶段，凡涉及规程规定事项的业务操作，一律按照规程规定流程进行操作。
四是考核。规程编制不符合国家法律法规和矿文件规定,或流程不合理无法操作，不按规程规定流程进行操作，追究编制人和审批人及岗位人员操作和监督责任。
三、注重实效，扎实推进《廉洁规程》管理运作
1、明确责任。矿明确各专业领导、单位党政正职和部门负责人是本专业和单位廉洁规程编制第一责任者，按照一岗双责要求，负责《廉洁规程》编制工作。
2、严格监督。纪检、督察、工会、经营考核部、人力资源部、财务部、办公室、党群工作部等部门根据各自职责，抓好日常监督检查和制度落实督导检查，发现问题及时纠正处理，并及时总结推广先进经验。
3、加强考核。对落实《廉洁规程》实行每月一次考核，与绩效挂钩；每季由纪委进行一次覆盖检查，纳入“六好”先锋区队、“六型”先锋部室考核评比内容；年底按百分制与全年收入挂钩兑现，并作为评选各类先进依据。
四、成果转化，创新管理给党风廉政建设带来新变化
《廉洁规程》管理工作的实施，实现了内容、方法、形式三个方面创新，为党风廉政建设带来了三方面变化。
廉洁风险管理三方面创新：
一是内容创新。把企业最容易发生问题的事项进行规范，实现了重要事项实施全过程控制，增强了针对性和实效性，从源头上防止了违法违纪问题发生。
二是方法创新。《廉洁规程》管控对象与岗位廉洁风险防控对象实现重合，形成了重点突出、点面结合，全面覆盖的防控网络，使防控管理更加严密。
三是形式创新。重要事项防控管理以规程形式编制与实施，切合煤矿职工对类似安全规程认同认知心理。特别是区队经济分配操作规程的实施，受到了广大职工欢迎，职工说：安全作业规程管挣钱，分配规程管分钱，知道钱是怎么挣的，也知道是怎么分的，干起活来顺心、有劲。
党风廉政建设三方面变化：
第一，廉洁风险防控意识内化于心。通过《廉洁规程》管理，深化了对权力监督管理，使各级管理人员明确了各自岗位职责、潜在廉洁风险，做到了“从业有风险，防范除隐患”。
风险管理规程篇3
【关键词】计量管理;风险控制;防范措施
0.概述
现行《公路工程标准施工招标文件》(2009年版)第四章合同条款及格式第一节之第17条，对计量工作做了明确的规定。目前，国内公开招标的高速公路项目都执行该通用条款或稍作修改后以合同专用条款的形式加以执行，基本保证了工程计量及时、准确，促进了建设资金的合理支付和有效使用。目前各大中型建设工程的计量管理主要围绕着工程量清单计价模式进行的，这给投标单位提供了一个平等的机会，体现了量价分离，有利于实现工程风险的合理分担，即由招标人(业主)承担工程量清单中“量”的风险，投标人(承包商)承担投标报价中“价”的风险。计量管理工作是承包商项目管理的重要组成部分之一，尤其是实现项目由完成任务型向经营效益型转变的一个重要环节，它是承包商进度控制、质量控制以及费用支付的需要，因此，研究承包商的风险来源以及防范措施，对提高项目管理水平、增加企业经济效益有着非常重要的意义。
1.承包商在计量管理过程的风险控制
风险的基本含义是损失的不确定性。工程项目的风险，是指在工程项目目标规定的条件下，该目标不能实现的可能性。项目风险管理，就是指项目管理人员对可能导致损失的项目的不确定性进行预测、识别、分析、评估和有效的处置，以最低成本为项目的顺利完成提供最大安全保障的科学管理方法。影响承包商在计量管理过程的因素有：招标文件、合同、施工图纸、变更以及竣工结算等。可以说承包商在计量管理的风险控制涉及到项目管理工程计量工作流程示意的全过程，承包商树立正确的风险管理理念是很重要的，它对工程项目的顺利实施以及对项目成本进行有效的管理和控制都有很重要的现实意义。
2.招标文件对承包商计量管理的风险及防范措施
招标文件是招标人(业主)的意愿表示，也是投标人(承包商)投标的重要依据，招标文件旨在向投标人提供编写投标文件所需的资料，规定投标的规则、程序以及中标后签订合同的主要条款、双方的权利和义务。目前，在工程承包行业的激烈竞争下，承包商为了中标，往往降低报价以战胜竞争对手，在这种情况下，无论是否中标，承包商都应该认真、仔细阅读招标文件，并以此编制投标文件，将中标后可能遇到的计量风险控制到最低，把计量管理的风险控制工作做到中标之前，不给今后的计量工作埋下伏笔，不会对日后的成本控制留下隐患。为预防招标文件给承包商投标文件的编制带来的风险，应认真研究招标文件及补遗书等材料，同时结合工程的实际情况，对于可能产生歧义的文字，应主动以书面方式要求招标人对招标文件中的内容作必要的澄清或者补正。部分承包商负责投标的部门和负责计量管理的部门并不是同一个，因此在投标时缺少有效信息沟通，对招标文件的理解存在偏差，中标后就可能造成与计量管理的脱节。为此，可以让计量管理人员一同参与对招标文件的分析过程，或邀请有关专家进行咨询论证，确保对招标文件的理解清晰、透彻，最大程度的减少对今后计量管理的影响。
3.施工图纸对承包商计量管理的风险及防范措施
施工图纸的风险主要因它是工程量清单编制的基础，因而施工图纸设计质量会给承包商带来风险，如施工图纸设计中存在的错、漏、缺项以及设计深度不够等都会严重影响工程量清单编制的准确程度，造成工程量清单错项、漏项或项目内容特征无法表达清楚，最终导致工程设计变更和索赔，给计量管理工作增加风险。为了预防施工图纸设计质量给承包商计量管理带来的风险，承包商可以考虑采取以下措施：一是组织相关技术人员或专家，依据招标文件和合同，结合现场实际情况对施工图纸的内容进行重新审核，对重点部位可进行二次设计，测算所有工程量，与工程量清单数量进行核对。对图纸计算工程量超出清单工程量的部分做好详细记录，并在施工过程中及时与监理工程师沟通。若出现清单上无该项目但图纸上有的工程部位及内容，要仔细研究招标文件及合同，在施工过程中按照业主统一下发的表格形式作好申报资料，并及时和监理工程师沟通，做好变更、洽商或施工签证工作，以保证计量依据的准确性。二是结合工程量清单及施工图纸建立施工图台帐，把每个细目名称的内容分到各个分部、分项工程中去，具体到每一段、每一个桩号上，在台帐中设置应计量数量、已计量数量等项目，充分发挥图纸对于计量工作的作用。
4.变更对承包商计量管理的风险及防范
工程变更是承包商计量管理遇到的主要风险，它贯穿于整个施工管理过程中，同时也是承包商增加工程费用的突破点，因此，承包商必须充分理解典型变更的内容及其范围，规范变更、索赔等各种签证手续，降低其在计量管理中的风险。工程变更有以下两种情况：
4.1实体变更：即变更项目构成了工程实体，并作为永久性工程保留下来，表现形式为清单外的增量和增项。这种变更一般都会有业主书面签署的变更令或设计出具的施工图。
4.2非实体变更：即随着工程完工便拆除的临时工程，以及合同条款或计划之外的赶工、误工和文明施工费用的增加。这种变更多为上级或业主的口头指令，没有正式的批准文件。在规避变更引起的风险时，如果发生实体变更，索赔较易处理，但承包商要履行好索赔程序，业主一经发出变更指令或施工现场一经发生工程洽商，要在有效时期内积极配合监理、业主和设计出具施工图。实体变更发生后，承包商应及时提出索赔申请，其中增量部分套用清单内有相同项目的清单单价，增项部分套用清单内有类似项目的参考清单单价或按照市场水平提出申报单价，对于与业主有争议的单价，承包商应积极与其进行洽商或谈判，确保实体变更项目能够顺利计量支付。
工程变更项目是否能够索赔成功，索赔资料的收集致关重要。为了增加索赔成功的机会，索赔的理由一定要正确，即工程变更的发生是由于非承包商原因导致的;索赔的证据一定要详细，即能够说明问题的会议纪要、工程洽商、设计意见、现场确认单、现场照片、各种影像资料、购置发票等资料都要与索赔申请一并提供给业主。承包商一次提出多个变更事件的索赔时，变更的分类要非常明确，变更资料的层次要非常清晰，避免因人为因素造成索赔的失败。工程变更索赔的风险是贯穿整个计量过程的，承包商应对其实施从投标到竣工的全过程管理，并力争将所有工程变更的索赔解决在施工过程之中，确保索赔的时效性。
5.结语
本文简述了受招标文件、合同、施工图纸、变更以及竣工结算等因素的影响可能给承包商计量管理带来的风险，并针对各种风险因素给出了相应的规避防范措施。建设项目中计量管理的风险几乎是不可避免的，计量管理是否成功直接影响着工程项目的实际工期和最终成本。作为承包商在投标阶段就应意识到风险的存在，而且这些风险在合同履行期间继续存在，承包商可能遇到的风险很多，有些在合同条款中是明确列出的，而有些则是隐含的，所以一个有经验的承包商，在投标前就应熟悉所有的招标条款，最大限度地预见可能遇到的风险，只有这样，才能进行全方面、全过程的工程成本控制，取得社会效益和经济效益双丰收。 [科]
【参考文献】
风险管理规程篇4
关键词:商业银行;合规风险;嵌入式管理
近年来,我国银行业暴露出的重大违规事件比比皆是,银行业的财政和声誉损失严重。究其主要原因是我国的银行业没有将合规视为重要的风险管理,合规风险并不是银行业关注的重点风险。如今大量的银行合规风险事例的出现,合规风险引起了银行业的重点关注。我国银行业必须要认真分析和研究自身所面临的合规风险,并认真加以解决。
一、准确把握合规风险管理的内涵及意义
合规,是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规风险是指银行因未能遵循合规法律、规则和准则,而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险管理的任务正是及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏。有时,合规风险也指诚信风险,因为银行的商誉有时与其一贯遵循的诚实廉正原则和公平交易原则密切相关。为了满足监管当局的监管要求,银行必须采取有效的合规政策和流程规定,以确保在违反法律、规则和标准的情形发生时,银行管理人员能够采取适当措施予以纠正。
合规是银行业及相关及融机构的一项核心风险管理活动,健全、有效的合规风险管理机制,是实施以风险为本监管的基础。合规风险贯穿于银行业务的全过程,涉及银行各层次的所有员工,随时、随处都可能会产生合规风险,只有银行管理好自身的合规风险,监管机构的合规性监管才可能有效。就银行而言,违规经营、道德风险是长期困扰和制约银行稳健发展的主要因素,根源就在于我国的银行业一直没有将合规视为风险管理的一项活动,更没有将合规作为一个重要的风险源来管理,长期以来合规一直不是银行重点关注的风险领域。因此,银行就要转变观念。银行主动避免违规事件发生,主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件,其岗位手册也是一个相关制度和相应做法持续修订的周而复始的循环过程。这一合规风险管理的过程,是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。合规与银行的成本与风险控制、资本回报等经营的核心要素具有正相关的关系,合规能为银行创造价值。
二、当前我国商业银行合规风险管理存在的问题
(一)合规风险管理没有引起足够重视。一是多数银行都是重业务拓展,而轻合规管理。二是重事后管理,轻事前防范。三是重执行层操作人员管理,轻管理层人员约束。
(二)合规风险管理机制有待进一步完善。一是合规管理没有完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。一些银行特别是中小银行,还没有成立独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理,还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。二是合规风险管理职责分散。目前有的中小银行合规性管理分别由财会、信贷不同的业务部门进行自律监管,这种自立门户、各自为政的合规管理模式,使得合规风险管理不能有效地独立于经营职能,同时由于缺乏专门的管理部门进行统一组织协调,使得合规风险管理有的部门重叠,形成重复管理,有的职责不清,出现管理真空。
(三)合规风险管理法规制度可操作性不强。目前,合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要,不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。有的银行内部缺乏一整套统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则,不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象,缺乏可操作性。同时合规风险管理的激励约束机制不健全,奖励力度较小,惩罚措施较轻。
三、实施合规风险嵌入式管理,提高银行业抗风险能力
通过全面引进合规风险嵌入式管理模式,努力提高风险管理的及时性和有效性,使商业银行的合规管理实现岗、责、人相匹配,以促进内部相互制衡机制有效发挥作用,使全行风险管理能力与经营发展实现整体协调与匹配,为“平安银行”建设提供更为有效的合规保障。合规风险嵌入式管理,是以流程和岗位责任为基础,在业务流程的相关环节中落实相关法律、规则、准则和本行规章制度的要求与规定,随流程落实内控,提高过程控制能力和人员执行力,系统地提升合规风险管理体系有效性,从而有效解决和纠正在经营中有章不循、内部管理规章制度和操作流程执行不力而导致的合规失效问题。
(一)要在合规风险管理中嵌入合规文化建设。如果银行上下都严格遵守高标准的道德行为准则,那么该银行合规风险的管理是最为有效的。董事会和高级管理层应采取一系列措施,推进银行的组织文化建设,促使所有员工(包括高层管理人员)在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准。银行在组建内部的合规部门时,应遵循巴塞尔银行监管委员会所规定的原则,而合规部门则应支持管理部门推进以职业操守为基础,建设蓬勃向上富有活力的合规文化,从而促进形成高效的公司治理环境。建立一整套有效管理各类风险的职业行为规范和做事方法;而且在银行内部,要形成浓厚的合规文化,做到人人合规。所有员工都要有足够的职业谨慎、具有诚信正直的个人品行以及良好的风险意识和行为规范;银行内部要具有清晰的责任制和问责制,以及相应的激励约束机制,形成所有员工理所当然要为他从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围,进而逐步形成合规文化,这对于银行有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。
风险管理规程篇5
目前，我国民营银行管理已提到议事日程，因其刚刚起步，很多方面是摸着石头过河。所以研究民营银行的风险管理工作非常有必要。
二、民营银行风险管理目标和原则
民营银行风险管理目标。民营银行风险管理目标包括战略目标、经营目标、报告目标、合规目标等，是实施全面风险管理的重要组成部分。
战略目标：与公司使命、愿景和宗旨相一致，是设定相关目标及其子目标的导向；经营目标：是民营银行战略目标的具体反映，保证民营银行战略目标的实现；报告目标：保证为监管机构、董事会和投资者、高级管理层和客户提供准确、及时、完整的信息，包括风险报告制度和信息披露制度等；合规目标：保证民营银行从事的经营管理活动符合相关法律法规和本行规章制度，支持民营银行经营目标和报告目标的实现。
民营银行风险管理原则：定量与定性结合。借鉴应用先进银行成熟的风险管理经验，提升风险计量水平，开发与民营银行业务性质、规模和复杂程度相适应的风险计量技术，实现定性分析和定量分析的有机结合。
制衡与效益兼顾。界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，建立前中后台职能相对分离、各部门和全体员工之间有效沟通、协调的管理机制，优化管理流程，提高管理效率。
收益与风险匹配。风险管理战略和进行风险管理决策必须考虑承担的风险是在民营银行的风险容忍度以内，有预期的收益覆盖、经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合民营银行的经营目标。
三、民营银行风险管理流程
民营银行的风险管理流程包括风险识别、风险计量、风险控制、风险监测与报告等一系列风险管理活动过程。
风险识别。是指对民营银行实现各类目标的潜在事项或因素进行全面识别、鉴定，进行系统分类并查找出风险原因的过程。
风险计量。风险计量是指民营银行在风险识别和确定风险性质的基础上，对影响目标实现的潜在事项或因素出现的可能性和影响程度，采取定性与定量结合的方法进行计量的过程。
建立操作风险计量模型，使用高级法计算民营银行操作风险及其对应的资本要求。同时采用压力测试和其他非统计类计量方法进行补充。
运用流动性缺口、期限阶梯、敏感性分析、情景分析等多种度量方法分析和预测本行当前和未来流动性风险，假设不同情景下本外币资金来源与运用变化趋势，持续度量净融资需求。同时采用压力测试和其他非统计类计量方法进行补充。
风险控制。是指民营银行在风险计量的基础上，综合平衡成本与收益，针对不同风险特性确定风险规避、风险分散、风险对冲、风险转移、风险补偿等相应风险控制策略并有效实施的过程。
确定控制和缓释重大操作风险的政策、程序和步骤，制定风险控制的策略及方法、内部控制制度，采用购买保险或与第三方签订合同的方法缓释操作风险，同时关注运用保险工具将风险转嫁到其他领域所产生的风险。
针对有重大市场风险影响的情形制定应急处理方案，并视情况适时对应急处理方案进行测试和更新。采取市场风险对冲手段，在综合考虑对冲成本和收益情况下，运用金融衍生产品等金融工具，实现一定程度上的市场风险控制或对冲。
风险监测。是指民营银行监测各种可量化的关键风险指标和不可量化的风险因素的变化和发展趋势，以及风险管理措施的实施质量与效果的过程。
四、民营银行风险管理的要点
合规风险管理。民营银行合规风险是指本行未能较好遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的可能性。合规风险管理的目标是建立健全合规风险管理框架，有效识别和管理合规风险，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。
建立与本行经营范围、组织结构和业务规模相适应的包括合规风险管理政策、合规风险管理职能部门、合规风险管理计划、合规风险识别和管理流程、合规风险教育培训制度等基本要素的管理体系。综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险等其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。
建立合规问责制度，严格追究违规责任，及时改进管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南；建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违规和违反职业操守的行为；该文原载于中国社会科学院文献信息中心主办的《环球市场信息导报》杂志http：//总第547期2014年第15期-----转载须注名来源定期提供系统的专业技能培训，提高合规管理人员履职资质、经验、专业技能和个人素质；将合规文化建设融入企业文化建设全过程，推行诚信、正直的职业操守和价值观念，确立全员主动合规理念，提高合规意识，促进自身合规与外部监管的有效互动。
操作风险管理。民营银行操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、信息科技系统、员工行为、外部事件及相关法律关系诱因等造成本行损失的可能性。操作风险存在于各类业务和管理活动之中，包括内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产的损坏，it系统事件，执行、交割和流程管理事件等方面的风险。
确定业务管理活动流程及操作环节的关键风险点和控制要点，制定并适时修订相关程序和操作指南，建立与业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应的操作风险管理流程，完善各级管理层的审批和授权制度，对产品、活动、程序和系统中的操作风险进行识别、度量、控制、监测和报告，将操作风险控制在民营银行可以承受的范围内。
流动性风险管理。民营银行流动性风险是指因无法以合理成本及时筹集到客户和交易对手以及当前和未来所需资金而对本行经营所产生损失的可能性。引发流动性风险的因素包括：存款客户支取存款、贷款客户提款、债务人延期支付、资产负债结构不匹配、资产变现困难、经营损失和衍生品交易风险等。
依照监管规定制定包括监管指标和内部控制指标两大方面的流动性风险管理指标体系，建立与业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应的流动性风险管理流程，完善流动性风险管理机制，满足全行业务发展的流动性需求。
市场风险管理。民营银行市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动致使边本行表内和表外业务发生损失的可能性。引发市场风险的因素主要包括：利率因素、汇率因素（包括黄金）、股票价格因素、商品价格因素等。
建立市场风险监测程序，对全行总体市场风险头寸、风险水平、盈亏状况、市场风险限额执行情况等进行持续监测；明确银行交易账户的划分标准、管理要求和调整程序，对业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别交易和非交易业务中的市场风险的性质和类别；对市场风险实施限额管理，制定各类和各级限额的内部审批程序和操作规程，根据业务性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定、定期更新限额。
信用风险管理。民营银行信用风险是指借款人或交易对象未按约履行义务致使本行发生损失的可能性。主要来自于信贷资产、信用担保、贷款承诺、衍生产品交易、结算交易等业务。
建立与业务性质、规模和复杂程度相适应的信用风险管理流程，实现信贷审查、信贷审批、贷款发放等职能的分离；对信用风险实施限额管理，确保有效识别、计量、控制、监测、报告和应对信用风险并将其控制在可承受范围内。
风险管理规程篇6
【关键词】房地产；项目管理
1.引言
以2004年8月31日为分水岭，我国的房地产业进入了一个新的发展时期，随着国家经济大环境的变化，围绕着行业是否有“泡沫”，业内、业外争论的此起彼伏、沸沸扬扬，结果还是迎来了以“土地施行招、拍、挂”和非常严厉控制措施的“协议转让”，迎来了中国人民银行121号文件对房地产更为严格地贷款规定和银行利率的增调，迎来了一系列规范建设行为，提高行业自律水平要求的政策。业内的“一个前提、两条链”都出现了与以往区别很大的变化，风险因素不断增多，风险存在于整个项目开发过程，使中小房地产企业更是处于极为艰难的处境。因此，加强开发项目的风险管理，保证项目目的、目标的实现，是实现企业突出包围、稳步发展的关键过程。
2.房地产开发项目的风险分析
风险是在特定的客观条件下，在特定的期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度，实际上就是实际结果与计划结果的变动程度，这种变化程度越大，所谓的风险就越大。房地产开发项目的风险，实际上是开发商实施开发过程中固有的风险，在现在的经济大环境中，主要表现在以下几个方面：
（1）项目的定位风险。房地产开发项目的市场定位包括项目的产品定位、建筑产品的质量定位、建设环境的品质定位，都是根据市场调查、项目的经济技术分析、项目可行性研究报告做出的，是指导项目决策、项目设计、项目营销策划方案等前期工作的依据。可以说，项目的市场定位确定以后，基本上就敲定了项目的建设风格、建设成本、营销推广方案，就决定了项目的销售前景，一旦市场定位不准确，项目的指导思想出现失误，是后期无法或者是非常困难弥补的风险，也是项目开发过程中，最大的风险，属项目建设的决策性失误风险，按照风险影响范围划分属于总体风险（决策风险），从某种程度上讲，其结果也是不可管理风险。
（2）项目的投资支持能力风险。《项目可行性研究报告》出台前后，由于对市场定位的认识模糊或者自相矛盾；或者是没有真正做到“量体裁衣”、“量力而行”；或者是对企业资金筹措（自有资金）和融资能力过高地估计，或者项目成本分析存在着严重的失误；或者没有吃透国家和地方政府的行业政策，对大的经济环境把握的不准；或者是成本过程控制严重失控（突发性事件）、意外因素过多等等原因，导致的项目资金支付能力达不到计划要求，给项目建设造成的风险（可控制风险和决策风险）。
（3）项目的质量风险。包括：在项目决策阶段由于经济技术分析失误，出现品质与价格矛盾导致的质量问题；在设计阶段，向设计提出违反设计规范、标准，特别是强制性标准的要求，又通过“关系”关照通过造成的“投机性”质量问题；施工阶段，从业人员对设计知识认识有重大错误，擅自改变设计造成的质量风险；施工管理过程中，不重视关键部位和关键过程的跟踪检查处理，对一些容易出现影响结构安全，特别是一些虽不影响结构安全，但对正常使用功能有严重影响的问题，处理不及时，没有做到“事前”控制的“永久性缺陷”或者给售出交房后造成的质量“隐患”（实际上就是“质量通病”造成的纠纷）；交房实物与销售承诺、广告宣传承诺不相符造成的“实物质量”问题等，因“质量”问题造成的纠纷冲突形成的风险（可控制风险）。
（4）项目的合约履行能力风险。在项目运作和建设过程中，涉及土地转让、融资、设计、监理、工程地质勘察、设计与勘察设计成果审核、招标、施工、材料设备供应、质量检测、销售委托、购房等合同或协议签约、履约过程，由于项目的一次性（不可重复性）特点，建设周期又比较长，涉及的方方面面又比较多，如果在关键的过程出现控制失误，那将给项目造成相当大的麻烦。比如，在目前土地供应体制和贷款政策条件下，寻找土地、找寻资金是企业试图突出“瓶颈”制约的普遍方法，有时候在“饥不择食”的景况下，可能会因“省略过程”不慎跌入“陷阱”。
（5）项目建设的“创新”风险。当前的经济大环境，使项目建设的土地、资金条件比过去任何时候都显得更加重要，在有限资源的条件下，要使企业能够持续稳步发展，追求计划利润，获得既定利益是非常有必要的。这种情形下，为了服务目的，追求项目与周边项目的“差异性”，选择自己企业不熟悉或者认识尚不足以完成追求的“创新”，也是极具风险的，更何况正常地创新本身就是有风险的。
（6）项目的“政府”风险。“政府”风险多发生在政策的不连续性、突变性和漏洞的存在，对于企业来说，主要发生在违规操作的投机性过程、对政策不理解的盲目性过程失误。在项目建设过程中，企业必须掌握相关地法律为：《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国土地法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国城市房地产法》、《中华人民共和国担保法》等；必须掌握地法规为：《建设工程质量管理条理》等。必须掌握对于相关法律法规进行补充、操作的部门规章和规范性文件和强制性标准。
3.开发商项目风险管理的内容
风险管理是通过风险识别、风险评估、风险评价，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险导致后果，期望达到以最少成本获得最大安全保证的目标。风险管理的主体是企业决策层，其核心是选择最佳风险技术管理的组合，目的是实现最大安全保障效能。因此，开发商风险管理的主要内容为：
（1）合理界定项目覆盖的范围，加强对项目范围变动的控制，将项目的任务细分的更具体、更明确、更严密、更便于控制，以免遗漏而产生风险。
（2）合理确定项目管理目标，在企业发展规划和战略的总体要求下，按照项目《经济技术分析报告》和《项目可行性研究报告》提供的依据，用科学的方法和态度进行项目决策，确定项目目标，避免出现决策失误风险。
（3）编制《项目管理规划》，对项目工作进行结构分解，对项目的目标、实现目标可能存在的风险影响因素进行深入细致的识别、分析和评价，按照一般规律拿出解决问题、规避风险的方法、措施，用《项目管理规划》指导项目建设，指导项目的计划管理。
（4）根据实现目标的外部环境情况，坚持“事前控制”、“事中控制”的原则，对实施过程中的风险因素，比照《项目管理规划》给定的方法、措施进行适应性、符合性识别、分析（评估或测算）、评价，实事求是地给予适当地、合理的调整、优化组合各种风险技术，拟订应对措施，设法消除、缓和、转化、转移风险，避免过程控制风险。
（5）强化风险管理的计划手段，把可以管理的风险分解到各个不同的过程，对计划要求的基本目标、基本原则、基本要求必须给予满足，搞好风险的监控。过程中，利用动态管理，合理配备资源，按照目标管理、节点考核、专业监督的方法，减少项目执行过程中不确定因素导致的风险，规避潜在风险转化成显性风险的可能。
（6）合理组织结构，明确岗位职责，理顺管理关系、反馈关系，建立项目的沟通职能，在项目管理内部以及与建设相关的各方接口，特别是在经常出现误解和矛盾的职能和组织间接口，为风险管理提供信息保障。
（7）加强合同契约的管理。及时沟通信息，消除履约过程的不稳定、不信任影响，围绕项目的最大利益（计划利润），按照不同阶段的工作重点，按照合同约定内容开展工作，避免冲突造成的履约风险，控制建设成本；利用现行相关法律法规，对已知风险通过合同分解、索赔和反索赔等手段，进行回避或风险转移。
（8）在项目内部加强实施行为的监督管理（制度管理），避免因人为因素造成的风险。强化财务监督和计划实施的专业监督，强化企业规章制度、工作标准、工作流程的执行情况监督，对计划执行情况及时跟踪检查，及时向决策层提供修改计划的依据，向计划实施层提示计划执行的偏离情况，对预料中的风险或风险因素进行有效的控制和管理。
4.开发商规避项目风险的对策建议
4.1建立或附设企业经常性信息收集和处理机构，研究国家和区域经济政策、行业政策，对本地区各个区（段）域的规划、土地、项目（包括在建和意向）、适宜项目情况，做及时、准确的分析，为企业经营决策提供准确依据。经常性从容分析，比较临时“抱佛脚”分析的依据和理由会更丰富；合理安排资源，把“功夫”下在事前，在时间管理象限里，开展“重要而不紧急”的工作，肯定比做“重要又紧急”的工作会从容、更周密，提供的决策依据会更科学，规避决策依据错误造成风险的能力会更强。
4.2合理配备具备基本岗位技能和知识的营销、开发、技术工作人员，加强岗位技能培训，提高综合知识能力，提高风险的分析、识别、评价能力，培养知识面宽、具有科学态度又有主动工作热情的“研发”队伍，结合企业文化建设，结合企业规章制度制定，用支持、鼓励、监督、检查、改进等方法，把企业产品的研发作为“龙头”对待。
4.3由于决策失误所造成“决策风险后果”的严重性，企业决策层必须有合理知识结构的高级经营、技术管理人员组成，必须具备一定的本行业专业、综合知识和风险识别、判断、处理能力，有计划、组织、沟通、协调能力，熟悉行业工作的基本规律，了解国家及地方政府相关行政主管部门颁布的法律法规、规范性文件规定。简单地说就是会经营、懂管理、知法规，唯如此才可能避免投机、政策、担保等风险，才可能妥当地处理风险造成的后果。
4.4积极推进企业的科学化、规范化、法制化管理建设，逐步实现企业的体系化、制度化、程序化管理，制定适应于iSo9000：2000族质量管理标准的企业标准、工作程序、和工作流程，建立现代的企业管理制度和管理程序，用质量管理的八项原则（（1）以顾客为关注焦点；（2）领导作用；（3）全员参与；（4）过程方法；（5）管理的系统方法；（6）持续改进；（7）基于事实的决策方法；（8）与供方互利的关系。）规范企业管理行为，真正地实现工作质量的提高。用管理体系管理，用工作标准、程序、制度规范职业行为，使工作有依据，效果有证明，追究有线索，也就减少了不确定性和盲目性带来的风险。
4.5加强企业从业人员的现行法律法规和企业规章制度的学习，及时掌握国家及地方政府在本行业的部门规章、规范性文件、强制性标准，了解政策规定，提高“违法、违规”行为的识别能力，规避“政策风险”，避免出现投机风险、政府风险（按照《建设工程质量管理条例》处罚）。
4.6加强项目的招标管理、合同管理，提高成本控制和合同管理能力。在招标过程中，准确核定标的，利用竞争、价格、供求机制，合理制定工期、质量、造价、安全投标的条件，为项目合同管理营造工作质量环境；在合同契约签订的过程中，善于利用法律法规的规定，对可管理风险进行合法的消除、缓和、转移；在合同契约的履行过程中，合理应用《合同法》、《建筑法》和其他法规规定，利用风险管理技术、财务手段，将“承包商风险”、“业主风险”、“供应商风险”、“担保方风险”进行有效的控制。决不允许在过程中因出现“违规”或“违约”现象而导致“意外”风险失控。
4.7利用计划管理、目标管理、过程监督、节点考核等技术手段，对风险管理过程实施“事前”“事中”的有效控制。在编制计划时，就对风险存在的种类、影响的范围、时间、效果进行识别、分析、评价，按照一般规律制定规避风险、分解风险、控制风险的措施、办法；在实施过程中，就风险的客观性、不确定性、可变性、相对性、同利益的对称性影响，加强计划的监督，按照目标管理、节点考核的原则，及时组织实施效果的评价考核，用实事求是的态度，科学地调整计划和应对措施，及时总结、关闭阶段性管理目标，是保证风险管理达到既定目标的有效途径。
4.8重视“过程控制”，加强关键部位和关键环节的管理，消除“质量风险”、“协议、契约履行风险”的影响。在策划、决策阶段，正确把握行业发展的规律，客观地进行项目可行性评估、建设环境评价和经济技术分析，准确进行市场调查和企业投资支持能力分析，正确决定项目的产品定位、品质定位，合理确定投资额度，避免出现品质与投入矛盾的风险；在设计阶段，坚持按照产品的市场定位要求、规范标准要求监督设计，进行设计评审，把投资控制（一般占项目产品投资的90%～95%）的最关键一步控制好；在招标、签订合同阶段，准确编制标的，合理把握投标优惠条件，签订一个有效且有利的协议（合同），作好投资控制的关键的第二步（一般占项目产品投资的5%～！0%）；在项目实施阶段，加强“投资、质量、工期、安全”控制，加强“合同、信息”管理，强化建设过程与项目相关单位的关系协调，对关键部位和容易产生“质量通病”、对结构和使用功能有影响、对投资、小区环境质量有重要影响的过程加强监督，把实施过程的风险作有效的控制。
4.9重视项目完成过程中阶段性工作（过程、活动）、实施结果的评价考核，及时总结经验、关闭阶段性计划，为企业正确认识自身的管理水平和下步工作持续改进创造基础。阶段性工作的考核评定有项目管理层组织进行，也可以由职能主管领导组织分阶段或者按照计划的节点控制目标进行，考核的内容是计划的节点控制目标完成管理情况和阶段性目标完成情况，考核的结果是决定是否调整计划、调整目标，是否决定关闭阶段性管理任务。项目管理考核评价的主体是企业管理层或者是组织结构中的部分，考核评价的对象是项目管理层（主要是项目经理），考核的内容是按照《项目管理目标责任书》规定的目标和指标，对项目实施情况（包括节点关闭情况）、项目管理水平、管理绩效进行终结评价，确认阶段性考核的结果，确认最终结果，确认项目管理组织（项目部）的职能是否具备“解体”。
5.结束语
风险管理规程篇7
关键词：电力；配电网建设；风险管理；防控
高速发展的配电网工程建设速度，不断扩大的配电网建设规模，在满足了人民不断增长的电力消费需求的同时，也带来了一些问题。配电网建设特点：配网建设项目小而分散，参建队伍素质良莠不齐，建设环境差异显著，建设过程又与居民生活紧密联系，项目进度影响因素较多。这些不稳定因素和尚未完善的配网建设制度及标准，让电网企业深感压力，如何更好，更规范地开展配电网建设工作，合理防范项目建设过程中的风险，是摆在地方政府及电网企业面前的一道难题。
一、风险管理的主要内容
风险管理含以下几个方面内容：一是对风险因素的排查，即针对目标实现过程中可能出现的风险类型、风险性质进行罗列。例如工程项目中不合格材料、不规范施工、不尽职的人等都是风险因素。二是对风险事件的评估，如具备风险因素，可能导致怎样的风险事件。三是对风险损失的估计。风险损失分为直接损失与间接损失，直接损失指人身或财产的损失，而间接损失则可能是商业信誉、品牌形象等无形资产的损失。四是基于上述认识的决策，在意识到目标实现过程中的风险后，采取何种措施避免或减少风险带来的损失，这是风险管理的核心。五是风险管理措施实施的有效性，这是风险管理的重点，也是风险管理成效的决定性因素。
二、配电网建设项目的风险识别
1.项目规划前期阶段风险识别
配电网建设项目的前期工作主要包括配网项目规划管理、可行性研究管理、走廊与用地报批管理、配网计划下达、调整、新增等工作流程。这些工作流程存在的风险大致如下：配网项目规划管理：规划深度不够；规划未能根据实际滚动调整。可行性研究管理：可行性研究深度不够；可行性研究内容不全面；未能发现障碍。走廊与用地报批：未能及时规范开展报批手续；报批手续因政策原因受阻。配网计划编制及下达：计划编制不合理；计划下达内容不全面。配网计划调整和新增：未经过规范审批手续进行调整；未批先建。
2.项目实施阶段风险识别
项目实施阶段主要涉及项目招标、合同签订、项目设计、项目施工、项目物资管理及项目财务管理六大方面内容。下文将对配电网建设项目实施阶段的风险解读如下：招投标管理：招投标不合法合规；设计、施工、监理、物资中标方资质、信用、履约能力存在问题。合同管理：招投标不合法合规；合同签订不及时；合同存在缔约过失的情况；合同审批不规范。项目设计管理：设计深度不够；未按规范开展设计变更；设计变更签证不规范。项目物资管理：物资申请和供应不及时；缺乏应急物资；物资质量有问题；物资回收有问题。财务过程管理：超支；未按约定支付款项。施工与监理：施工安全问题；施工工艺及标准问题；施工进度问题；整体配合问题。
3.项目投产投运阶段风险识别
配电网建设项目投产投运阶段主要包含项目验收、工程结算、项目投运三大块管理内容，如下：项目验收管理：材料与设备检验、试验不合格；验收不规范；验收问题整改不到位；验收人员贪污受贿或渎职。工程结算管理：造价审核不规范；集中结算；设备资产清查转资不及时；项目超支。投产管理：项目档案未及时归档；项目资产及后期运维责任不明确。
三、配电网建设项目风险的应对思路
1.建立矩阵型风险管理组织体系，形成全面风险管理常态机制
包括制定和完善风险管理相关规章制度、管理手册；组织全面风险管理信息系统日常维护与应用；并将风险管理纳入日常岗位职责中，把风险管理工作成效纳入个人绩效考核与个人发展评价，由全面风险管理委员会予以评定，以督促、激励其主动作为，充分履行风险管理职责。
2.完善配电网制度标准体系，落实风险问题有效闭环管理
从专业操作规范、内部控制措施、风险管理标准、风险预警管理办法4各方面入手，完善配电网建设项目涉及的各个专业的专项制度与技术标准。建立风险信息库、风险案例库、风险预警指标体系、内部控制手册、内部控制评价手册5个方面的风险管理成果管理评价工具。
3.搭建配电网风险管理模型，辅助风险管理评价与决策
以业务流程为纽带，以管理制度为依据，以信息技术为支撑，搭建配电网风险管理模型，实现配电网建设项目风险识别、风险评估、风险成本效益分析及风险对策的在线评价与监控。
4.编制配网建设项目风险管控操作手册，实现风险管控有效落地
配网建设项目操作手册以业务流程为线索，通过对每一项具体业务的分析，识别该业务中的风险点，通过对风险进一步分析，找出或设计应对风险的控制措施。配网建设项目管理人员可以根据操作手册，比照发现当前项目环节的风险情况，了解到应对风险的可行性方案，也可以通过操作手册及时发现自身风险管理上的不足，为风险管控措施有效落地奠定基础。
5.利用风险控制信息化工作平台实现配网风险动态实时监控
风险监控是风险动态管理的必要手段。对配网建设项目实施有效的风险监控也是配网建设项目风险管理的重点。利用现有eRp、GpmS、GiS等现有的管理信息平台，采集风险管理关键信息，并利用tableau数据分析软件实现信息分析、传递、披露、知识共享，实现配网建设项目风险动态管理。四、结语电力工业是保证中国经济发展的基础，经济发展的同时也加大了电力建设。在电力建设中配电网建设比重加大，因此在电力市场改革背景下分析配电网建设项目的安全风险，构建配电网建设项目风险评价指标体系及风险综合评价模型，有利于进一步消除项目建设中的风险因素，保证建设项目的安全性，为国家发展提供保障。
作者:张颖单位:国网福建省电力有限公司福州供电公司
参考文献:
[1]赵文彬.10kV配网电力工程建设风险管理探讨[J].现代国企研究，2015，（12）：102.
风险管理规程篇8
【关键词】风险管理规划；风险管理；软件项目管理
1.针对Sei的CRm模型提出的改进
1.1CRm模型简介
20世纪80年代，Boehm比较详细地对软件开发中的风险进行了论述，并提出软件风险管理的方法。Boehm认为，软件风险管理指的是“试图以一种可行的原则和实践，规范化地控制影响项目成功的风险”，其目的是“辨识、描述和消除风险因素，以免它们威胁软件的成功运作”。在此基础上，业界对软件风险管理的研究开始慢慢丰富起来，理论上对风险进行了一些分类，提出了风险管理的思路。实践上也出现了一些定量管理风险的方法和风险管理的软件工具。
目前已有的风险管理模型中，Sei的CRm模型是比较行之有效的模型之一。
Sei提出的持续风险管理管理模型CRm（ContinuousRiskmanagement）的风险管理原则是：不断地评估可能造成恶劣后果的因素；决定最迫切需要处理的风险；实施控制风险的策略；评测并确保风险策略实施的有效性。
CRm模型要求在项目生命周期的所有阶段都关注风险识别和管理，它将风险管理划分为5个步骤：风险识别、分析、计划、跟踪、控制。每个风险因素一般都需要按顺序经过这些活动，但是对不同风险因素开展的不同活动可以是并发的或者交替出现的。
图1-1中的箭头标识了信息的逻辑流，而沟通则是信息流的核心和手段。
CRm模型在风险的五个步骤中有很多具体的措施，使得我们可以较好的把握风险并且拿出可行的措施。但根据多年的实际的软件管理工作经验发现，CRm模型运用在软件项目运作过程中是很好的工具，但在软件项目开始的时候，有一个步骤是不能缺失的，因此本文对CRm模型做出了一些改进。
1.2增加的步骤——风险管理规划
风险管理规划是Sei持续风险管理管理模型中没有的工作过程，对于软件项目而言，本文认为是需要增加这个过程的。软件项目整个生命周期过程中更换的人员是相对来讲比较频繁的，所有项目成员从头到尾在一个项目中工作的情况不是很多，人员的变化会让风险管理工作中的方法不能得到传承，不利于整个项目的管理，而风险管理规划可以弥补这个缺陷。
图1-2给出了本文所采用的项目风险管理的整个体系，项目开始后项目管理人员必须首先进行风险管理规划工作，在项目的整个过程中要依据制定的风险管理规划来循环进行风险识别、风险评估、应对措施制定和风险应对计划实施与跟踪，对任何一个风险都需要一直跟踪知道它消亡。在这个过程中有很多信息又会作用于风险管理规划，引起它的修改更新。当项目终止时，整个项目风险管理工作也就结束了。
2.风险管理规划思路分析
风险管理规划是规划和设计如何进行项目风险管理活动的工作，这是进行项目风险管理的第一项工作，也是最为重要的一项工作。
在很多的项目风险管理研究中，往往在风险管理规划中会包含风险的识别工作成果，将项目的风险也列在风险管理规划中，并完成风险的应对措施的制定等等。但根据在实际工作中使用的效果看，项目风险管理可以形成一系列的文档，而各个文档各司其职更加符合软件工作人员的工作习惯。因此将风险管理规划的工作定义为项目风险管理工作的指导，产生出的文档为《项目风险管理实施说明书》，并不列出识别出的项目风险，这个文档只作为整个项目风险管理工作的指导书，不涉及具体风险的信息，识别出的风险以及对风险的评估、风险应对计划都可以在另外一个文档即《项目风险列表》中体现，《项目风险列表》通过表格的方式可以更清楚的展示项目风险的状况，更利于项目风险管理人员开展工作。
2.1工作目标
风险管理规划工作的目标是为项目风险管理工作提供方式、方法、工作标准和要求，因此必须包括以下内容：
（1）项目相关的各级风险负责人及其责任，项目中具体的风险管理人员及其工作职责，项目团队中其他人员的风险管理职责。
（2）本项目在进行项目风险识别、评估时要使用的工作方法，包括使用这些方法需要的各类基准数据。
（3）项目风险管理的沟通约定，包括风险管理的各个过程中应汇报或提交的内容、范围、渠道及方式。这种沟通不仅仅是对项目内部和企业内部的，还要包括对项目外部的其他项目利益相关者的沟通。
（4）风险管理过程中使用的各类文档以及使用说明。
当这些信息被完整的记录在《项目风险管理实施说明书》中后，所有的项目风险管理人员就有了工作的依据和需要达到的工作要求，可以按部就班的工作，项目经理在检查风险工作运行效果时，也可以根据《项目风险管理实施说明书》中的工作要求来逐一验证项目风险管理人员的工作成绩以及管理工作的状况。
2.2工作过程
风险管理规划工作合理的工作过程是这样的，首先要收集编制《项目风险管理实施说明书》所需的各类材料，然后项目组在结合收集的材料和项目特点的基础上对《项目风险管理实施说明书》中所需要完成的内容进行详细论证分析，最后将得到的结果记入《项目风险管理实施说明书》。
2.3风险管理规划工作成果
风险管理规程篇9
2006年10月26日,中国银监会了《商业银行合规风险管理指引》（以下简称《合规指引》），该指引明确了商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进商业银行全面风险管理体系建设，确保其依法合规经营。
目前，全球银行业已普遍认同把“合规”视作一门独特的风险管理技术。2005年4月，巴塞尔银行监管委员会出台的《银行合规和合规部门》，提出了合规管理十项原则，向各国银行业金融机构及其监管当局推荐有效管理合规风险的最佳做法。
对于商业银行来说，如果说巴塞尔新资本协议是银行业面对的一个财务问题，那么“合规”则是银行业生存和发展必须首先面对的一个原则问题，因此如何实施合规风险管理已成为我国商业银行必须思考的问题。为此银行的最高管理层应首先确定合规经营的核心文化理念，提高全体员工的诚信意识与合规意识，使合规风险管理真正成为商业银行迈向全面风险管理的通道和手段。
建立合规风险管理体系
根据银监会《合规指引》的要求，商业银行应建立有效的合规风险管理体系，设立与商业银行风险管理战略和组织结构相适应的合规风险职能管理部门，设计合规风险识别和管理流程，加强对合规风险的事前和事中识别、评估、控制和监测，包括报告路线的梳理和确定、规范问责制等具体要求。
从商业银行的经营管理实践角度看，合规风险管理不仅仅涉及合规风险管理的专业化管理职能的建设，“合规”工作的开展也不是一个简单的对各项法律法规进行制度汇编、检查等传统的合规管理过程。合规风险管理对国内商业银行的真正挑战在于：从部门银行向流程银行的转变。合规风险管理体系的建设首先要解决将各业务及管理活动、各条线和运作单元与外部法律法规之间的映射关系。这就要求合规风险管理体系必须建立在流程银行的基础上。同时合规风险管理体系的建立也为商业银行实现从“部门银行”向“流程银行”的转变提供了一个非常难得的管理变革的契机和通道。
商业银行在建立合规风险管理体系过程中，应确立以核心业务流程为基础、依据相关监管要求对所有业务和管理活动的流程进行梳理、整合与优化，完成基于流程的、文件化的合规风险管理体系的建立。全面开展风险评估、完成基于流程的风险库的建立，努力实现业务经营集约化、内部管理规范化、市场营销专业化、考核激励科学化和风险控制流程化，使商业银行的风险管理能力与业务快速发展基本匹配。
要实现上述管理目标，商业银行首先要对现有的管理现状进行梳理，包括对现有的外部法律法规和银行内部的规章制度、银行产品和业务、部门及岗位职责、it系统等方面进行梳理、整合和优化。其次协调其他管理项目之间的关系，包括公司治理层面上开展的优化组织结构的调整与再造、产品创新与业务流程再造、岗责管理、绩效考评与激励等各方面的相互匹配和衔接。明确商业银行的合规政策、确定合规管理部门的组织结构和资源要求，编制合规风险管理计划和合规风险识别和管理流程等。
完成以商业银行业务及管理流程为基础的包括合规风险管理政策、程序以及合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度等三项基本制度在内的可持续改进的合规风险管理体系的建立，是构建商业银行风险管理长效机制的基础。
落实合规风险管理制度
作为高层管理者，在文件化的合规风险管理体系初步建立之后，就必须要着手解决该体系的持续运行维护和制度的执行力方面的问题了。没有一个科学的管理运行机制为保障，管理文件或制度即便建立，在实践中也面临着这样的尴尬局面：一方面是管理者下了很大的决心并花费巨大的投入所形成的管理制度或文件，另一方面在日常的经营管理工作中各级管理者常常并不按照形成的制度去执行。
落实合规风险管理三项基本制度，提高执行力。
《合规指引》要求商业银行在建立合规风险管理体系的同时，建立有利于合规风险管理的三项基本制度，即合规问责制度、合规绩效考核制度和诚信举报制度。三项合规制度的落实是提高管理执行力的关键。
岗责管理体系的建立是合规问责制度得以有效实施的基础。商业银行在完成了合规风险管理体系的建立，并全面开展风险评估、完成基于流程的风险库建立的同时，应进一步完善商业银行岗责体系的建设，最终实现“一流程一程序，一岗位一手册”。
合规绩效考核制度的建立则是确保流程作业要求和岗责要求得以落实的重要保证。通过引进诸如平衡计分卡等目标管理技术和方法，体现倡导合规和惩处违规的价值观念。
与此同时，建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，并充分保护举报人，形成合规为荣、违规为耻的良好合规文化氛围。
利用科技手段，提高合规管理体系运行和维护的效率。
在管理实践中，各商业银行与业务流程管理相关联的岗责管理、绩效考评和诚信举报这三大合规基础管理制度之间往往是相互独立的，由不同的职能部门分管，彼此之间缺乏有机的关联和互动。在此情况下就必须以科技平台为支撑实现三套文件体系的整合和一体化。
没有科技平台的支撑，无法实现不同职能部门之间相互配合、衔接、实时互动和整体持续改进。构建合规/岗责/绩效“三合一”全面风险管理体系的it科技管理平台是不断提高合规风险管理体系运行效率的关键。
提高合规风险管理水平
商业银行一旦确定和实施了全面合规风险管理体系，势必要实现商业银行合规风险管理常态化，全面提升商业银行的整体管理水平，并发挥其应有的作用。
构建一个模式。构建起适应中国市场特色的符合现代商业银行运行要求的内部风险控制模式。全面合规风险管理体系能够改变过去商业银行在风险控制方面以单点控制、间断控制为主的局面，实现内部控制的连续性和系统化。这种模式能够不断地识别各种风险，能使各项业务和管理活动处于严格的受控状态，并通过不间断的审核和评审，不断提高风险管理水平，从而确保经营目标的实现。这些正是现代商业银行运行机制的内在要求，也是今后国内商业银行参与国际竞争的重要基石。
培育一种文化。通过全面合规风险管理体系的建立，使员工养成按制度办事的良好习惯，让“合规优先”的原则在各级领导和员工脑海中根深蒂固，使合规意识贯穿在企业所有员工的行为中，成为一种自觉和必然的行为准则，形成健康的合规文化。
培养一批骨干。通过在全面合规风险管理体系建设过程中不断的观念更新、学习培训、分析问题、解决问题，锻炼一大批业务骨干，使其成为掌握现代商业银行业务知识和科学管理方法的复合型人才，这些人才将会成为商业银行发展的中坚力量。
完成一次整合。解决银行的经营管理目标与业务部门的一般要求、人力资源管理的绩效考评三者之间由于缺乏有效的协调互动而导致整个管理体系效率低下的弊端，实现流程管理、合规管理、岗责管理、绩效考核多方面的整合，提升商业银行的整体管理水平。
风险管理规程篇10
2009年5月5日，国家税务总局印发了《大企业税务风险管理指引（试行）》（国税发[2009]90号）（以下简称《指引》），旨在引导大企业合理控制税务风险，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因未遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。笔者认为，《指引》虽然是对大企业而言，但所有企业都存在税务风险，都应正确识别、评估和防控，以尽可能地防范和规避。
一、企业税务风险管理界定
企业税务风险是因涉税行为而引发的风险，主要包括两方面：一是企业的涉税行为不符合税收法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑责（判刑、罚金）以及声誉损害等风险；二是企业经营行为适用税法不准确，没有用足用活有关税收政策，多缴税款，承担了不必要的税收负担。此次的《指引》针对的税务风险主要是前者，但作为纳税人，从自身利益最大化角度考虑，在进行税务风险管理时也应考虑后者。
根据《指引》中对税务风险管理的说明，企业税务风险管理是企业为避免其因未遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失、声誉损害和承担不必要的税收负担等风险而采取的风险识别、评估、防范、控制等行为的管理过程。企业税务风险管理的目标是：企业税务规划要具有合理的商业目的，并符合税法规定；企业经营决策和日常经营活动应考虑税收因素的影响，符合税法规定；对企业涉税事项的会计处理要符合相关会计制度或准则以及相关法律法规；纳税申报和税款缴纳要符合税法规定；税务登记（变更、注销）、凭证账簿管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等要符合税法规定。税务风险管理的目标重点突出税务行为的“合规性”，即涉税事宜均须符合税收法律规定。企业在税务风险管理过程中，首先，要确定企业税务风险管理目标，建立企业税务风险管理机制；其次，正确识别、评估税务风险；再次，提出税务风险应对措施，及时控制风险；最后，评估、反馈和改进税务风险管理机制（也可穿插于税务风险的识别、评估和控制环节中）。为降低管理成本，实现协同效应，企业税务风险管理可以融入企业风险管理和内部控制体系之中。
二、企业税务风险识别
1、建立、健全企业风险管理组织体系。一是规范公司法人治理结构。股东大会、董事会要依法履行职责，形成高效运转、有效制衡的监督机制。董事会负责确定企业税务风险管理总体目标、风险偏好、风险承受程度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案及税务风险管理监督评价审计报告。二是企业应结合业务特点和内部税务风险管理要求，设置税务管理机构和岗位，明确各岗位的职责和权限，建立税务管理岗位责任制。三是建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保企业税务管理的不相容岗位相互分离、相互制约。
2、识别企业内部税务风险因素。企业内部税务风险因素包括：企业经营理念和发展战略；税务规划以及对待税务风险的态度；组织架构、经营模式或业务流程；税务风险管理机制的设计和执行；税务管理部门设置和人员配备；部门之间的权责划分和相互制衡机制；税务管理人员的业务素质和职业道德；财务状况和经营成果；对管理层的业绩考核指标；企业信息的基础管理状况；信息沟通情况；监督机制的有效性；其他内部风险因素。分析企业的内部税务风险因素，有利于企业从高管态度、员工素质、企业组织结构、技术投入与应用、经营成果、财务状况、内部制度等微观方面识别企业自身可能存在的税务风险。
3、识别企业外部税务风险因素。企业外部税务风险因素包括：经济形势和产业政策；市场竞争和融资环境；适用的法律法规和监管要求；税收法规或地方性法规的完整性和适用性；上级或股东的越权或违规行为；行业惯例；灾害性因素；其他外部风险因素。对企业外部税务风险因素的分析和识别，有利于企业从宏观经济形势、市场竞争、产业政策、行业惯例、法律法规规定、意外灾害等方面分析企业所处大环境下可能遇到的税务风险。
4、将风险识别细化。企业应全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险，并将风险识别任务细化，对于组织结构复杂的企业，可根据需要在分支机构设立税务部门或者税务管理岗位；对于集团型企业，可在地区性总部、产品事业部或下属企业内部分别设立税务部门或者税务管理岗位。组织结构复杂的企业和集团型企业，由于其经营业务多样，经营活动复杂，管理流程较长，不容易发现下属单位的个别风险，通过细化风险识别，可以使企业更好地识别实际经营存在的税务风险。
5、实行风险的动态识别，建立经验数据库。企业应建立系统、有效、动态的税务风险识别体系，时刻注意识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险。该体系可由企业税务部门协同相关职能部门实施，也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施。该体系的实施可以帮助企业决策者进行税务风险的比较与汇总，从而为以后的税务风险识别建立经验数据库。
6、利用流量图进行分析识别。企业应建立税务风险分析流量图，形象地描绘企业运营过程中涉及的税务问题，从一端的经济投入所涉及的税务业务开始，经历不同的过程和地点，到达另一端的产品或服务产出所涉及的税务业务，通过与企业的全面风险管理体系和企业内部控制规范的融合使用，可以帮助企业识别存在的税务风险。构建风险流量图需运用恰当的风险识别工具，常见的工具主要包括风险检索列表、peSt问卷、Swot问卷以及风险数据库等。
三、企业税务风险防控
1、建立基础信息系统。企业应及时汇编本企业适用的税法法规并及时更新；建立并完善其他相关法律法规的收集和更新系统，确保企业财务会计系统的设置、更改与法律法规的要求同步，保证会计信息的输出能够反映法律法规的最新变化；企业应根据业务特点和成本效益原则，将信息技术应用于税务风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统。企业的基础信息系统对风险管理的实施有很大影响，全面、有效的信息系统可以减少税务信息的产生、处理、传递和保存中存在的税务风险，防患于未然。
2、制定风险控制流程，设置风险控制点。《指引》着重于企业税务风险管理，在一定程度上是对现有企业风险管理体系和内部控制规范的补充和发展，它没有拘泥于固有的风险要素框架，只是强调企业内部的税务机构设置和人员配置、岗位职责和授权、风险评估和重要业务流程内控、技术运用和信息沟通等与税务风险管理直接相关的内容，而其他要素则包含在《指引》各条文中，没有独立成章。企业应遵循风险管理的成本效益原则，在整体管理控制体系内，制定税务风险应对策略，合理设计税务管理的流程及控制方法。设置税务风险控制点，采取人工控制机制或自动化控制机制，建立预防性控制与发现性控制机制。针对重大税务风险所涉及的管理职责与业务流程，制定覆盖各环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，合理设置关键控制环节，采取相应的控制措施；协同相关职能部门，管理日常经营活动中的税务风险。
3、重点关注企业重大事项，跟踪监控风险。企业重大事项包括企业战略规划、重大经营决策、重要经营活动等。企业战略规划包括全局性组织结构规划、产品和市场战略规划、竞争和发展战略规划等；企业重大经营决策包括重大对外投资、重大并购或重组、经营模式的改变以及重要合同或协议的签订；重要经营活动指关联交易价格的制定，跨国经营业务的策略制定和执行。企业的战略规划、重大经营决策和重要经营活动关乎企业的存亡与兴衰，具有复杂的复合风险，其中也包括税务风险。这些事项因其重要性而不允许企业存在过高的风险，因此，企业税务风险管理部门不但要在事前分析、识别、防范风险，更应着重跟踪监控税务风险。