风险管理中最重要的环节篇1
论文摘要：廉政风险防范管理是加强高校预防腐败工作的重要措施和具体实践，内涵丰富、意义重要、特点鲜明。推进高校廉政风险防范管理工作的对策，概括为：着力抓好统一思想，提高认识环节，确保廉政风险防范管理夯实基础；着力抓好风险点排查环节，确保廉政风险防范管理查找准确；着力抓好风险评估环节，确保廉政风险防范管理措施到位；着力抓好有效防范风险点，确保长效机制健全；着力抓好围绕中心，服务大局，搞好三个结合，促进廉政风险防范管理工作深入和落实。
论文关键词：高校；廉政风险；防范管理；探索
党的十七大提出，在坚决惩治腐败的同时，要更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，努力从源头上拓展防治腐败工作领域，切实推进惩治和预防腐败体系建设，这是我们党适应形势发展和时代要求作出的重大战略决策，对新形势下加强反腐倡廉建设，具有重大指导意义。高校反腐倡廉建设是推进惩治和预防腐败体系建设的组成部分，从源头上防治腐败，不断提升反腐倡廉建设科学化、规范化、制度化水平，是取得高校反腐败斗争新成效的重要保障。高校在管理和服务中也存在腐败风险，把廉政风险防范管理作为加强高校预防腐败工作的重要举措和具体实践，能有效遏制和减少腐败现象的发生，有利于高校事业健康、和谐、又好又快发展。
一、廉政风险防范管理内涵和特点
廉政风险防范管理，是指在科学发展观指导下，秉持“预防腐败”工作理念，针对可能发生腐败的工作岗位和重点工作环节，运用风险管理理论和质量管理方法，查找确定廉政风险点，评定风险等级，并在此基础上结合工作实际，采取有效地预防措施和监控对策。根据风险的来源不同，廉政风险可分为四种类型。一是思想道德风险，即由于亲情请托、管理主体自身存在私欲、私利等原因而在思想道德方面存在的偏误，进而可能造成行为失范或职业操守发生偏移，构成“以权谋私”等后果的廉政风险。二是岗位职责风险，即由于岗位职责的特殊性，可能发生在岗人员滥用职权，不正确履行职责或不履行职责，从而可能出现失职、渎职、“以权谋私”等严重后果的廉政风险。三是外部环境风险，即管理对象为了达到权力行为结果有利于自身利益的目的而对相关管理人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，从而可能发生管理人员行为失范，构成失职、渎职或“权钱交易”等后果的廉政风险。四是制度机制风险，即由于制度规范不足，工作程序操作性不够强，工作时限、标准、质量不明确，在管理主体履行职权时个人自由裁量空间较大，特别是在权力缺乏有效制衡和监督制约的情况下，可能造成的权力失控、行为失范等后果的廉政风险。思想道德偏差是导致腐败风险的主观诱因，外部环境影响是腐败行为发生的客观诱因，岗位职责风险是廉政风险得以发生的前提，制度机制缺陷是腐败行为发生的重要条件。廉政风险防范管理是防范腐败行为发生的重要渠道，可分为前期预防、中期监控、后期处置等防范措施，通过制订制度，贯彻执行，检查考核，调整修正等环节，对预防腐败工作进行科学化、系统化的循环管理。廉政风险防范管理具有鲜明的特点和先天的优势。（1）注重预防。将风险管理机制引入廉政风险的管理，明确和充分评估廉政风险的级别和种类，在此基础上构建预警和防范机制，能够及时弥补漏洞，尽早降低风险，防患于未然。（2）紧密联系实际。结合工作实际，把重大决策、重大项目安排和大额度资金审批及使用、重要人事任免等重点工作岗位和关键环节纳入重点监控管理范畴，查找评定风险，制订防范措施。（3）注重过程管理。采取预防措施，对管理事项从开始到完结的全过程进行管理，及时发现廉政风险和管理的薄弱环节，更早地纠正问题。（4）自我完善。从自己最熟悉的日常工作环节入手，发现最易伤害自己的廉政风险，选择确定最适用的防范措施，确保自己不出现腐败问题。廉政风险防范管理的核心就是通过加强制度建设，明确权力范围和权力行使的程序和方式，化解、转移和降低风险，同时依靠制度机制的不断优化和制度执行的规范化和明确化，防止权力主体产生主观偏差或受到客观侵扰。
二、推进廉政风险防范管理工作的意义
1.推进廉政风险防范管理是深入贯彻科学发展观的必然要求。廉政风险防范管理是在反腐倡廉建设面临新形势和新任务的背景下，用改革的方法和发展的思路，认真解决在党风廉政建设和反腐败工作中存在的不适应、不符合科学发展观要求的问题，有针对性地制订防范措施，建立起反腐倡廉与教学、管理、科研等业务之间的管理机制，在权力运行的各个环节上对廉政风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生的可能性，符合科学发展观更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设的要求，是深入推进反腐倡廉工作的具体表现。转贴于
2.推进廉政风险防范管理是扎实推进惩治和预防腐败体系建设的重要举措。廉政风险防范管理就是以创新的思路和改革的办法抓好教育、制度和监督工作，是进一步规范干部职工的廉洁从政、从教行为，加大从源头上预防和治理腐败工作的力度，构建具有学校特色的预防和惩治腐败机制，提升反腐倡廉的执行力，强化预防和监督力度，全面推进惩治和预防腐败体系各项任务落实的重要环节，是对党风廉政建设领域因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的廉政风险，以有效防范和及时化解为核心内容，通过采取前期预防、中期监控、后期处置等措施，对反腐败工作实施科学管理的过程。
3.推进廉政风险防范管理是落实党风廉政建设责任制的必然要求。廉政风险由工作职能而生，工作由谁承担，责权就由谁承担，廉政风险也就由谁承担。廉政风险防范管理依据各部门和各岗位职责、职权的行使流程去查找、防范、控制廉政风险，既有助于理清和明晰各单位、各管理岗位的权责，推动业务工作的顺利开展，更有助于强化各单位、各岗位自觉加强党风廉政建设的主体责任意识，增强职权行使的内部监督和制约，从而形成反腐倡廉建设与业务工作相融互动，互为促进的关联作用，推动形成“一岗双责”、“齐抓共管”的反腐倡廉建设的工作格局。
4.推进廉政风险防范管理是关心爱护党员干部的具体举措。胡锦涛总书记在庆祝建党90周年讲话中指出：执政考验、改革开放考验、市场经济考验、外部环境考验，是长期的、复杂的、严峻的。精神懈怠的危险，……消极腐败的危险，更加尖锐地摆在全党面前。因此，高校反腐败工作应注重抓好防范腐败和不正之风的各个环节，推进高校廉政风险防范管理，把更多的精力用在督促领导干部筑牢拒腐防变的思想道德防线方面，最大限度地降低腐败和不正之风的概率，督促领导干部更好地履行职责，增强领导干部廉洁自律意识，明确岗位职责，完善各项管理制度，保证权力规范运作，防止领导干部不犯或少犯错误，从根本上爱护和保护党员干部。
三、推进廉政风险防范管理的探索
廉政风险防范管理的关键点在于，在腐败问题发生之前，在违法、违纪行为尚处在萌芽状态之时，及时了解、掌握相关信息，提前加以防范，最大限度地减少腐败问题的发生。其核心是通过制度来化解和降低廉政风险，同时通过对制度的优化防止主观偏差和客观环境侵扰。因此，在实施过程中要把握好四个环节，做到四个确保、搞好三个结合，突出廉政风险防范管理的针对性和实效性。
1.着力抓好统一思想，提高认识环节，确保廉政风险管理夯实基础。风险防范管理首先要统一思想，提高认识，消除误区。风险是客观存在的，风险防范人人有责。廉政风险防范管理针对的是岗位，而不是针对个人，不同的岗位有不同的风险。岗位人员变化了，风险依然存在。实行廉政风险防范管理不是对有关单位和个人的不信任，查找廉政风险不是查找工作差距，有廉政风险不是有廉政问题。要努力把查找风险，制订防范措施的过程转化为广大党员干部自觉接受监督，主动参与监督，化解廉政风险的过程。
2.着力抓好风险点排查环节，确保廉政风险防范管理查找准确。找准权利和岗位风险点是防范管理的关键，如果风险点查不出来或查不准，建立防范管理体系就没有针对性，既“防不准”，也“防不好”，因此，查找要细要严。查找办法要以界定工作职责为基础，以梳理工作流程为主线，从思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险、外部环境风险四个方面入手，通过开展岗位自查、单位自查、分管领导评查、领导小组审查等形式，对本单位责权行使的重要环节、关键部位可能存在的风险进行认真地自查和审定，确定本单位和每个岗位的风险点。查找对象要分层进行，突出重点，按照岗位、处室两个层面，突出抓好具有人、才、物管理和评先评优、评职称等职能部门的重点部位和关键环节。在此基础上，领导小组重点围绕“三重一大”事项，组织查找领导班子及其成员的廉政风险内容及表现形式。
风险管理中最重要的环节篇2
【关键词】事业单位；财务风险；防范控制
一、事业单位财务风险及原因解析
1.事业单位财务管理目标的非营利性与发展性的矛盾导致财务风险
事业单位财务管理总体目标是获取并有效使用资金，以最大限度地实现其社会使命和维持自身生存发展，即实现资金使用社会效用的最大化。这与企业财务管理的目标即利润最大化、股东财富最大化或企业价值最大化都有着本质上的区别。事业单位战略目标的制定首先是基于自己的特殊使命，即以为了社会公益目的，完成科教文卫等基本职能为首要任务，其次才是维持自身发展。
新的事业单位会计准则是根据事业单位的非盈利性特征制定的，但是在当前市场经济大环境下，事业单位尤其是自收自支类事业单位要更好的生存、发展，又必须要以盈利作为保障。这本身就是一对矛盾，导致事业单位财务风险增大，如战略目标不明确，部分事业单位过分强调收入而忽视结余，成本控制不力，年终突击花钱等。
2.事业单位行政职责的存在导致财务风险
因为事业单位的行政职责的存在，所以部分单位政事不分、政企不分的情况不可避免的存在，可能导致的结果是管理层首先重视的是事业单位特殊使命的完成、业务职能的实现，而对市场竞争的激烈性和残酷性、对财务管理的风险重视不够。
3.事业单位国有性、规模大的特点导致财务风险
因为事业单位属于国家所有的特点，很多单位具有盘子大、业务复杂、历史悠久等特点，导致系统财务资源取得较为复杂，财务信息系统的实施完善困难较大，内部各单位之间以及与其上级主管单位之间，在资金管理与使用、收入分配、成本分摊等方面难以做到权、责、利一致，造成资金使用效率低下、资产的安全和合理有效配置无法得到保证等，而内部众多的层级、复杂的财务权限分配、内部单位间混乱的财务关系，极易导致系统内各单位的财务风险。
4.事业单位人员素质不高与各项规章制度的高标准要求的差距导致财务风险
事业单位工作相对稳定，所以老职工较多，无论业务部门还是财务部门高素质人才都较为缺乏，业务规范改革相对困难，导致事业单位在人员素质、财务风险意识、财务预算约束、内外部审计监督等方面可能存在缺失。
而参与对事业单位监管的财政、税局、工商、审计机关、上级部门、专业协会等各级部门及其颁发的各项制度、规则、规定、细则等数量较多、要求较高且在新情况下更新较为频繁，事业单位实际财务管理工作中工作量非常繁重复杂，不可避免出现误差，往往与这些高标准要求有所差距。加上事业单位财务风险控制体系的不完善，工作流程对于财务风险的控制不到位等，都可能导致出现财务核算的偏差、制度执行的不到位等风险。
二、事业单位财务风险防范和控制的要点
从以上对事业单位财务风险的特点及原因解析可以看出，事业单位财务风险的产生部分是由于政策性、历史性等原因，具有不可控的特点；事业单位财务风险的防范与控制，关键在于控制风险产生过程中的可控环节，如合同管理环节、预算管理环节、财务收支环节、资产管理环节、资金风险环节、财务监督环节等，只有对这些关键环节的风险进行有效分析和控制，才能更好地防范事业单位单位风险，从而提高事业单位工作绩效。
1.事业单位合同管理风险防范与控制
事业单位对外发生经济行为，应当订立书面合同，合同是单位对外发生各种经济权利、义务的法律文书，是防范财务风险的第一关。合同内控制度的完善、合同拟定、审批、执行、评价等环节的严密性和合同的合法性、经济性、可行性等，能有效防范财务风险发生的可能；
2.事业单位预算管理风险防范与控制
事业单位的财务预算管理，是保证其实现既定的经济发展目标的重要手段。对于预算编制及调整过程中产生的各类风险，如审批流程责权不明确、不完善，指标分解不科学，预决算脱节等，则需完善并严格执行预算编制、调整、审批等各项制度，不断改进编制方法来实现。基于全面预算管理的事业单位财务管理对于风险的防范不仅是对未来的预测，更重要的是它在实施的过程中能对预测的结果进行不断的深层次的剖析，对有征兆可能出现的风险事先制定出防范措施，从而使财务预算本身具有抗御风险的特征。例如在完成销售预算和支出预算后，在制定现金预算时发现可能发生现金短缺的风险，则需要适当调整销售预算或支出预算并预留不可预测空间，以规避风险。
3.事业单位财务收支风险防范与控制
风险管理中最重要的环节篇3
abstract：thesupplychainstructureofpowerenterpriseswhichinvolvematerialintensivemanagementisintroduced.theriskofthiskindofintensivesupplychainisidentifiedandanalyzed.throughanexampleofapowergridenterprise，thispaperintroducesthewholeprocessofriskidentificationandevaluation，andputsforwardthecopingstrategiestomanagethesupplychainrisk.theresultsshowthatamongtherisksoftheintensivesupplychainofelectricpowerenterprises，themanagementriskisdominant，followedbyeffectiverisk.thesignificantrisksaremainlyconcentratedinthetenderingandprocurementmanagement，procurementcontractmanagementaswellasdemandplanningmanagement.Furthermore，theproportionofsignificantriskinthetenderingandprocurementmanagement，aswellasprocurementcontractmanagementandthedemandplanningmanagementisratherhigh.
Keywords：electricpowerenterprise；supplychainrisk；materialintensivemanagement
0引言
随着经济全球化的发展，企业在市场竞争中将面对各种各样的风险，如何有效地进行风险管理已成为所有企业共同关心的一项十分重要的工作[1]。电力企业作为一个涉及公用利益和公共安全的企业，尤其需要重视风险管理[2]。
电力物资是支撑电力行业的物质基础，在电网安全、平稳、高效运行中起着重要的作用。同时，电力物资具有种类繁多、技术要求复杂、质量和安全性要求高、专业性强、供应链复杂程度高等特点。电网物资供应链属于风险厌恶型供应链，需要对其风险进行评估，进而提出风险防控的措施[3]。
另一方面，近年来，电力企业物资管理模式逐渐从松散、粗放型管理向集约、精益化管理转变，实行物资集约化管理[4]。因此对物力集约化供应链进行风险防控，对保证电力企业物?Y管理水平、保障电网安全、平稳、高效运行具有十分重要的意义。
本文基于物力集约化供应链，结合电力物资的特点以及电力企业的生产实践，对电力企业的物力集约化供应链的风险进行识别，提出供应链风险的防控措施。
1物力集约化供应链架构
物力集约化是指从生产物资的采购到各个生产环节，从管理物资的筹备到各个使用环节，应用标准化、信息化手段，做到统一管理和全程管控，以达到规范物资管理、优化资源配置的目标。
物力集约化供应链架构如图1所示。该供应链架构包括需求计划、采购、合同、仓储、配送、废旧物资处置、质量监督、供应商管理、应急物资这九项关键业务。通过对九大业务进行全过程闭环管理，强化各环节的业务衔接和管理成果关联互动，实现物资供应链全过程的集约化。
在物力集约化供应链模式下，物资管理各个环节环环相扣，彼此依赖，相互影响，其中任何一个环节出现问题都可能波及其他环节，影响企业整个供应链体系的正常运作。
2物力集约化供应链的风险识别与评估
2.1风险识别
（1）风险识别的步骤方法
对物力集约化供应链风险的识别路径，如图2所示，包括：第一步，基于供应链业务流程，对供应链9大关键业务各流程进行梳理，识别风险相关业务；第二步，梳理并识别业务内的风险相关流程；第三步，针对风险相关流程，梳理并分析流程内风险涉及的步骤及节点；第四步，针对流程每个阶段及具体节点识别风险点，即产生风险的具体业务行为或方式。
（2）分析风险原因
根据鱼骨图的原理，对可能会产生的风险事故进行原因分析，得出可能导致风险产生的全部风险因素[2]。通过对某个风险点各风险因素进行综合分析与比较，从中识别出导致风险产生的关键风险因素。具体分析过程包含以下几方面，如图3所示。
（3）分析风险影响
依据风险产生损失的传导路径，对风险影响进行分析。具体分析过程包含以下几方面，如图4所示。
第一步，针对物资业务中导致风险产生的某个具体业务行为，分析该业务行为对本业务环节产生的不良影响。
第二步，分析风险行为对下游业务环节产生的不良影响。
第三步，依据风险行为对本业务环节及下游业务环节产生的不良影响，对其导致的风险损失进行分析与界定。
（4）风险分类
根据上述分析的结果，结合风险所属流程环节的业务特点，可将电力企业物力集约化供应链的风险划分为外部和内部两个维度。外部风险包括法律风险和舆情风险；内部风险包括廉洁风险、效率风险和管理风险。
2.2风险评估模型
风险评估实际上就是估算、衡量风险，由风险管理人运用科学的方法，对其掌握的统计资料、风险信息及风险的性质进行系统分析和研究，并在此基础上运用数量化的方法，对风险发生的概率和风险发生后造成的损失进行估计和预测，最终确定风险水平，为决策是否采取措施应对风险提供支撑[5]。
风险评估包括以下两个方面：①评估风险的概率：通过资料积累和观察，发现造成损失的规律性。②评估风险的强度：假设风险发生，导致企业的直接损失和间接损失，对于容易造成直接损失并且损失规模和程度大的风险应重点防范。
风险评估模型以风险值量化理论为基础，通过风险发生的可能性与风险造成的损失度两个维度计算风险值。具体公式如下：
Risk=p×L（1）
式中：Risk代表风险大小，p代表风险发生的可能性，L代表风险造成的损失度。
可能性用风险发生的概率或者频率来进行评估，根据同类风险在企业发生的历史数据进行估测，依据发生频率划分为5个等级，如表1所示。
结合电网行业的特殊性，风险损失包括：经济损失S
。经济损失指因风险造成的财产损毁、引起和牵连的其他损失，包括失去的在正常情况下可以获得的利益和为恢复正常的管理活动或者挽回损失所造成的各种开支、费用等；人员损失指因风险造成自然人的生命、健康、身体受到侵害，造成伤害、残疾、死亡及精神损害，或者由于人员违规行为造成的行政处罚；效率损失指因风险造成的施工项目进程、效益、目标等受到的损害；舆情损失指因风险造成企业在社会公众中的美誉度、知名度与忠诚度受到损害。
对损失度采用分级评价方法，分为极小、较小、中等、较大、严重5个等级，最终形成损失度评价表如表2所示。
因此，电网物资供应链风险评估模型为：
其中：S为第i个风险的损失度评价分值i=1，2，3，4。
3某电网企业供应链风险分析实例
根据该企业9大业务，共识别出风险点112个，风险点分布如下：需求计划管理风险点共10个，占比9%；招标采购管理风险点共34个，占比34%；采购合同管理风险点共19个，占比17%；仓储物资管理风险点共11个，占比10%；产品质量监督管理风险点共7个，占比6%；供应商关系管理风险点共9个，占比8%；应急物资管理风险点共4个，占比4%；物资配送管理风险点共5个，占比4%；废旧物资管理共13个，占比12%。
依据风险分类方法，将这112个风险点按照法律、舆情、廉洁、效率、管理进行分类，如表3所示。可以看出，在物力集约化供应链中，风险中占比最多的是管理风险，其次是效率风险。廉洁风险占比最少，涉及风险点较少，共涉及招标采购管理、采购合同管理、供应商关系管理以及废旧物资管理4大业务领域。
通过风险值评估结果，112个风险点中重大风险47个，占比42%；中等风险51个，占比46%；一般风险14个，占比13%，如表4所示。
从表4中可以看出，重大风险主要集中在招标采购管理、采购合同管理以及需求计划管理3大业务中，其中招标采购管理风险占重大风险总数的49%，其次是采购合同管理，占比23%；需求计划管理风险占比17%。中等风?U在供应链9大业务中分布相对平均。一般风险以仓储物资管理、产品质量监督管理以及废旧物资管理为主。
表5为各业务风险点在各风险等级的分布情况。可以看出，需求计划管理、招标采购管理以及采购合同管理风险中重大风险占比明显高于该业务其它等级风险，其中需求计划管理风险中重大风险占比73%，中等风险占比27%；招标采购管理重大风险占该业务全部风险总数的70%，中等风险占比30%；采购合同管理重大风险占比61%。中等风险占比33%。供应商关系管理、应急物资管理、物资配送管理以及废旧物资管理这4大业务风险以中等风险为主，其中供应商关系管理风险中中等风险占比67%，物资配送管理业务中等风险占比60%，废旧物资管理中等风险占比71%，应急物资管理全部风险皆为中等风险。仓储物资管理和产品质量监督管理两大业务中没有重大风险，全部风险点都分布在中等风险以及一般风险两个等级。
4风险应对
根据上述的分析结果，提出如下应对措施：
（1）预防与监控
机制防范：在电力企业现有物资管理体制下，健全各单位内部管理制度、明确部门管理职责，设置科学的工作流程及操作程序。
技术防范：开发电力企业物力集约化信息系统，涵盖物资管理9大关键业务，运用信息平台固化操作流程，规范操作程序。
教育防范：定期不定期开展物资领域从业人员的法律法规、业务技能知识教育培训，提高从业人员的廉洁责任意识，规范管理行为。
（2）监督检查
物资管理体系监督检查，内容包括：电力企业下设的物资管理相关机构设置是否合理，人员配置是否合理，是否明晰了管理职责及其内容；制度体系是否科学、是否覆盖物资管理全业务；法律法规及企业相关制度、办法的培训是否到位。
物资管理业务流程监督检查：对物资供应链中的计划、采购、合同、仓储、配送、供应商管理、产品质量监督、专家管理及废旧物资处置等业务流程中各项管理要求的执行情况进行全面的监督检查。
投诉信访：按照“有诉必查、查必查清、澄清事实、有责必究、有信必复”的原则办理投诉信访的登记、办理、结案存档及答复。
物资监察问题处理与考核：针对物资监察过程中发现的问题，由监察单位或者监察小组提出相应的书面监察报告。业务监察部门根据问题情况，可以书面告知被监察对象，在一定范围予以通报，下达监察建议书，提出行政处理建议意见，责成被监察对象对存在的问题及时整改并完善相应防范措施。对重大违法、违纪问题及时移交相关单位、部门处理。对物资监察暴露出来的问题，按企业相关规定纳入考核。
5结论
风险管理中最重要的环节篇4
[关键词]风险预警制约监督
中图分类号：D922文献标识码：a文章编号：1009-914X（2015）43-0199-01
构建廉洁风险防控机制建设，是党中央根据党风廉洁建设和反腐败斗争作出的重要决策，其目的就是要通过建立科学管用的风险防控机制，监督和制约个人权力，有效化解廉洁风险，为推动科学发展营造风清气正环境。鄂庄煤矿积极探索廉洁风险防控预警机制的办法，通过找准廉洁风险点、落实防控措施、严格控制风险三个环节，全面实施了各级领导人员、重点岗位管理人员廉洁风险防控，形成了以廉洁风险的查找、防范、控制为主线，对权力的制约、监督、清理为核心，反腐倡廉制度建设、规范执行为主要内容，从源头有效防控廉洁风险的工作新机制，取得了积极成效。
一、关于廉洁风险防控机制的基本内涵及特性
廉洁风险防控机制，是运用现代管理理念，将风险防控理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实践，以防控廉洁风险为核心内容，针对可能诱发腐败的各类风险，通过分析评估，查找风险点，建立前期预防、中期监控、后期处置的防线，形成对防控工作实施过程和质量管理的预防腐败工作机制。廉洁风险可分为思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险五种类型（简称“五类风险”）。廉洁风险防控机制建设从微观来说主要是指廉洁风险管理，可分为查找及评定风险等级、制定并实施注重预防、突出重点、管理过程、自我完善、立足内控并形成操作规程五个环节的特性：
（一）注重预防。引入风险管理机制，在明确和充分评估廉洁风险种类和级别的基础上，通过制定和实施有针对性的预防措施，建立预警和防范机制，做到弥补漏洞，降低风险，防患于未然，把保护干部和注重预防的工作落到实处。
（二）突出重点。紧密联系实际，通过查找评定廉洁风险和制定防范措施，把重大决策、重大项目安排和大额度资金审批及使用、重要人事任免等重点工作岗位和关键环节纳入重点监控管理范畴。
（三）管理过程。加强对管理事项从经办开始到完结全过程的管理，通过预防措施，及时发现潜在的廉洁风险和管理的薄弱环节，纠正问题，循环反复，达到规范行为的目的。
（四）自我完善。从最熟悉的日常工作环节入手，及早发现廉洁风险，选择确定最适用的防范措施，达到确保自己不出现“以岗谋私”、“”等腐败问题的效果。
（五）立足内控。一是立足流程（程序）控制。针对不同部门的权力事项和用权方式，优化运行程序，制定作业标准，明确具体权力事项的业务程序，做到下一道程序对上一道程序进行控制，每道程序或每个环节之间相互制衡。二是立足岗责控制。按照“谁主管谁负责”的要求，把党风廉洁建设责任制与内控机制紧密结合起来，把“一岗双责”制度贯穿到内控机制运行的全过程。三是立足层级控制。
二、建立廉洁风险预警机制的必要性
构建廉洁风险预警机制，就是运用现代管理理念，把风险管理理论和全面质量管理方法应用到党风廉洁建设和反腐倡廉工作中，鄂庄煤矿以排查防控廉洁风险为核心内容，针对可能诱发腐败的各类风险，对廉洁风险的各种信息实施动态监测和综合分析，及时预测廉洁风险的变化趋势并发出先兆预警，紧紧抓住“自查、防控、督查、评估”等关键环节，对在工作中可能或已经出现的廉洁风险苗头进行预先防范、警示以及采取应急措施，有效防止和及时处理岗位廉洁风险。2014年全矿副科级以上人员227名，通过个人自查，对个人存在的问题和不足形成了个人自查报告，自查报告共计227份，查找存在问题共计856条，制定了防范、防控措施856条，提前预防和提前化解权力运行中的各类廉洁风险，做到惩治于已然，防之于未然，促使权力运行更加规范，从政行为更加廉洁。
三、建立廉洁风险预警机制的主要措施
针对当前基层行反腐倡廉建设面临的新情况新问题，鄂庄煤矿从廉洁风险易发多发的重点部门、重点环节入手，通过探索建立与廉洁风险防范有关信息的收集、分析、评估和反馈制度，加强对廉洁风险点的排查和分析评估，加强对典型案件的深入剖析，实现分析、评估、预警和预防一体化，提高案件预防工作的整体水平，最大限度减少违纪违法案件的发生。
（一）加强了廉洁风险信息的收集和分析工作。鄂庄煤矿高度重视从反映、案件查处、干部考核和专项检查中获取的廉洁风险信息，全年信息员共计上报204条纪检信息，各级党政、单位部门负责人，共计座谈1623人，座谈了3240条信息，形成以案件风险排查和员工异常行为排查为主要内容的多渠道信息收集机制。
（二）突出了重点加强风险预警防控。围绕制约监督和规范权力运行，对重点人员、重要岗位和关键环节的风险评估工作，可针对重要部门、关键环节和重点岗位的特点，根据部门和岗位的职能特点，以及在行使职权过程中存在的风险和违纪问题发生的几率等，组织开展风险评估，借鉴现代风险管理的方法，认真细化和分析各类风险点的表现形式，制定有针对性的风险防控制度和措施。
（三）强化了对权力使用的监督制约。加强权力使用过程中可能存在的廉洁风险点的排查；借助区务公开、民主管理、群众评议等多种形式，提高权力使用的透明度；纪委人员每月5日前，开启党风廉政举报箱，建立了开箱登记薄做好了开箱记录和举报电话登记。通过纪检信息员、意见箱、举报电话等各种形式，有效防止和杜绝权力腐败，最大限度降低廉洁风险，有力促进企业健康、稳定发展。
（四）积极发挥警示教育重要作用。充分运用个案预防、系统预防和专项预防等方法，通过加强对已经查办的典型案件的剖析，深入查找案件发生的体制机制制度方面的深层次原因，举一反三，有针对性地提出加强预防的对策措施；全年共计播放廉洁警示教育片4场次，通过观看警示教育片的形式，利用典型案例在党员干部中开展警示剖析教育。
风险管理中最重要的环节篇5
1.1药品冷链物流企业实施药品质量风险管理的原则
2013版GSp第5条和第6条指出，药品经营企业应当“建立质量管理体系，制定质量管理体系文件，开展质量策划、质量控制、质量保证、质量改进和质量风险管理等活动”，“质量方针文件应当明确企业总的质量目标和要求，并贯彻到药品经营活动的全过程”。这2项条款明确了药品冷链物流企业实施质量风险管理应遵循的原则。风险管理作为企业的一种管理活动，起源于20世纪50年代的美国。当时美国一些大公司发生了重大损失，使公司高层决策者开始认识到风险管理的重要性。目前，风险管理已经发展成企业管理中一个具有相对独立职能的领域，在围绕企业的经营和发展目标方面，风险管理具有十分重要的意义。药品冷链物流企业进行风险管理，可以降低药品质量安全面临的风险。药品冷链物流企业应依据风险管理原则，实施药品质量风险管理。通过风险识别、风险评价，并在此基础上对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，从而以最小的成本收获最大的安全保障。
1.2药品冷链物流企业实施药品质量风险管理的基本程序
药品冷链物流企业进行风险管理的基本程序包括风险识别、风险评价、风险控制。首先，必须识别风险。风险识别是确定何种风险可能会对企业产生影响，最重要的是量化不确定性的程度和每个风险可能造成的损失程度。风险识别的准确与否，决定着风险管理的效果。药品冷链物流企业进行药品质量风险管理，应对引起质量风险的关键影响因素进行识别。通常来说，主要包括两个方面：①硬件与人员方面：主要有仓储设施、设备、人员资质条件。②冷链药品物流过程及环节：如药品购进收货、验收、储存与养护、出库与运输等多个环节。在药品冷链物流中，任何一个方面或者环节出现错误，都将导致不同的危害事件，即产生风险。其次，进行风险评价。药品冷链物流企业应用定性的方法，评估风险因素的“高”、“中”、“低”。确定药品冷链物流过程中的主要因素与次要因素，如有可能应进行定量分析，确定药品质量风险因素的影响力，并赋予权重，建立药品冷链物流质量风险因素体系。最后，实施风险控制。质量风险控制是实行风险管理的决定性措施。根据上述步骤，对药品冷链物流过程各环节中的风险因素，需要采取相应的质量风险控制措施。制定切实可行的应急方案，编制多个备选的方案，最大限度地对企业所面临的风险做好充分准备。当风险发生后，按照预定的方案实施，可将损失控制在最低限度。
2药品冷链物流企业实施药品质量风险管理的意义
药品冷链物流是关系药品安全和国计民生的重要问题，是冷藏药品流通中的关键内容。随着民众对药品质量安全的越发重视，通过对药品冷链物流风险管理进行研究，可以有效地提升冷链物流管理水平，控制药品流通中的质量关键环节，保证用药安全性。
2.1对于药品冷链物流企业的意义
依据风险管理原理，对冷链物流流程中药品质量风险的影响因素进行识别、评估和控制。通过对药品冷链物流进行流程分析，可以及时识别药品冷链物流过程中的风险因素，做到风险规避或转移，减少冷链“断链”现象的发生，降低医药企业物流成本，提高服务水平，进而提高品牌声誉，帮助企业提高核心竞争力，扩大市场占有率。
2.2对于药品安全的意义
药品是特殊商品，其物流环节与一般商品物流相比有很大不同。药品冷链物流过程中，任何一个作业环节操作不当，都有可能对药品品质造成重大影响，危害人们的用药安全。安全有效的药品冷链物流是保证疫苗、血液制品等冷藏药品安全性的关键，对药品冷链物流流程进行分析，找出影响药品质量安全的关键因素，通过对关键风险因素分析评估，进而实现对药品冷链物流风险的有效控制，对保证药品质量安全具有重要意义。
3药品冷链物流作业过程中药品质量风险管理初探
笔者收集了珠江三角洲地区药品冷链物流企业的实践资料，结合企业的具体情况，重点分析企业药品冷链物流作业流程，得到收货、储存、分拣、运输4个核心作业环节。在每一环节的作业流程中，其规范程度直接关系到药品质量风险的大小。每一环节的作业步骤均应加以厘清，并要求规范化，以便进行各环节的关键因素识别与控制。
3.1收货环节的关键风险因素识别与控制
冷藏药品的收货应优先于普通药品。收货时，应避免外界环境对药品运输储存条件的影响，应用温度测量设备当场检测药品温度是否符合要求，如温度符合要求应及时将药品移入符合温度规定的待检区，并索取运输交接单及药品运输途中的温度记录，对其运输方式、运输时间、收货时药品温度等质量控制环节进行记录，双方签字确认、留存。对运输过程不符合温度要求的药品，不得入库。收货环节的关键风险因素在于：①能否在收货时，现场及时导出随行的冷藏车或冷藏箱的温度记录仪数据。②温度记录数据是否符合规定的要求。经查验符合要求的，方可接收。③如不能当场导出随行温度记录仪采集的数据，药品应暂移至符合规定温度要求的待验区，待获得运输全程温度数据并确认符合规定后，才能移入合格仓库。
3.2储存环节的关键风险因素识别与控制
冷链药品储存指冷藏药品在库的过程中，应按照符合规定的储存温度进行储存。储存冷链药品时，应按品种、批号分类码放，进行在库养护并记录。储存环节的关键风险因素在于：①冷藏药品的储存是否符合说明书规定的要求，在专用冷库或冰箱、冰柜内进行。②冷库是否经过验证，确保安装自动化的温度调控、监测、采集及报警系统。③温度监控系统是否配套不间断电源，以保证记录的连续性和报警的及时性。④冷藏药品在库储存期间，是否进行在库养护并记录。
3.3分拣环节关键风险因素识别及控制
药品分拣作业是指按客户的要求，将药品从储存冷库的储存区分拣出来，配好后送入指定发货区的物流活动。药品冷链物流分拣配货作业的目的在于正确而且迅速地集合客户所订购的货物，必须做到：选择适当的分拣设备；采取切实而高效的分拣方式；运用一定的方法策略组合，提高分拣效率，提升作业速度与能力。分拣环节的关键风险因素在于：①捡货前，企业分拣配货管理人员能否正确进行订单的分析处理，将配送需求指示转换成配货单，并对发货计划进行严格审核。②配货作业人员根据配货单上的内容说明，按照出货优先顺序、储位区号、配送车辆次号、客户号、先进先出等方法，把位于冷库中的出货药品分拣、组配、整理出来。③分拣人员在放置冷藏药品时，是否规范操作。一般要求药品在放置时不可直接接触控温物质，以防对药品质量造成影响。④药品装车时，是否严格规定并控制冷藏药品由库区转移到符合配送药品的运输设备内的时间，通常冷藏药品在30分钟内完成装载；冷冻药品在15分钟内完成装载。
3.4运输环节关键风险因素识别及控制
药品冷链物流最容易断链的环节就是冷链运输环节。药品运输从配送中心到省级客户或地区二级配送中心、从省级客户到市级客户再到县级客户、最终到达用户手中，每个环节均需要冷链运输，需要冷藏设施与设备，需要冷藏车、移动冰箱、冷藏箱、冷藏包、冰排等，并且要对运输过程进行温度控制和监测。运输环节的关键风险因素在于：①冷链运输有否选择适当的运输工具（冷藏车与冷藏箱），适合运输药品量的运输距离。②冷藏车的保温性能是否良好，可以配备应急保温设施，以便确保在温控机组出现问题时，车厢温度仍能在一定时间内保持在设定的范围。③冷藏车是否配备温度自动控制、自动记录及自动报警系统。④运输药品的冷藏车在运输途中是否对温度进行实时监测，并使用温度自动控制、自动记录及自动报警装置，记录时间间隔是否超过10分钟（一般不超过10分钟），记录数据是否能由收货人实时导出且不可更改。⑤运输过程中，企业是否建立了冷藏药品运输应急机制，对运输途中可能发生的设备故障、异常气候影响、交通拥堵等突发事件，预先做好了防范、应对预案。
4结语
风险管理中最重要的环节篇6
关键词：新产品开发；风险管理；技术风险；失效模式
1概述
在新常态经济环境下，制造企业面临着巨大的创新升级和市场竞争压力。基于产品研发的创新模式已经成为制造企业突破重围，保持竞争优势的关键路径。然而，新产品项目的开发是一项长期导向且具有高技术风险的活动，常常面临失败的“窘境”，这迫使了制造企业在进行新产品开发时不得不谨慎地管理项目技术风险，通过对各类复杂动态技术风险的预测、识别、分析、评价等流程，最大程度上完成对项目研发过程中的风险管控[1]。本文以a公司洗碗机新产品项目为例，通过建立有效的技术风险管理分析与评价方法，形成对制造企业新产品项目研发的技术风险管控模式，帮助制造企业建立标准化流程化风险管理的思维，对新常态经济下的制造企业技术创新和新产品研发提供理论依据和实践指导。
2新产品开发的技术风险管理过程
技术风险是风险管理的一个重要类别，其主要目的是在研发类新产品开发过程中所面对的各种技术风险进行识别、评估、分析，从而确定合适的处理方法并进行实施跟踪，最终实现项目目标[2][3]。研发类项目在产品开发过程中会有很多不确定事件的发生，为项目的成功带来了很多技术风险。新项目研发过程是否能够按照预期计划执行，不仅与项目进度计划是否合理，同时也与技术风险管理是否有成效有很大的关系[4]。从a公司大量的新产品开发实践来看，项目研发的技术风险管理模型大致如图1所示：
技术风险管理整个过程是一个循环整体，在项目实施过程中，项目负责人必须带领团队首先识别项目中潜在的技术风险，并对其评估，采取相应的风险应对措施，最终实现项目目标。好的风险管理体系能够增加项目的成功率，同时也间接地降低了项目成本[5][6]。换句话说，新产品开发的技术风险的关键是如何做好量化分析，并形成控制策略。因而，风险管控模式的建立重心在于“风险量化”，并进一步进行“风险评估”，从而根据评估结果实施一对一的改进策略和监控反馈策略。因而，本文的重点是以a公司洗碗机新产品项目研发为例，建立对该项目“风险量化”和“风险评估”的管控模式内容，形成关键管控体系环节。
3a公司新产品项目的技术风险管控模式设计
3.1新产品开发的技术流程与风险分析方式
a公司的洗碗机项目作为满足潜在市场需求的新产品，是在充分调研的基础上完成自主研发设计及生产制造的，各个环节都涉及了复杂的技术风险问题。从该产品项目开发过程来看，主要包括三阶段、七环节，即：
①产品定义：涉及了项目团队建立、可行性确认；
②产品设计：涉及了设计细节及模型、长周期要件释放；
③产品制造：涉及了首次小批量试验、二次小批量试产、大批量产。对三阶段七环节的技术风险分析可以分为前置风险分析和失效模式分析两部分内容，如图2所示：
3.2新产品开发的前置风险分析
在复杂产品开发流程步骤基础上，由相关专业人员参与组成的风险管控小组对各个环节的技术研发活动进行定性的归纳演绎法，细化风险条目，进行风险定量计数，形成系统的技术产品项目的前置风险分析评价体系，由项目经理组织项目团队对项目风险进行识别、评估、分析并制定风险应对措施。以洗碗机产品关键环节的可行性确认环节为例，进行前置风险分析如表1所示。
由表1中不难看出，洗碗机产品的风险管理在项目开发的“定义”阶段中的环节1-2是持续进行的，是个动态的过程。在环节2的可行性确认过程中，会根据项目实际情况对项目技术风险进行再次可行性识别与分析，形成持续前置风险分析反馈，从而制定风险应对计划及措施。在项目“定义”阶段的环节2中，通过风控专家组对风险指标分析评价看出有3项风险级别分数是在15-25分，属于高风险事项，应在后面项目阶段及环境中进一步具体化进行风险分析并采取应对措施降低风险等级。
3.3新产品开发的失效模式分析
前置风险分析只是项目产品开发启动阶段的一项重要模糊风险分析，它集中判断了风险的主要表现和特征，具体风险存在之处需要在设计与生产环境进一步进行失效模式分析判断。Fema失效模式和效果分析（Failuremodeandeffectanalysis），是一种用来确定潜在失效模式及其原因的分析方法[7]。通过实行Fmea，可在产品设计或生产工艺真正实现之前及其过程中发现产品的具体技术及硬件弱点，可在原形样机阶段或在大批量生产之前确定产品缺陷，从而及时降低风险发生概率，提升新产品开发的成功率。
Fema通常设定单个指标：风险发生概率、风险严重程度、风险的可测量性3个指标。根据过往经验以及考察对象相似系统的风险记录，用1到10数量标定衡量。各个标定数值乘积即为风险顺序数[8]。通过该原理，可以设计形成如表2所示的Fmea失效模式风险分析指标体系：
风险管理中最重要的环节篇7
【关键词】建筑工程；工程造价；风险管理
建筑工程造价也就是建筑工程的建造价格，在造价风险的管理中需要对工程技术规范、造价定额、工程计量规则等各个方面的项目知识有一定的了解，对建筑工程进行计量和计算，对工程进程的各个环节编制相应的造价文件，工程造价风险管理的成功不仅能推动建筑行业的良性发展，而且也能规范造价行业的运营状况，提高行业内的持续性发展能力。
一、建筑工程造价风险管理的重要性
所谓工程造价风险是指一个项目在造价分析时，从开始立项、中间招标投标和最终的工程开工的全过程，总会遇到一些不可预测的问题，而这些问题就被称为工程造价风险[1]。当一个建筑工程开工之后需要对其中涉及到的每个项目进行管理，与那些不可预知的问题先结合就形成了风险管理，风险管理者需要对建筑工程中的每个环节可能存在的问题进行分析，及时的找出解决办法。我国现阶段的建筑工程造价风险管理还不够完善，与西方国家相比属于起步较晚的国家，相关管理方面的研究也比较匮乏，在这种造价风险管理的起步时期我国需要积极地学习外国的先进经验，从中寻找出适合我国发展的建筑工程造价风险管理的实用方法。我国的建筑工程普遍存在数量多、规模大的特点，相应的工程建设期间的各种造价风险也少不了，在建筑行业不断发展中，我国需要不断的进行经验的积累，提高工程造价风险管理的研究力度，只有完善的风险管理体系才能使建筑工程获得顺利、可持续的发展，同时也能提升国民基础设施的安全性，促进总体社会经济的健康发展。
二、建筑工程造价风险管理的类型
1、立项阶段与设计阶段存在的风险
在建筑工程的立项阶段存在的主要风险是决策风险，如果在这一阶段不能对建筑工程的规模和功能进行准确的估算，那就会对估计建筑工程造价产生重要影响[2]。在立项阶段建筑企业需要对工程整体的造价进行估算，需要对各个环节相互之间的联系有一个基本的了解，估算不准确就会出现相互牵连的问题，使得建筑工程的估算造价与实际的造价产生很大的偏差，这样就会造成严重的经济损失。建筑工程的设计阶段可以说是整个工程中最为关键的一个环节，设计阶段的所有决策会对整个工程都产生影响，如果将设计阶段的造价工作交给不专业的造价人员进行管理，那么就容易出现建筑工程造价过高，在这一阶段的项目造价确定之后就说明工程的设计方案确定了，但是这一过高的造价是非常不准确的，并且再也不能进行修改的，这样设计阶段就需要对整个建筑工程的施工负责，承担着非常大的造价风险。
2、招标阶段与施工阶段存在的风险
在建筑工程的造价风险中还存在两个方面的风险隐患，那就是招标阶段以及施工阶段的风险，在建筑工程的招标阶段同样会涉及到资金的问题，但是在这一过程中由于招标的设计方式以及招标合同的制定和选择方式的差别，会使造价管理方面存在一定的风险。另一方面，在建筑工程的施工阶段，容易因为对项目的设计和方案没有进行严格的审查和核实，造成对项目的整体分析以及对项目质量的审批等方面都出现不准确的问题，这种情况也会使得建筑工程出现许多风险隐患，造成工程成本的增加，比如在建筑施工中遇到的外界因素，例如洪水、地震、火灾等情况造成的造价风险也都是不可避免的，因此在施工阶段的造价管理中需要综合的考虑这些方面的问题。如果建筑施工企业在造价管理中不懂变通，单纯的按照设计开展工作，那么不仅不能高效的完成任务，还会造成严重的经济损失。
三、建筑工程造价风险管理的有效措施探析
1、对建筑工程不同阶段的风险管理措施
在建筑工程的立项、设计、招标、施工等各个阶段都会因为一些内部或者外部的原因造成相应的风险，因此对各个环节的风险管理显得尤为重要[3]。在工程开始的立项阶段需要对项目负责单位的总体实力进行一个透彻的了解，这样能够确保报价的准确，在工程的投资报价方面要进行合理的论证，不能进行盲目的投资，针对立项阶段可能出现的造价风险及时的采取措施进行预防和控制，同时也需要不断加强人力、物力方面的支持为工程的后续工作的开展打造一个良好的基础。建筑工程设计阶段需要参照立项阶段的具体要求来设计方案，选用专业素质较高的设计人员在对工程有一个全面掌握的基础上来进行设计工作，结合图纸进行设计可以避免考量不周全或者出现后续损失等问题。为了使招标成功，承建方需给招标者提供完整的设计方案，包括图纸、招标文件、招标的合法合同等，双方进行透明化的沟通，对于合同的细节问题更应该认真商讨，比如建筑工程的进度与相应的支付比例、款项变更时的规定问题等。而在最后的施工阶段，施工人员需要对设计图纸内容有一个清晰的了解，避免风险的突发，比如施工中的费用变更问题，需要做好及时的沟通。
2、建立建筑工程造价风险防控体系
构建完善的防范体系对于工程造价的风险防范至关重要，承建方要将风险防范意识融入到项目的各个环节中，让每位员工都要时刻警醒，防患于未然[4]。建筑工程中建立的应急方案是必不可少的，在日常的工程施工各个环节也可以增强员工的风险意识，进行风险评估，提高建筑工程人员应对和解决风险的能力，争取做到临危不乱的程度，然后针对造价风险的具体差别来选择争取的应对方式，将工程的损失降到最低。此外，作为工程的主要负责人员也要加强内部风险防范体系的建立和健全，对于造价风险的预测、监督和管理等能做到合理科学的设置解决，从而实现建筑工程利益的最大化的实现。
结束语：
建筑工程在当今社会发展进程中已经成为了国名经济增长的重要产业类型，它能够创造可观的经济收入，同时也存在着诸多运行风险，建筑工程的造价风险管理是一个系统的、涉及整个工程环节的管理体系，在这一体系的运作下管理人员必须根据造价特点进行风险管理，实现降低风险发生几率的目的，顺利的达成建筑工程的目标，也为造价风险管理的健全积累经验。
参考文献：
[1]隆青玲.施工项目工程造价风险管理研究[D].中南大学，2012.
[2]闫瑞娟.工程造价风险管理方法研究[D].重庆大学，2003.
风险管理中最重要的环节篇8
1.营销风险管理体系不完善
在市场经济环境下，电力企业为了能够在激烈的市场竞争占据一席之地，往往是千方百计想尽一切办法在营销策略上下功夫，比如提高服务质量，最大限度地满足客户的需求等，但在营销过程中却常常忽视营销风险管理，存在营销风险管理体系不健全问题。在市场经济环境下，可谓是市场风险无处不在，随时都有可能发生，如果电力企业在营销过程中缺乏完善的风险管理体系，那么风险来临时很难采取有效的措施防范风险、降低风险。譬如用电缴费欠费产生的经营性风险、客户服务中的法律风险、客户违约产生的客户信用风险、供电可靠性降低造成的企业信用风险等。上述这些风险在电力企业营销过程中都是比较常见的风险，对电力企业的正常生产经营影响巨大，所以加强对电力企业营销风险管理体系的建立是电力企业有效预防风险的迫切任务。
2.电能产品销售环节缺乏有效的风险管控措施
电力企业电能产品的销售环节是其生产经营活动的核心内容，同时销售环节也是电力企业营销过程中面临风险最多的环节；从某种程度上来说，电力企业营销水平的高低及业绩的好坏关键在于销售环节销售风险的管理控制措施是否完善及有效。但目前电力企业在电能产品的销售阶段却没有采取有效的风险管控措施，比如，电费回收内部制度不健全；电力销售报表准确性缺乏有效的监控措施；电费发表管理制度不完善等。这些因素都将会给电力企业在电能销售环节带来风险，威胁电力企业营销的收益。所以电力企业应重视电能产品销售环节风险管控措施的制定。
3.缺乏完善的营销服务机制
对于任何企业营销来讲，规范营销服务，提高服务质量是降低企业营销服务风险的重要战略思想。当然电力供电企业也不例外，应加强对电力营销服务机制的建立，针对营销服务质量、服务规范及服务安全等采取相应的风险防范措施。但就目前多数的电力企业在电力营销服务风险机制建设方面没有重视，存在服务不规范，如不按规范规定程序开展电力营销工作，电费收费过程中存在违规收费行为，电费收取过程中缺乏有效的监管手段等；服务质量方面存在对各种用户投诉、举报处理不及时、不落实，对服务质量问题不能客观地分析及采取合理的解决措施。服务安全方面存在供用电双方的安全责任宣导和落实不到位，安全隐患多，且未指定行之有效的安全事故应急措施。在新时期，如果电力企业的服务水平跟不上时展的步伐，服务机制不完善，必将会面临诸多的风险，对电力企业的营销带来重重阻力。
二、营销稽查对降低电力营销风险的作用
1.营销稽查具有识别营销风险作用
电力企业供电营销范围广，相应地营销管理工作难度大，为了能够有效地降低电力营销过程中的风险，电力企业应加强营销稽查工作，识别营销过程中的各种风险。营销稽查可对包括抄核收管理、计量管理、用电检查、客户服务等各个业务环节通过稽查的方式进行全方面的检查，发现营销各个环节存在的管理漏洞问题及可能存在的风险，进而采取有效的风险防范措施，起到防范于未然的作用。
2.营销稽查具有准确评估营销风险作用
通过营销稽查对电力供电营销风险的识别，如各种风险发生的可能性大小、风险周期以及频率等确定对电力企业营销所产生的影响程度，进而对不同风险进行风险等级评估并采取不同的风险处理方法。根据电力营销风险评估结果，将风险事项按照月度、季度及年度进行周期性整理分析，针对电力营销过程中存在问题的原因进行深入的探讨分析，对各种风险对电力营销影响程度进行评估衡量，确定各种电力营销风险的处理优先程序，并科学提出整改意见及风险防范措施，最大限度降低风险发生几率，实现电力企业电力营销经济效益最大化。
3.营销稽查具有有效处理营销风险作用
加强营销稽查工作可提高电力企业营销风险意识。意识决定行动，只有电力企业认识到电力营销风险对电力企业营销的危害性，才能积极地对各种风险进行研究分析，制定出行之有效的风险防范措施，从而有效地提高了电力企业在电力营销过程中的抵御风险的能力，对电力企业营销业务的良好开展具有积极的意义。电力企业通过开展营销稽查工作，可通过制定稽查整改意见和措施，监督各个责任单位落实责任，只有各个单位责任落实到位，才能及时防范风险和化解风险，将风险发生几率降低到最小化。
三、结语
风险管理中最重要的环节篇9
关键词：廉洁风险防控管理机制建设
一、引言
在中纪委十七届五次全会上，总书记强调，要推进廉政风险防控机制建设，从重点领域、重点部门、重点环节入手，排查廉政风险，健全内控机制，构筑制度防线，形成以积极防范为核心、以强化管理为手段的科学防控机制。近两年，部分石化企业，借鉴现代风险管理理念，将风险管理理论和pDCa循环管理办法等现代管理理念和方法运用到预防腐败工作中，探索出了风险识别预测、评估分析、应对机制、监控管理的系统防控工作机制。实践证明，这种机制可以更好更有效的做到预防在先，防范为主，为企业做好反腐倡廉建设不仅增设了一道安全屏障，而且也是反腐倡廉工作的大胆创新。如何做好廉洁风险防控管理工作呢，接下来从以下三个方面进行分析。
二、广泛发动，提高认识，制定好廉洁风险防控工作方案
廉洁风险防控管理是一项全新的管理体系，它不同于其他工作那么直观和具体，它所针对的对象是不同的管理岗位和潜在的廉洁风险，通过风险识别、风险评估，提出防控措施，变亡羊补牢为事前预防、事中控制，是反腐倡廉建设增设的一道新的安全屏障。廉洁风险防控管理作为一项新的管理机制，在初始阶段，不被人们所理解，尤其是工作伊始，要求人人查找风险，人人公开风险，人人制定措施，人人参与监督，无异于是将自己手中的权力“晒”之于众，是将自己岗位上的廉洁薄弱点展示出来，这种“自揭家短”的方式开始不会得到党员干部的理解和支持，有的人甚至认为“作为企业的一个一般干部、员工，不掌握钱、权、物，没有什么风险而言”。因此，必须统一认识。在宣传发动阶段，要通过召开动员会、下发宣传材料等形式，不断在干部职工中强化“四个思想”和“四个意识”。即：“一把手”负总责、班子成员分工负责的思想，强化“一岗双责”意识；抓好廉洁风险防控管理同样是业绩的思想，强化“廉洁也出生产力”的意识；加强廉洁风险防控管理是爱护、保护党员干部的思想，强化廉洁从业意识；廉洁风险管理是党风廉政建设向量化、具体化、精细化推进的思想，强化“不抓廉洁风险防控管理就是失职，不认真抓就是不尽职，抓不好就是不称职”的责任意识，让每一名干部职工都清楚认识到，实行廉洁风险防控管理，并不是要“整谁”，而是为了防微杜渐，最大限度减少腐败问题的发生，真正保护干部。在企业上下认同理解的基础上，结合企业生产经营和党员干部队伍实际，制定本企业开展廉洁风险防控管理工作的实施方案。为确保方案科学、严谨、规范、管用，管理者还需要做大量的前期调研、意见征求、集体讨论等工作，以便使方案可操作性更强。同时，从思想道德、岗位职责、制度机制、业务流程、外部环境等角度出发，确立风险防控的目标任务、方法步骤，明确风险管理的范围、对象、分析途径、风险评估和监督检查程序，将预控工作落实到具体的人和岗位。
三、统筹兼顾，把握重点.认真排查廉洁风险
廉洁风险防控管理是一项复杂、系统的工作，必须统筹兼顾。因此，在查找认定阶段，要把握好三个环节，重点解决“怎样查找廉洁风险，怎样界定风险级别，怎样进行风险分析和风险控制”等问题。
点面结合，把握风险查找环节。首先应从查找有廉洁风险的岗位入手，分个人自查、岗位互查、群众补充、上级指导四个步骤，经过全面筛选和分析，把掌管人、财、物，涉及工资奖金分配、职工奖惩、干部升迁等可能发生、权钱交易行为的岗位列为有廉洁风险的重点岗位。对一些没有上述权利，但存在隐性风险的岗位，如外从事原油、成品油拉运、原油外输、达拉经管理等岗位，由于存在与不法分子内外勾结、监守自盗的可能性，也要列为重点岗位；其次，查找重点岗位上的风险点。为保证风险点查得全、查得准，应采取自下而上、人人参与的方式。以基层单位为例，先由个人根据岗位性质、工作程序、工作环境的不同，找出廉洁风险点，填写《廉洁风险点自查登记表》，在本单位开展岗位之间的互查，并经职工大会民主讨论，由职工作进一步的补充完善，最后由本单位廉洁风险防控管理领导小组审核后，整理形成基层单位的《廉洁风险点汇总表》上报。
科学分类，把握风险评估环节。做好风险评估环节，是对所有风险点进行科学管理的基础。在评估环节，根据风险的影响和发生的可能性，以量化分析的评估方式，将重点岗位和风险点区分为a、B、c三级：涉及“三重一大”事项、涉及人财物等权力较大且有自由裁量权的岗位，以及一旦发生将造成严重危害的廉洁风险确定为高等级风险即a级风险；不直接拥有人财物的支配权，但可借助工作机会，一旦发生会在一定范围内造成不良影响的风险定为中等风险即B级风险；不涉及人财物等权力，工作内容较公开透明的岗位，一旦发生造成的影响程度较低，在组织内部通过一定手段很快能解决的定为低等风险即c级风险。如企业确定的风险点中，“项目施工、流程改造、设备检修中，可能存在收受施工方的贿赂，放松对施工质量的监管的行为”，“招议标过程中，可能存在和投标方勾结，搞权钱交易，恶意泄露标的行为”等风险点可界定为a级；“评先树优、旅游、疗养等方面是否任人唯亲、打关系牌，有失公允”等风险点可评估为B级；“生产用料的使用与管理中，是否存在以存代耗等违规现象”等风险点可被评估为C级。
内外兼顾，分级负责，把握风险管理环节。要坚持“自控为主、兼顾外控”的原则，一方面教育干部职工加强自律，另一方面根据岗位性质、业务权限划分、权力运行的风险内容和不同等级，采取分级管理、分级负责的方法，分别由公司（厂）级主要领导、分管领导、机关和基层单位主要领导对廉洁风险进行实时监督管理。同时，要根据岗位、职位和环境的变化，对廉洁风险点、风险等级和风险管理负责人进行动态调整。
四、设置防线，全程监控，搞好对廉洁风险防控管理的监督考核
构建廉政风险预控管理体系的关键是监督。企业党委要通过建立健全监督检查、考核评估、纠错整改和责任追究机制，筑起前期预防、中期监控、后期整改的三道防线，保证整体工作的开展效果。
强化前期预防，防患于未然。首先是决策保障。要将廉洁风险防控管理纳入整体发展规划，加强四个控制，确保廉洁风险防控效果。即加强组织管理，从机构设置、职责划分进行控制；层层授权批准，从明晰干部及重点岗位人员授权批准权限、程序进行控制；提升个人素质，从规范人员选聘程序、轮岗交流进行控制；强化内部检查，从检查经营管理是否合法、合规及有效进行控制。具体实施中，可对重点岗位人员和基层正职进行换岗交流，防止权力过于集中带来的负面问题。其次是制度保障。制定各重点岗位廉洁风险防控管理制度，建立组织监督、职工监督、同事监督、班子内部监督等互为一体的监督体系。对总结出的风险点逐一制定对应的防范措施，查漏补缺，建章立制。与所有风险管理涉及到的人员签订《廉洁从业承诺书》，完善廉洁风险点定期分析评估、监控程序。第三是文化保障。进一步丰富廉洁文化内涵，大力倡导“勿以恶小而为之”的行事理念，积极开展“廉洁故事大家讲”、征集廉洁格言、组织廉洁文学、书画作品比赛、定期评选“清廉之星”等活动，同时还可利用节假日对党员干部及配偶进行集体廉洁谈话，发送廉洁短信，召开“廉内助”座谈会，建立亲情联系卡等行之有效的文化形式，为风险管理目标的实现营造良好的环境和氛围。
严格中期监控，防范全程。成立由党政一把手牵头，分管领导和相关职能部门人员参加的廉洁风险防控管理监督检查组，及时纠正工作中的失误和偏差，堵塞漏洞。首先介入到重点岗位人员之中，掌控最新动态。充分利用廉洁风险分析会议、述职述廉、民主生活会、廉洁从业民主测评等方式，掌握存在的问题及群众对岗位人员的评价。定期开展岗位自查、检查、互查等工作，有效监控重点岗位人员的思想作风和工作作风。建立定期谈心制度，特别在干部职务任免、岗位调动等涉及个人发展前途的重要事项时，及时对可能发生的廉洁风险进行提醒、告诫；其次介入到监督网络之中，强化事中监控。将廉洁风险防控管理纳入效能监察之中，综合运用纪检监察手段进行察勤、察能、察廉。通过开通网上领导信箱、公开监督举报电话、及时收集干部职工意见等方式建立风险监控网络，及时发现问题，强化监控时效。对权力比较集中、容易出现问题的重点岗位、重点环节，严格落实重大事项报告制度和厂务公开制度，以公开促清廉，有效化解风险；三是介入到管理过程之中，实行权力制衡。定期对部分重点岗位进行调整、轮换，防止权力过于集中出现一言堂现象。督导小组每半年一次重点督察，以职工民主评议与督导检查相结合的方式，对所有风险点进行评审，通过审查账目、审核数据、座谈问卷等形势，评估风险点防控措施落实、风险点规避和职工满意度情况，下达“评估结论通知书”，及时发现运作中的薄弱环节，及时整改强化，确保监控运作中力度不减。
督导后期整改，查漏补缺修偏差。首先由被检查对象针对中期监控发现的苗头性、倾向性问题和“评估结论通知书”反映的问题，采取措施加以改进，并将整改措施和效果书面上报监督检查组，检查组接到反馈报告后，再根据上次检查出的问题进行复审，对工作不落实，整改措施不得力，职责范围内存在问题不解决、不纠正的，视情节严重程度，对责任人采取风险提示、廉洁谈话等方式进行预警。对产生不良后果，又够不上党纪、政纪处分的行为，要建立“廉洁从业档案”，将干部职工不良行为记录在案，与评先树优、干部年度考核、岗位调整、提拔任用挂钩。考核监督阶段，经过制度约束、督导检查、整改反馈、复审指导四个环节的衔接管理，可以形成三道超前处置廉洁风险的防线，较好地实现规避、降低、化解或消除风险的目标。
石化企业作为掌握着国家重要战略物资能源的企业，党风廉政建设开展的好坏与国家能源安全紧密相关。开展廉洁风险防控管理，抓住预防腐败的关键环节和核心内容，将预防的关口前移，做到防控与激励并重，权利与风险相制，可以最大限度地降低廉洁风险，实现企业的健康、和谐和科学发展。
参考文献
张亚斌；；国有企业加强廉洁风险防控机制建设的探索与思考；科技与企业；2011年02期.
芳；；加强国有企业廉洁风险的防范管理；航天工业管理；2011年02期.
风险管理中最重要的环节篇10
【关键词】廉政风险防控；烟草；基层；对策措施
基层是一个行业发展的根基，是提升行业生命力的基础。在烟草行业，基层单位处于烟叶生产、卷烟生产、专卖管理、市场营销的最前沿，是距离烟农、卷烟消费者最近的人，是行业生产经营和实现效益最直接的承担者和创造者，也是展示行业形象的代表与窗口。多年来，烟草基层为行业的发展作出了积极贡献，但随着行业改革发展的深入，也暴露出一些不可忽视的问题，部分基层单位党风廉政建设工作滞后，重要岗位缺乏有效的监督，基层人员案件时有发生。因此，深入分析烟草基层廉政风险防控机制建设的现状、存在的问题和提高防控廉政风险有效性的因素，进一步理清思路，突出重点，找准着力点，完善廉政风险防控措施，不断提高廉政风险防控的有效性，对促进烟草行业持续、健康、稳定、和谐发展有着重要的意义。
一、烟草基层廉政风险防控机制建设的现状
党风廉政建设和反腐倡廉是关系到党和国家生死存亡的大事，同志在十八届中央纪委二次全会上强调要更加科学有效地预防腐败，坚定不移把党风廉政建设和反腐败斗争引向深入，要继续全面加强惩治和预防腐败体系建设，把权力关进制度的笼子里，形成不能腐的防范机制。近年来，行业上下各单位和部门紧紧围绕制约和监督权力运行，抓住腐败问题易发多发的重点环节和领域，结合生产经营及企业管理实际，梳理工作流程，排查廉政风险，制定防控措施，着力推进行业各单位的廉政风险防控机制建设，深入开展廉政文化建设、明示承诺制度和办事公开、民主管理工作，在科学构建惩治和预防腐败体系、深入推进行业党风廉政建设和反腐败工作中发挥了积极作用。
一是高度重视，深入调研，试点先行，廉政风险防控加速推进。云南省局（公司）与云南省纪委相关部门联合开展专题调研。针对烟叶生产收购、卷烟营销、烟草水源工程建设、烟叶生产基础设施建设、产前投入补贴等重点领域和关键环节，积极探索和研究源头防治腐败的有效措施，把廉政风险防控向烟草基层重要岗位延伸。在昆明市局开展廉政风险防控试点工作，积极探索建立集提醒防范、动态监督、保护挽救于一体的廉政风险防范预警机制。针对烟草行业工程投资、物资采购、宣传促销涉及资金大、管理难度大、程序复杂等特点，于2011年开展了保山烟草内控制度体系课题研究，运用内部控制和风险管理的理论和方法，构建了内控制度体系建设基本框架，把内控制度体系建设与办事公开民主管理、信息化技术相结合，实现企业工程投资、物资采购、宣传促销管理体系的内控化、公开化、信息化，有力地促进了企业对重点领域、关键环节和重大资金的监管。
二是加强自身建设，规范权力运行。以规范建设为根本，以作风建设为核心，以制度建设为保障，以领导班子建设为重点，以文化建设为引领，全面加强自身建设。与地方检察院加强沟通协调，建立了职务犯罪预防联系机制，共同开展惩治和预防职务犯罪工作。围绕制度建设、制度执行、日常监督和责任追究等内容，定期开展“三重一大”决策制度执行情况检查和自查工作。积极推进企业党务公开、政务公开、办事公开，坚持民主管理，拓宽监督渠道，营造了企业风清气正的良好氛围。
三是防控内容明确，制度逐步完善。各烟草基层单位层层签订烟叶收购廉政工作责任书，明确烟叶收购廉政责任和纪律要求。成立烟叶收购廉政工作督察组，维护烟农正当利益。加强岗位风险防范管理。建立健全“职责清楚、权限明确、奖罚分明”的收购岗位责任制。设立举报箱、公开举报电话，对烟叶收购廉政工作作出公开承诺，主动接受社会各界和公众监督。建立重要环节、重点工作检查制度。对烟叶收购仓库、等级质量、收购资金管理、票证管理进行定期和不定期清仓盘点、检查，确保规范。
四是防控措施得力，成效初步显现。各单位和部门着力规范权力行使的各个环节，充分发挥现代信息技术的支撑作用，加大惩防体系动态监管平台运用，抓住监督的重点环节和部位，有针对性地设置预警指标，对烤烟收购中合同签订、合同调整和烟农交售，卷烟销售中零售大户进货量和零售户类别调整等廉政风险点进行实时监控，更好地实现了廉政风险防控与生产经营业务风险同步防范。
总之，经过各级的探索和实践，廉政风险防控工作方面都已步入正轨，并取得了一定成效。但作为一项新生事物，总体上仍然处于起步阶段，廉政风险防控有效性还需进一步提高，为此，需要深入分析影响廉政风险防控有效性的因素，采取有效措施，不断加以完善。
二、影响廉政风险防控有效性的因素分析
通过调研，笔者认为当前影响烟草基层廉政风险防控有效性的原因有以下几个方面：
（一）思想观念存在误区。部分干部职工对廉政风险防控管理工作存在一些思想认识上的误区。有的认识不到廉政风险防控工作与自身利益休戚相关，反而认为是跟自己过不去，思想上存在消极抵触情绪。有的认为搞廉政风险防控管理是摆花架子，搞形式主义，不会产生实际效益，而产生敷衍应付的态度。有的认为廉政风险只在重要部门或领导身上，自己的工作岗位没有什么权力，也不存在廉政风险，缺乏主动参与、主动监督的自觉性。有的认为查找廉政风险点是公开“腐败点”，担心大范围查找和公开风险点会给部门的社会形象带来负面影响、担心查找风险点会招来一些不必要的“麻烦”，因而心存疑虑，等待观望。
（二）职权责任界限不清晰。清权确权是廉政风险防控管理的一项基础性工作，从职权梳理的情况来看，各单位和部门职权责任还存在划分不清的现象，有的制度设置的权与责不挂钩，责与险不相应，缺乏监督机制和落实办法；有的岗位职责缺位、错位；有的单位和部门业务流程交叉、错乱，不规范；有的单位责任传递不到位，上面紧张忙碌，下面无动于衷，有的甚至成了“空档”，导致权力界限不清，责任空转，造成权力风险防控缺乏针对性。
（三）廉政风险点识别查找不精确。廉政风险防控管理的关键环节之一是查找廉政风险。但从实践和调研情况来看，查找风险点的难度最大、阻力最大。主要原因：思想认识方面有的认为自己手中没有什么权力，也没有什么风险点；有的认为只要按规章制度办就行了，没必要查；有的囿于部门利益的壁垒，对于风险点的查找存在避实就虚、避重就轻现象。内容查找方面重共性、原则性、普遍性风险点的查找，轻个性、针对性、特殊性风险点的查找；重客观风险的查找，轻主观风险的查找；重一般干部廉政风险的查找，轻“一把手”廉政风险的查找。查找方式方面，有些单位和部门过于注重个人自查的结果，甚至以一人大包大揽为多人查找风险取代多人用多种方法为一人查找，其他查找方式流于形式，致使查找出的风险点具有肤浅、雷同、凑数的特征。甚至出现空泛化、庸俗化的倾向。
（四）风险防控措施不完善。廉政风险防控是风险岗位廉能管理工作的另一关键环节，它要求各部门对其业务工作所涉及的领域及各个环节认真加以梳理和分解，建立具体的监管制度，明确具体的监管责任，制定切实可行的操作程序或办法。而有些单位和部门针对风险问题提出的防控应对措施，只停留于片面的就事论事，缺乏廉政风险防控的科学理念和系统意识，制定的防控制度和措施往往太宏观，泛泛而谈，讲空话、大话和套话，以一个措施来解决一批问题，缺乏针对性和可操作性。具体的风险防控措施还有待于进一步细化。
（五）工作推进方法还有待改进。由于各单位和部门在工作性质上各具特点，各岗位存在的廉政风险各不相同，因而在具体的工作方式和模式上难以统一。目前的现状基本上是由纪检监察部门对各单位和部门工作开展的质量和效果进行把关，显然难度很大。有的风险点可能涉及宏观层面的体制机制问题，紧紧依靠一个单位或部门的力量根本解决不了，这就可能出现有风险点而无防控措施的尴尬局面。有的单位和部门没有廉政风险防范管理与自身业务工作有机结合，缺乏针对部门实际与风险防范结合起来的办法措施，导致存在工作“两张皮”现象。纪检部门自身也缺乏对相关单位有效的考核评价机制，对廉政风险防控工作无法用量化的手段进行评估，仅停留在检查“做了没有”的表层，难以触及到“做得怎么样”的深层，导致难以有针对性地开展监督，厘清廉政风险防控的责任。
（六）廉政风险防控管理在科技防控中未落到实处。为适应党风廉政建设和反腐败工作新形势、新任务的需要，科技手段在一定程度融入廉政风险防控、规范权力运行的制度设计和管理流程之中，优化权力运行流程，固化权力运行程序，不断提高风险防控体系的信息化、科技化水平。就目前来看，由于受财力、技术等因素影响，科技防控工作向基层延伸、向更广领域拓展仍存在一定的困难。
三、提高防控廉政风险有效性的对策和措施
（一）强化宣传教育，增强廉政风险防控意识。一是切实加强对干部职工的宣传教育，采取讨论、座谈会等形式，帮助大家懂得“人人都有风险点，个个岗位都有风险点”的道理，使干部职工明确风险就在身边、就在岗位上，抓好廉政风险点防范管理工作不仅能保证工作人员正确履职，而且能确保工作人员的自身安全，从而提高全体干部的思想认识。二是以风险点查找为基础，全程跟进，从思想上教育引导党员干部，不断提升积极预防廉政风险的意识，通过建立和完善廉政风险的辨识机制，找准、找全、找深各单位和个人的廉政风险。三是用不同层次的反面典型教育不同层次的党员干部，使党员干部从中引以为戒，自觉反对和防止腐化堕落，切实将廉政风险的防控过程转化为党员干部自我教育、提高风险意识的过程，真正将廉政风险防控意识内化于心，外化于行。真正做到转变思想，廉洁自律，培养廉政风险防控的良好意识和习惯。
（二）完善岗责体系，明确风险防控责任。要根据各职能部门和岗位的业务性质和职责要求，相应地赋予其工作任务和职责权限，明确各岗位在处理有关业务和工作时所具有的权力和责任。通过对岗位职责的规范和完善，明确各岗位在处理有关业务时所具有的权力和责任，建立岗位制约机制，使廉政风险防控的要求融入每个岗位，做到定岗、定职、定责，实现权力、岗位、责任、制度有机结合，形成完备的岗责体系。
（三）把握关键环节，明确查找重点，完善查找方法。廉政风险，实施重点防控。一是要放下思想包袱，敢于真找、真查，不避重就虚、不遮遮掩掩，做到“三个下功夫”：即：在找准风险点上下功夫，在找全风险点上下功夫，在找实风险点上下功夫。只有风险点查找的准确到位、不缺不漏，才能实现防范管理有的放矢、对症下药。二是要把握烟草基层廉政风险防控关键环节。在查找中要把握重要岗位和关键环节进行专项清查，进一步明确每一个风险岗位重点工作环节。作为基层烟草来说，重点环节包括：生产计划分解和合同签订环节；烟用物资采购、管理、发放等环节；各类生产补贴在资金投入、分配、拨付、管理和使用等环节；烟叶生产基础设施运作、监管环节；烟叶收购环节；合作社劳务费管理；卷烟营销环节。三是不断完善风险查找的科学方法和程序。以界定工作职责为基础，在个人和部门进行自我查找的同时，按照“上级为下级找、下级为上级找、班子成员和科室之间相互找”等程序，认真查摆，反复讨论研究，认真筛选提炼，细致分析各类廉政风险，找准存在的廉政风险点。除了通过自己找、同事帮、群众提、互相查、领导点、组织评等办法寻找风险点，还可利用举报投诉、财务审计、执法检查、行风评议、干部考察、问卷调查等专门监督渠道和手段收集廉政风险点，全方位、多角度、宽领域查找风险点。以岗位为点，认真对本职岗位进行自查，深刻分析重点、敏感、关键岗位可能存在的“廉政风险”。以程序为线，围绕重点环节查找廉政风险。围绕权力运行流程图，紧紧抓住腐败问题易发生的重点环节查找风险。以制度为面，完善机制防控廉政风险。四是把握查找标准，是否符合有效性原理，即是否符合防范廉政风险应把握的原则。是否可制定相应的预防措施，如果难以制定可行的预防措施，说明可能找到的是“风险面”，而不是“风险点”。是否可考核预防措施的执行情况，如果不可考核，则说明对应风险点的预防措施无效，风险点没有找准。
（四）突出廉政风险防控重点对象。对于基层烟草工作站来说，一是要加强对站长的监督。从近几年基层烟草工作站发生的一些违法违纪问题来看，站长出现问题的情况占大多数。站长虽然“官”不大，但烟站是人财物集中之地，烟草企业的许多政策主要依靠站长在基层进行贯彻落实兑现，在各项工作的落实中，如监督不到位，容易出现问题。二是要加强对财务岗位的监督，烟站核算员按照烟站领导的决策具体办理内部各项事务，涉及人、财、物，只有监督到位了，才能有效地防止不规范行为的发生。三是要加强对生产经营中烟叶生产管理人员的监督。烟站由于人员较少，烤烟生产收购主要依靠辅导员（收购时是季节工），造成对人员的监督管理的困难，如在烤烟收购中，各收购点点长和收购人员都是季节工，容易出现收人情烟、收小费的情况。四是加强对卷烟营销人员的监督，做到规范经营，要重点解决卷烟营销人员为完成销售“任务”出现的不规范问题，解决卷烟体外循环的问题，在基层还要解决个别客户经理参与卷烟零售户不规范促销卷烟的行为。
（五）有的放矢，完善防控措施。针对查摆出来的风险点，有的放矢地建立健全廉政风险防控模式，是廉政风险防控工作的落脚点。一是注重制度完善。针对查找出的风险点，对现行制度进行一一对照和系统梳理，按照“环节不到位不放过，风险不查清不放过，措施不落实不放过”要求，完善岗位风险识别方法、风险防控措施，确保制度机制和程序规定对风险点进行全面覆盖。坚持“内控优先，制度先行”的管理原则，逐步建立和完善内控制度建设体系，强化和规范工作制度，完善工作流程和规则。二是推行诫勉提醒、诫勉督导、诫勉纠错的“三诫勉”制度，强化问责监控。对各类违规行为及时进行问责，做到“没有问题早防范，有了问题早发现，一般问题早纠正，严重问题早查处”。通过开列权力清单、制定权力运行流程、针对风险点制定完善各项制度措施，使预防风险的举措"固化于制"，让人不能违。建立以前期预防措施、中期监控机制和后期处置办法为主要内容的廉政风险“三道防线”，动态跟踪廉政风险发生发展的全过程，实施有效监控和积极处置。三是推行管理体系内控化。结合烟草企业综合管理体系建设要求，把管理体系的职能职责对接，流程优化、部门工作标准、岗位Kpi指标设置等方面与内部控制合理授权、岗位分离、风险防范、内控评价等内部控制措施相结合，纳入企业管理体系建设一并运作，对管理风险和廉政风险实施内控。四要建立廉政风险防控模式。在权力清理、核准的基础上，全面公示每项权力及相应的授权依据；以各项权力为点，认真梳理该项权力运行的具体流程；以具体流程为线，分析发现流程中可能发生人为干预行为或发生运用自由裁量权的节点，形成以各项权力为点、以具体业务流程为线、以制度建设为面的有效防控模式。五是健全完善廉政风险防控评价机制。制定评价准则，评价内容从内控环境、风险识别与评估、内控措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等方面分别进行规定。考核评价以企业现行综合管理体系为平台，以体系内审和内部审计的方式方法，从风险识别是否完整准确，应对措施是否有效，监控手段是否合理，制度是否有效执行，风险是否可控等各个环节进行评价和持续改进。
（六）统筹结合，拓展廉政风险防控方式。一是把廉政风险防控工作融入全面推进自身建设、创建优秀地市级局（公司）活动、“五个一流”目标建设、综合管理体系建设、“三重一大”决策制度执行情况自检自查等一系列工作的实施开展过程中，提高廉政风险防控工作的整体性和协调性。二是把廉政风险防控管理与企业内控制度体系建设有机结合、一体化运作，充分发挥办事公开民主管理信息平台、综合管理体系平台和惩防体系信息监管平台的科技支撑作用，把加强廉政风险防控融入业务工作和管理流程之中，最大限度地减少腐败现象滋生蔓延的土壤和条件。三是把廉政风险防控机制建设纳入党风廉政建设责任制考核范围，确保纳入各单位领导班子的重要议事议程，建立起考核问责制度，让上下级之间为廉政和违规违纪问题承担连带责任，形成联保制度，督促上下级、同志间互相重视廉政风险，防患未然，推进风险防控机制常态化建设。
综上所述，廉政风险防范管理工作是一个非常重要的系统工程，不仅是加强反腐倡廉建设的内在需要，也是加强烟草行业内部管理、推进企业规范发展的一项基础性工作。因此，还需要我们进一步强化宣传教育，增强廉政风险防控意识。完善岗责体系，明确风险防控责任。把握关键环节，明确查找重点，完善查找方法。突出廉政风险防控重点对象，有的放矢，完善防控措施。统筹结合，拓展廉政风险防控方式。提高廉政风险防控的有效性和针对性，逐步形成“权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时”的廉政风险防控机制，更好地发挥廉政风险防控在惩治和预防腐败体系建设中的基础性作用，有力促进烟草行业的持续健康稳定发展。
【参考文献】
[1]张岚.廉政风险防范管理.学习出版社.
[2]袁冬枚.做好廉政风险防控的建议.烟草在线.