企业信贷风险防范篇1
摘要我国经济正处余转型期，国家通过多种方式鼓励银行对中小企业融资。对银行而言，信贷风险始终是不可回避的问题。由于中小企业自身的原因以及外部环境的制约，使得银行中小企业信贷风险依然处在一个比较高的水平。商业银行一方面要响应国家中小企业融资促进政策，进一步拓展金融服务，为银行利润寻找新的增长点；另一方面，要清醒地认识到中小企业信贷风险因素，对其做好识别和防范。
关键词中小企业信贷风险防范
中国经济的快速发展离不开中小企业。据国家统计局最新数据，2009年我国中小企业已超过5100万户，占企业总数的99%以上，中小企业创造的GDp超过我国GDp总量的60%，上缴税收超过我国税收总额的50%。从国家层面看，后经济危机产业转型过程中，对中小企业进行扶植将有助于产业转型的成功实现；从商业银行角度看，在传统银行业务空间收窄，大企业客户资源争夺日益激烈的情况下，大力发展中小企业金融业务、培育新的利润增长点是金融企业加快转型新的战略选择。基于此，自2009年以来，国家相继出台了一系列支持中小企业发展的金融政策，旨在解决中小企业融资难题；金融企业亦响应国家号召，纷纷推出针对中小企业的信贷产品。然而无论经济发展如何，经济政策如何，总体上看，中小企业信贷具有的高风险特征不会改变①，银行在大力推定中小企业信贷业务的同时，要清醒地认识到中小企业中的风险因素，做好风险做好识别和防范。
一、国内外中小企业信贷风险研究综述
中小企业融资难，在世界范围内都是一个难题，只是在我国这个问题显得尤为严重。Smith（1983）在信息经济学的框架下讨论了不完全信息、信贷配给与政府最优信贷政策；Rajan（1998）在不完全契约视角下讨论了商业银行行为特征，以此来解释中小企业融资难的原因。thomas（2000）介绍了日本控制中小企业信贷风险的金融业工匠技术、中小企业培育机制、中小企业金融产品架构等。
我国对中小企业信贷风险较为深入的研究主要是在2000年后。林毅夫和李永军（2001）等提出了发展金融机构为中小企业融资的政策建议。中国社会科学院金融研究中心李扬教授等（2001）等认为银行提高中小企业贷款管理技术水平和建立主办银行制是防范中小企业债务融资时产生道德风险的基本途径以及缓解信息不对称的基本方法。中国人民银行和日本国际协力机构（2003）联合开展的两年的“中国中小企业金融制度改革调查”的项目研究结果表明：中国商业银行治理结构的改革，包括内部业务监督、审查和人事评价的改革是解决银行发展中小企业信贷业务困境的根本途径。黑龙江银监局局长减景范（2005）针对我国中小企业信贷机制现存在的问题进行了分析，认为要改善银行对中小企业的贷款的现状，必须采取建立中小企业信贷部门、疏通中小企业贷款的准入瓶颈、改进授权授信方式、创新信贷融资产品、建立健全贷款激励机制等多种手段。民生银行段斌、王中华（2008）认为，加强中小企业信贷风险管理，要在风险识别、风险度量与风险控制方面，打破原来的信贷组织架构、信贷技术手段与信贷管理流程，建立专业化信贷组织架构、信贷文化和业务流程，并以此为基础进行风险管理绩效评估，才能从根本上控制中小企业信贷风险。中国农业银行徐州市分行柳景丰（2009）认为贷前审查和贷后管理是目前有效防范中小企业信贷的关键环节，而做到这两点关键又在于精细化管理和创新客户经理体制。
以上文献或涉及中小企业信贷风险的诸多方面，包括对中小企业融资难的认识、中小企业信贷的风险的识别、中小企业信贷的风险的控制与防范（包括建议增设中小企业信贷部门、创新信贷融资产品、创新贷款方式和担保种类等）。本文认为，中小企业信贷风险有其自身的特点，其风险防范是一个系统工程，需要观念创新、组织创新、产品创新等一系列因素结合起来，方能有效地做到风险识别和防范。在当前经济转型时期，商业银行结合自身情况开展中小企业金融业务，既符合国家的金融政策，又是金融企业主动应对市场变化，加快转型的战略选择。
二、中小企业信贷风险之成因
（一）中小企业信贷外部风险要素
企业作为一个经营实体，其是存在于一定的社会经济环境之中，包括宏观经济环境、区域性经济环境和行业经济环境等，因此从外部经济环境来分析风险的主要成因是认识和把握中小企业信贷风险的第一步。
1．宏观经济环境带来的中小企业信贷风险
研究表明，同一借款人的违约概率度量结果会随宏观经济环境而发生变化；借款人之间的违约相关性会随宏观经济环境而发生变化；既定信用等级的借款人的违约损失率会随宏观经济状况而变化②。对于多数中小企业而言，其抗风险能力较弱，相应地其随经济周期波动的情况更为明显。一般而言，宏观经济环境因素可能带来的中小企业信贷风险主要有：（1）新的产品和工艺代替老的产品和工艺，由此导致企业破产可能给银行信贷造成风险。特别是一些中小企业观念相对落后，往往不愿化较多的资金进行技术改造，结果最后被淘汰。（2）国家经济政策调整对企业经营产生影响，而引发银行信贷风险。如国家在进入2010年以来，加大了淘汰落后产能的力度，如果银行在此时抱着侥幸心理将信投放到落后产能企业，将会遭受信贷风险。（3）经济发展周期性给企业经营带来风险，而引发银行信贷风险。中小企业由于自身资金实力差、应变能力弱，往往首当其冲受到经济危机的冲击。（4）国际贸易争端和贸易壁垒给企业经营带来风险，而引发银行信贷风险。一些外向型的中小企业，由于本身销售渠道比较窄，一旦受到进口国的贸易壁垒限制，往往来不及拓展新的销售渠道就倒闭。
2．区域性因素带来的中小企业信贷风险
地区资源分布的差别和不同区域社会经济在历史发展过程中的差别，使得企业所处的区域环境不一样，从而使银行对企业的信贷存在区域性风险。这些区域性因素主要包括区域自然资源、区域金融生态、区域经济环境、地方政策的可延续性、区域人文资源等。人民银行在对不良资产形成的历史原因进行调查分析中发现，政府干预造成的占30%，政策辅导驱驶的占30%，国家产业或行业结构性调整的占10%，地方政府、司法、执法地方保护主义形成的占10%，而银行自身内部管理原因形成的不良贷款仅占20%③，在这里外部区域性因素合计占了80%。因此，区域性因素带来的中小企业信贷风险亦值得我们关注。
3．行业因素带来的中小企业信贷风险
每一个企业都是存在于行业之中，企业的生存和发展，与行业的生存和发展密切相关。行业风险因素包括行业成熟度、行业所处的市场供求关系和行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况等。一般而言，处于孕育形成、衰退阶段的行业具有较大的经营风险，产品的技术和生产工艺、市场潜力和发展前景以及企业的盈利能力都有相当大的不确定性，特别是对缺乏大集团支持的中小企业来说风险更大，也使银行对处于该阶段的中小企业的信贷支持处于高风险状态。对于处于成长阶段行业的企业而言，银行风险则相对较小。此外，行业属于供方市场，企业处于相对垄断地位，产品替代性不强，行业竞争地位处于相对优势的企业，银行信贷风险相对较小；反之，则较大。
（二）中小企业信贷内部风险要素
1．中小企业的财务风险
首先，在资产结构上，中小企业资产负债率和财务杠杆比率都较高。中小企业的经济灵活性是建立在财务灵活性基础之上的。财务灵活性要求企业的资金能够快速周转，较少地投入固定资产，因此中小企业对流动资产和短期负债的依赖程度甚于大企业，其经营活动更加依赖于短期债务的融资。其次，中小企业创造现金流能力低和有较高的财务脆弱性。现金流的生产能力低影响到中小企业的自我造血功能，使其通过再投资以扩大生产的内源融资能力受到限制。为防止资金链断裂而影响正常运转，中小企业在日常运营中必须保持较高比率的存贷和其他流动资产。这不仅会增加其经营成本，也增加了其财务上的脆弱性。再次，中小企业可抵押的合格资产较少，抵押担保难以有效落实，这也在客观上增加了中小企业信贷的风险。
2．体制、管理、经营者素质等风险因素
在我国，有相当数量的中小企业并没有建立真正意义上的现代企业制度，公司治理结构不完善，家族式管理在中小企业中还占主导地位④。中小企业中一般而言具有股权单一、控制权集中的特点，因此也蕴涵着较高决策风险。当家族出现矛盾、纠纷或家族主要成员伤亡、病重时，企业管理高层容易产生变动，导致经营管理决策可能出现难以调和的分歧，一些重要的管理政策也可能发生较大变更和不连贯。这都影响了企业的持续、健康、稳定发展，也容易引发擅自改变信贷资金用途的现象，直接影响到贷款的安全和按期偿还。另外，有研究表明，经营者素质超越企业经营状况，成为决定中小企业贷款能否按时偿还的首要因素⑤。因此，在中小企业信贷业务中，企业经营者或主要控制人的个人征信状况，亦是衡量风险的重要因素。
（三）银行自身形成的风险要素
1．业务流程造成的风险因素
一般而言，一个完整的信贷流程包括：贷前调查、贷款审查、贷款审批、贷后管理。在中小企业信贷中，这四个环节风险点集中度呈现出两头高，中间低的特点。而在现实中，工作的重心往往是重中间两个环节而轻两头环节。孰不知，中小企业财务报表的不规范性使得贷前实地调查成为控制中小企业信贷风险至关重要的环节，而中小企业抗风险能力弱的特点又使得银行需要时时关注企业的运行状况，一旦发现风险，即刻采取行动，将风险锁定。
2．银行内部操作风险引起的风险因素
信贷经办人员权力寻租、道德风险因素及信贷经办人员失职读职均可能引发的信贷风险，而这种信贷风险是在各种贷款中均存在的。这里需要着重介绍的是，由信贷经办人员知识和技能匾乏引发的信贷风险。尽管中小企业信贷所涉金额小，但是其特征决定了中小企业信贷的风险的多变性、不易识别性。在大企业贷款中，尽管信贷经办人员可能对企业行业、经营状况了解不够深入，但是一般而言，大企业已然在业界的地位能反推出这个企业经营状况。因此，相对而言，大企业的信贷在审查之时，更容易被信贷人员所识别，也更容易被确定和量化。中小企业往往处于细分行业，其经营状况、资产状况、市场前景等蕴含的信贷风险更需要信贷人员进行专业的分析和衡量。因此，从某种程度上讲，中小企业信贷的特点要求信贷经办人员具有更为专业的知识和技能去了解和度量其中的风险。
三、中小企业信贷风险之防范
中小企业信贷风险是商业银行经营风险的一部分，不可避免。但只要措施得到，银行能将其风险降到最低，从而将收益升至最大。对症方能药到病除。在剖析了中小企业信贷风险的成因的基础之上，这里对商业银行中小企业信贷风险的防范措施提出完善建议。如上所述，中小企业信贷风险的防范是一个系统工程，其涉及商业银行经营理念、组织结构、信贷流程、产品设计等诸多方面的因素。
（一）观念创新：重视中小企业信贷业务
时至今日，中国银行业的竞争已日趋白热化。针对大型企业等优质客户的争夺，更是异常激烈。在这种情况下，一方面是既定市场范围内竞争者越来越多，势必稀释商业银行的客户资源，另一方面则是优质客户的议价能力不断增强，不断压缩商业银行的利差空间。在这种情况下，开拓新业务，寻找新的利润增长点成为众多银行的当务之急。在中小企业信贷市场上，虽然众多银行，包括传统国有四大行为响应国家对中小企业金融支持的号召都相继推出了中小企业信贷产品或成立中小企业信贷机构，但是在中小企业信贷方面做出实质性探索的银行还不多。因此，要做好中小企业信贷业务，首先应当对中小企业信贷市场树立正确的观念：（1）中小企业信贷业务是未来银行利润的一个重要增长点⑥，银行应当变被动响应国家金融政策为主动寻求利润空间。只有商业银行从自身想把中小企业信贷做好，把它作为一项业务而不是政治任务，才能真正把中小企业信贷做好。（2）中小企业贷款“小、急、频”的特点使商业银行的审查监督成本和潜在收益严重不对称。中小企业信贷业务应实现一定的经济规模，这是风险和成本控制的先决条件。因此对于商业银行而言，如果选择做中小企业信贷业务并且想将其做好，一开始就应当树立将中小企业信贷业务做大的理念和决心（3）以制度为纲，以人为本，在中小企业信贷中，要特别重视人的作用。表现在，一方面，中小企业间千差万别，细分市场上变化叵测，很难用始终如一的指标去衡量这其中的风险，此时，提高信贷经办人员的调查技术和风险识别技术尤为重要；另一方，对中小企业信贷风险而言，经营者或股东人的因素可能在一定程度上大于企业本省经营的好坏。
（二）组织创新：成立专门的中小企业信贷部门
1．成立专门的中小企业信贷部门
早在2002年，中国人民银行在《关于进一步加强对有市场、有效益、有信用中小企业信贷支持的指导意见》中就明确要求成立专门的中小企业信贷部门，但现实中这一规定的执行不尽如人意，即使是成立专门中小企业信贷部门的商业银行，有些也只是有名无实。实际上，成立专门的中小企业信贷部门，十分必要，原因有三：其一，传统的商业银行内部激励机制是“谁贷款谁负责”，在这种机制之下，出于对中小企业风险的考量，信贷人员会产生“惜贷”行为，即宁可不贷款，也不愿意承担贷款给中小企业的风险。其二，中小企业信贷的特点决定了该业务的开展不同于一般的大客户信贷，因此有必要成立专门的中小企业信贷部门，对中小企业信贷的营销、审查、风险控制等进行专门负责控制。其三，专业化运作也有利于业务的规模化发展，从而有利于解决中小企业信贷单笔业务成本偏高的问题。
2．创新客户经理体制
如上所述，中小企业信贷风险的特征对客户经理提出了更高的要求。客户经理不仅要能够分析企业的财务报表，还要能通过对企业的实地调查来核实企业财务报表的真实性。在我国当前的银行业，过多强调了客户经理的营销能力，而对风险识别能力有所淡视。实际上在中小企业信贷业务中，客户经理应分两条业务线来管理，一条负责产品和服务的营销，可称之为市场线；另一条负责信贷机会和风险的分析，可称之为专业线。对两条线的客户经理应设计不同的考核体系，市场线侧重市场营销，负责银企关系的建立和维护，提供银企间双向的信息沟通与反馈；专业线侧重风险的控制，并根据市场线客户经理提供的信息为客户设计合理的产品和服务，两者共同对信贷调查报告的真实性负责，对银行的经营业绩负责。此外，可以借鉴证券公司投资分析模式，将专业线客户经理细分为若干个行业，有条件的专业线客户经理可以专门负责某个或某些类似的行业，这样能够最大限度地了解和预测中小企业的经营信息，最大限度地消除银行的企业之间的信息不对称的现象。
（三）制度创新：优化信贷流程
1．加强完善贷前调查操作环节
一个运作良好的贷前调查能够将操作风险消灭在萌芽状态。针对当前的经济形势以及中小企业的特点，在贷前调查方面，我们需强化和重视以下几个方面：（1）完善非现场调查和现场调查。在现场调查之前，信贷人员应该首先从工商部门、行业协会、其他银行供应商、商、消费者等地方广泛收集有关借款申请人的信息，并结合借款申请人的财务报表，进行综合分析，这样方能对借款申请人的经营情况和财务状况有大致的了解，同时也才能找出对其有疑问的地方。尤其值得注意的是，当中小企业经营者或主要控制人个人征信状况较差，或者存在经常更换公司以逃避债务的时候，要特别注意。针对当前我国中小企业财务报表规范化程度不高，并且做假帐较为普遍的情况，必须强调商业银行信贷人员要跳出财务会计资料，从帐外搜索信息，再结合财务报告相关内容进行综合分析。在分析之初信贷人员要注意进行现场调查，到各个车间、营业部、管理部去走访，通过与一线员工的交谈、沟通来了解企业的经营和资信情况。（2）完善非财务风险因素调查和财务风险因素调查。信贷人员应重点调查资产负债表中的存货、应收账款、固定资产、短期借款、应付账款、实收资本等科目，利润表中的主营业务收入、主营业务利润、管理费用、净利润等科目。另外，在进行调查前应该对企业基本财务状况进行分析，结合企业所处行业情况及企业自身发展水平，查找企业财务报表中是否有异常点，如果有，则是调查的重中之重。通过这些调查，可以评价企业财务报表的可信度，了解其基本账户和一般存款账户的开立情况，主要结算方式，目前结算资金在各金融机构的分布状况，销售资金回笼情况等。为以后的深度财务分析和信贷决策打下坚实的基础。
2．加强完善贷后管理操作环节
中小企业的抗风险能力弱，加之其内部控制制度不是很完善，很容易出现经营风险或违规用贷风险，因此，着重加强中小企业信贷的贷后管理环节至关重要。具体而言，加强贷后管理包括以下几个方面：（1）贷款流向检查。要通过调查企业账户资金划付、调阅支付凭证、资金流向的分析及审核有关合同附件等，检查企业贷款用途是否符合国家及银行的规定，是否与合同约定相吻合，有无挪用或其他违反规定使用信贷的行为。（2）企业经营状况检查。重点包括企业基本情况的检查、经营状况的检查、及企业信用情况检查、财务状况检查情况等方面的具体情况，对常规性的全面检查要严防走形式，抱着发现新事物的新鲜状态和灵敏性，不可麻痹大意，以取得实效。（3）抵押担保物检查。信贷业务人员要经常跟踪保证人、抵押物的状况，分析保证人的偿债能力，抵押物的价值减损情况，一旦出现问题，应立即采取措施。
3．建立集中管理式、流程化的作业程序和高科技的管理系统
借鉴国外银行有效的管理及作业模式，在小企业金融业务的销售管理、业务审批和贷后管理等方面采用集中管理式的、流程化的作业程序，以提高业务运营效率和降低业务操作成本。在国内已经有银行在朝着这个方向努力。如“民生银行目前正引进淡马锡旗下亚洲金融控股的小企业商业模式和信贷技术，现已进入细化、优化的阶段⑦。”
（四）产品创新：优化中小企业信贷产品设计
1．选择适合中小企业的信贷品种
中小企业生产规模较小、生产周期较短的特点决定了它们在资金使用上也具有额度小、季节性、时效强的特征。因而，对它们的贷款额度不能过大也不能过小，贷款期限不能过长也不能过短，避免人为地影响它们的资金使用和加大它们的利息负担，埋下风险隐患。在设计中小企业信贷品种时，所需贷款往往以流动资金为主，贷款期限一般在6个月左右。票据承兑、贴现、缴存较高比例保证金的保函、信用证、出口议付等产品，也是风险程度适宜、符合中小企业需求的信贷品种。
2．创新担保方式
从商业银行角度讲，合适的、合理的担保能够有效地化解银行的信贷风险。在开发信贷品种时，担保方式是中企业信贷中十分重要重要的一个方面。这是因为中小企业可供担保的资产不多，往往担保方式成为制约中小企业信贷的因素。创新担保方式，在当前经济形势下，主要包括以下几个方面：（1）重视人保的作用。这包括两个方面，其一是是以有实力的主要经营者个人承担连带责任保证作为中小企业贷款的辅助担保方式，要求主要经营者以其个人全部资产承担无限责任；其二是请贷款人寻找一定数量的担保人，共同担保债务的履行。实际上，人保已成为中小企业信贷最为常见而有效的担保方式之一⑧。（2）群体担保。中小企业及其经营者往往存在一个关系相对密切的种族、宗族群体。由这些群体为中小企业提供担保，能有效减少监督成本甚至交易成本。这一方面是由于如果中小企业恶意逃债，而群体代位赔付，将导致中小企业及其经营者失去群体的支持，这是极其高昂的成本；另一方面，同一社区的成员常常十分了解各自的信用状况，人们会对加入者的信用状况做出谨慎选择，往往有意识地排除信用不好的人，降低了银行的筛选成本。（3）应收账款质押、浮动抵押等新型担保方式。为缓解中小企业融资难的问题，《物权法》规定了应收账款质押、浮动抵押、专业权质押等多种担保方式。商业银行在开展业务时，应改变只盯着企业房屋、土地等不动产的做法，适当关注这些新型的担保方式。实际上，有些情况下，新型担保方式的效果要更好。（4）善于利用政策性担保。2008年以来，中小企业融资难成为中央重点解决的问题。在此背景下，从中央到地方，各种政策性担保机构应运而生。一般而言，政策性担保机构的信誉较好，能够有效地化解商业银行的信贷风险。在开展中小企业信贷业务时，不妨鼓励企业主动寻求政策性担保。
3．实行差别化利率，
价格是市场的主要调节手段。在中小企业信贷中，要注意细分客户，实行差别化管理。根据客户的综合回报情况、不同的行业、产品组合的风险程度和担保措施落实情况，实行差别化定价，运用价格杠杆引导信贷结构优化调整，退出风险程度高的行业和企业。
注释：
①如据深圳发展银行2009年年报显示,该行在2009年出现了不良贷款(比率、余额)双升的情况.究其原因,主要是中小企业客户不良贷款比重较大造成的,中小企业贷款较年初大幅上升4.9亿元,占新增不良贷款5.44亿元的90%.
②谢清河.金融经济周期与商业银行信用风险管理研究.经济体制改革.2009(4):120．
③孙建林.商业银行授信业务风险管理.对外经济贸易大学出版社.2003:46．
④彭真军.民营企业治理结构的创新与完善.求索.2005(9):94-96．
⑤糜仲春,申义,张学农.我国商业银行中小企业信贷风险评估体系的构建.金融论坛.2007(3):21-24．
⑥当然,少数银行除外,因为其目标客户群即是大客户.对于大多数银行而言,尤其是对于地方城市商业银行而言,中小企业信贷市场应当是其一个重要的利润来源.
企业信贷风险防范篇2
一、小微企业的信贷风险
（一）产业链条不稳固。当前经济形势下的小微企业，其行业所处的市场刚性需求状况、上下游客户经营情况等，都决定了企业的经营状态。当某一产品的价格波动，往往会将其价格的影响迅速传导到其产业链生产中的各个环节，形成企业诸如原材料供应减少、订单量下降等风险，并最终威胁到企业的整体经营。特别是钢铁、水泥、煤炭、房地产等行业，因企业经营出现困难，财务状况恶化，其违约风险必不断增大，银行势必会收缩信贷，导致企业资金链紧张断裂，加大企业违约风险，形成恶性循环，造成银行不良贷款率上升。（二）民间借贷危机暴露。过去几年来，一些企业追求短期利益，过度投资和投机，使借来的大量信贷资金介入虚拟经济领域，致使部分银行信贷资金卷入民间借贷危机的漩涡。在经济下行形势下，部分企业资金链断裂以及房地产市场调整，不断引发民间借贷风险暴露，一些非法集资和高利贷案件浮出水面，屡屡爆出民间借贷案件也裹夹着银行信贷资金，银行信贷资金的安全性受到了极大的威胁。（三）经营不善的企业浮出水面。在经济下行期，各行各业几乎都受到了不同程度的影响，企业潜在的信用风险明显上升，使那些以往含而不露的原本经营管理模式落后的企业风险不断暴露。在经济高涨时期，这类企业被掩盖和忽略的问题，此时成为了引发信贷风险的重要因素。（四）道德缺失的经营者显现。企业经营者尤其是小微企业经营者的个人信用与企业资信密不可分，甚至直接决定了企业风险的大小。在经济下行期，由于经济环境的变化，企业生存会面临诸多不利和困难，使得个人诚信意识淡薄或存在道德缺失的企业经营者显现出来，各地频频出现老板“跑路”现象，从而引发银行大量不良贷款的产生。
二、应对小微企业信贷风险的对策建议
企业信贷风险防范篇3
关键词：江西省中小企业信贷风险
1.江西省中小企业信贷风险的现状
近年来，在市场经济总体发展越来越迅速的大环境下，江西省中小企业发展得越来越迅速，平均每年增长14%以上，高于其他大型企业10%的增长率。江西省中小企业信贷主要表现为三个特征：第一，信贷总量继续增加，银行业务发展迅速，2014年我省中小企业的贷款总量较前一年增加12%；第二，银行业竞争日益加速；第三，中小企业创业投资进一步推进。目前，我省中小企业数量占全社会企业数量的97%以上，创造了全省60%以上的经济总量，50%以上的税收和进出口，并提供了70%以上的新增就业岗位。中小企业实际上已经成为我省的主要财富主体之一，是保证我省经济健康快速发展和社会和谐稳定的不可或缺的力量。随着中小企业融资规模的扩大，商业银行的信贷风险也逐渐显现，据主要商业银行的统计数据，中小企业的坏账率要远高于大型企业。一方面，中小企业实力不强，经营规模小，企业产品的附加值较低，技术落后，导致企业利润较低，因此，大量贷款很可能大大增加银行的坏账率。另一方面，企业管理不规范，江西省中小企业内部各项制度不完善，没有合理的财务管理制度，缺少经过审计的财务报表。许多企业为了获得融资贷款，夸大企业的盈利能力和抗风险能力，而当风险真正出现时根本无力抵抗。而且银行信贷管理体制不够完善，商业银行的经营管理仍然粗放，部分商业银行为了提高自己的业绩，不顾风险贷款给中小企业，一旦企业破产，银行借出去的钱就很难收回，这将导致银行资金周转困难，增加银行破产的风险。另外，江西省的市场制度不够完善，信息流通不顺畅，市场不够稳定，没有足够的制度应对市场风险。
2.江西省中小企业信贷风险产生原因
2.1中小企业因素
我省许多中小企业还未建立现代企业管理制度，存在公司治理结构不完善的问题。不仅如此，许多家族企业的管理模式往往导致权力过于集中于一人，管理者一个错误的投资就关系到企业的存亡，由此增加了企业的还贷风险。正是由于管理机制的不健全与治理结构的不完善，中小企业还普遍存在财务制度不健全、财务报表不真实的情况。当企业出现财务信息不透明，甚至谎报，以及财务报表编制不规范等情况时，就银行方面而言，在审批过程中，发生道德风险和逆向选择的可能性也随之增加，因此，易增加企业的信贷风险。从资产结构分析，中小企业的资产负债率和财务杠杆比率相较于大型企业来说都较高，这是严重依赖流动资产和短期负债造成的。由于中小企业创造现金流的能力并不高，一旦他们想通过再投资扩大生产，则容易造成企业资金链断裂等问题，由此加大中小企业的还贷风险。此外，我省中小企业的信贷信用水平普遍较低，即使向银行提供了担保，但仍有很多违约事件的发生。可以看出，中小企业管理者的诚信意识较低，这将导致企业难贷款的问题。
2.2商业银行因素
商业银行缺少对中小企业的贷款进行管理的专业人员，对企业情况和市场环境也缺乏了解，导致没有确定合理的贷款金额和还款期限，这也是中小企业信贷风险较高的原因。还有信用风险管理技术落后的原因，非现场检测技术尚未得到广泛应用，而且风险监测考察的只是单笔信贷的风险，并没有考虑到贷款组合带来的风险变化。在此大背景下，大多数银行仍以大型客户的考核模式，考查中小企业的信贷风险，这必然导致商业银行低估中小企业的还贷风险的情况发生。由于外部企业信用评级处于起步时期，因此，银行无法依赖外部评级公司提供的评级结果，对中小企业的贷款申请进行较为准确的风险评估，这主要是金融配套体系不完善造成的。不仅如此，信用担保体系的不健全，抵押登记部门办理抵押手续繁琐，中介部门评估随意、服务不规范等原因也阻碍了商业银行进一步对中小企业信誉的了解，从而加大银行对中小企业信贷的回收难度。
2.3政府因素
一方面，没有较为健全的针对中小企业信贷制定的法律法规，使信贷违约行为的惩罚措施比较混乱且力度不足，间接助长了中小企业的违约行为的发生。另一方面，受江西省对企业管理、扶持政策与计划经济时代的传统性质的影响，大型企业获得更多实质上的政策优惠，如享受税收缓缴、减免、退还，以及以各种专项资金、攻关项目、政府奖励经费等为名义获得的补贴等，而针对中小企业的优惠政策，因标准严、门揽高，往往很难落实到位，从而阻碍中小企业的进一步发展。省内也尚未制定出针对中小企业的规范的财税扶持政策，在他们的利润空间受到限制的情况下，较高的税负进一步加重了企业的经济压力，使他们的发展变得更为困难，削弱了中小企业的还贷能力，增加了信贷风险。
3.江西省中小企业信贷风险防范措施
中小企业信贷风险是在信贷主体和客观环境的共同作用下产生的，因此，要从商业银行、中小企业和政府三个方面出发，才能有效降低中小企业的信贷风险。
3.1中小企业视角
3.1.1提升企业素质，全面认清信贷。信贷对企业来说是一把双刃剑，正确处理可以促进企业发展，但是如果发生信贷违约，则会成为企业倒闭的源头，所以，企业要全面了解认清信贷，提升企业素质，对信贷不可盲目。
3.1.2增强企业信用观念，诚实守信。诚实守信是企业生存发展的根本，一个良好的社会形象和信誉对企业来说非常重要，因此，企业要牢记不能发生信贷违约的行为。
3.1.3完善担保和补偿制度。信贷风险很大一部分原因是企业对担保物的不在意，对违约补偿的不了解。完善担保和补偿制度不仅可以使企业认清信贷，减少企业的违约行为，而且有利于企业的进一步发展。
3.1.4保证信息数据的真实准确。企业进行准确定位，在企业还贷能力范围内合理确定信贷金额和信贷期限，减少企业的信贷风险。
3.1.5加强内控，增强企业还贷能力。以企业控制环境为基础，全面加强风险评估、控制活动、信息与沟通、监督的管理力度，建立健全分权制衡的机制，使企业决策更加理性科学、权责分明、数据透明，全面掌握企业所面临的各项风险，加上制定合理的企业发展战略，使企业健康快速发展，增强还贷能力。
3.2商业银行视角
3.2.1建立健全中小企业信贷风险评估管理体系、完善相关数据。对所要贷款的中小企业进行全面了解，掌握其还款能力、信用水平和发展前景等数据，评估其信贷风险水平，做到知己知彼、合理放贷。
3.2.2根据贷款方式、信用等级和贷款期限三项指标综合评估，实行差别利率，进行差别定位。对信用等级较高和期限较短的企业，可以采取宽标准低利率的方式，对信用等级较低和长期借款的企业采取严标准、高利率的方式，从而可以有效分散信贷风险。
3.2.3设立专业化的中小企业信贷机构、培养专业人员。专业机构和人员能够较好地把握企业基本情况和市场走势，从而合理确定放贷金额和期限，有效减少银行的信贷风险。
3.2.4确定合理的资本回报率。这样可以保障银行的基本利润和发展，控制预期不良贷款率（2%-3%）、限制信贷风险对银行的影响程度，认真了解中小企业的环境及其内控情况。
3.3政府视角
通过法律法规约束，加大对信贷违约行为给予严厉打击。制定相关法律法规，使信贷主体可以有法可依。减轻中小企业税负可以扩大企业的利润空间，使企业有更多留存资金，一方面促进企业发展，另一方面增强企业的还贷能力。加大财政扶持，中小企业对我省的发展作出了巨大的、不可替代的贡献，一定的财政扶持不仅可以为企业的发展提供更强大的动力、降低信贷风险，而且可以为我省的经济发展注入强有力的发展动力，使我省的经济又好又快发展。
参考文献：
[1]龙正清.我国商业银行中小企业信贷风险管理研究[J].金融经济，2015（06）.
[2]赵婷.浅析我国中小企业信贷风险基本特征及防范对策[J].时代金融，2015（03）.
企业信贷风险防范篇4
关键词：小企业信贷业务；法律风险；防范
中图分类号：D920.4文献标志码：a文章编号：1002-2589（2012）34-0184-02
一、商业银行信贷业务法律风险的概念
2004年6月，巴塞尔银行监督管理委员会（以下简称巴塞尔委员会）公布的《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称《新资本协议》）中，首次将法律风险纳入了银行资本监管框架，该协议对商业银行全面风险管理体系的建立以及各国银行资本监管制度的完善都提出了更高的要求。但各国对法律风险尚没有一个统一的定义。在国际银行监管和风险管理实践中，法律风险是指银行因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件导致风险的可能性，包含运营法律风险和环境法律风险两种类型[1]。
2007年5月14日，中国银监会的《商业银行操作风险管理指引》中指出，操作风险包含法律风险。目前，信贷业务产生的利息收入及其衍生的中间业务收入仍是国内商业银行的主要利润来源，控制信贷业务法律风险在大力发展小企业金融业务的今天显得尤为重要。
二、一起小企业不良贷款的典型案例
2009年2月，w公司与B支行签订流动资金借款合同。B支行依约向w公司发放小企业周转贷款1000万元，期限12个月，分期还款，贷款到期日分别为2009年11月和2010年2月。w公司在按时归还第一笔500万元贷款后，2009年12月B支行又续贷500万元，到期日为2010年3月。现1000万元贷款全部形成不良贷款。上述贷款由w公司股东周某夫妻提供最高额抵押担保、唐某夫妻提供连带责任保证担保。
2010年4月，B支行向法院提讼，请求判令w公司立即清偿所欠贷款本金1000万元及至实际清偿日的利息；周某夫妻、唐某夫妻对上述贷款承担担保责任。2010年9月，法院下达民事判决书判决上述三被告立即归还B支行贷款本息并承担本案全部诉讼费用。但w公司已人去楼空；周某夫妻现已失踪；保证人唐某夫妻名下被查封的7套房屋均有银行按揭贷款，不足以偿还全部贷款本息。
三、该笔信贷业务存在的法律风险分析
1.公司股权变更法律风险。2009年4月，即在B支行贷款发放不久，w公司股权发生变更，原法定代表人唐某将其全部股份转让给其他股东，退出公司经营，但没有通知B支行。7月，w公司股权又一次发生变更，金某从幕后走向前台，成为公司控股股东。w公司股权几次变更均是在B支行不知情的情况下完成的。双方签订的《流动资金借款合同》中规定：“甲方如进行股权变动、重大资产转让以及其他足以影响乙方权益实现的行动时，应至少提前30日通知乙方，并经乙方书面同意，否则在清偿全部债务之前不得进行上述行为”；“本合同生效后，任何一方不履行其在本合同项下的任何义务，或违背其在本合同项下所作的任何陈述、保证与承诺的，即构成违约。因此而给对方造成损失的，应予赔偿”。显然，w公司违反了合同的约定，构成违约。B支行在借款单位股权变更的情况下，由于其自身的贷款风险意识淡薄，再加之内部经营管理效率不高，大大增加了信贷资产的风险系数。
2.抵押财产被查封、扣押的法律风险。2009年12月至2010年元月，B支行贷款抵押物被另一法院轮候查封七次，涉案金额近4000万元（在此期间B支行发放了最后一笔贷款500万元）。《担保法司法解释》第81条规定：“最高额抵押权所担保的债权范围，不包括抵押物因财产保全或者执行程序被查封后或债务人、抵押人破产后发生的债权。”《物权法》第206条规定：“抵押财产被查封、扣押的，抵押权人的债权确定。”按照以上法律规定，抵押房产一旦被查封、扣押，银行的债权即已确定，在此后收回相应贷款又重新发放的贷款，由于是在主债权确定之后产生的，将不被纳入担保范围，基于抵押权的优先受偿权已丧失，贷款担保将形同虚设。
3.抵押物被出租的法律风险。该笔贷款抵押物为一门面房，共计2000多平方米，抵押价值1400万元。虽然抵押物价值充足，但该抵押物被周某夫妻在2009年3月对外出租，租赁期长达10年且租金一次性付清。《担保法司法解释》第66条规定：“抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后，租赁合同对受让人不具有约束力。”《物权法》第190条规定：“……抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权。”虽然法律、法院判决书中均明确B支行贷款具有优先受偿权且租赁合同的存在不影响B支行行使抵押权，但在实际执行工作中仍然给B支行带来难以想象的处置困难。
4.借款实际用途的法律风险。借款用途法律风险是信贷业务中一个重要风险点，主要是指合同约定借款用途与实际借款用途不一致的法律风险。本案中，该笔贷款由于借款人股东几经变更，该笔借款的实际用途无法查证，多方打听得知B支行贷款被抵押人周某夫妻占用，w公司实际沦为融资平台。银监会《流动资金管理暂行办法》第9条规定：“贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。”由于该笔贷款被周某挪用，而周某与w公司均已失去还款能力，最终变成不良贷款。
四、小企业信贷业务法律风险防范
防范小企业信贷业务法律风险是一个系统工程，必须建立一套完整的工作机制。加强贷前调查掌握企业真实财务状况，强化贷后管理，严控信贷资金流向，正确理解抵押担保，防范担保操作风险是有效预防和化解法律风险的关键。
1.加强贷前调查，全面了解客户。银行在发放贷款时要合理筛选，加强对贷款企业的经济实力调查，要选择那些产品销路好、经济实力强、经营管理规范的企业作为贷款对象。对那些刚成立的企业，要考察其产品销路是否有前途、经营管理是否有水平、资金投入是否正常等诸多情况。在决定贷款前，一是必须对借款人进行审慎调查，加强资信分析，全面客观地了解借款企业生产经营状况。对企业提供的报表、相关材料的真实性，要进行查验；尤其应重点调查企业的第一还款来源是否充足，只有借款人具备还款能力才能将贷款的风险降至最低。二是对企业领导人的素质、品行要有一个全方位的调查和了解，密切关注小企业法定代表人个人信用状况。三是在关注小企业面临的市场风险的同时，加大对企业道德风险的关注，防止企业大股东或实际控制人通过关联交易、信贷资金体外循环和销售货款不回笼等，抽逃或转移贷款企业资产，悬空银行债务。
2.强化贷后管理，严管贷款资金用途。一是按照银监会《流动资金管理暂行办法》的规定，应与借款人约定明确、合法的贷款用途，不得挪用。贷款一旦发放，要对贷款资金使用进行全程监督，防止借款企业沦为融资平台，尤其应加强第三人提供担保贷款的审查。二是要认真做好贷后监督工作，密切注意贷款企业资金动向。对那些故意改变银行贷款用途的行为要及时阻止和警告，对已经挪用的信贷资金，一经查实要责成企业将资金收回并用于正常用途或宣布贷款提前到期，以确保银行信贷资金的安全。三是客户经理要经常与企业财务主管保持沟通联系，要求企业定期向银行报送相关资料和分析，及时掌握企业投资、外签合同等重大事项，密切关注企业经营状况和真实财务状况，分析客户是否存在风险以及是否有舞弊行为等。
3.正确理解担保性质，防范抵押风险。长期以来，在实际工作中，银行客户经理过分信赖担保，尤其是过分依赖抵押担保，错误地认为抵押合同期间约定越长越好，签订了最高额抵押合同就可以放心大胆地发放贷款了，甚至在整个抵押期间对抵押物不闻不问，以致在抵押物被查封、扣押后仍发放贷款，殊不知这中间蕴藏着巨大的风险隐患，因此在小企业贷款中要重点关注第一还款来源是否充足，抵押担保只能作为第二还款来源；有抵押担保并不意味着贷款就安全了，甚至抵押登记手续齐全也存在着被有权机关撤销的风险。同时还要清醒地认识到在贷款形成不良后，清收不良贷款、处置抵押物是一件非常费时耗力的事，面临的处置困境有时难得出乎想象。
防范抵押风险还应注意谨慎选择已租赁财产作为贷款抵押物。租赁关系可能发生在抵押担保之前，亦可能发生在抵押担保之后，其对抵押权的影响也因抵押设定时间的不同而有所不同。对于出租在前、抵押在后的情形，《担保法司法解释》规定了“买卖不破租赁”原则，租赁关系将对抵押权的实现产生影响。对于抵押在前、出租在后的情形，租赁关系将不能对抵押权的实现产生影响，承租人因此受到的损失，视不同情况由承租人或抵押人承担。针对租赁权设立时间对抵押权可能产生的不同影响，为保证抵押权的顺利实现，在设定抵押担保时，应充分考虑租赁权可能对抵押权实现可能产生的影响，综合考虑相关因素确定抵押物价值，避免抵押物价值高估。
4.行使合同的解除权，防范贷款风险。借款合同中均有合同解除条款的约定，以便在借款人或借款出现不利于银行的变化时，可以解除合同，从而更有效地控制贷款风险。银行在发放贷款时应尽量使用总行制式合同文本，审慎修改尤其是维护银行权益的条款内容；同时应防范合同文本滞后的风险，也就是指法律发生了变化，而商业银行没有及时作出反应修改合同文本的内容，使得提供的格式合同内容违法，不利于商业银行保护自身的利益[2]；此外，不得要求客户事先办理抵押、质押登记手续，否则商业银行可能承担缔约过失责任[3]；最后应注意的是，在发放贷款后，债务人产生根本违约，即债务人不履行主要债务，致使合同目的不能实现时，银行可以行使合同解除权，提前采取法律行动，要求借款人提前归还贷款本息，赔偿损失，以最大限度地保护贷款安全。
参考文献：
[1]刘轶.论《巴塞尔新资本协议》中的法律风险[J].武汉理工大学学报：社会科学版，2005，（4）：239.
企业信贷风险防范篇5
关键字：中小企业；联贷联保；信贷风险
1联贷联保适用对象和作用
联贷联保业务适用于经营规模和资金实力类似，经营同类型业务或在相同经营区域开展业务，具有一定业务联系的工贸企业，如专业化市场经营户、同一核心企业的供应商或采购商、同一产业链的上下游企业等等。对于此类中小企业形成的联合担保体，联贷联保业务具有满足企业融资需求、避免逆向选择、降低道德风险、提高还款率等方面的作用，具体如下：
（一）无需提供资产抵押，在单一中小企业经营实力较弱、信用水平不高的情况下，通过联贷联保提升信用等级，帮助中小企业从商业银行获取信用贷款。
（二）由于联保体成员有一定业务往来，相互情况较为熟悉，朋友圈和生意圈往往会有一定程度的重叠，这种传统的人际关系本身对内部成员形成一种制约，提升了违约成本，降低了违约风险。
（三）联保体成员作为一个整体向银行申请贷款，通过相互担保获取银行信任。一旦有成员发成违约行为，将会对整体联保体的信用等级产生负面影响，并导致相应的担保责任。因此，联保体成员会自动的承担类似银行贷后管理工作，加强对联保体成员的监督和约束。
（四）通过联贷联保业务获取商业银行信用贷款，能够有效降低中小企业客户的融资成本，减少当前各类担保中介收取的昂贵费用，有助于促进中小企业健康发展。
2联贷联保对风险防范局限
联贷联保业务防范风险的核心在于将分散的、具有小额资金需求的中小企业客户集合在一起，通过将联保体作为一个授信主体来提高审批效率、降低成本、减少风险暴露，通过加强联保强化横向监督机制，通过联保体成员间的相互了解降低道德风险，从而在贷款风险和收益平衡中寻求最大效益。这一机制的任何一个环节出现问题，都会影响风险防范的效果。
（一）欺诈风险。尽管有联保体成员之间的互保，联贷联保业务仍然可以看做银行对联保体发放的信用贷款。联保体成员间由于相互认识，很容易形成某种形式的一致，通过转移资产等方式，实质性地共同不承担对银行的担保义务，最终导致银行损失。甚至于，联保体各成员相互之间可能存在某种关联关系，如为关联企业、家族企业或有股权联系等，使得联保体的横向约束作用完全丧失。
（二）信息不对称风险。尽管联保体成员间相互认识，也有一定业务往来，但也有可能不了解某个成员的真实经营情况，导致道德风险监督机制的失效。
（三）行业风险。联保体成员通常为某一产业的上下游企业，或某个核心企业的配套供应商，或某类商品市场的经营户。一旦产业发生整体性萧条，或核心企业经营困难，或商品市场发展陷入困局，会导致联保体成员同时面临资金链紧张等问题，导致互相担保失去实质性作用。
3强化联贷联保作用的具体措施
（一）加强联保体成员的筛选。客户筛选是贷款回收的重要前提，要通过制度机制，将具有良好还款意愿、还款能力较强、信誉状况较好的中小企业客户确定为借款人。在客户筛选过程中，既要遵循自愿组合的原则，加强联保体内部的自动甄别和筛选，又要强化筛选标准，将实力不足、经营存在一定瑕疵的企业排除在外。
（二）加强纵向监督和横向监督。纵向监督是银行对联保体的外部监督，监督的重点聚焦于联贷体成员之间是否存在信息不对称、成员间是否有家族企业特征和股权关联，进而减少由某一控股企业运作多个小企业通过联贷联保套取信用贷款的风险。横向监督是联保体成员之间的相互监督，各成员应从自我保护的角度出发，了解其他成员资金运营和经营情况，及时发现风险隐患并通知银行。
（三）加强整体风险防范。银行要加强联保体所处行业、区域和产业的风险监控，在联保体中适当引入跨行业、跨产品的成员企业，通过产业组合、产品组合等合理分散系统性风险。
（四）建立定期还款和共同还款机制。应根据企业实际经营周期、贷款期限和现金流状况，合理制定分期还款计划，通过监控借款人分期还款计划执行情况，及时发现企业经营风险。同时，要在联保体获取的贷款中，按照比例计提一定金额的保证金，一旦有成员未能实现还款，则由保证金进行偿还，从而实现联保体的共同还款，在一定程度上缓解单个企业违约出现不良贷款的直接压力。
企业信贷风险防范篇6
【关键词】商业银行信贷风险对策
1商业银行信贷风险的表现及成因
随着经济形势的发展，商业银行面临的信贷风险不断加大。其中，信用风险、法律风险等各种各样的风险是导致信贷风险产生的主要原因。
1.1客户受某些因素的影响产生的信用风险。信用风险已经成为目前商业银行所面临的主要风险类型。这种风险主要来自于客户的信用状况。客户的信用状况的好坏对信用风险的产生有着直接的影响。受某些因素的影响，客户借贷后不能按照当初的约定按时还清承诺的利息和本金，造成商业银行不良贷款的产生，这种违约现象也直接导致银行蒙受损失。
1.2客户受利益驱使产生的法律风险。
目前，商业银行所处的法律环境不好，与信贷有关的法律法规不够完善，使得商业银行在一定程度上遭受着法律风险。随着企业经营自的不断扩大，企业在金融法律体系不健全，部分法规制度缺位的情况下，受经济利益的驱使，巧立名目，有意识地逃、废金融债务。
1.3政府非正常性干预产生的经营风险。
受经济发展的影响，商业银行的正常经营容易受到当地政府部门的影响。当地政府部门为了本地区经济的发展，盲目扩大生产规模和增加新上项目，过多地干预商业银行的正常信贷业务。
1.4内控制度不完善产生的道德风险。商业银行普遍加强了内控制度建设，内控制度建设也取得了一定成效，但是仍然不够完善，不完善的内控制度就给一些不诚实、不正直的人钻了空子。具体到商业银行内部，就是商业银行个别信贷业务人员，受利益驱使，利用内控制度不够完善的漏洞，不按规章制度办事，利用手中的权利违规授信、放贷，取得不正当利益，因而给商业银行造成信贷风险。
2.针对商业银行信贷风险的表现，应采取以下对策进行规避
针对容易出现的信贷风险，商业银行要积极采取多种举措进行应对，除了调整自身信贷结构、完善内控制度、完善信贷风险预警机制以外，还要加强和政府部门的沟通、充分利用法律手段保护自身的合法权益，切实做到防范信贷风险。
2.1加强对员工的思想道德品质教育，严格信贷管理。商业银行要想有效避免道德风险的发生，就要多措并举在信贷管理上下功夫。首先，要加强对员工的思想道德品质教育，教育广大员工遵章守纪，做诚实正直的好员工。其次，就是建立健全各项规章制度，完善流程环节，确保信贷管理中的任何一个环节都不出现问题。第三，还要建立科学完善的考核体系，下达合理的考核指标，建立合理的奖惩制度，完善信贷工作人员激励约束机制，大大激发广大信贷从业人员的工作积极性。
2.2充分利用法律手段，保护自身的合法权益。为了更好地防范可能出现的信贷风险，不给企业逃废债、转账提供可乘之机。商业银行就要m快适应市场调节机制，依法合规办事，把银行信贷风险管理纳入法制轨道。除此之外，商业银行还要在信贷风险防范过程中向企业宣传金融方面的法律法规，让企业自觉懂法守法，贷款到期主动还本付息，这样就使得商业银行的不良贷款呈下降态势，从而较好地防范信贷风险。
2.3树立市场风险管理意识，建立健全科学有效的内控机制。
首先，商业银行要对信贷风险管理人员加强培训工作，提升银行从业人员的市场风险管理意识。建立健全内控机制，实行信贷、审批与监管三分离的运行机制，有效避免各职能部门之间在内部控制中出现漏洞。其次，内部控制要明确信贷从业人员的权利、责任和义务。不仅要规定职能部门和个人处理业务的权利，还要明确规定其应该承担的相应责任和义务。同时，要建立内部控制的检查评价机制和处罚机制，对在信贷工作中发现的问题及时纠正，堵塞漏洞。第三，要强化稽核及审计部门作用，促进从合规性监管向风险性监管转变，从单一的事后监管向事前、事中、事后全过程监管转变。只有这样，商业银行才能达到防范信贷风险，稳健经营的目的。
2.4完善贷款风险预警机制。商业银行要想防范信贷风险，就要必变传统的思维和观念，改变以往单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，要主动作为，拓宽信息来源的渠道，不仅要收集企业的企业法人代表个人资料，还要对企业的信用状况进行收集，不仅对企业有无违约记录进行收集，还要收集企业的偿债能力、生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况、企业经营水平及市场发展前景等资料。与此同时，财政、审计和税务等政府部门和企业有着直接和间接的联系，定期不定期地对企业进行监督检查，在监督检查过程中掌握着大量的企业（或企业法人代表）的资料和信息。商业银行要加强与这些政府职能部门的联系，及时了解和掌握企业的信息和资料，对在信贷工作中有可能出现的风险及时提出防范措施，有利于做好信贷风险防范工作。
2.5加强与地方政府的沟通，建立良好的政、银、企关系。首先，地方政府要积极支持当地商业银行的工作，坚持商业性资金的有偿性、流动性、盈利性原则，保证金融机构的经营自，为商业银行创造宽松的金融环境，尽可能地减少因政府行政干预而带来的信贷风险。其次，商业银行要加大宣传力度，在资金宽裕，不违背信贷政策的情况下，积极支持当地政府的经济发展，对地方扶植的一些优势项目要实行信贷支持。对一些前景不好的项目，商业银行也要积极和地方政府沟通，做好不予支持的解释工作，从而达到互相理解的目的。第三，地方政府要出台相关政策，鼓励和支持当地企业改革创新，增强企业自身竞争力，同时，要积极为商业银行和企业牵线搭桥，一方面保证企业可以及时贷款到位，另一方面可以保企业到期偿还贷款本息，从而建立起良好的政、银、企关系。
参考文献：
[1]封光.商业银行信贷管理中存在的法律问题所引起的的思考[J].南方经济，2005（01）.
企业信贷风险防范篇7
当前，把握金融工作形势尤其是金融风险形势具有极端重要性。十八大以来，在金融发展方面做出一系列重要论述，特别是将防控金融风险放到更加重要的位置，在2017年4月26日中共中央政治局第四十次集体学习时强调金融安全是国家安全的重要组成部分，是经济平稳健康发展的重要基础，维护金融安全，是关系我国经济社会发展全局的一件带有战略性、根本性的大事，金融活，经济活；金融稳，经济稳。党的、中央经济工作会议等会议进一步明确了把风险防控特别是金融风险防控作为未来3年重点抓好的三大攻坚战之一。省市也相继出台一系列重要文件，如四月下旬，根据省、市党委决策部署出台了《德州市金融风险排查工作方案》，对各县（市、区）重点风险、一般风险或潜在风险的企业、上市公司、银行机构、发债企业、地方金融组织、非法集资、互联网金融等七项内容进行全面风险摸排摸排，由县（市、区）书记、县长为风险处置第一责任人，显示了各级党委政府对风险防控的重视程度。而此次金融风险防控调研是响应国家、省、市对金融风险防控号召，对我县金融风险防控形势进行全面调研分析，查找问题、制定措施。
二、我县金融风险整体情况
从我县近几年金融风险情况看，整体风险可控，发生区域性风险可能性不大，但我县金融风险防控形势依然严峻，一是从近几年风险数据来看，2013-2014年度我县不良贷款余额和不良率严格控制在1亿元和0.8%以下，金融风险形势非常好，但随着供给侧结构性改革持续深入、贷款政策收紧、经济形势下行等多方面影响，前几年企业盲目扩张、大举贷款及担保互保遗留的弊端开始集中爆发，数据如下：2015—2017年各季度不良余额、不良率（2015年1.05亿元、0.79%；1.64亿元、1.17%；2.23亿元、1.59%；1.64亿元、1.12%）（2016年1.88亿元、1%；2.32亿元、1.45%；3.33亿元、2.09%；2.88亿元、1.85%）（2017年3.33亿元、2.01%；3.22亿元、1.93%；2.92亿元、1.71%；3.62亿元、2.2%），不良贷款余额及不良率持续升高，不良形势严峻；二是潜在及隐形不良突增且高位运行。据银行不完全统计，2017年我县不良贷款3.62亿元，这仅仅是表内不良部分，有很多转表外不良贷款、银行逾期贷款未列入不良部分等超过了15亿元，占全部贷款金额9%以上，加上个人贷款不良金额，我县各类不良贷款超过了16亿元；三是企业金融风险防控形势严峻。我县信诺润滑油列入了省政府重点调度涉险企业，56家企业被全部或部分涉贷银行列为银行重点风险企业，19家企业全部或部分涉贷银行列为银行风险企业；四是企业担保圈风险高发。我县已对xx等主要担保圈进行摸排，涉及融资金融6亿元，担保金额7.4亿元，担保企业家数10余家，县内银行贷款企业涉及担保企业家数占全部贷款家数75%以上，因各担保圈之间也存在部分互保互担、企业可用流动资金少、担保公司较少、涉及市外银行、贷款时间跨度大等多种原因，担保圈风险处置进展缓慢，且部分企业受担保圈影响，已出现或会预见出现资金风险，担保圈风险存在蔓延、扩散趋势；五是地方法人金融机构风险持续暴露。当前我县地方法人金融机构不良贷款率持续上升，其中，农商行不良率已达3%，xx银行不良率3.8%，远高于全县平均水平2.12%和全市2%不良率指标，风险形势不容乐观；六是非法集资和互联网金融违法行为高发。从全县看，虽然2017年我县未新增非法集资案件，但因非法集资有隐蔽性强、涉及人数多、涉案金额大等特点，且无明确的监管政策和责任分工，我县非法集资风险依然存在，处置的难度依然较大。特别是近年来以“互联网+金融”名义开展非法集资、现金贷、网络贷、p2p等现象逐步兴起，这些互联网概念的金融活动不存在属地管理责任，缺乏有效的监管措施，同时互联网金融风险案件呈现覆盖范围广、传播速度快、跨省案件增加的特点，一旦出现风险可能波及全国各地。互联网金融风险排查难度较大，没有有效的排查手段，一些互联网金融风险具有较强的隐蔽性，对于互联网平台的监管涉及多个部门，真正有效防控该类风险机构尚未明确。
三、防控金融风险采取的措施
（一）成立工作专办。成立了防范和化解金融风险专门办公室。由县政府领导任办公室主任，集公安、法院、检察院、金融监管及银行机构等部门合力，进一步加强对全县金融风险防范处置工作的组织领导，增强风险防范处置合力，确保各项化解处置措施落到实处，切实推进金融风险处置工作高效开展。
（二）化解重点担保圈风险。协调处置重点风险企业信贷风险，重点推进了x有限公司信贷风险处置工作，制定了风险处置方案并上报市政府。协助x公司盘点了资产负债和融资情况，分类制定化解方案。摸底全县重点担保圈风险情况，针对企业采取“一企一策，分类施策”的方法，逐步化解担保圈风险。
（三）搭建平台，帮助企业预防风险。为支持全县中小企业发展，有效防止和化解中小企业资金链断裂风险，维护全县金融环境稳定，结合我县实际情况，成立了xx缓释有限公司，由县财政出资2亿元作为续贷应急资金，为企业提供低息短期资金，缓解过桥压力。截止2018年一季度末，累计调查客户103家次，发放贷款60笔，放贷金额为33803万元。
（四）积极开展打击恶意逃废银行债务行动，防范和处置集资专项整治活动。在全县范围开展打击恶意逃废银行债务行动，在xx电视台播放了关于严厉打击恶意逃费银行债务行为的通告。运用经济、法律等手段，依法对全县各类恶意逃费银行债务、破坏金融秩序的行为进行严厉打击。为进一步做好防范和处置非法集资工作，自2018年4月至12月，开展防范和处置非法集资专项整治活动。通过开展专项整治活动，非法集资存量风险及时化解，增量风险逐步减少，人民群众对非法集资的识别能力和风险防范意识提高。
四、防控金融风险存在的问题
（一）工作机制不完善。一是我县于今年刚成立了防范和化解金融风险专门办公室，对建立信息互通、舆情引导、责任落实等运行机制方面不够畅通，在打击恶意逃废银行债务行动上，对失信企业和个人打击力度不够，多方参与的联合惩戒机制不完善。二是融资担保和应急续贷两项融资保障机制没有完全发挥作用，与全县企业的防范化解金融风险的需求还无法适应。以xx为例，2017年末在保责任余额10.33亿元，接近净资产10倍的临界值，已无法新增担保额度，且xx对企担保大多没有尽到责任，银行对其缺乏信任。以xx公司为例，今年累计为企业提供过桥资金3.38亿元，实现全部资金6倍投放，占全县年内累计投放贷款的10.6%，已不能为满足企业进一步过桥需求，同时xx公司仅能与地方法人金融机构开展业务，受限严重。
二、银行机构处置金融风险能力欠缺。在防范化解金融风险中，我县部分银行机构存在等靠思想，主动对接上级行争取政策的意识不强，过度依赖地方政府，不能积极争取不良贷款核销规模指标及不良贷款和批量转让政策，没有做到应核尽核、应销尽销。
三、部门间不能形成有效合力，防范化解风险创新不足。一是企业一旦出险，往往由县政府安排部署，县金融办及各银行牵头处置，难以发挥群策群力防范处置风险的作用，且金融办职能单一，在防范化解金融风险工作中，只能发挥协调作用，无法形成强有力的处置手段；二是金融办在摸排涉险企业资产负债情况时，尤其是涉及担保圈情况、高负债企业情况等方面没有审计、税务、公安等强有力的配合，只能通过各银行汇总一部分情况，无法通过行业管理部门和属地获取更多的有效资料，目前掌握的企业情况仅限于重点企业和出险企业，对于大部分的企业仍然无法全面掌握其真实情况，无法为防范化解金融风险提供一手资料。三是执法部门和相关职能部门信息不对称，法律法规存在诸多盲区，这就造成了在历次打击恶意逃废银行债务行动中，往往会出现举证困难、司法程序跟进滞后的现象。
五、下一步的工作打算
（一）多措并举化解担保圈风险。各银行新增贷款要尽可能避免保证贷款，采取抵押、信用等其他贷款方式，逐步压缩保证贷款比例。加大政策性融资担保公司建设力度，由担保公司承接担保圈担保，减少企业间互保、联保，切断担保链条。加强合同约束，约定限制对外担保的条款，避免同行业担保圈，防止担保圈扩大。
（二）完善企业金融风险预警处置机制。各银行要重点监测信贷组合风险和重点客户风险，包括企业信贷变动情况，企业贷款、信用证等表外融资业务情况，特别是企业出现没有及时兑付贷款利息、账户资金异动、账户被执法机构冻结等现象以及担保企业出现上述情况的，人民银行和银监办应及早研判进行预警处置。各园区、各乡镇要充分了解辖内企业生产经营情况和投资情况，重点分析掌握企业投资资金数量、效益、对外投资出现重大失误与损失等情况；对负债率超过70%的企业，做好企业资金、运行情况分析并及早提出分类预警措施。实行企业风险监控月报制度，县政府、各主管部门、各金融机构对企业融资情况和融资表现进行定期分析，确定企业是否存在债务风险。
(三)加大宣传教育力度。切实发挥各工作机构、协会、商会等一线工作力量，加强与职能部门、企业沟通联系，全面掌握企业情况，摸排负债过高的企业，制定分类预警措施。利用报刊、电视、广播、互联网等传媒手段，宣传金融知识和非法集资的危害，切实提高群众投资风险意识和对非法借贷的防范能力，积极引导群众通过法律途径解决各类债务纠纷，防止出现违法行为。
企业信贷风险防范篇8
【关键词】农村信用社信贷风险防范
经过多年的发展与改革，我国农村信用社的贷款业务管理日趋规范，信贷风险得到有效的控制，中国人民银行披露的数据显示，2010年一季度我国农村信用社不良贷款比率下降到7.7%。但与其他商业银行相比，这种风险仍然较大，银监会的数据显示，2010年末我国商业银行的不良贷款率为1.14%，由此可见，进一步加强农村信用社风险防范势在必行。
一、农村信用社信贷风险概述
农村信用社信贷风险，是指贷款人在贷款期限内出现无法履约的情形，从而使得信用社的资产面临无法收回或者无法足额收回的情形。总体来看，除非发生重大不可抗力事件，信贷风险一个逐渐积累的过程，这就使得风险控制成为可能。从分类来看，农村信用社的信贷风险主要有系统风险和非系统风险，系统风险是指不可以分散的风险，这种风险对所有的贷款都有影响，因而是信用社所无法控制的风险。另一种是非系统风险，这种风险是可以分散的，一般由信贷个人或者企业的原因所引起，这类风险是信用社在进行信贷管理过程中需要重点监控和化解的风险。
二、农村信用社信贷风险的成因分析
造成农村信用社信贷风险的原因主要包括信贷人员整体素质有待提升和利益驱动、信贷管理制度还有待进一步完善，信贷风险持续化管理能力有待提升等。
1.信贷人员整体素质有待提升和利益驱动。首先，信贷人员的整体素质还有待提升，虽然近年来信用社大量的招聘高校毕业生充实了人才队伍，但总体来看，基层信用社特别是农村偏远地区信用社人才缺乏的情况依然没有得到有效的改变，甚至个别地区的信贷人员并非金融经济领域的专业人才，这就使得其对信贷风险的控制了解不够，难以对风险进行有效的把握。其次，部分信贷人员职业道德水准不高，容易受利益驱动，从而导致出现审批不严等情形，加大了信贷风险。
2.信贷管理制度还有待进一步完善。首先，信贷审批的独立性不强，受到外部干预的情况较为普遍。在审批过程中，一些公关能力相对较强的个人和企业获取信贷支持的能力明显要强，这表明当前的信贷审批制度还有待改进。其次，从信用社内部管理来看，一些内部控制制度还没有得到完全的贯彻落实，如会计、出纳、信贷等岗位出现替岗、代岗、代人签章等问题，这就可能会出现部分别有用心的人员利用管理漏洞来达到个人目标，加大了信贷风险。再次，信用社内部的治理结构仍然有待进一步完善，经营管理层、董事会、监事会之间权力划分还有待进一步细化，这样才能更好的对信贷风险进行控制。
3.信贷持续化风险管理能力有待提升。当前，信用社大多注重信贷审批过程中的风险控制，但对审批后的持续监控则存在一定的漏洞，或者难以监控到企业或者个人的现金流动等可能影响信贷资金安全的情况，或者缺乏有效的分析能力，对外部环境变化对信贷资金安全的影响难以进行有效的预测，或者各种应急能力明显不够，对于可能或者即将出现违约的情况，信用社本身缺乏应急体系，从而加大了信贷风险。
三、农村信用社信贷风险防范体系研究
对农村信用社的防范，可以从建立信贷风险防范的文化氛围，完善信贷风险评估-预警体系，完善信贷审批-监督制度，建立责任制度，实施信贷独立审批人制度等方面着手。
1.建立信贷风险防范的文化氛围。首先，要将信贷风险控制贯穿到企业文化中去。农村信用社作为一个金融企业，要在构建具有自身特色的企业文化过程中，努力提炼出长期以来风险控制的经验和教训，将风险控制的相关理念内涵于企业文化当中。其次，要推动企业文化的落实。通过组织培训，制作宣传资料等方式，让广大职工特别是信贷人员树立强大的风险意识，在进行贷款考察与审批的过程中时时关注信贷风险，从而提高贷款的安全程度。再次，企业要为这种文化的落地生根提供良好的环境和支撑。信用社的领导要带头学习、研究信贷风险，并划拨专项资金等来推动企业文化的实施。
2.构建信贷风险评估-预警体系。首先，信用社要完善信贷风险评估制度，通过完善贷款个人或者企业的评估指标体系，强化原始材料的审核等方式来进行考核评估，从而为信贷决策提供有效的支撑。其次，要建立风险预警制度，通过强化对外部环境发展环境的分析，监督企业的信贷资金流动情况，分析各种贷款可能面临的风险，并通过利用各种信息化的工具，对这些变化进行分析和预警，从而为银行提前做出反应，降低风险提供有效的参考。
3.完善信贷审批-监督制度。首先，要进一步完善贷款审批决策程序，在整个贷款过程中，要建立全过程、全员参与的贷款风险控制制度，同时对贷款的审批的权限进行有效的限制，如在最终审批会议上，通过抽签等方式来确定会议主持人，或者采取轮换制度，以此来防止贷款审批权限过于集中带来的问题。其次，要建立完善的监督体系，这种监督不仅包括对信贷人员、信贷流程的监督，而且也包括对信贷审批结束后的监督活动，如对企业是否按照约定支付利息，企业的生产经营情况的监督等。
4.明确责任。首先，要通过培训等方式帮助相关人员树立责任意识，特别是要通过对风险有关知识的普及，让责任者了解一旦风险失控可能带来的严重损失，从而提升其责任意识。其次，要强化责任分解，对信贷审批的各个环节，都要明确相关的责任人，明确其具体的职责和权力。再次，要强化责任落实和责任追究。要通过建立完善的制度来考核各责任人的责任落实情况，对于违反规定的职工，要坚决的予以查处，从而有效的降低信贷风险。
5.实施独立信贷审批人制度。首先，要通过培训，培养一批专业化的信贷审批人员，这些人才专门从事细分领域的信贷审批，从而可以有效的提高风险的识别能力。其次，要建立完善的管理制度，防止外部干预独立审批人员的各种决策，从而提高审批的独立性。
参考文献
[1]刘艳华,骆永民.农村信用社信贷风险防范效率的实证分析[J].宁夏社会科学，2011(2)：33-38.
企业信贷风险防范篇9
从全社会角度而言，社会信用环境的治理是一个系统工程，必须充分发挥政府部门和市场的作用，调动社会各界的积极性，利用素质教育、道德规范、舆论监督、社会倡导、行政管理、法律约束等各种手段实行综合治理。
1.1加大打击逃废银行债务的力度金融部门应该积极运用与地方政府支持经济发展的共性，主动向地方党政领导汇报和及时提供企业逃废债资料，争取地方政府、法院、公安和工商等有关部门的理解和配合，选择一批逃废银行债务的典型，采取公开曝光、联合制裁、依法等措施进行严厉打击，形成政府、企业、银行三方共同努力清收不良贷款的局面。
1.2抓信用培育以营造良好信用环境要从正面入手抓信用培育，努力营造良好的信用环境，首先要广泛开展金融政策法规和信用意识宣传，积极营造全民讲信用的良好氛围；其次要加强对企业法人和财务人员的素质培训，促进企业进一步完善财务制度，增强信用意识。
1.3抓同业沟通以共同防范信贷风险银行同业之间应建立畅通的信息沟通渠道，做到客户信用等级等资源共享，切实预防和减少不良客户利用银行同业间的激烈竞争而重复借贷或多头骗取银行资金现象的发生。
2强化贷款风险管理
商业银行发放每一笔贷款，风险的防范和管理始终贯穿于整个贷款周期，这就要求商业银行不断完善和规范授信业务程序，牢固树立风险管理理念，健全风险防范机制。
2.1科学测评客户信用等级企业信用等级评价是贷款风险管理的重要基础。采用定量与定性分析相结合，财务因素与非财务因素分析相结合等方式，按照客户的现金流量、财务状况分析其营运能力、盈利能力和偿债能力，根据客户的行业、产品、销售环境，企业经营者经历、业绩、信誉、能力等因素分析其发展前景、管理能力、信用状况，综合评定得出客户信用等级。通过信用等级评定把信贷风险防范的重点从事后监督转为事前防范，以风险分类的标准衡量潜在客户，优化客户选择，不断提高银行基本客户群的整体质量。
2.2建立有效的审批流程风险识别主要受制于审查部门对每个风险资产关键潜在风险的预测、监视、识别的能力，针对目前商业银行信贷人员的风险识别水平的实际情况，笔者认为控制信贷风险最可行的办法是建立一套标准化的贷款审批流程体系，通过定量分析对客户财务资源的评估得出风险评分结果，再由贷审会进行贷款风险决策，合理把握贷款投放，最大限度上防范风险贷款的产生。
2.3强化贷后管理工作目前商业银行信贷管理的薄弱环节就是对贷款的使用管理不严，笔者认为，一方面银行要监督借款人是否按贷款用途使用贷款；另一方面要通过加强对企业盈利能力的分析，密切关注借款人的现金流量、财务状况，动态分析借款人的偿还能力，预测企业发展前景和趋势，从总体宏观角度检查企业财务状况是否呈现不稳定的现象，一旦出现风险苗头，立即采取相应保全措施，确保银行资产安全。
2.4完善信贷风险控制的激励机制商业银行要将贷款风险责任落实到人，就必须建立并完善信贷风险控制奖惩机制，按各级信贷管理人员所负责任大小进行奖罚，将信贷人员发放和收回贷款的责任与其工资福利等个人利益紧密联系，以此增加信贷人员的压力和动力，使之能够运用科学指标衡量发放贷款的风险性程度，提高信贷资产的安全性。同时也解决了责任不落实，处理走过场的问题，真正做到责任明晰、奖罚分明。
2.5健全信贷内控制度以防范信贷风险商业银行从加强管理，防范内部风险出发，必须建立健全一整套的信贷规章制度，此外，商业银行与法院、工商、税务、经委等有关部门保持密切联系，及时掌握借款企业相关信息，对有效规避信贷风险起着非常重要的作用。
3切实提高信贷人员素质
当前商业银行必须牢固树立“人才是第一资本”的观念，注重信贷人才的培养，要通过以老带新、师徒帮教培养信贷人员的识别、把握和防范风险的能力，同时要做好基础理论知识、业务技能的学习。
4采取多种措施清收不良贷款
4.1建立激励机制并实行招标清收商业银行必须通过分类考核、任务化解、招标化解等多种方式减少不良贷款。在行内对盘活不良贷款、保全信贷资产的有关人员，根据贡献大小给予晋级、晋升工资、一次性奖励、授予荣誉称号等激励机制，以个人的创造性工作推动盘活工作整体水平的提高。在行外引进社会经济活动中成功的招标方法，制定出科学招标标的，向社会各界公开招标，利用利益机制刺激社会各界参与清收，发动社会力量清收不良贷款。
4.2实施制宜清收商业银行应该加强领导，成立专业队伍，确定专人抓好清收工作，“因地、因企业制宜”、“一户一议、一户一策”对不同的企业制定不同的清收盘活办法。
4.3运用法律手段维护债权对于那些故意拖欠的赖账户，盈利转亏或亏损加大的亏损户，恶意逃废银行债务的逃废户，建议商业银行行使以下权力维护债权、保全资产。
4.3.1行使不安抗辩权。银行在履行分期贷款期间内，如果风险预警系统发现借款人确实已经丧失或者可能丧失还本付息能力，银行就应该依法行使不安抗辩权，终止发放下笔贷款，要求企业在合理期限内提供适当担保或恢复履行能力，否则银行可以通知企业解除合同，并收回已发放的贷款及利息。
4.3.2行使代位权。有些借款企业本身拥有债权，但由于收回债权的难度较大，花费人力物力较多，债权收回后却要还给银行，对企业没有什麽好处，因此对向其债务人主张债权没有积极性，即怠于行使其债权，从而影响到银行贷款的正常回收直至贷款的安全性。在这种情况下，各行应该从自身利益出发，在督促借款企业回收债权的同时，向法院申请以银行名义代位行使该债权，划扣、冻结借款企业债务人的银行账户，强制执行借款企业债务人的产品或其他财产。
4.3.3行使撤销权。企业在改制中惯用悬空银行债权的一种方法就是“金蝉脱壳”，各行在贷款跟踪调查过程中应该密切注意企业资产产权、应收账款和长期投资变动情况，一旦发现借款企业对其财产和债权的处分悬空了银行债权，就应该及时请求法院撤销，以保全自己的债权。
4.3.4请求债务人破产。对于没有重组和改制价值的企业，随着时间的拖延，只能使信贷资产质量更加恶化，银行必须根据《破产法》和《民法通则》的有关规定以债权人的身份申请企业破产，以减少信贷资产损失。
5利用政策做好核呆工作
对倒闭多年且难以找到责任人的企业的呆账贷款、死亡绝户的个人呆账贷款，商业银行应在详细了解和重点核实当前企业及贷款状况的基础上，依照有关规定和程序予以核销，使相应的不良贷款在内部消化。
企业信贷风险防范篇10
1、市场盲目性风险。在市场经济条件下，银企借贷双方都要对借贷行为的经济前景进行预测，只有借贷双方预计将来均可得到补偿，并获得一定的经济利益，借贷行为才会发生。但是，由于社会经济的随机性和偶然性引发市场经济有许多不确定因素，使得银行借贷资金风险加大。然而，目前我国市场经济体系不完善，市场法制不健全，信贷项目要素的信息不充分，这必然带来信贷决策的盲目性，从而扩大了银行资产的风险性。
2、道德困境性风险。随着企业经营自的不断扩大，特别是在建立社会主义市场经济体制中，企业和个人的主体地位更加明确，企业以经济效益为驱动力竭力追求利润最大化，个人追求收入最大化，精神道德上的约束力就显得苍白无力了。
3、管理失误性风险。从银行内部环境看，员工风险意识不强，内控机制不全，管理手段不力，特别是防范风险措施不力，使银行成为信贷风险承担者。例如，申请（担保）人资格和资信审查不严；对贷款对象和项目以及抵押物没有进行调查评估或调查失误、评估失准；超越权限发贷款；违反规定对客户评信和授信；发放假名、冒名贷款；向关系人发放信用贷款；借款（担保）合同不规范、不合法；未及时发现、报告企业发生重大事项或风险防范措施不落实而导致其贷款偿还能力降低、债权落空等。
4、法制缺陷性风险。一是金融法律体系不健全，部分法规制度缺位，导致某些金融活动无章可循，市场秩序混乱；二是部分法规不尽合理或有效，导致某些金融活动相互矛盾和产生负面影响；三是法律的宣传、普及力度不够，金融法律盲区甚多。法制缺陷表现的一系列问题，如企业逃废债、金融舞弊、地方干预等，有些是无法可依，有些是处于法律的边缘。可见，法律缺陷是信贷风险产生的重要原因。
二、防范商业银行信贷风险对策分析
1、建立贷款风险预警机制。一是要拓宽信息来源的渠道，改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，广泛收集有关行及相关企业的企业法人代表个人资料，企业的信用状况及有无违约记录，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力、生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违纪记录、企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和评价，从而获取足够的信息，才能对企业实行有效监测，防范信贷风险；二是发挥银行同业工会的作用，及时互通信息，共同防范企业利用银行之间的竞争，采取欺骗的行为；三是加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系，及时了解和掌握政府职能部门对企业（或企业法人代表）监督检查中的信息和资料，再将资料进行分析和判断，及时发现有可能出现的风险，并提出防范措施和防范机制。
2、完善经营人员激励机制。要从培育内控制度入手，建立事前内控机制，强化过程监控，突出内控重点，逐步实现补救性控制向预防性控制的转变，切实防范风险，稳健经营。内部控制要由事后补救向事前防范转变，必须建立健全一套科学的内控机制。要以加入世贸组织为契机，对现有内控制度进行认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进行充分研究，待讨论通过后，统一在全行，使预防性控制落实在各业务制度之中。同时，要规范“立法程序”，明确“立法”权限，对内控制度的评价、修改和制定都要在程序上予以明确，以增强“立法”的严肃性与统一性。
3、完善信贷制度建设。完善信贷制度建设，实施银行和企业共担信贷风险制度，从根本上降低信贷风险。继续坚持“区别对待，择优抉择”的原则，盘活贷款存量，优化货款增量。国有商业银行对企业出现的信贷风险要有一个认真、清醒、全面的认识，不能谈虎色变，实行一刀切。实行企业与银行信贷风险共担制度，间接地防范银行信贷风险；实行企业新上固定资产投资项目自筹资本金制度；实行企业贷款预交风险保证金制度，进一步完善贷款证制度建设。
4、加强与政府的沟通。加强与政府的沟通，提高政府为银行创造宽松环境的积极性，减少因政府行政干预带来的信贷风险。针对不正当行政干预对国有商业银行产生的种种不利影响，应保障商业银行的自主经营；划清信贷资金与财政资金的界限，加强宣传，统一认识，理顺地方政府和银行的关系。地方政府的主要目标是发展地方经济，而银行资金也是用来支持国家与地方经济建设的，二者的最终目标是一致的。但划清资金，坚持商业性资金的有偿性、流动性、盈利性原则，减少和停止各级政府特别是地方政府对金融机构经营活动的不当干预，保证金融机构的经营自，也是防范信贷风险的重要措施。同时，银行应加强宣传，做好对地方政府创新的解释工作，互相体谅，共同发展地方经济。地方政府更要大力促使企业改革，增强企业自身活力和竞争实力，以保证偿还贷款本息，真正减轻银行负担，为银行创造宽松、良好的投资环境和条件。当然，银行在资金宽裕，不违背信贷政策的情况下，可以适当对地方予以信贷倾斜，扶植一些地方优势项目，促进地方经济的进一步发展。