融资担保公司反担保措施篇1
在经济活动过程中,任何企业都承受着外部环境风险和企业内部经营风险;外部环境风险主要有国家风险、政策风险、市场风险和行业风险;企业内部经营风险主要有经营管理风险、财务风险、产品技术风险等。而作为专业为中小企业担保的融资性担保公司其外部风险主要来自被担保企业的风险,它指的是作为被担保的中小企业客观上因自身经济活动存在的不确定性,也即风险性,而使企业在偿还债务上出现问题,或主观上恶意违约,导致担保代偿的风险。
中小企业规模普遍较小,资金实力不强,融资渠道缺乏,抗风险能力弱。相对而言,在经营上更容易受外界环境变化的影响。由于中小企业人力、财力、物力、信息等资源上的不足,多数中小企业在产品开发、市场定位、资金投向等方面存在较大盲目性,技术含量不高,开发能力不强,低水平重复建设较为严重,投融资风险大。因而,为中小企业担保是一个高风险业务,探讨融资性担保公司的外部风险控制就是研究通过何种方法和手段来降低和控制担保的风险程度,提高自身的抗风险能力。
一、融资性担保外部风险控制方法
由于外部环境复杂,被担保企业(担保的客体)情况千差万别,主客观因素多样,风险表现形式各不相同;各个担保项目的客体风险更多主要体现其个体特征;因此应具体项目具体分析,采取相应的控制措施或组合,以提高对担保客体风险控制的效果。从担保业务实际运作情况来看,担保客体风险控制方法主要有风险回避、风险抑制、风险分散、风险转嫁、风险补偿等。
(一)风险回避
风险回避是指设法回避风险损失发生的可能性。风险回避一般有两种情况下采用,一是对于担保客体风险特征明显,造成损失的可能性大,风险难于化解的担保项目应予以拒绝,回避风险;二是对某种业务风险的防范处理成本大于其可能产生的效益。原则上,担保公司放弃的是它不熟悉、没有把握或不具备条件和能力来控制的担保业务,而倾向选择那些自己比较熟悉、有条件或有优势去经营和控制的担保业务,即是将风险控制在自己力所能及的范围内。在具体经营活动中要有所不为,才能更好地有所作为,有选择、有取舍的经营方式是规避担保客体风险的最好手段。
(二)风险抑制
风险抑制它包括两层含义:其一,在担保客体风险发生之前,做好风险防范和提前预警,抑制风险的发生;其二,在风险发生之后,采取化解手段,降低可能造成损失的程度。风险预防的手段多样,主要有抵押、质押、留置等。预防风险通常适用损失频率较高而损失程度相对较低的风险种类。针对具体担保项目中担保客体风险的特点,采取相应措施消除或减少可能导致损失的各种风险因素,将风险控制在可接受范围内。
1、风险发生之前
在担保公司为企业出具担保之前,可以自主决定是否提供担保服务,而在承保之后,不能因事后发现问题而单方面解除担保责任。因此,抑制担保客体风险的措施一般在担保之前设立,根除或削弱风险发生的可能性。
担保客体的道德风险是担保业务中较常见的风险,应特别注重防范。在担保实践中通常通过反担保措施设置,提高被担保企业的违约成本,来抑制道德风险的发生。反担保措施可为经营者个人无限责任反担保、房产设备等动产及不动产抵押、存货、应收账款、股权、着作权、专利权等形式质押,等等。反担保措施的设置应根据被担保企业的具体情况,原则上,一要抓住企业的"要害",提高违约成本;由于作为担保对象的中小企业以民营企业居多,企业所有权及经营权一体,企业的运营常常主要依靠经营者在内的一个或几个重要人员,因此在审核担保申请过程中,对经营者或企业主要人员的审查十分重要,同时有必要要求其个人及配偶提供个人无限责任反担保,以抑制因个人恶意违约的道德风险;二要注重反担保措施的变现能力及价值,提高被担保企业的违约成本,同时,如一旦发生担保代偿后,执行反担保措施仍可降低风险损失。但在反担保设置中对物的抵押,不能过分强调所谓的抵押率,放松对项目的调查和风险审核。
2、风险发生之后
当出现担保风险发生征兆或实际发生时,应及时采取措施防止风险恶化,争取化解风险,或者尽量减少风险造成的担保代偿损失,这也是对担保客体风险的发生进行抑制。因此在担保贷款未到期之前,加强走访,配合贷款银行敦促企业及时将销售回款转入在该贷款行帐户,控制帐户进出;并从反担保措施上对企业及经营者施加压力,在担保公司的督促之下,最终企业从其他渠道筹借到资金按时偿还了贷款,担保公司顺利解除担保责任,避免了代偿损失。
(三)风险分散
风险分散是指在风险导致的损失发生之前或之后,通过采取针对性的具体措施,将风险单位分割成许多许多独立的小单位而达到减少损失的一种方法。分散风险的办法通常适用于损失程度较高而风险又无法避免和转嫁的情况。主要方式有:
1、担保项目风险组合。这是为了控制担保客户风险过于集中,而力求担保项目品种多元化,担保项目所属行业分散化。在担保实践中,担保项目风险组合实际包含的内容很多,例如,对被担保企业及所处行业的分散,避免担保风险过于集中在某一行业、某一企业,将担保公司的整体担保风险分散到彼此独立,关联度较小的不同性质、不同类别、不同特点的业务,如流动资金贷款担保、承兑汇票担保等等,一旦由于主客观因素的影响,其中某些业务出现风险时,其他业务收益不受影响,而把整体风险控制在能够承受的范围内。另外合理控制单个客户担保额度及单笔额度;担保公司对单个客户最高担保额度控制在担保公司净资产10%以内,单笔额度控制在该客户单月销售收入额度以内。对客户总体融资担保额不得超过企业的净资产,其中个人贷款担保额不超过净资产的60%;流动资金信贷担保额一般为企业上年度销售收入的30%以内。
2、与银行比例担保。在担保业务操作上,不是简单地将风险由银行一家承担转嫁由担保公司承担,而是遵照风险由企业、银行和担保公司各方面都能接受的风险分担机制,由三方共同承担担保风险。应将与银行进行比例担保作为担保公司提供融资担保的操作平台,通过与银行签定比例担保协议,做到信息共享,风险共担;贷款银行作为借款企业(被担保企业)的往来银行,可通过其帐户往来及结算情况获取客观信息,并且银行拥有一批经验丰富、素质较高的信贷人员,银行对融资项目的审核意见为担保公司在独立审查相关担保项目时具有重要参考价值;同时,由银行自身承担一定比例的融资信用风险,避免贷款行因担保公司提供的100%连带责任担保而放松对融资项目必要的审查标准,忽视贷款资金用途和借款企业经营情况的监控,增大担保公司的担保风险。此外,在与银行建立了良好的合作关系后,不仅在担保前可以作好信用调查工作,担保后能更好地进行项目的跟踪管理;同时在被担保企业出现临时资金困难时,也有助于企业融通资金,减小在保项目的代偿风险。
3、共保。即与其他担保公司比例担保。多个担保公司共保,可以利用各自资源了解和帮助被担保企业,有利于对担保客户风险的控制。
(四)风险转移
风险转移是指担保经营机构出于避免风险损失的目的,有意识地将可能发生的损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一机构或个人去承担的一种风险处理方式。风险转移方式有特定风险转移和综合风险转移两类。特定风险转移是对于担保公司承担的特定担保客体风险进行转移,如担保公司接受的物品抵押,有可能发生缺损风险。为转移类似特定的担保客体风险,担保公司可以强制要求被担保企业对相应物品以担保公司作为受益人进行投保。综合风险转移即将担保公司承担的整体担保客体风险进行转移,如要求被担保企业提供具有一定实力的企业作为反担保人、向再担保公司申请再担保等。担保公司提供担保服务的意义主要在于为中小企业缓解融资难的问题,而从一定程度上也是为社会解决融资互保问题,因此一般情况下,在担保业务实际操作中,如担保申请企业可以提供反担保单位,为不增加担保申请企业的负担,仅会要求其关联企业提供反担保;但如果担保申请企业规模太小,抗风险能力弱,不能提供较强的自身资源作为反担保措施,但经营尚好,符合担保公司扶持的条件,可以要求经营者通过其个人资源寻求其他具有较大规模的企业提供反担保,借以部分转移担保公司承担的担保客体风险。
(五)风险补偿
担保公司承担着巨大的担保客体风险,风险的损失在所难免,风险补偿是担保公司维持连续经营的重要基础。根据财政部颁发的《中小企业融资担保公司风险管理暂行办法》规定,担保公司收取的费率不得超过银行同期利率的50%,而在通常情况下,为减轻大多数中小企业负担,担保公司实际收取的担保费普遍远低于此标准,与其承担的风险极不匹配。同时为了保证担保资金的安全性,该规定要求担保资金只能用于银行存款、购买国债、企业债券、部分投资基金等风险较低、收益率低的投资品种;并且规定担保公司应按当年担保费的50%提取未到期责任准备金,按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后,实行差额提取建立风险损失准备金。而正常的担保费收入及投资收益在维持担保公司的经营费用支出后,远无法补偿担保代偿的缺口。因此担保公司在呼吁政府建立有效补偿机制的同时,应注重自有资产的运营,在不违规的前提下拓展担保资金的理想投资途径;在担保业务方面,应重视业务品种的创新,推出适合市场需求且能带来较好担保收益的业务产品。
融资担保公司反担保措施篇2
担保公司是与中小企业打交道最多的中介机构之一。对这次中小企业生存危机，担保公司也应该是最感同深受的。那么中小企业究竟该如何走出阴霾，担保公司又该有何作为？就此，记者采访了北京首创投资担保有限责任公司（下文简称“首创担保”）综合管理部经理张利君女士及合作机构管理部副经理姜文新先生。
《新理财》：在首创担保接触到的中小企业中，它们目前面临的最大问题是什么？
首创担保：近些年，国家对中小企业解决中小企业融资难的问题出台了一些相关政策，鼓励银行与担保机构加大对中小企业融资的政策倾斜，但随着宏观政策趋紧，许多具有良好发展前景的中小企业所面临的融资难、担保难的问题仍很严峻。中小企业在融资中存在以下问题：一是多数中小企业对专业担保机构的认知度尚不高，缺乏对专业担保机构担保条件、要求与运作程序的了解，在双方信息交流沟通、搭建融资通道、建立联系渠道方面尚不十分顺畅。二是国内重点面向中小企业定位的银行偏少，银根紧缩下银行放贷规模受限，其中对中小企业的放贷规模也受到很大限制。据我们了解，部分银行上半年就已经完成全年绝大部分放贷额度。今年贷款基础利率上调后，银行对大企业的利率议价能力也有所增强，大部分放贷规模也以这些大企业优先，中小企业所得相对较少。企业除一年期以内流动资金贷款外，很难获批多年期固定资产投资、技术改造贷款，例如我们担保的一些企业申请的两至三年期贷款多被银行压缩到一年以内。三是中小企业融资成本剧增，经营风险增加。当前国家一年期流动资金贷款基础利率已升至7.47%。一般而言，对中小企业放贷的银行在基础利率上普遍要上浮20%，甚至在30%以上。仅此一部分，企业融资成本就达到9%以上，再加上担保费等，综合融资成本大概12%左右，这还是按我们这种政策性担保公司的优惠费率计算的。如果企业通过一些商业化担保公司担保贷款，其保费更高，同时多会被要求预存20~30%的保证金，并由企业承担全额贷款利息。在这种情况下，企业的实际融资成本达到15%以上。受今年经济形势影响，部分行业中小企业不仅面临着成本上升、利润率下降的压力，其融资问题也更为严峻。
《新理财》：制约中小企业银行贷款的根本问题之一，是财务制度不规范，那么在做担保的时候，首创会从哪些方面给予帮助，以改善企业的财务状况？
首创担保：作为担保公司，我们在做每个项目的时候都会对企业的真实财务情况与经营情况进行详细的调查审核，对在调查中发现的企业财务管理方面问题，我们会给企业提出这方面的建议与要求，要求他们改进不足，规范财务管理，同时通过多种方式给予企业一定辅导。我们有合作的专业会计师事务所，其中一项工作就是对企业进行贷前审计、保后监管以及对企业进行财务辅导。若企业第一年财务不规范，即使企业提供的反担保措施很好，我们担保的额度也不会很高，并会对企业提出要求，第二年若企业在该方面存在问题仍没有显著改善，则可能压缩贷款担保额度，甚至被我们淘汰。在这方面，我们的区县合作机构也做了很多工作。例如有的区县合作机构，由区县政府出面组织各行业专家对企业进行会诊、给企业提出诊断意见及改进建议，或组织一些财务专家给潜在担保企业或已担保企业进行财务制度、会计核算、财会法律法规等方面的培训，同时与区县政府相关部门配合，对担保企业的会计人员提出要求，结合企业财务人员会计证年检审核制度，要求企业配备符合要求的会计人员，逐步提高会计人员的素质。
《新理财》：如何选择抵押品也是企业十分关心的问题。
首创担保：我们在做反担保方面，公司针对目标客户――中小企业的自身特点，设计了灵活多样的反担保措施及不同方式的组合。除担保法规定的相关制约反担保条件外（如不动产抵押等），我们也会考虑企业法人或者主要控制人的个人无限连带责任，一般都是以家庭为单位。这实际上是一种约束性的条款，即把公司的有限责任扩大到法人的无限责任上。此外，包括有特殊意义的股权质押，财务监控等等。这都是针对各种不同的企业情况来量身设定的。
在大多数情况下，我们设定的反担保是一个多种反担保措施相互组合的模式。从企业内部来说，我们会尽量挖掘企业的核心资产，在这个基础上设定相应反担保。和银行相比，我们采取的反担保措施可以是多种多样的，可能是企业的流动库存质押监管、个人或企业的不动产抵押或第三方信用担保、股权及无形资产、专利权质押，也可能是对企业整个业务流程的监控，只要最终组成的组合能够达到我们的要求即可。
《新理财》：从企业向担保公司申请，到企业获得贷款一般需要多长时间？
首创担保：整个融资链条需要担保公司、银行、企业三方面的相互合作、相互协调。如果三方配合得比较好的话，企业的融资速度会比较快。以我们首创担保为例。首先企业向我们相关人员咨询，在基本符合受理的条件下，开始准备申报资料；在企业申报资料齐备之后，我们会在九个工作日内完成项目评审工作并出具评审报告，公司在六个工作日内完成审批，待公司批准后再递交银行审核；最后由我们落实反担保措施后通知银行放款。一般来说，初次申请担保的企业在申报资料阶段往往会占用较多时间，一旦企业对我们的申报资料、评审程序熟悉后，第二次担保则要快很多，为了提高效率，我们普遍采取与合作银行人员同时下户、同步审查的措施，缩短了评审周期，项目从受理到批准的周期控制在一个月左右。
融资担保公司反担保措施篇3
关键词：中小企业私募债券债券增信担保机构风险缓释工具
增信是对金融产品的原始信用进行辨析、分离、重组和提升的过程。通过对中小企业私募债券进行增信，可以在一定程度上降低债券违约概率或减少违约损失率，从而降低债券持有人承担的违约风险和损失，提高债券信用等级，吸引市场投资者，降低债券融资成本。
2012年6月8日，国内第一单中小企业私募债券“12苏镀膜债”诞生；2013年1月25日，国内第一单中小企业集合私募债券“12冠耀集”成功发行，两个项目均采取了增信措施。笔者直接参与了这两个项目，并在工作实务中发现，中小企业私募债券在增信过程中尚面临较多困惑。
已发中小企业私募债券增信措施
截至今年2月底，沪深交易所已累计接受246家中小企业私募债券的备案，除极个别情况外，绝大部分项目都提供了增信措施，增信方式主要包括第三方保证（大型企业、专业担保公司以及个人无限连带责任担保）、抵押（土地、房产抵押）、质押（上市公司股权、应收账款质押）、债转股条款设计等诸多形式。既有单独使用，也有结合使用，如自有资产抵押增信与第三方担保增信结合使用，含权条款与第三方保证担保结合运用等。从债券投资市场反响来看，以优质资产抵（质）押、资信评级良好的第三方担保作为增信措施是目前机构投资者，包括券商自营、资管产品以及基金专户最为认可的增信方式。
在实际操作中，由于优质资产抵（质）押标的物在他项权证办理时往往会受到限制，第三方保证方式更为普遍。如“12苏镀膜债”和“12冠耀集”，分别由苏州国发中小企业担保有限公司和广州市凯得融资担保有限公司提供第三方全额担保。据初步估算，大约9成的私募债券采用了第三方担保形式进行信用增进，其中70%的第三方担保由经过公开市场评级的大型企业提供，30%由专业担保公司提供。
中小企业私募债券增信中面临的困惑
截至今年2月底，笔者已接触逾120多家拟发行私募债券的中小企业。众多中小企业发行意愿较为强烈，企业自身的综合资质也较好，但大部分因欠缺增信措施而被排除在私募债券大门之外。究其原因，主要集中在以下几个方面：
（一）专业担保机构不给力
专业担保机构是担保信用市场的主体，是解决中小企业私募债券增信问题的首选对象。但根据实践经验，专业担保公司在为中小企业提供增信服务方面存在几大困境：一是拟发债企业缺乏反担保措施。目前国内专业担保公司在为中小企业发行私募债券提供担保时，一般都需要企业提供相应的反担保措施，如提供土地、房产、股票债券等资产或权益作为反担保，但一般能顺利满足反担保要求的企业往往会从银行渠道获得资金；二是专业担保公司收费过高，令融资成本大幅上升。担保费率一般为年化1.5%至4%不等（民营担保公司一般收费较高），加上目前债项评级aa级私募债约9.0%的发行利率，企业综合融资成本往往会突破12%，优质的中小企业一般很难接受如此高的成本；三是担保公司自身规模较小，担保能力不足。以浙江某市为例，该地区最大的担保公司注册资本仅为8000万元，而单笔债券担保规模上限为注册资本的30%，即2400万元，担保能力较弱，市场认可度较低，增信作用不明显。
（二）抵质押标的物评估与监管能力不足
通过抵押自有房产、土地，或质押所拥有公司股权等方式，中小企业可实现私募债券增信。但市场对私募债券抵质押标的物的评估尚未形成可行的统一标准体系，如对评级机构的资质要求、各类资产或权利的抵质押比率，抵质押财产评估价值与债券发行规模之间的关系等。
私募债券一般以托管银行或承销券商作为抵质押物的监管机构。而证券公司内部尚未设立专门的资产评估及不良资产处置机构，也没有相关的专业评估人员及监管人员，其对抵质押物的评估及监管能力较银行或专业担保公司明显不足。因此，在实际操作中，一般建议专业担保公司先行判断标的物价值，出具担保函，将标的物抵质押给专业担保机构作为反担保措施。
（三）市场缺乏风险缓释工具
中小企业私募债券最大的风险在于其信用违约风险。2010年10月，中国银行间市场交易商协会《银行间市场信用风险缓释工具试点业务指引》，正式将信用风险缓释工具（包括信用风险缓释合约（CRma）和信用风险缓释凭证（CRmw））引入中国市场。随后，陆续出现了针对银行贷款和银行间市场债券为标的的信用风险缓释合约，有效转移和分散了信用风险。但是目前国内针对私募债券的风险缓释工具市场仍是空白，随着私募债券市场的进一步发育和成熟，这一空白有望得到填补。
传统增信方式的选择分析
传统增信方式主要包括保证、抵押及质押三种方式。发行主体可根据自身资产构成、外部渠道支持力度、融资成本要求、时间要求等因素综合考量，选择合适的担保方式。
（一）保证增信
保证增信需要担保方有较高的信用等级，担保方主要包括拟发行人控股股东或其他关联方以及专业担保公司。在选择非专业担保公司提供增信时，一般优先选择已发行过企业债券、已有主体评级、自身净资产规模较大的关联公司或平台公司提供担保；在选择专业担保公司提供增信时，一般要求担保公司注册资本较大（2亿元以上）、信用评级较高（aa-（含）以上）、累计担保金额较小。
担保公司信用评级越高，增信效果越佳；担保覆盖率越高，增信效果越佳。目前，交易所允许采用部分担保的方式进行增信，一般要求担保金额达到发行规模的30%（含）以上。市场上也出现控股股东自然人提供无限连带责任担保的情况，但此种增信方式增信力度相对较弱，一般需与其他增信措施配合使用。
（二）抵押增信
私募债券抵押物一般为抵押人所有的土地使用权、房产等。如2012年7月25日成功发行的江南阀门有限公司中小企业私募债就采用了土地抵押担保方式，发行额度5000万元，土地评估价值8000万元。
就抵押物担保额而言，抵押物所担保的债券总额不得超过抵押物的价值，一般要求有一定的折价，但各家券商对折价比例要求不尽相同，目前尚未有一致的标准。同时，投资者对抵押物价值难以形成一致的判断，一般要求对发行人主体和债项进行评级。采用超额抵押方式的，抵押物价值达到担保额度2倍（含）以上时，市场认可度较高，可显著降低发行成本。
（三）质押增信
私募债券质押物一般为出质人所有的应收账款、上市公司股票、商业银行股权、不动产收费权等。如针对部分行业应收账款余额规模较为稳定、质量较高、期限低于债券存续期的特点，可采用应收账款滚动报备、优先受偿的方式提供增信；对于拥有部分城市商业银行、小额贷款公司等优质股权的发行人，可选择将该部分股份质押增信；以上市公司股份、不动产收费权等权利质押的，必须到相关登记机关进行质押登记手续。
完善中小企业私募债券增信方式的相关建议
（一）探索增信方式的多元化
从国际经验来看，债券增信的手段多样，以第三方担保、抵质押担保、债券保险、债券信托、信用准备金等最为常见。而国内市场比较主流的增信方式仍是传统的第三方担保以及抵质押担保，也出现了转股条款及部分担保条款的尝试，但应用数量很少，且市场认可度不高。建议在未来债券市场发展中探索新的增信方式，例如债券保险、信用准备金以及含权条款、部分比例担保等。
（二）适当采用劣后担保方式
劣后担保是相对于优先担保的一种担保方式，它在担保债券的实现顺位中具有劣后性，不排在第一顺位。针对反担保措施不足的私募债拟发行企业，可以设置优先担保和劣后担保双层分级方式。若发生违约，充抵反担保的资产或权利优先偿还给提供优先担保的担保公司，余额部分再偿还给劣后担保的担保公司。此种设计提供给优先担保公司以优先权，相应的，优先担保公司承担较劣后担保公司更低的风险，收取较低的担保费用；而劣后担保公司由于承担较高的风险，收取较高的担保费用。此种双层设计，可更好地解决反担保措施不足时中小企业的增信问题，也能为担保公司提供更加多元多层级的选择，实现更优化的市场匹配。
（三）运用风险缓释工具及债券产品分级设计
目前国内仍缺乏风险缓释工具在私募债市场应用的实践。笔者认为，可创设信用风险缓释合约（CRma）和信用风险缓释凭证（CRmw），实现私募债风险的定价、对冲与转移。私募债整体信用风险较高，普通投资者的风险承受能力差异较大。针对投资者不同等级的风险偏好，券商在设计私募债券产品时可进行优先、中间、劣后等诸多层级设计：优先级产品违约风险最低，获得固定的较低回报；中间层承担中等风险，获得较高的投资回报；劣后层承担垫底的违约风险，投资收益率较高。通过分层设计满足不同等级风险偏好投资者的投资需求，扩大投资者范围。
（四）建立中小企业私募债券征信系统，形成诚信的市场环境
融资担保公司反担保措施篇4
关键词：地方政府融资平台贷款清理规范
中图分类号：F830文献标识码：a
文章编号：1004-4914（2011）07-209-02
近年来，地方政府融资平台通过举债融资，为地方经济和社会发展筹集资金，在加强基础设施建设以及应对国际金融危机冲击中发挥了积极作用。但与此同时，也出现了一些亟须高度关注的问题，主要反映在融资平台举债融资规模迅速膨胀，运作不够规范；地方政府违规或变相提供担保，偿债风险日益加大；部分银行业金融机构风险意识薄弱，对融资平台信贷管理缺失等。为有效防范财政金融风险，国家有关部门对其开展清理规范工作，它是保持经济持续健康发展和社会稳定的需要，有非常重要的意义。
地方政府融资平台是指由地方政府出资设立并承担连带还款责任的机关、事业、企业三类法人。按照国发[2010]19号文件规定，对融资平台贷款，银行业金融机构要坚持按照“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”的原则进行全面清理，及时采取补救措施，确保信贷资产安全。在对融资平台贷款清理规范实践中，遇到了一些较为复杂的问题，根据国家有关政策，本文进行分析探讨。
一、平台现金流的确定及风险定性
现金流量是现财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。在现代企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡的是现金流，最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。企业经营活动是指直接进行产品生产、商品销售或提供劳务的活动，它们是企业取得收益的主要交易和事项，是企业可持续发展的动力和源泉。因此，笔者认为平台自有现金流应包括经营性现金流，自有资产变现价值(自身拥有土地使用权证的土地处置收入、自身拥有的已办理过户手续的上市公司股权分红和股权转让及其他资产等)和已明确归属借款人的专项规费收入(如车辆通行费)等。
平台风险定性应按照借款人自有现金流覆盖全部应还债务本息的比例,对平台贷款划分为“全覆盖、基本覆盖、半覆盖、无覆盖”的风险类别。全覆盖是指借款人自有现金流量占其全部应还债务本息的比例达100%(含)以上。基本覆盖是指借款人自有现金流量占其全部应还债务本息的比例达70%(含)至100%之间。半覆盖是指借款人自有现金流量占其全部应还债务本息的30%(含)至70%之间，无覆盖是指借款人自有现金流量占其全部应还债务本息的30%以下。
二、统一会谈问题的选择
统一会谈是指根据平台贷款清查结果，经有关部门组织，银行业金融机构与地方政府相关部门及平台进行的会谈,通过会谈敲定平台风险定性情况,确定平台贷款整改处置方案,解决存在的问题，并形成会谈纪要,交由地方政府及相关部门备案。统一会谈是联系地方政府、银行业金融机构、平台的纽带和桥梁，通过统一会谈促使三方增进了解、相互沟通、互利互惠、共防风险、和谐发展。在实施过程中，按照平台贷款余额孰大的原则,推定最大债权银行为组长,牵头组织各债权机构与地方政府、融资平台会谈商定整改保全和分类处置方案,推定第二大债权行为副组长,配合组长具体实施会谈工作。统一会谈采取多层次进行，首先召开地方政府融资平台贷款参与银行联席会议，由牵头行领头，参与行共同参加，集中分析问题，达成共识，制定约谈提纲，拟定处置方案，然后再召开正式的统一会谈会议，同地方政府和融资平台加强交流沟通。
在统一会谈中银行业金融机构通报贷款清查工作结果，主要包括贷款总量、项目融资情况、抵押担保、客户风险分类、拟定处置方案、存在问题和困难等。
在统一会谈中需要解决的问题主要有：一是需要地方政府帮助解决的重要问题，主要包括增加有效资产（土地、资金）注入，落实债务的偿还责任、增加贷款有效担保措施、设立财政偿债资金、对平台公司进行整合等。二是需要政府职能部门帮助解决的主要问题，包括完善合规审批手续、注入注册资本金、补充项目资本金、提供财政收支情况、国土权证的办理和抵押登记手续等。三是需要平台解决的主要问题，主要包括纠正违规使用贷款问题、配合银行完善各项贷款手续等。
通过统一会谈督促地方政府及平台进一步全面落实有效的风险缓释措施，积极化解融资平台贷款风险。同时促使银行业金融机构全面贯彻落实“三个办法一个指引”规定，加强贷款管理，不断提升贷款管理水平，切实从源头上防范贷款风险，保持经济持续健康发展和社会稳定。
三、银行业金融机构防范平台贷款风险重点把握
银行业金融机构防范地方融资平台贷款风险防范重点是督促其严格贷款管理、足额提取拨备，采取有效措施缓释措施化解融资平台贷款风险。
重点关注融资平台贷款风险定性的准确性、分类处置的合规性,台账的完整性、统计的准确性、整改的真实性、管理的合规性。主要包括以下内容：
1.借款人及项目的合规性。反映在借款主体合规、符合准入条件；项目报批核准等相关手续完备,建设用地经国家有权部门批准,符合国家宏观调控政策、产业政策、环保政策和监管政策相关规定；无边设计、边规划、边开工、边报批等问题；贷款发放应直接对应项目逐个评审。
2.项目资本金充足性。反映在项目资本金合规、真实、充足、到位。
3.担保主体的合规性和充足性。反映在银行业金融机构应严格执行《担保法》《预算法》和《银行业监督管理法》等法律法规规定，担保主体合规、具有法律效力；抵质押手续落实；担保作为第二还款来源充足并具有可实现性。
4.还款来源充足性和有效性。反映在融资平台有稳定现金流作为还款来源；对主要依靠财政性资金作为还款来源的公益性在建项目及其他在建项目，原贷款银行应重新审核。
5.银行信贷管理合规性。反映在贷款受理与调查、风险评价与审批、贷款合同签订、贷款发放与支付和贷后管理等环节合规。
多家银行业机构参与同一项目融资的，应采用银团贷款方式；主办行和参与行对贷款管理应符合规定要求；银行要将融资平台贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理并实行风险限额管理；不能越过或变相越过贷款集中度限制；应按照规定要求认真进行贷后检查与分析；贷款台账完整、统计准确；借款人按约定的、合法的用途使用贷款，严禁以贷款作为注册资本金、项目资本金、用于股票、期货、金融衍生产品投资等；对还款来源主要依靠财政性资金的公益性在建项目，除法律法规另有规定外，贷款人不得发放贷款；贷款质量监控制度和贷后风险预警体系健全；贷款风险分类准确；足额提取拨备；土地储备贷款不得挪作项目资本金、纳税、炒股票、进入楼市；对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力应建立贷后动态监测和重估制度；对清理关停的平台公司债务及时采取保全措施，避免债权悬空。
6.整改的有效性。地方政府融资平台贷款要严格按照“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”的要求进行清理规范，清理规范过程中检查出来的问题按照有关文件规定及时整改到位。银行业金融机构应以平台客户为单位,按照额度、期限、风险状况等因素,落实具体责任人,逐户制订整改计划,有步骤地推进存量平台贷款的资产保全和风险化解工作。（1）符合或整改后符合商业化运作要求的平台贷款，应整体划转纳入一般公司类贷款。（2）即使是获得授信批准和各种续建项目,银行均应对照国家政策和审慎信贷规定,全面核实存量平台贷款的合同条款和信贷条件,重点关注借款人资质必须健全,项目资本金比例应达标和同比例到位,各项审批文件和手续合法齐全,积极采取整改措施,有效化解合规风险和信用风险。（3）主要以地方财政为担保、以财政收入为还款来源的地方融资平台，有部分缺口或全部缺口的项目贷款，债权银行应采取以下措施:对借款主体不合法、不合规的，更换借款人，重新签订借款协议；对财政担保的，更换担保人，增加新的担保主体，由地方优质企业联保；对没有担保的，敦促地方政府追加土地和优质企业股权及有效收益权等合法足值的抵质押品，缓释信用风险。（4）对闲置不用、挪作他用以及潜在风险较大的贷款要采取清收或退出措施规范退出。（5）严格按照国发〔2010〕19号文件要求，按户制定清理规范处置方案，主动实施信贷结构调整，限期压缩退出。对只承担公益性项目融资任务且主要依靠财政性资金偿还债务的融资平台公司，今后不得再承担融资任务；对承担上述公益性项目融资任务，同时还承担公益性项目建设、运营任务的融资平台公司，要在落实偿债责任和措施后剥离融资业务，不再保留融资平台职能；对承担有稳定经营性收入的公益性项目融资任务并主要依靠自身收益偿还债务的融资平台公司，以及承担非公益性项目融资任务的融资平台公司，要按照《中华人民共和国公司法》等有关规定，充实公司资本金，完善治理结构，实现商业化运作。（6）银行要按照风险早期暴露、审慎经营、科学负担三大原则,在充分考虑项目建设期、达产缓冲期等情况，采用合法、审慎措施,逐一落实分期还贷要求,做到每半年一次还本付息，利随本清,做好合同修改等相关工作，切实防范平台贷款集中还款风险;对于还款来源不足、主要依靠政府财政支持的融资平台,应积极协调地方政府和平台客户协商补签相关还款差额补足协议。（7）对已授信批准和各种续建项目,银行均应加强贷款发放时再次审查和支付管理,严格执行“三个办法、一个指引”规定。根据信贷风险管控要求,高度重视信贷评审、合同、支付、抵押、信贷资产转让、集中度等问题,重点强化贷款项目资本金管控、贷款担保管理、协议管理、支付管理和贷后管理,切实提高按照贷款新规走款的比重。在贷款发放后,应针对融资平台所属行业及经营特点,动态掌握各种影响偿债能力的风险因素,及时采取提前收贷、追加担保等风险化解措施。（8）根据平台贷款自有现金流覆盖四分类情况,严格按照100%、140%、250%和300%计算信贷资产风险权重。
7.贷款五级分类执行的准确性。对清查规范不到位，部分不合规或全部不合规的项目贷款，严格按照规定降级至不良贷款。
四、整改为一般公司类贷款的原则
整改为一般公司类贷款是指经核查评估和整改后,已具备商业化贷款条件,各债权银行对借款人的风险定性均为全覆盖且均同意整改为一般公司类贷款,各债权银行均已就平台风险定性和整改措施与融资平台及地方政府相关部门达成一致,完成三方法人签字,并经借款人所在地银监部门确认后,整体转化为一般公司类贷款进行管理的贷款。
银行业金融机构要坚持原则，严格条件，有序、有组织退出，确保整改质量。整改为一般公司类贷款,可按照商业化原则运作，必须符合六项原则。一是符合平台风险定性“全覆盖”原则,即各债权银行对借款人的风险定性均为全覆盖;二是符合“定性一致”原则,即各债权银行均同意整改为一般公司类贷款;三是符合“三方签字”原则,即各债权银行均已就平台风险定性和整改措施与融资平台及地方政府相关部门达成一致,由借款人、贷款人及负有连带还款责任的地方政府相关部门法定代表人签字进行确认；四是符合“企业法人”原则，即平台应具有企业法人资格；五是明确风险自担原则，在整体转化为一般公司类贷款后，在原有债权债务关系不变的前提下，按照商业化原则运作,信贷风险由借贷双方承担，除法律和国务院另有规定外，新增贷款不得由政府部门和主要依靠财政拨款的经费补助事业单位提供任何形式的担保及还款承诺；六是严格问责机制原则。按照谁签字谁负责原则,由非不可抗力困素造成贷款不良的,要按照有关法律法规严肃追究贷款行行长(即签字中贷款方的签字人)及相关责任人的责任。
五、银行业金融机构新增平台贷款的要求
银行业金融机构应严格按照国发[2010]19号文件规定,制定平台贷款的审慎准入标准，将平台贷款审批权限统一上收至总行。平台类客户的新增贷款,必须符合《中华人民共和国公路法》《国务院关于加强国有土地资产管理的通知》(国发[2010]15号,含有偿还能力的公租房、廉租房、棚户区改造)、属国务院核准或审批的重大项目以及国家另有规定等条件。同时,应最大限度增加抵押担保等风险缓释措施,并签订合法有效的还贷差额补足协议。对于2010年6月30日前已签订合同但目前未完成全部放款过程的,必须同时满足以下三个条件才能继续放款:一是符合国家宏观调控政策、发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准、土地利用总体规划以及信贷审慎管理规定等要求;二是财务状况健全,资产负债率不高于80%;三是抵押担保合法合规足值。对于符合条件的新增平台贷款,不得再接受地方政府以直接或间接形式为融资平台提供的任何担保和承诺。对于不符合上述条件的,不得新增平台贷款,以实现全年平台贷款的降旧控新和风险缓释。同时，还应向国家积极争取有关政策，对于未实施资产负债率管理的机关法人平台和事业法人平台在风险定性全覆盖的前提下，应获得信贷支持；列入国家、省级规划的水利基础设施建设，改善农村生产生活条件的农业农村基础设施建设项目等也应获得信贷支持。
融资担保公司反担保措施篇5
关键词：融资性担保机构；反担保体系；担保资产评估人才
中图分类号：F832.1文献标识码：a文章编号：1001-828X（2013）03-0-01
随着中小企业的迅速发展、规模壮大，中小企业在我国经济发展中的地位日益凸显。中小企业的蓬勃发展，在带动一方经济快速发展的同时也有效的缓解了就业压力，促进经济转型，对优化经济结构发挥了不可替代的作用。但是长期以来，中小企业融资难一直是制约中小企业进一步发展壮大，难以突破的瓶颈。针对中小企业面临的融资难的困境，一些以提供信贷担保业务为主的信用担保机构应运而生。信用担保机构的产生，对缓解中小企业融资难的困境发挥重要作用的同时也带动了担保行业成为我国金融产业中的一道独特景观。
一、我国担保行业发展现状概述
担保是指由债务人（或第三人）以实物、权利或信用提供履约保证（或承担相应责任），降低因债务人违约而产生的风险，保障债权实现的一种经济行为。
融资性担保公司是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司。融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。
我国担保行业实践始于1992年，1993年成立了全国首家专业担保机构――中国经济技术担保有限公司。纵观担保业的发展历程，大致分为三个阶段：（1）起步阶段：1993-2000年。这一阶段是担保行业的起步和探索阶段，担保公司数量较少，主要由政府出资。（2）快速发展阶段：2001-2010年。这一阶段是担保行业业的快速发展阶段，民营资本开始注入。2008年，金融危机的爆发令中小企业的发展举步维艰，政府加大了对融资性担保行业的扶持力度，担保公司的数量骤增。（3）规范发展阶段。2011年以来，随着国家七部委出台了《融资性担保公司管理暂行办法》，各地的融资性担保公司开始按照《融资性担保公司管理暂行办法》的要求进入了规范运作、科学发展的阶段。截至2011年末，全国融资性担保行业的法人机构已经达到8402家。
二、担保行业对经济发展的重要贡献
（一）担保行业强有力的扶持了中小企业的发展
融资性担保机构设立的最主要的目的就是帮助中小企业走出融资难的困境。而担保机构的出现有效的缓解了由于银行体系发展相对滞后对中小企业融资造成的障碍。为很多中小企业及时输送“血液”，在一定程度上帮助了新兴的弱势但有发展潜力的中小企业突破了融资难的瓶颈。
（二）担保行业的发展促进了银行信贷业务的增长，并且降低了银行信贷的风险
担保行业在银行和中小企业之间搭起了一座桥梁，在帮助中小企业解决融资难问题的同时，也有效的增进了银行的信贷业务。担保机构对中小企业进行的审查以及担保，能够很大程度上降低银行风险管理的成本，提升银行的经济效益。
（三）担保行业的发展能够优化产业结构、增加就业
担保行业的蓬勃发展为一些中小企业的发展壮大提供了融资渠道，拓宽了中小企业发展的平台。让信贷资金的流向更合理科学，从而使资金产生更大的效益。同时，中小企业的良性发展也带动了就业机会的增加，对降低我国的失业率，促进就业、再就业发挥了不可小觑的重要作用。
（四）担保行业的发展推动了我国金融领域的创新
担保行业的发展是我国金融领域融资渠道的一种创新。通过这种创新的融资渠道，为我国的金融发展注入了新鲜的血液。对我国信贷业务的项目评审、风险管理等方面提供了很多成功的经验去借鉴。
三、担保行业风险管理的重要性
融资性担保机构在成为银行风险屏障的同时，必然及众多风险于一身。市场经营风险、信用风险以及金融机构转嫁的大部分信贷风险、道德风险，这些风险高度集中于担保行业，使得担保行业的风险系数大大提高。其他国家的担保机构与银行之间的风险分担比一般维持在7：3左右，担保机构与银行共担风险。但在我国，担保机构承担了90%以上的风险，甚至有的担保机构要承担全部风险，风险过度集中于担保机构。这样的风险分摊比例会大大增加担保机构的担保成本，同时也会提高中小企业融资的门槛。所以，如何能更好的进行风险管理，建立更完善的信用担保体系，确保担保质量，就成为担保行业能否健康发展的关键。
四、完善反担保体系，加强担保行业风险管理
反担保是指债务人或第三人向担保人做出保证或设定物的担保，在担保人因清偿债务人的债务而遭受损失时，向担保人作出清偿。它反映了两者之间的权益关系。反担保是为了确保第三人追偿权的实现。我国《担保法》第4条规定：“第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。反担保适用本法担保的规定。”反担保体系的建设是担保机构进行风险管理、降低或有负债风险的重要举措。
担保机构有必要要求申请融资担保的企业提供相应的反担保措施。反担保措施主要有：抵押反担保、质押反担保、企业或个人的保证反担保等。抵押反担保要求申请融资担保的企业以其确定的不动产或动产不转移占有作为抵押物，降低担保机构的担保责任风险。质押反担保要求申请融资担保的企业提供动产质押或者权利质押，当受融资担保企业不履行还贷义务时，担保机构有权依照相关规定，以该财产或财产权利折价或者拍卖、变卖所得的价款优先受偿。保证反担保要求第三人为受融资担保企业的债务履行作担保，当受融资担保企业不履行债务时，由保证人按照规定履行债务或承担责任。建立健全反担保措施，促进反担保措施及操作程序的科学化、规范化的同时还应该提高担保机构本身对反担保抵押物、反担保质押物价值评估的准确性。
五、关于担保资产评估人才培养的思考
随着担保行业的快速发展，担保行业对复合型担保资产评估人才的需求越来越大。一个合格的担保资产评估人才需要对申请融资担保的企业进行科学准确的资信评估以及企业价值评估，严格进行担保前审查。需要协助担保机构制定严格的反担保措施，能够准确评估出反担保抵押物、质押物的价值，对可能出现的担保风险及时预警，降低担保机构担保风险发生的概率以及风险等级。担保行业对资产评估人才的需求，也对我国的资产评估学科建设提出了更高的要求。资产评估学历教育也应该更多地与行业实际需求接轨。
2010年，国务院学位办和教育部设立了资产评估硕士专业学位，批准68所高等院校招收资产评估专业硕士。2012年9月，教育部《普通高等学校本科专业目录（2012年）》，把资产评估专业正式列入管理学门类的工商管理类。资产评估本科专业在少数院校由财务管理专业的下属方向“转正”为资产评估这一独立专业。
但从目前的资产评估人才培养模式来看，仍存在着诸多需要改进的地方。首先，资产评估作为一个新兴学科来说，自身的学科体系建设还有诸多不完善，很大一定程度上还相当依赖于财务管理专业的学科体系。各大高校现在开设的资产评估课程主要集中于三个方面：房地产评估、企业价值评估、无形资产评估，涉及的资产评估领域还比较窄。无法很好的满足一些新的融资渠道以及评估领域扩展的需求，比如担保行业以及典当行业对特殊资产价值评估的需求。其次，资产评估学历教育对于单个领域的价值评估方法还有待深入探究。现在高校的资产评估学历教育还停留在专业硕士的程度，在资产评估专业正式列入本科专业目录之后，可以考虑设置资产评估学术类硕士学位，将资产评估专业的教学方向设置进一步细化、深化。只有通过不断改善资产评估人才培养模式，才能为我国经济发展源源不断地输送高素质的资产评估人才。
参考文献：
[1]牛成立.促进我国融资性担保行业健康发展[J].中国金融，2010（10）：36-37.
融资担保公司反担保措施篇6
一、主要工作及成效
（一）发挥了融资担保平台作用，业务经营步入正规
今年以来，我们坚持按照“帮企业解困、替政府补位、对股东负责”的宗旨，坚持既对龙头企业的政策性融资提供信用担保支持，又按市场化运作，严密风险控制规范操作，保证资金营运安全，走出了一条企业、银行、公司等多方共赢的发展之路，取得了较好的经济效益和社会效益。截止年底，公司共受理县（市）区农产品加工业、贸易、服务业、种植业、养殖业等五大行业担保项目个，立项个，已通过评审审批项目个，共为家龙头企业提供了万元融资担保服务，目前在保项目个,在保金额万元，比上年增加万元，是上年余额的.倍。其中种植业个，金额万元；养殖业个，余额万元；贸易个，金额..万元；农产品加工业个，金额万元。公司共取得担保收入万元；计提各种风险准备金.万元；担保基金由去年的万元，增加到目前的万元，增加万元，增长%。通过为企业提供融资担保服务，有效的促进了龙头企业信用的提升，使受保企业在取得较好经济效益的同时，在扩大就业再就业、增加税收方面也实现了较好的社会效益。特别是对于超额信用限额的万宝粮油有限公司和大山现代有限公司等，我们积极向省农业厅、省担保公司推荐，并参与担保调查，提供联合担保万元，受到省、市政府和农发行各级领导的充分肯定。据统计，通过家受保企业担保贷款的注入，新增产值.亿元，新增利税多万元，新增就业人员多人，有力推动了龙头企业的经营发展。
（二）、健全完善了各项规章制度，业务操守合规规范
作为高风险的担保业，经营的是信用，管理的是风险，重点在管理风险上。没有系统全面的规章制度，科学的业务操作流程是不可能在控制风险的前提下保障业务持续、稳健发展的。今年以来，我们继续把健全法人治理结构、完善内部规章制度作为加强-
公司管理的头等大事来抓。一是严格按照《公司法》，依法设立了公司股东会、董事会、监事会，实行董事会领导下的董事长负责制，并根据业务需要设立担保业务部和综合业务部。二是公司参考国内做得比较好的担保公司、银行业的风险管理经验，结合自身的实际，制定完善了一系列的业务操作细则、管理办法与规章制度。先后制定了《担保资金管理办法》、《担保评审委员会工作办法》、《担保公司人力资源管理办法》、《担保业务操作规程》、《担保公司风险控制办法》、《担保项目调查实施细则》、《担保项目审查实施细则》、《反担保管理办法》、《担保项目保后管理实施细则》、《担保公司档案管理办法》、《担保公司财务管理制度》等等。三是在操作流程上，强调标准化管理，不断完善担保业务操作规范文本。公司制定了《襄樊市农业政策性金融合作协议项下担保贷款业务操作流程》，从客户咨询阶段的《担保申请书》到调查审批阶段的《担保调查报告提要格式》、《担保项目评审表》《担保项目审批表》，以及《担保意向函》、《正式担保函》等都进行了不断完善，使业务操作更加规范、有序，有效防范了操作风险。四是建立审保分离制度。各部门各环节都相互独立制约。公司纵向实行个人负责制，横向实行部门审查责任制。每个担保项目审查都有不同部门同时进行，通过制度规范项目流程与审批程序。而对于项目风险防范，公司建立了包括保前评估，保
中控制，保后检查跟踪，直到担保责任解除在内的全程监控体系，严格按业务流程操作。同时推进“项目评审制度”，专门聘请财会、金融、法律、机械、农牧科技等方面多名专家人员参与项目评审，包括项目担保措施的设置和落实、合同起草和签订、项目动态跟踪和管理以及评审、决策等运作全过程。（三）不断壮大了担保基本规模，资本构成丰富多元化。
公司成立之初，担保资本金仅有万元，按照“担保机构对单个企业的融资担保余额不得超过实际注册资本%”的政策规定，担保公司对单个龙头企业的担保余额不得超过万元。经与农发行沟通，农发行给于担保公司特别支持，一是资本金按最高：倍数放大；二是对单个企业融资担保额度提高到万元。但这个额度根本不能满足农业产业化龙头企业特别是省级龙头企业在发展壮大过程中的资金需求，发挥不了应有的作用。而且万的资金规模与银监会规定“与银行合作的担保公司需注册资本亿元以上”的资金缺口相差甚远。为此，我们首先确立了扩充担保基金规模达到万元的目标。一是打好政府牌，向政府争取政策争取资金，依靠政府扩大规模（目前政府投资已达万元）；二是争取政府重视和股东支持，督促已认缴单位资金及早到位；三是努力扩大股东认缴面和扩大股份，辅之收费优惠政策加以保障；四是运用政策借调资金补充规模。今年省财政厅以号文件《关于利用省级财政资金进一步支持中小企业信用担保体系建设的实施意见》对担保体系建设作了十分明确的规定，我们担保公司资格具备，条件充分，拟借调万元专项资金予以补充。目前，担保公司实际资本已达到万元。其中货币资本万，土地实物资本万元。年底可突破万元。
（四）积极参与了政府中心工作，受到重视和支持。
公司成立一年来，紧紧围绕服务农业产业化经营、推进现代农业发展等各级党委、政府高度关注的中心工作，积极开展融资担保服务，先后为多家农产品加工企业提供融资担保多万元，占总额的%。保康县委、县政府领导知道我们受理该县种植、养殖、加工、贸易等涉农企业贷款担保项目近个、开展担保贷款近千万元后，当即表态，凡担保公司的担保项目，县财政将给予贴息支持；同时决定县担保公司的万元资金全部入股我们担保公司。今年生猪生产成为关系国民“菜篮子”供应、关系市场物价、关系社会稳定的热点，引起了各级党委、政府的高度重视。市委、市政府作出了建设“万头生猪成长工程”的决策，我们及时向市委、市政府提出了《关于利用担保平台支持生猪生产发展的几点意见》，受到重视和肯定，市政府决定，全市支持新建和扩建家年出栏万头生猪养殖企业，由市担保公司担保、市财政贴息、市农发行贷款各万元。同时，为了提高担保公司担保能力，市政府以其储备的价值万元的工业用地充实担保公司资本金，使担保公司对单个企业的担保能力由万元提高到万元。
（五）建立了风险防控机制，防范经营风险趋于制度化。
我们始终把防控风险作为开展担保工作的核心，每一笔担保贷款，都必须采取反担保措施。一是实行资产抵押、权利质押反担保。二是企业所有股东个人承担保证反担保责任。三是关联企业或同类企业互保联保。四是按担保额度的-%收取企业风险保证金。目前“两金”已达近万元。五是对于无任何反担保措施和流通型企业，实行银行账户共管，公司派专职人员全程监控其资金的使用、原料及产成品的收购和销售及货款的回收。六是审保分离，科学决策。规范担保业务各个流程中所涉及的项目调查、项目审查、项目评审、项目审批、保后跟踪、代偿支付等各个环节责任人的行为，建立“横向平行制衡”的约束机制。七是建立项目责任制度，严格责任监督和责任追究。每个项目都签订担保项目责任书，第一责任人为项目主办调查人。由于公司各种防范风险措施到位，担保贷款到期的个项目，全部按时偿还了贷款，解除了担保责任，没有出现代偿损失。
（六）广泛宣传担保平台的作用，提升了公司的形象。
一是利用会议宣传。利用公司周年庆典和第三次股东大会契机，邀请到了市委、市政府及各县（市）区有关领导、市农办、经委、农发行、国资委、财局、工商、税务等部门负责人以及新老股东代表参加会议座谈。尤其是政府刘德政市长代表市委、市政府所作的重要讲话，其中还点名要求“市农办和国资委要进一步加强对担保公司的指导、协调、服务，帮助解决实际问题；市纪委、地税要积极帮助担保公司办理营业税减免手续，争取上级财政部门的扶持；市财政局要依据相关法律规定，帮助建立风险补偿机制”，使与会代表更加明晰了全市农业产业化发展的喜人形势，了解了担保公司支持龙头企业触资担保的骄人业绩和重要作用，从而加深了对担保公司支持全市农业产业化经营发展不可或缺的位置和未来发展前景。会上新老股东还纷纷表示要切实支持，加大股份注入，并现场签约认缴万元。二是利用文件宣传。以公司文件《关于支持生猪生产发展的意见》上报市委、政府，受到市委、政府领导重视和批示，成为生猪养殖企业中申请贷款担保的有效指南。《积极发挥担保平台，大力支持农业产业化发展》刊登在市政府公报上，对宣传和提升公司形象、地位、作用以及知名度都发挥了积极的影响作用。三是直接深入企业宣传。今年以来，公司多次组织员工深入全市县市多家企业宣传政策和调查研究，设立问题解答联络人提供咨询和经营策划服务。
（七）扎实打造了员工队伍，业务精干工作高效。
融资担保公司反担保措施篇7
关键词融资性担保机构监管互动循环体系
一、引言
中小企业是我国国民经济中的重要组成部分。但是，融资难问题长期制约着中小企业的发展。20世纪90年代，中小企业信用担保机构在政府的支持下建立起来，经过短短十几年的发展，担保行业快速成长。融资性担保公司是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司。融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。在政府扶持和市场拉动的双重作用下，以中小企业为服务对象的中小企业信用担保机构迅速发展壮大，成为促进我国经济发展不可或缺的重要力量。截至2011年末，全国融资性担保行业共有法人机构8402家，在保余额总计19120亿元，其中融资性担保16547亿元。然而担保业是国际上公认的高风险行业，存在着较强的信息不对称和不确定性，同时兼具公共服务功能。近几年来，部分担保公司铤而走险，违规操作，致使出现资金链断裂，影响到市场的健康运行。
二、我国担保业监管现状
从我国的担保业监管现状来看，担保公司具有金融性，担保产品又具有准公共物品的性质，我国现有的法律难以对它做出一个明确的定位，也给其有效监管带来了不便。
2009年2月3日国务院了《国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》，通知明确规定了我国金融担保公司的监管主体，将对金融担保公司的监管权力交给了地方政府。但是，从目前的情况来看担保业没有从根本上解决多头监管、权责不明的状况，有的省市指定金融局负责监管融资担保机构，有的省市指定工信委，有的指定发改委。
国务院和有关部门对担保公司已颁布了不少规范性文件。然而，第一，我国现有的监管法律法规过于分散，没有形成完整的体系。目前我国担保公司监管所依据的规范性文件基本来自于国务院各部委，制定主体多样，其他的监管规则或标准通常是分散在不同文件当中，没有制定专门的、系统化的监管规则。第二，现有的监管法律法规内容不全面、不具体，无法对担保公司的活动进行有效监管。有关金融担保公司的准入标准、日常风险管理以及市场退出等内容都缺乏具体明确且统一的规定。
基于此，有必要提高我国担保业监管有效性，防范担保风险，帮助担保业健康发展，完善中小企业融资体制。
三、提高融资性担保业监管有效性
根据以上分析，本文提出的担保监管有效系统包括监管主体、监管客体、监管目标、监管效果、监管法规。
（一）监管主体
在目前担保业监管主体缺位的情况下，提高监管人员的监管效能，能促进担保业的可持续发展。一方面，对政府监管人员进行融资性担保专题监管培训、统计制度培训等、指导监管部门做好数据统计分析工作；另一方面，组织对大型融资性担保机构高管人员培训，提升融资性担保机构公司治理和内部监管水平。地方监管部门应进一步建立完善监管组织机制，加强人员、经费的有效配置，加快推进建设监管信息系统，建立日常持续有效的监管模式，完善监管手段，利用评级系统对不同经营状况的担保机构区别监管，促进优胜劣汰，切实提高监管有效性和强制力。
（二）监管客体
在融资担保的市场中，担保机构不是孤立的个体，作为监管者也应考虑到其他参与人的利益和担保公司利益的平衡，把中小企业信用担保系统看作一个整体，尽可能地考虑各项因素。担保机构与中小企业，担保机构设立的初衷就是为中心企业服务，担保公司作为一个经济实体，追求利润最大化，如果自身收益得不到保证，就无法扶持中小企业了。担保费是担保公司主要的利润来源。按照相关法律法规，担保行业的担保额只能按照注册资金放大10倍，1亿元注册资金可以有10亿元的担保额，但是现在大型担保公司大都是放大8倍左右，小型担保公司在5倍左右。大型担保公司放大8倍担保，收费3.5%，1亿元每年顶多有28%的毛利，再扣除员工等成本、风险代偿和坏账损失，利润不到10%。仅靠担保服务收入是不足以支撑一个民营担保机构的良性运作。为了生存，就有了挪用客户保证金、占用客户贷款资金和自营高利贷等“灰色地带”的存在。一部分合规经营的担保公司为减少代偿的损失，利用反担保措施分散风险，过多的反担保要求使得中小企业融资成本增大。在担保公司、中小企业、银行三者之中，银行的实力最强，处于主动地位。担保公司介入银企信贷后，一旦企业不能还款，银行损失减轻了。由于两者地位的差异，银行往往对担保公司提出苛刻的条件，担保机构要承担100%的贷款损失风险，进一步加剧了担保公司风险与收益的不平衡，增加了违规的诱惑。
（三）监管目标体系
目标是评价担保业监管是否有效的前提。确立证券市场监管目标，也是提高担保监管有效性的重要依据。
担保监管作为政府规制的手段，帮助担保公司更好的服务中小企业、支持“三农”，维护信用担保系统的稳健运行，保护消费者利益等都是监管的目标，这些目标应该成为一个完整的体系。担保监管的终极目标是完善我国的信用体系，推动中小企业成长，促进国家重点扶持的产业的进步，促进国民经济的增长。担保监管的中间目标是维持一个健康的担保业环境，主要包括稳定性、效率性、公平性。融资性担保行业基础薄弱，长期以来缺乏有效监管，存在机构规模小、资本不实、抵御风险能力不强等问题，一些担保机构从事非法吸收存款、非法集资和高利贷等活动，严重扰乱了正常市场秩序，担保业的监管应以稳定作为基础，防范担保业的风险，只有保证稳定的担保市场，才能实现上述终极目标和提高担保业的效率。担保业作为服务性行业，监管机构要促进担保机构的竞争和活力，满足多层次、多领域、差别化的融资担保需求。公平性包含很多方面，比如，处理好中小企业、担保机构、银行之间的利益冲突。担保监管的具体目标，是在不同情况下的侧重和实现路径，是监管者依据具体情况进行的差异化监管。
（四）监管法律法规
增强担保监管有效性，需要有完整的担保机构监管法律法规作为支撑。一部完善的法律是监管强制力重要体现。提高监管有效性，最大化各方参与人的利益，实现监管者与参与者的共赢。监管是指运用法律手段来实现社会经济政策目标的行为，因而担保监管体制和法律制度是监管的基础性制度建设。因此，应把制定专门的担保法律作为法律体系建设的一项重要内容，为融资担保机构创造公平合理的制度环境，保障整个行业健康发展。
（五）监管措施
对担保业的监管可以包括以下几个方面：严格审查审批担保机构的市场准入条件，非现场监管和现场检查等监督检查手段跟踪担保公司经营状况，提高信息的透明度，不断完善中小企业信用担保的电子系统，实现监管的信息化，对于潜在风险及时预警。监管部门与其他社会服务机构如会计事务所、信用评级机构一起来提高监管的真实性和全面性。基于上述分析，在措施的实施上需要加大规制的强制力，对违规者必须严厉的惩罚，阻止违规者在巨大的诱惑面前违规的企图。
（六）监管效果
对于担保业监管的效果的评价，需要制定一套完善的评价体系。对担保业监管收益的评价，主要是根据具体的指标来进行比较分析，主要衡量监管效果的标准主要有：融资性担保代偿率，损失率，融资性担保贷款不良率，准备金余额，担保责任拨备覆盖率，担保责任拨备率和案件发生比例等。对担保业监管成本的评价中，包括监管者承担的直接成本，包括监管人员的工资、机构建设等行政预算支出、执行成本。监管还会带来间接成本，监管导致的效率损失和道德风险。
从以上分析可以看出，担保监管是一个系统。担保活动是一个动态的过程，监管也要在动态中跟进。监管主体制定担保监管的法律法规，法律法规的执行贯彻整个监管流程。监管主体确定监管的目标，担保监管的起点是明确目标，根据监管效果评价体系来对当前担保市场实际运行情况进行准确的判断，做出决策，根据法律法规，采取具体措施。担保市场的活动再反馈回监管效果评价体系，传达给监管主体。由此，监管双方互动，不断提高监管的有效性。
参考文献：
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[3]李毅，向党.中小企业信贷融资信用担保缺失研究.金融研究[J].2008（12）.
融资担保公司反担保措施篇8
摘要：文章创新性地提出了不良融通授信概念，揭示了其成因及划分标准，提出了对不良融通授信的处置方法与对策；并对抵债资产的处置路径和方法进行了系统归纳与总结。
关键词：不良融通授信概念；成因标准及处置对策；抵债资产处置方法
国有控股等各类商业银行，农村信用社等农村合作类金融机构，信用担保公司、信托公司、风险投资公司、财务公司、小额贷款公司、典当行等非银行金融服务机构以及一般工商类企业等，在提供金融服务和商业信用赊销的经营过程中，必然要面临对不良融通授信或抵债资产的处置问题。
一、不良融通授信的成因及划分标准
1.不良融通授信的成因
融通授信包括商业银行等金融机构提供的信贷融资授信服务，也包括一般工商类等企业间提供的商业信用赊销融通服务。所谓的不良融通授信，是指受信人即资金借款人或商品赊购人（下同），未按原定借贷（担保）协议或供销合同等，或已有迹象表明受信人不可能按原定协议条款按时偿还本息或支付货款所形成的违约事项。不良融通授信是由受信人、授信人、经济生态及外界环境这三个因素之一或三个要素共同作用而滋生的。
首先，受信人是最主要因素，包括受信人经营战略与经营规模的匹配、受信人的财务管理水平、受信人各部门之间的管理与配合、受信人对授信人的欺诈行为等，都会对其是否能按期履约产生影响。外部金融生态、经济结构调整、国际供需波动、财税政策变化、自然界灾害、技术更新驱逐等，也可能客观上影响受信人履约能力和还款意愿。银行等授信人更应加强自身制度设计、内部控制、合规操作、过程监管等，防止不良融通授信的产生，时刻关注客户的经营过程和动态变化，尽早识别、控制、稀释、转移和化解不良融通授信。
2.信贷融资授信质量分类标准信贷融资授信分类是银行等金融机构根据已掌握的全部信息，以借贷风险程度为标准，对融资授信质量做出的综合评价；并相应地区分出正常授信与不良授信等类别，借以对其采取不同监管和处置措施。
我们以商业银行贷款授信进行分析说明。1998年以前依据《金融保险企业财务制度》规定，将贷款划分为正常、逾期、呆滞和呆账贷款；这里的“一逾两呆”被列入不良贷款。1996年颁布的《贷款通则》，对逾期和呆滞贷款的界定又重新做了调整，但总体分类保持不变。此类方法是以贷款期限为标准，但却忽视了对信贷质量的内在识别，不能准确对授信质量有效进行动态分类和管控。
国际上通行的贷款五级分类法为：正常、关注、次级、可疑和损失类；根据贷款可回收情况和风险程度进行分类，并具体设定各个类别的指标体系及度量标准。
我国1998年颁布实施了《贷款风险分类指导原则》，并从2002年以后在银行业全面实施。
在贷款业务五级分类管控模式下，商业银行通过计提贷款损失准备金方式应对风险与损失；贷款损失准备计提包括：贷款损失一般准备金、贷款损失专项准备金和贷款损失特种准备金。其比率分别是：一般准备金按季度1%比率计提；专项准备金按关注类2%、次级类25%、可疑类50%、损失类100%比率计提；特种准备金由银行自行确定比率。同时，贷款损失准备的计提范围为承担风险或损失的信贷资产，包括：贷款、银行卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、拆出资金等；贷款损失准备由商业银行总行统一计提。
农村合作类金融机构及信用担保公司、信托投资公司、风险投资公司、财务公司、小额贷款公司、典当行等非银行金融服务机构，基本以商业银行五级分类法为参照系，构筑起符合自身特点的授信质量分类与管控标准。一般工商类等企业的信用赊销和经营往来债权项，其融通授信质量的区分标准，对应企业规模、赊销比重、所有权属性、管理水平等，已呈现出千差万别的格局与态势。
二、不良融通授信的处置方法与对策
1.对潜在不良融通授信的处置主要是重新设计、补充、修订或签署借贷或购销等条款。若受信人出现临时性资金问题，无法按时偿还借贷本息或支付货款的可能性，但受信人在未来发展中具有一定潜质，商业银行等授信人为控制借贷或赊销支付风险，可与受信人进行协商，重新设计相关条约。一方面使商业银行等授信人再次获得债权安排主动权，另一方面也给受信人一个喘息机会，使其维持正常运营，增加全额还款的可能性，并维系稳定而良好的银企关系。需要指出的是，对一般企业商业信用赊销等形成的潜在不良融通授信，必须重新签署债权书证，避免丧失两年期法律诉讼时效。
2.提前应对不良融通授信或有损失所采取的相关措施
（1）商业银行、财务公司等金融服务机构。所面临的首要措施是动态完成“拨备覆盖率”，它是贷款损失准备金与不良贷款的比值，该比率是反映贷款损失准备金计提状态的重要指标。其公式是：
拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金）（/次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100%
各项贷款损失准备的计提比如上所述，而在提取了各项准备金后，若出现贷款授信逾期或无法收回的情况，在对抵、质押担保标的处置或追偿保证人连带责任后，商业银行等金融机构可及时用准备金把不良贷款的最终损失额核销掉。这样，就能避免信贷风险叠加积累，保证商业银行等金融机构经营的稳健性和可持续性。
（2）融资性担保机构。依现行制度规定应按当年担保费收入的50％提取“未到期责任准备金”，并按不低于当年年末担保责任余额的1％比例提取“担保赔偿准备金”；担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差额提取。为确保企业的偿付能力，应从每年税后净利润中按期末担保责任余额的1%比率提取“一般风险准备金”作为留存收益；用以弥补可能发生周期较长、后果难以控制的大额代偿，确保其担保实力并能可持续发展。
当出现逾期担保事项时，融资性担保机构先行予以代偿，担保代偿后形成绝对债权，即代偿后才能步入后续对反担保措施构成的抵、质押标的物的处置环节，并对追索第三保证人的连带代偿责任提供法律支撑与实施路径。最终，才依次用未到期责任准备金、担保赔偿准备金和一般风险准备金，将不良担保授信的实际损失额核销掉。
（3）一般工商类企业等。通过计提“坏账准备”应对可能的融通债权或损失,计提方式包括：余额法、账龄法、赊销百分比法等。发生不良融通授信，在追索保证人、债务重组以及司法清算后的实际损失额，可用“坏账准备金”核销，而超额损失部分直接列支“营业外支出”。
3.对确已形成不良融通授信的处置(1)第一个路径是进行债务重组。适用于一般企业间信用赊销和经营往来债权项，包括减免债务额时的现金清偿债务、实物抵债方式和债转股方式。在债转股方式下：债权人通过借记长期股权投资，贷记应收账款科目；债务人通过借记应付账款，贷记实收资本以及资本公积科目；进行债务重组的账务处理。需要指出的是，商业银行等金融机构的不良金融信贷债权一般不采用债务重组模式。
(2)第二个路径是对保证人（含第三人反担保）连带责任的追偿清算。商业银行等金融机构如果采取担保授信方式，信贷发生逾期时，则必须追偿融资性担保公司或其它担保人的保证连带责任，由其实施代偿且清偿其借贷本息及孳息。同时，担保公司或其它担保人在代偿后，可再追偿其第三反担保人的保证连带责任，由其实施最后的清偿义务。
(3)第三个路径是进行司法清算。受信人无法达成重新设计、补充、修订或签署借贷或购销等条款的外在条件，或基本丧失合格资信与偿债能力，必须对其采取司法清算的方式弥补授信人损失。商业银行等金融机构、融资性担保公司、其它担保人或第三反担保人，可向法院、仲裁委员会等申请进行抵、质押标的物或其它关联资产的清算。首先要对抵、质押标的物进行诉讼保全，然后将抵、质押标的物通过直接拍卖、委托融资租赁、转为信托、实物抵债等方式进行变现或折抵债处理，以降低其损失额，抵债资产处置路径与方法见下文。
三、抵债资产的处置路径与方法
对抵债资产的处置，必须考虑各种处置方式的成本与收益，做到以最小成本获得最大资金回收量。
1.各类商业银行和华融、长城、东方、信达等各类资产管理公司
在处置或“剥离”不良资产后，应转为其他授信产品；借此直接减少不良贷款的比重或绝对额，更好地符合银监会的监管标准，使商业银行和资产管理公司都能轻装上阵。特别要指出的是，不良贷款剥离模式是历史上的一种特定行为，是指将商业银行的不良贷款在价值评估的基础上，按公允价格从其表内资产中剥离出去，交由另一家独立的资产管理公司进行经营、处置和变现，以降低不良贷款比重的一种运行方式。
在处置抵债资产时，应根据其抵债资产属性的不同采取拍卖、转按揭、融资租赁等多种方式。一般对房地产类设定抵押的抵债资产可采用转按揭方式予以处置；普通厂房、设备和运载器械类等设定抵、质押的抵债资产可采用委托融资租赁方式予以处置；存货、特殊商品、在建工程、特种权利等设定抵、质押的抵债资产可采用拍卖方式予以处置。股权、林权、经营权等设定质押的抵债资产可主导企业重组，通过股权转让等方式予以变现处置。
2.信用担保公司、信托公司、财务公司、典当行、小额贷款公司等非银行金融机构
这些机构抵债资产的处置，可借鉴上述方法。比如，由信贷逾期或担保代偿后追偿派生的抵债资产，转为信托、委托融资租赁、转按揭贷款等金融类资产，分期收取本金、利息、手续费等，然后逐年予以冲销。而最佳途径就是通过“委托融资租赁”方式，即通过融资租赁公司平台纳入其业务范畴，变上述机构的抵债资产为转型后可变现的其他类金融资产，分期回笼原借贷本息或代偿本息，并取得相应的资金收益。亦可采取信托的方式，将其抵债资产转型为可变现的其他类金融资产。
3.一般工商类企业信用赊销和往来
债权项等形成的抵债资产
一般通过委托融资租赁、资产信托等方式，对抵债资产包括闲置资产或利用率不高的资产予以逐期变现，变实物资产或不动产为金融类资产。对通过司法清算获得的其它资产，可借助购并重组、企业自用等方式，抵减或冲销其损失额，并借此壮大企业的经营规模，提高其筹资偿债及综合经营能力。
融资担保公司反担保措施篇9
关键词：中小企业；信用担保；风险控制；风险防范
中图分类号：F830.39文献标识码：a文章编号：1001-828X（2013）03-0-01
一、引言
由于担保行业在我国发展时间并不长，中小企业又有着一定的信用危机，这也就使得担保行业面临着巨大的信用担保风险，因为担保的本质就是把中小企业贷款风险转嫁给了担保机构。因此，本文认为，我们有必要认清楚担保机构的风险控制与防范措施，以期能够在为中小企业提供信用担保的同时，获取一定的利益。
二、中小企业信用担保面临的风险分析
作为为中小企业提供信用担保的机构和公司来说，其必须掌控好各种担保风险。但是，在现实情况中，由于中小企业自身的信用资源并不丰富，使得很多担保公司为中小企业进行信用担保的过程中面临着诸多风险。
1.信用担保的对象风险重重。由于信用担保公司的担保对象大部分是属于中小企业，而我国在工商管理局注册的企业中有99%以上都是中小企业。在这些中小企业中，只有大概五分之一的企业资金面较好，信用资源较为丰富，它们的筹融资渠道较为顺利便捷。但是，有大概一半以上的中小企业缺乏金融机构所需要的信用资源，使得它们在进行筹融资的时候，财务管理方面问题频出。这就给担保公司提供了担保对象。因此，担保公司担保的企业本身就存在资金缺陷，容易由于信用资源不足而出现担保风险。
2.信用担保的风险存在一定的不稳定性。当前，我国信用担保公司服务的对象主要为中小企业，它们往往是按照市场经济的规律与机制进行操作，一般是自主经营并自负盈亏。因此，在为中小企业提供担保的过程中，往往容易遭遇各种担保风险。所谓担保风险，指的就是担保机构在进行担保的过程中由于各种不确定性因素而造成的风险与损失。一般来说，担保风险有内部风险和外部风险。内部风险产生的原因有：公司决策层经营管理水平的高低，员工的综合素质高低，业务人员的职业道德，外部原因产生的原因则有：国家对经济的宏观决策的确定和变化，某些突发事件的发生。
三、中小企业信用担保风险的控制与防范措施
由于担保行业在我国发展的时间并不长，而且其服务的主要对象就是中小企业。这些都使得信用担保公司面临了高风险。在市场机制的作用之下，担保公司必须自负盈亏，对于各种风险必须采取一定的措施进行及时控制和防范，才能够及时化解各种风险。
1.对内部担保风险的控制与防范。由于担保公司的担保风险主要来自于担保过程中，中小企业把信用风险转嫁给担保公司，从而使得银行的贷款风险化解，然而，担保公司却面临着较大的担保风险。因此，担保公司应该从内部做好风险控制与防范工作，应该制定出适合自己的风险管理方法、管理制度来增强自身的风险识别和风险管理能力。这就是说，担保公司应该提高公司决策层的经营管理水平，设立规范的组织机构，建立科学的风险评价体系，这是因为科学的风险评价体系的建立，对担保机构来说十分重要，从自身防范风险要求出发，也应建立科学评价体系。此外，担保公司还应该制定一套科学可行的业务流程，对把握控制好内部风险具有十分重要意义。具体来说，担保公司应该落实好调查、审查、评审措施，对于项目调查，必须建立科学的尽职调查程序，审查主要是对客户部门提交的担保调查项目，建立专家库，通过行业专家来对申保企业所处行业进行分析和评判，落实风险控制措施，防范风险，建立项目责任制，打造一支高素质的项目管理团队，使业务上精通，工作作风上扎实，思想品德高尚，从而真正提高担保公司对内部风险的控制与防范效果。
2.对外部风险的控制与防范。对于担公司来说，要想控制和防范好来自于外部的信用担保风险，就要设立一个专门机构，及时研究国际国内经济发展的变化与发展趋势，认真分析国际国内的政治局势，还要对各个行业的信息动态进行及时了解和分析，增强担保公司对国际国内宏观经济政策变化的洞察力和应对能力。同时，担保公司还应该组建一个信用担保的行业航母，通过组织的集体力量来共同防卫担保风险，为中小企业提供融资的同时，又能够及时组建坚强的应对外来风险的堡垒，共同提高防风险的能力。当前，我国各种担保公司数量很多，但是，规模相对来说较小，有些甚至是政府成立的担保公司或担保机构，其注册资本往往较少，担保能力被夸大或放大，使得这些担保公司的抗风险能力大大降低。因此，笔者认为，我们应该以省级担保公司为龙头，组成具有区域资金优势的担保航母，各个级别的担保机构出一定的资金，形成巨大的担保资金群，从而使得担保公司的抗风险能力大大增强，又能够实现资金、人才管理以及资源的最优化配置与利用，这样的方式能够从根本上提高担保公司的外部抗风险能力。
四、结论
总之，中小企业由于债权效力不足的原因而使得其筹融资出现了问题，这就使得担保公司出现了盈利空间。因此，担保公司就是把中小企业的筹融资风险转嫁到自己身上，因此，在市场经济体系下，面临着巨大的信用担保风险。由此看来，担保公司应该在设定信用担保时对风险予以合理评估，担保协议合同化，从业人员专业化，信用担保机构多元化，设定反担保与再担保，从而通过科学的风险分散机制来化解各种内部和外部风险。
参考文献：
[1]姜敏.建立中小企业信用担保体系缓解“融资难”[n].经济参考报，2009-11-04.
融资担保公司反担保措施篇10
关键词：担保公司；现状；发展
一、我国担保公司的起步
担保公司在我国起步较晚，是我国走入市场经济后借鉴世界各国扶持中小企业发展经验，作为政策引导而设立的1993年11月我国首家专业信用担保机构――中国经济技术投资担保有限公司的成立，标志着金融业与中小企i之间的桥梁作用开始，我国担保行业2010-2011年间快速增长，2013年有所放慢，2015年末，担保机构数量、新增担保户数等数据较上年同期大幅减少，但代偿金额数据却突增。
二、现行担保公司运行中存在的问题
（一）注册资金不实是根
银监会《关于银行金融机构与担保机构开展合作风险提示的通知》中规定了担保机构与银行合作的人们要求是注册资本金1亿元人民币以上同时对担保公司过往的综合能力有严格审核标准，目的就是防止日后给银行信贷造成风险但实际运行中，很多担保公司钻政策和法律的空子，注册资金拆借，验资后抽出由此，融资性商业担保公司从一开始就很大程度上降低了实际保证能力和赔付能力。
（二）现行政策制约着商业融资性担保公司的发展
首先，担保公司虽是我国中小企业发展中不可缺失的助手，但国家给予的优惠政策仅在减免税收方面，对后续的运营风险没有防范措施及解决办法担保公司承担责任后，只能依靠经营利润来弥补其次，很多担保公司不按照一定比例提取风险准备金，对此相关部门没有任何监管手段最后，担保公司理论上可以通过反担保的方式来化解代偿风险，但实际运行中往往是提供反担保的公司本身的经济实力不强或反抵押的财产在法律上大部分是顺位抵押，使得担保公司代偿之后，追偿能力削弱，形成实质性损失。
（三）担保公司反担保方式比较单一
目前县域担保公司处于硬性反担保阶段，即反担保方式单一，要求较高、较谨慎，主要是房地产等小动产，反担保是否完备是担保项目取舍的重要标准。但县域中小企业虽数量众多但规模普遍较小，机器设备价值小高，部分企业土地、房屋等权证迟迟未能得到办理，无法达到担保公司的条件。同工商企业相比，涉农业务更难提供反担保物，如牲畜、果园等受气候和自然灾害影响较大，且在开展反担保抵押上操作难度和成本较高，集体土地、宅基地等山于价值评定体系小全、政策法律存在一定障碍等，在开展反担保的法律和操作层而上均存在较大难度，这些都制约着县域担保公司业务的有效拓展。
（四）自身管理水平和人员素质有待提高
担保公司急于开展业务，忽略了自身管理水平建设和员工业务素质的提高。表现在风险意识淡薄，业务流程不规范，决策机制不健全等方面。没有形成自身独特的风险识别和防控体系。担保公司的从业人员不仅要具有财务、法律等方面知识，还要具备丰富的管理经验，方能与企业交流时获取有价值的信息。
三、我国担保公司今后发展中应注意的问题
（一）逐步完善融资性商业担保公司的相关法律制度
应对现行的《担保法》进行修改，确定担保公司的监督制度，落实责任一要改变立法主体乱、监管体系不明的状况；二要针不同担保公司的属性，设立不同监管制度；三要增强社会第三方的监管力度，建立合作信息平台，形成良胜互动。
（二）担保公司要在业务创新上下功夫
融资性商业担保公司面对的是中小型企业，是银行不直接放贷的群体，故担保公司要建立一套有别于银行的风控体系。一要建立一套深度了解被担保企业日常经营活动的程序，据此判断该公司是否具备担保价值、风险把控点、解决问题预案应从该企业有无规范健全的财务制度、管理团队学历结构、从业经验、现有产品占据市场份额等方面进行考核；二要建立一套被担保企业信用考核指标，我国各职能部门已建立了企业、个人诚信管理体系司法部门有企业、个人涉诉案件披露，人民银行有个人信用档案担保公司应借助这些信息，建立一套信用考核指标，提高风险防范水准；三要严把审查程序担保公司不能认为有了资产抵押、企业法人代表保证，就放松了担保前审核工作重视对被担保企业内部稽核至关重要。
（三）拓宽担保业务领域
成立多种形式的担保基金。由市、县两级财政共同出资设立中小企业共同担保基金按照自愿原则，通过入股形式建立中小企业互助担保基金，担保对象为互助基金的会员企业。选择有信誉、业绩好的专业担保机构对担保基金进行担保，以提高信誉，获得银行的信任，拓宽县域担保市场。鼓励担保公司接受应收账款、存货、仓单等多种动产反担保方式，结介企业生产经营计划、财务信息、管理水平等状况进行综介评定，采取单一担保和综介担保相结介、抵（质）押担保和信用保证并行的灵活模式。
（四）担保公司要建立完善自我保护机制
融资性商业担保公司要建立一套风控机制做到事前防范程序标准、事中监控方法到位、事后补救措施得力担保前重点收集企业信用、财务状态、业务经营水平及管理团队素质担保项目确立后重点要转移到企业的财务、生产、产成品库存变化等动态指标上若某个担保项目出现问题并代偿后，要迅速启动保护程序，了解抵押资产状况，资产不能覆盖代偿金额时，要立即对被担保公司做详尽调查。
（五）多方协作，建立更合理的银担合作模式
各银行应尽快完善与县域担保公司相适应的运作机制，如对资信良好、长期合作的担保公司适当降低保证金缴存比例；对于在多家银行开展业务的担保公司规定其资金可统一存放在某家银行，存放银行承担余额查询、定期信息共享等义务，以此减少担保公司资金分散情况，有效掌控其整体运营状况；按照“利益共享、风险分担”的原则确定风险分担比例，建立风险共防制度；建立优质担保机构项目绿色通道，对优质担保公司授子一定授信额度，对于其担保的客户给子“见保即贷”的待遇。
参考文献：