自然科学基金可行性分析篇1
〔关键词〕国家基金；电子政务；文献计量
Doi：10．3969／j．issn．1008－0821．2011．12．041
〔中图分类号〕C93〔文献标识码〕a〔文章编号〕1008－0821（2011）12－0147－05
Reviewandprospectone-governmentResearchprograms
SponsoredbynationalScienceFoundationZhouwen
（Collegeofpublicadministration，HuazhongUniversityofScience&technology，wuhan430074，China）
〔abstract〕e-governmentisahotissueofinterdisciplinarystudy.itdoessomeresearchone-governmentresearchprogramssponsoredbynationalsciencefoundationfrom2002to2011bybibliometricanalysis.alltheprojectswhichhavebeensponsoredbythenationalfundwillbeanalyzedfromseveralrespectstoreviewandprospectthedevelopmentofe-governmentresearch,includingthenumbersofsponsoredprograms,theunitandregiondistributionofresearchers,andkeyresearchers.severalinterestingfindingswillbeconcluded.thenumbersofsponsoredprogramsandunithavebeenreductiontrend.informationcollectionandanalysisofe-government,Sharingandoperationmodeofgovernmentinformationresources,informationsecurityandriskcontrol,performanceevaluationofe-governmentandpublicsatisfactionarethehottopics.
〔Keywords〕nationalfoundation;e-government;bibliometricanalysis
电子政务作为电子信息技术与管理的有机结合，是政府部门和机构利用现代信息科技和网络技术，实现高效、透明、规范的电子化内部办公，协同办公和对外服务的程序、系统、过程或界面。与传统政府的公共服务相比，电子政务不仅具有公共物品的广泛性、公开性、非排他性等本质属性外，还具有直接性、便捷性、低成本性以及更好的平等性等特征。我国政府机关对“政府上网”工程的正式启动标志国家层面对电子政务的高度重视和支持。而随后国务院办公厅颁布的系列性规范电子政务发展的通知以及由历任总理牵头成立的国家信息化领导小组都极大推动电子政务的发展。实践的需要带动理论的研究，电子政务这10年来也一直是学界关注和研究的热点问题。基于此，笔者试图通过文献计量法对2002-2011年国家社科基金和国家自然科学基金资助电子政务研究的情况进行分析，从而细致描绘国内电子政务研究的概况并勾勒其发展脉络。
当前国内采用文献计量法对国内电子政务发展状况进行研究的学者并不多，主要有赵国洪［1－2］、王亚军［3］、张可［4］等以及曾润喜［5］等。不过他们的研究主要具有以下特点：第一，基本以CnKi或是CSSCi中文期刊全文数据库搜索的论文作为研究样本，并没有学者将国家基金数据库的数据作为研究样本。第二，将政府网站建设作为文献计量的主题，而政府网站建设仅是电子政务研究的新的和重要的组成部分，以政府网站建设为主题进行计量不能反映国内电子政务发展的全貌。国家社科基金和国家自然科学基金资助项目作为国内社会科学立项研究的最高级别，其研究成果能够反映学科研究问题发展的基本规律，对社会科学基础理论建设具有重要的奠基价值。为此，国家社科基金以及国家自然科学基金既是衡量社会科学特定研究领域发展水平的基本标准，也是评价各单位研究实力和作者研究水准的重要指标。因此，通过对国家社科基金和国家自然科学基金数据库电子政务的立项情况进行研究可以更加准确地反映我国电子政务研究的现状。
1研究设计和数据来源
本研究样本数据来自全国哲学社会科学规划办公室立项查询系统以及国家自然科学基金项目综合查询系统，以“电子政务”为课题名称的关键词进行搜索，第1个基金项目是在2002年得到立项的，因此本文将检索起点定在2002年，2002-2011年共得到46条数，由于2011年国家社科基金立项情况尚未上传到数据库，因此笔者将这46条数据组成研究样本。尽管以“电子政务”作为搜索关键词会有一部分遗漏，我们可以当做抽样调查，分析的结果是可以反映该领域发展情况的。本文的分析将基于这46个样本进行，运用eXCeL2003对数据进行整理并运用SpSS17.0进行描述分析，在研究主题社会网络图的构建部分将运用由武汉大学信息管理学院教授沈阳开发的RoStnat软件进行。并试图对以下问题进行解答分析：（1）立项数量有何变化？（2）立项类别有何变化？（3）单位分布如何？（4）学科类别情况？（5）研究方向和研究主题有何变化学科分布情况？
国家基金项目电子政务研究的回顾与展望2立项基本情况分析
2.1立项数量分布
自2002年受到第1个国家社科基金资助至今，电子政务研究共获得国家社科基金和国家自然科学基金资助达到46项，立项数量的总体呈现波动趋势，具体见图1。由图1可以发现，2003年电子政务获得国家基金的立项数量大幅增长，主要原因在于2003年国家推行“政府上网工程”的继续深入，而当年也被称为电子政务年。2004－2006年趋于平稳，相较于2003略有减少，2007－2008年达到新的高峰，这与我国在2006年开始大面积推广电子政务建设息息相关。总的来说国家基金立项数量与国家的政策是密不可分的。2009年国家基金立项数量急速下降，只有1项获得支持，2010－2011年虽然有所增长，但也处于曲线图的较低端。趋于稳定。值得思考的是，2009年立项数量的急剧下降说明自2007年和2008年后电子政务的研究是趋于成熟还是研究者的流失。而事实上电子政务仍有许多理论问题有待解决，需要深入研究和探讨。因此电子政务研究国家基金项目的回落可以从两个层面解释即国家层面对电子政务研究的投入后劲不足以及由此带来电子政务研究人才的流失。图12002-2011年国家基金项目电子政务研究立项课题数量走势图
2.2立项类别分布
立项类别划分主要依据全国哲学社会科学规划办公室立项查询系统中的项目类别进行，其中将一般自选项目归于一般项目，青年自选项目归于青年项目，国家自然科学基金中的面上项目归于一般项目，青年科学基金归为青年项目，由此立项类别分为重点项目、一般项目、青年项目以及自筹项目，各类项2002-2011年立项分布具体见表1。从表1我们可以发现，电子政务研究的首项国家社科基金资助项目为一般项目，根据数据库查询系统可知是由北京大学政府管理学院电子政务研究中心主任杨凤春副教授领导主持的“中国政府电子政务的模式与应用”。在此项目的支持下，以杨凤春主任为首研究的中国电子政务的应用为其他学者研究电子政务打下基础。这也充分体现了国家社科基金资助对学科建设具有重要意义。具体来看，2002-2011年国家社科基金项目电子政务研究立项课题中重点课题有8项，一般项目25项，青年项目12项，它们是立项项目中的主体；自筹项目为1项。值得注意的是，在2007年电子政务研究迎来新高潮的同时，青年学者也对其产生浓厚的兴趣，在这过程中，不少青年学者成为电子政务研究领域的新星，如来自华中科技大学的陈涛和来自上海交通大学的徐博艺。
2.3项目所在单位和地区分布
课题负责人的单位和地区分布，是对研究队伍现状和项目布局合理性分析的基础素材［6］。根据全国哲学社会科学规划办公室立项查询系统和国家自然科学基金查询系统对单位的划分，将项目所在单位分为高校、各级党校、各级党政机关、军队和省市社会科学院。由图2我们可以看出，课题负责人所在单位系统相对集中，高校是电子政务研究的主力军。具体来说，国家基金项目对电子政务研究的46个立项中，有36项由高校获得，1项由省市社会科学院获得，各级党校和军队分别获得2项，各级党政机关获得5项。根据笔者整理的统计数据可以发现，高校中上海交通大学和华中科技大学分别得到5项和3项立项，位于前列，中国科学技术研究所得到2项立项，占机关总项目的40%。因此，与高校相比，省市社会科学院在获得项目资助上虽有较大的差距。据此我们可以从基金的单位分布得出上海交通大学和华中科技大学以及中国科学技术研究所是电子政务研究的重要力量。总体上来说，电子政务项目的立项共涉及16个省市，遍及东部、中部和西部，充分说明电子政务研究不断有新鲜血液加入，其已成为学界关注的热点话题。具体来看，北京以9项项目位居榜首，上海、江苏和湖北分别以8项、5项和5项项目位居前列（见图3）。
2.4所涉学科分布
学科交叉是现代学术研究的重要特征。电子政务研究作为以社会科学研究内容交叉点很多为主要特点的边缘研究领域，它与多种社会科学研究有着广泛和密切的联系。2002-2011年国家社科基金与国际自然科学基金电子政务研究项目的学科分布便是最好地证明，具体见图4。宏观上来看，电子政务研究项目的立项涵盖图书馆情报与文献学、经济学、政治学、管理学、自动化等5个学科。从微观上考察，立项项目主要集中在管理学和图书馆情报与文献学两个学科，分别为19项和20项。其中管理学立项项目占总数的41%、图书馆与文献学占43%。对电子政务的各项研究宗旨都是推动政府信息化，提高政府管理水平，有助于政府由管制型政府向服务型政府转变，因此，来自管理学界的学者成为研究电子政务的主要力量，管理学科也成为获得国家社科基金和国家自然科学基金支持电子政务研究最多的学科之一。图42002-2011年国家基金项目电子政务研究立项课题所涉学科分布
3研究方向和研究主题
研究主题的分析可以知悉近年来电子政务研究的热点问题。课题题目是研究内容的精炼概括，基于此，笔者将运用武汉大学信息管理学院沈阳教授开发的RoStnat软件对立项项目的题目进行分析并构建社会网络图。沈阳教授开发的系列软件已被学者广泛运用在学术研究当中，如喻国明［7］。RoStnat软件是专门的新闻分析工具，可以根据关键词或者研究题目自动构建社会网络图，从而得到所研究对象的关系图谱并发现研究的热点和重点。具体使用步骤如下：（1）将立项项目的研究题目集中于文本文档中；（2）并用RoStnat软件对其进行一般性行处理得到研究样本；（3）选择社会网络与语义网络分析栏目，将研究样本导入RoStnat软件，点击快速分析得到2002-2011年间46个项目研究主题的社会网络图，从而能够深入探讨电子政务研究的热点。由图5可以看出，“信息资源”、“系统外包”、“资源共享”、“风险控制”、“流程再造”和“绩效评价”等是社会网络图中的主要关键节点。具体来说近年来电子政务研究的热点主要集中在以下几个方面：第一，积极发展信息资源共享，使得技术、数据处理与政策、管理、组织、制度、政府治理等交叉、渗透，以提高政府管理水平与透明度。相关主题的研究17项，占到立项总量的40%。第二，致力于创新公共管理的理念、政策、制度、方法和手段等，重构公共管理与服务的价值观和能力体系，实现政府公共管理和服务的流程优化，组织结构和管理制度等的转型［8］。例如：近期立项的“电子政务与政府管理流程再造的理论与方法研究”、“电子政务跨组织业务流程模型与柔性控制方法研究”。第三，随着政府职能由“管制型”转向“服务型”，提高政府管理能力和公民的民利以及公众的参与等都成了新的研究热点，为实现电子政府的公共服务导向、让民众获得更好的政府服务等提供条件。第四，随着科技技术日新月异的发展，“系统风险控制”、“服务外包”、“移动政务”等也成为学者研究的新主题，如华中科技大学的青年学者陈涛等。
4讨论与展望
4.1电子政务的研究趋于回落
从立项数量趋势图可以发现电子政务的研究呈下降趋势。具体原因可能是国家层面对电子政务研究支持的下降。不过深入来看，由于基金项目需要研究者申请才有可能立项。基于此，我们认为国内学者对电子政务的研究没有足够的持续性，现阶段我国电子政务领域并未形成一支数量适中而又稳定的研究人员。大多数研究者对电子政务的深入度和专注度不足，对电子政务的研究仅是偶尔涉足。如在电子政务研究热时期部分学者即使没有相关理论基础也投入到电子政务的研究中，以期依据时期热点而使得其成果更容易发表。而这种回落趋势也与其他学者的研究的到相互印证。如赵国洪以核心期刊数据库为样本研究电子政务的学科发展也发现近年我国电子政务的研究呈下降的趋势［2］。图52002-2011年国家基金项目电子政务研究主题社会网络图
4.2国家基金需要加大对电子政务研究的支持力度
自2002年到现在为止，国家基金项目对电子政务研究的立项支持仅为46项。而美国国家科学基金会在美国学者对电子政务研究保持高涨热情和美国政府对电子政务理论拥有巨大需求时期，也即1998-2005年，其资助电子政府研究项目总数超过600个，资助金额超过4000万美元（约合3亿元人民币），且资助项目数和额度逐年增加。由此可以看出，我国国家基金项目对电子政务研究缺乏力度的支持不仅与学术界对电子政务研究的研究热情极不相称，也使得理论研究远远不能支持电子政务实践的发展，很多在实践中出现的问题未能得到很好地解决。因此，国家层面必须加大对学者研究的支持，充分挖掘学者研究电子政务的积极性和持续性，进而为电子政务的实践提供深厚的理论支持。因此，国家基金项目应该加大对电子政务研究的支持力度。
4.3电子政务的研究仍将体现时代性和现实需求性
从对基金研究主题和研究方向的分析可以得知，国内学者对电子政务的研究既体现时代性又紧跟现实需求。研究不仅仅集中在“电子”方面，即如何利用技术优化电子政务系统，而且“政务”方面也受到学者的重视。如在立项的国家基金中有学者探讨如何通过技术化和信息化的手段实现信息资源共享以再造政府业务流程进而方便公众办事；也有学者研究政府如何通过外包手段降低运行成本和提高服务效率。此外，学者对电子政务的研究也不断与时俱进，如对移动政务的研究便是电子政务与新技术结合的产物。
参考文献
［1］赵国洪.我国电子政务研究趋势探究――一项基于期刊数据的分析［J］.中国行政管理,2007，（2）：55-56.
［2］赵国洪.我国电子政务的研究范式与学科发展――基于核心期刊数据的分析［J］.情报杂志电子政务，2009，(2):93－102．
［3］王亚军.近十年我国政府信息资源管理理论研究状况与发展趋势［J］.图书情报工作,2009，(15)：133－137.
［4］张可,张毅,钱岳芳.国内移动政务研究的文献计量分析［J］.现代情报,2011，(5)：98－102.
［5］曾润喜,崔薇,曾忠平.我国电子政务的研究主题及其发展――基于2001-2009年CSSCi期刊论文的分析［J］.图书情报工作,2011，(1)：118－121.
［6］田雨普,张文静.国家社会科学基金项目体育学研究的回顾与展望［J］.体育科学,2006，(4):9-13.
自然科学基金可行性分析篇2
1.1数据来源
为了尽可能全面地覆盖资源科学的研究内容，选择对国内文献收录数量比较全且能全面揭示文献间引证关系的CnKi引文数据库作为数据来源，利用文献计量学方法分别从论文机构分布、期刊分布、学科分布、基金资助等多个方面进行研究统计，并对高频关键词排列出名次，研究各高频关键词之间的内在关系，得出近年来我国资源科学的研究态势。
1.2数据年限
对一个学科的研究进展评述需要一定的时间维度来展示，根据资源科学的学科特点，将数据的年限范围设置在2010—2014年的近5a时间内。
1.3数据筛选
通过对专家的访谈，获得了专家推荐的资源科学典型期刊26种（表1），同时结合中国期刊网《中国学术期刊影响因子年报（自然科学与工程技术）》（2014年）以及中国科学技术信息研究所的《中国科技期刊引证报告（核心版）》（2014年）中的影响因子情况，对这26种典型期刊内容进行对比分析，以此了解资源科学的学科进展等信息。在CnKi引文数据库中对选择的资源科学类26种典型期刊按指定年限2010—2014年进行检索，检出了具有引用文献的数据16294条。这些文献的总被引频次为107057次，总他引次数为99275次，篇均被引频次为6.57次，篇均他引频次为6.09次。因此，选择被引频次≥6的文献作为研究对象，共检到数据5751条，以此作为本研究的数据基础。
1.4分析方法和工具
本文采用的主要研究方法有文献计量法、对比分析法与内容分析法。通过对筛选出来的数据进行分析，如实地反映资源科学研究的进展状况。本文利用tDa及excel软件对数据进行清洗处理，将数据结果进行比较分析和可视化展现。
2结果与分析
2.1论文机构分布
通过对不同机构发表文献的引文排序和分析，得到目前在国内资源科学类论文中排名前10位的高影响力机构（表2）。可以看出，机构排名在第一位的中国科学院地理科学与资源研究所，其文献的被引频次是排名第二位的陕西师范大学的1.98倍。说明中国科学院地理科学与资源研究所在资源科学领域发表的高质量论文较多。
2.2期刊分析
期刊是科研人员展示其研究成果与创新思路并进行交流的最佳平台。高质量的期刊可以反映一个学科领域的高水平研究成果，并引领学科的发展方向。通过对期刊影响因子、被引文献量、篇均被引频次进行反复的比较排序，得到资源科学领域的top10期刊，并按照期刊影响因子对这10种高品质期刊进行排序（表3）。显然，影响因子排在前三的有《自然资源学报》、《资源科学》和《中国人口•资源与环境》；篇均被引频次排在前三的有《资源科学》、《自然资源学报》和《中国人口•资源与环境》。本文还从高被引论文的角度对资源科学领域的高品质期刊进行分析（表4）。结果发现，被引频次排在前三位的论文分别发表在《资源科学》、《中国人口•资源与环境》和《自然资源学报》3个期刊上；排名前10位的高被引论文分布最多的期刊分别是《资源科学》、《中国人口•资源与环境》和《自然资源学报》。由此得出这样的结论，《自然资源学报》、《资源科学》和《中国人口•资源与环境》3个期刊在国内资源科学领域起着展示学科前沿动态、引领学科发展的作用。
2.3资助基金来源分布
根据对CnKi数据库来源期刊文献基金资助情况的统计分析，本文获得了目前资助资源科学研究排名前10位的资助基金，分别为：国家自然科学基金、国家重点基础研究发展计划（“973”计划）、中国科学院知识创新工程基金、国家科技支撑计划、国家社会科学基金、国家科技攻关计划、国家高技术研究发展计划（“863”计划）、高等学校博士学科点专项科研基金、中国地质调查局地质调查项目经费、中国博士后科学基金。其中排在前三位的基金占基金总数的23.63%，为资源科学领域主要的资助力量。这3个基金重点资助的学科领域分布情况见表5。这一研究成果对科研人员申请研究项目具有一定的参考价值。
2.4学科领域分布
根据CnKi的学科分类体系，本文对被引频次在10次以上的文献进行学科分类，共涉及学科71个，其中文献量排在前10位的学科有：农业经济、环境科学与资源利用、宏观经济管理与可持续发展、资源科学、工业经济、地质学、旅游、矿业工程、水利水电工程、农业基础科学。并根据学科文献所占比例绘制出各学科的比重图（图1）。
2.5关键词分析
关键词是为了文献标引方便而从学术论文中或外选择出来用以表示全文主题内容信息款目的单词和术语，是未规范的自然语词。关键词是论文主要内容的概括。一个关键词出现的频次是指附有该关键词的学术论文的数量，该关键词出现的频次越高，相关的研究成果数越多，研究内容的集中性就越强。本文利用tDa分析工具对2010—2014年26种资源科学领域典型期刊引用文献的关键词进行整理分析，以此来反映资源科学领域的研究热点，得到了使用频次较高的100个关键词。图2显示了使用频次排在前15位的关键词分别为：国土资源、地理信息系统（GiS）、气候变化、土地利用、中国、可持续发展、遥感、建设用地、影响因素、对策、评价、矿产资源、水资源、经济增长、主成分分析。关于国土资源的研究内容引用频次最高，达到400次以上，集中性最强。引用频次在200～300次之间的关键词是地理信息系统（GiS）、气候变化、土地利用、中国。我们知道，影响因素、评价、经济增长、可持续发展等是资源科学内容体系中的指标测度。地理信息系统（GiS）、遥感、主成分分析、聚类分析、对策是资源科学研究的分析方法。国土资源、气候变化、土地利用、建设用地、矿产资源、水资源等是资源科学的研究对象。中国是资源科学的研究范围。这些都是资源科学内容体系中的主要部分，理应为资源科学研究的热点与核心。
自然科学基金可行性分析篇3
【关键词】金融数学；实验教学；课程设计
一、实验教学在金融数学专业培养中的地位和作用
金融数学，是利用数学理论与工具定量分析金融市场上风险资产的交易，以揭示金融学的内在规律并用以指导人们进行投资管理的一门学科，它是最新发展起来的一门交叉学科，数学与金融学的交叉[1]。1952年，马柯维茨（markovitz）的均值方差投资组合理论第一次用均值、方差等数学理论和工具探讨了以何种投资方式使投资人收益可能最大的问题，具有重大的理论与实践意义。随着金融数学近半个世纪的不断发展与完善，人们逐渐意识到金融数学是“国际化金融”的重要组成部分，是研究金融领域复杂问题至关重要的工具。金融数学在中国和世界金融市场有着巨大的应用前景[2，3]。在高校教学中，金融数学课程主要是运用概率论、随机分析以及数值计算等数学方法处理银行、保险、股票、期货等领域的问题，如证券投资、寿险精算、风险控制、保险理财等[4]。
实验教学在金融数学专业本科生培养中起到知识和技能的承接的作用，是学以致用，数学理论与实际应用相结合的关键环节。通过实验教学，学生可以进一步吸收消化数学和统计学科相关基础知识，转化成自己的专业理论基础，同时可以锻炼自己的动手能力，培养独立思考和解决实际问题的能力，为将来实践操作打下坚实的基础。
广州大学金融数学专业的课程设置，主要参考了国内各大高校相关专业设置，传统上还是以理论课程为主，除了数学基础课程，还有多元统计分析，回归分析等专业基础理论课，而实践操作性的课程相对缺乏，数学模型实验课缺乏本专业针对性。因此，我们针对广州大学地方高校的特点和专业特色，结合用人单位的需求，适当增加了若干实验课程，如计算机编程语言，统计软件和数理金融实验等。金融数学由于其交叉学科的特点，十分重视数学理论与应用的结合。因此在完成数学专业课的基础上，开设了很多实验课程，包括数学模型，统计软件，数据库，程序设计语言等，涵盖了证券投资模拟软件，统计建模分析软件，会计模拟软件等上机实际操作模块。这些实验课程是理论与实际的有机结合，有效地衔接了数学与金融学两大不同类型的课程，集中体现了金融数学交叉学科的特点。做好实验课程建设，强化实验课程教学的针对性和适应性，是金融数学专业本科生培养十分重要的环节[5，6].
几年的教学实践表明，这些实验课程起到很好的效果，大大增进学生的学习兴趣，并在理论学习与实践应用之间架起了一座桥梁。广州大学的学生有自己显著的特点，动手能力比较强。实验课程教学有助于广州大学学生的发挥自己的优势。
二、金融数学专业本科实验课程设计的若干指导原则
根据金融数学专业实验课程多年的教学经验和学生反馈，课堂评估等综合考虑，总结出实验课程设计应该遵循的若干指导原则。
（一）实用性原则。
这是实验课程设计的首要原则。实际应用是实验课的出发点和最终归宿，因此实验课程设计应该始终贯穿这一指导思想。实验教学是金融数学培养的重要环节，应根据因地制宜，因材施教的原则[7]，合理取舍教学内容，重点突出应用性，把它们作为培养学生创造性的重要渠道。在概率与统计中有很多经典的分析方法，与迅速发展起来的计算技术互相结合，日益焕发出新的生命力，很多已经成了金融和其他应用领域必不可少的基本方法，如蒙特卡罗方法，回归分析方法，主成分分析和因子分析方法。然而在专业基础课上，学生主要学习了这些方法的基本原理和基本步骤，在遇到实际问题时还是无从下手，这正为实验课程留下很大的发挥空间。在课程设计上，我们把这些分析方法与一两个具体的问题相结合，贯穿到数据的整理，计算和结果的分析过程，希望学生通过实际参与和具体操作，能够举一反三，熟练掌握有关统计分析方法及其实际应用。根据这一指导原则，我们设计了随机数的的产生，随机模拟计算方法，多元线性回归，方差分析，主成分分析和因子分析等综合性实验项目。
（二）趣味性原则。
增加实验课程的趣味性，可以大大提高学习的效率，并给学生留下深刻的印象，能够起到事半功倍的效果。而实验课本身具有很强的直观性，对于课程趣味性的开发有很大的潜力空间，这正是教师需要特别留意和加于关注的方面。因此，实验操作的方法和手段在严谨的基础上尽可能多样化，避免单一和过于详细的规定，给学生留下一定的自由发挥空间。在案例的选择上，要注意适用性和时效性，尽量选取学生比较感兴趣的新兴行业领域和热点问题，寻求专业性，针对性和学生兴趣的结合点。
此外特别是要注意挖掘学科本身的趣味性，让学生在生动活泼的气氛中潜移默化的接受严谨的态度和科学精神。概率论和统计学科是近年来发展迅速的新兴学科，具有很强的应用性，很多深刻的概念和原理都可以通过具体的图形来直观的展示。因此教师要充分发挥计算机作为辅助教学的手段，通过实验项目的设计把抽象的概念和规律转化成具体可见的结果，并启发学生去深入思考，同时结合采用分组讨论的形式，让学生重新去“发现”这些规律，引导学生积极主动的探索，在学习中获得成就感，养成自觉主动学习专业知识的良好习惯，以适应金融数学专业快速发展的趋势[8].金融理论不断更新，金融产品不断开发，金融理念不断发展使得金融业始终处于快速更新的状态[9-10].在实验教学中，我们要始终体现金融数学作为交叉学科的特点，通过潜移默化让学生接受新的学习理念.
（三）可操作性原则。
实验项目设计要考虑学生是否可行，容易操作，计算量是否适当，计算时间会不会过长，这些都需要自己先做一遍。对于那些计算次数过多的情况，教师可以对一些参数进行调试，减少计算量。有些较复杂的问题，可以通过化简来进行近似模拟，关键是抓住问题的本质，尽量避开繁琐步骤和重复操作。
此外要考虑到是否会出现一些意外情况。金融数学的实验项目经常都会涉及到随机实验，随机实验的特点是结果具有不确定性，并非每次操作都会出现相同结果，有时候可能会出现完全不相符的结果，甚至进入死循环，因此要充分估计到这种情况，采取一定的预防措施，及时终止，避免出现意外的状况。
（四）规范性原则。
实验目的和内容明确，实验步骤清晰有条理，紧扣主题，哪些要做哪些不做，都清楚的列出来。实验最后要能够得出明确简洁的结果，最好是能够对每个学生都个性化分派数据，这样每个学生都有不同的实验结果，可以确保每个学生独立完成实验项目。同时从返回结果的设计上，要让教师容易快速地判断学生的实验结果是否正确，可以在主要结果中附带返回一些辅助图表，辅助数据，以便于判断学生的实验方法和结果是否正确。此外，应该让学生做一些文字性的阐述，对实验过程和结果做进一步分析，从而判断学生是否正确的理解实验的原理，方法，便于教师评估本实验项目的教学效果。
三、金融数学专业本科实验课程设计案例分析
我们以实验课《数理金融实验（统计软件）》的几个实验项目为案例，阐述实验课程设计如何贯穿上述指导原则，取得较理想的效果。第一个案例是实验项目《统计计算基本原理》，本项目主要是用数学软件实现基本的统计分析和计算。实验的目的是：1.领会方差分析、线性回归分析、假设检验等基本统计方法的综合运用.2.学会应用excel进行简单的统计分析.要求学生通过本次实验能够了解方差分析、线性回归分析、假设检验的基本知识，熟悉excel基本操作.实验内容和步骤主要有：
1）.学生使用excel创建一组数据x：1，2，…，25.
2）.教师给每位同学分配一组数据y：y1，y2，…，y25，学生在excel数据文件（实验数据一.xls）中按自己在班里的序号找到自己的一组数据.
3）.用excel软件对数据进行简单的统计分析，求出y的均值、方差和中位数，以及x与y协方差和相关系数，将结果写在实验报告上.
4）.用excel画出x与y的散点图，观察x与y的函数关系，建立线性回归模型.
5）.应用excel对数据x与y作一元线性回归，如有必要，可对x进行函数变换后再回归.将回归分析结果写在实验报告上.
6）.作回归方程的方差分析，进行显著性检验.
在本实验项目中，我们给每个学生分派一组数据，让学生进行基本描述统计分析和一元线性回归分析。实验结果应该包含：（1）基本统计量（均值和方差等）；（2）回归方程；（3）方差分析表；（4）显著性水平；（5）显著性检验的结论.实验步骤1-3是基本操作，主要侧重规范性，而实验步骤4-5是训练和考察学生的观察、分析能力，以及对线性回归方法的灵活应用。最后第6步是考察学生对于回归分析结果的理解和显著性检验。通过这些操作我们可以启发引导学生把线性回归方法应用到曲线拟合问题上，经过画图观察对原始数据进行适当的变换。更重要的是这样一些训练可以培养学生形成良好的分析处理实际问题的习惯：先做简单的描述统计，画图观察，有了直观印象以后再进一步做统计分析，数据统计分析要服从实际问题需要，充分发挥人的主导作用，避免生搬硬套和僵化的思维模式。
下面一个设计案例是《随机数的产生》，作为一个重要的基础性实验项目，是蒙特卡洛方法和随机模拟数学实验的基础。项目主要是让学生掌握随机数的产生方法，随机数的变换以及随机数分布的判断，理解不同分布随机数之间的转化关系.实验原理是随机变量的函数的分布的导出；均匀随机数与其他分布随机数之间的变换关系.本实验的主要内容有：
1）.产生一组服从[0，1]上均匀分布的随机数u：u1，u2，…u400；并构造另一组随机数v：vi=Φ-1（ui），i=1，2，…，400，这里Φ为标准正态分布的分布函数.画出v的直方图.
2）.产生一组服从正态分布n（μ，δ2）的随机数x：x1，x2，…x400；构造另一组随机数y：yi=Φ[（xi-μ）/δ]，i=1，2，…，400.其中μ和δ由数据文件：实验数据三.xls给出.同样画出y的直方图.
在本实验项目中，我们让学生熟悉基本方法以后，引导学生在做实验过程中来发现规律。通过分布函数及其反函数的作用，均匀分布随机数可以和任何其他分布的随机数相互转化，例如正态分布、指数分布等等都可以转化成均匀分布，反之亦然。这一原理是产生不同分布随机的重要依据，其证明方法在理论课教材中都可以找到，但往往没有引起学生的足够重视。在本实验项目中，我们让学生通过自己动手自己注意到这种现象。通过实际教学，我们发现学生对这种情况感到很好奇，很多人都来提问，互相自己也有很多讨论。这时候教师再来和学生一起探讨，重新“发现”背后的规律，可以大大增加学生的学习兴趣，同时给学生留下很深刻印象，能起到事半功倍的学习效果。
四、结束语
广州大学是国内创办金融数学本科层次教育较早的地方高校，已经走过十余年艰苦办学历程。现已初步形成了较为稳定的办学和培养模式，为地方银行、证券公司、保险公司、投资实业公司及财务部门培养了数以千计的金融数学人才。广州大学的金融数学方向经过十多年的发展，在课程设置的有效性、合理性，教材的选编，课程教学环节的有机设计，学生实践能力的培养等诸多方面作了积极探索，特别是理论教学与实验教学并重，两者互相促进，形成了自己宽基础、重实践的教育教学特色[6].我们相信，不断改进金融数学专业实验课程教学，积极探索实验课程教学新思路，必定会越来越好地为广州大学培养理论与实践相结合的全面的专业型优秀人才服务。
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自然科学基金可行性分析篇4
关键词：金融学；本科生；统计学；思维训练
中图分类号：G71文献标志码：a文章编号：1000-8772（2013）12-0225-02
随着金融创新的不断加深、金融学学科体系及内容的不断发展和变革，金融学本科专业课程越来越多地涉及统计学的相关知识。但长期以来，大多数金融学专业在招生中文理兼收，学生的数学功底参差不齐，学习专业课的难度加大，在教学中注重加强金融学专业本科生的统计学思维训练无疑是改善金融学专业课程教学效果的重要手段。因此，为了适应经济发展对金融学专业人才的需求，推动金融学专业本科生学科建设的不断完善，本文专门就如何在教学中加强金融学专业本科生统计学思维训练的问题提供了以下几点有益的思考及具有可操作性的建议。
一、在教学中注重统计学与金融学知识的交叉融合
（一）注重体现统计学与金融学各自的地位和作用
当前金融学专业课程教学中存在的问题是，专业课程内容对统计学特别是数理统计有着越来越高的要求，但统计学与金融学各自的课程体系之间却缺乏足够的内在沟通，课程体系目标不够明确。造成的结果往往是，一些金融学专业的学生学了概率论与数理统计、统计学原理甚至金融统计等，却不懂得运用统计分析的方法去分析金融领域的实际问题，两者脱节现象较为严重。
因此，在教学中加强金融学专业本科生的统计学思维训练，首先应注重统计学与金融学两门学科知识的交叉融合，在教学中引导学生认识两者各自的地位和作用。统计学是一门方法论和应用性学科，是一种定量认识问题的工具。统计学只有与实质性学科相结合，才能发挥强大的数据分析功效。在统计学与金融学的相互关系中，统计学为研究金融学服务，统计方法在这一应用过程中得以完善与发展；金融学为统计学的应用提供了基地，为统计学和自身的发展均提供了契机。
（二）注重统计学和金融学交叉融合的实践内容
注重统计学与金融学的交叉融合，反映在课程体系改革上，应适当调整课程设置和重新设计教学方案（特别是概率论与数理统计、统计学原理、金融统计等课程），使之与金融学专业的课程建设相适应；反映在教学实践过程中，教师的关键任务在于告诉学生如何运用统计知识，利用各种统计分析的工具（如统计应用软件）去分析现实中得到的数据，将培养统计思维习惯和训练统计应用能力有机结合。
在统计学和金融学专业课程的教学过程中，教师要善于把统计思维的基本思想与金融学的授课内容有机结合起来。在统计学相关课程的教学中大量运用金融学的案例；在金融学专业课程的教学中大量传输统计思维，使学生学到的不仅是统计和金融的专业知识，更重要的是学到如何用统计思维去观察、思考和处理金融问题的能力。
二、合理设计统计学相关课程的教学内容
统计思维的培养和训练与特定的教学内容紧密联系。加强金融学专业本科生的统计学思维训练需要改革金融学专业学生的统计学相关课程的教学内容，根据金融学专业学科发展的需要对金融学专业本科生开设的统计学相关课程的教学内容和教学方案进行调整和重新设计。
（一）统计学原理课程内容的调整
以统计学原理课程为例，建议调整的内容包括，一是简化统计指标理论，增加统计学数学理论基础的讲授内容。将原来统计学教学中重点讲授的时间数列分析、指数法等内容变为有选择的介绍；将概率论的有关内容纳入统计学课程，并在原有基础上充实参数估计和假设检验的教学内容。二是强化统计定量分析方法，向学生介绍多元线性回归分析、方差分析、因子分析等多种统计分析方法的基本思想和原理。同时，考虑到金融领域以时间序列数据为主，因此，在教学别要让学生对时间序列分析的基本模型有所把握和理解。这样一来，不但丰富和充实了统计学的教学内容，而且也会大大改善金融学专业课程的教学效果。
（二）关于金融统计学课程内容的调整
对于金融学专业开设的金融统计学，需要为金融统计建模做准备，所要掌握的内容更多、要求更高。这就要求在金融统计学课程教学中，结合金融建模思想适当调整教学内容，以提高学生统计思维下分析金融实际问题的能力。以连续性随机变量的分布为例，金融资产收益率序列的统计分布大多是非正态的。这就要求在教学中，一是要介绍非正态分布数据在模型应用中的常用的处理方法，如取对数等；二是要注意非正态分布的学习，可以向学生介绍t分布：贝塔分布、威布尔分布等非正态分布。
统计学相关课程的具体教学方案和内容确定以后，将会有利于统计思维与授课内容的有机结合，譬如概率论、随机过程知识就是用来描述事物发展过程中的不确定现象的，平均数、方差用来刻划现象的集中与波动程度，数字资料的搜集开发是为这些现象的过程控制提供决策依据，如此等等。让学生带着问题有针对性地学习，并把统计思维的基本思想贯穿于整个教学过程中。
三、注重培养学生灵活运用随机性思维的能力
（一）注重培养学生熟悉统计思维和随机性思维
统计思维是统计学中蕴含的一种思维和行为方式。良好的统计思维不仅是学习统计学的需要，也是统计学向其他学科嫁接的一条有效途径，会使学生终身受益。一般认为，统计思维就是人们自觉运用数字对客观事物的数量特征和发展规律进行描述、分析、判断和推理的思维方式。统计思维从内容上讲，包括了从资料收集到资料分析再到统计推断的整个过程，以认识和把握客观事物和现象的本质及其发展变化规律为其终极目的。其中，资料分析和统计推断的理论基础是随机性思维。
在教学中加强金融学专业本科生的统计学思维训练应注重培养学生灵活运用随机性思维的能力。所谓随机性思维，就是以随机性问题为载体和视角来发现问题和解决问题，达到对现实世界空间形式和数量关系的本质的一般性认识的思维过程。随机性思维是统计思维的思想内涵和本质内容，贯穿概率论和数理统计内容体系的始终。
（二）注重解读概率论与数理统计之间的联系与区别
培养灵活运用随机性思维的能力要求教师在教学中帮助学生清楚认识概率论与数理统计之间的区别与联系。虽然概率论和数理统计从严格意义上讲是不同的两门学科，他们研究的对象不同，思维方式也不同，但它们却是联系紧密、相辅相成的两个方面。前者偏重于基础理论，后者偏重于研究应用。随机性和不确定性是数理统计研究对象的最重要的特性。概率是对随机性的一种度量，基于概率的知识，将随机性归纳到可能的规律性中，这是随机性思维的基本特征。由于对随机现象的观察可以直接或间接地用数据来表现，因此对随机性进行描述的一个重要方式是拟合一个适当的分布。
（三）注重帮助学生深刻体会和应用随机性思维
灵活运用随机性思维的前提是能够深刻体会和认知随机性思维，因此，培养学生灵活运用随机性思维的能力还应当经常在课堂上联系现实世界中的随机现象，在教学过程中引导学生深刻理解和体会“随机性”的内涵，并激发学生自觉、自我培养随机性思维的意识。让学生的思维方式由“确定性”向“不确定性”过渡，认识到随机事件广泛地存在于客观世界之中，并且无处不在。
四、通过实验教学切实提高学生的理论水平和实践能力
（一）金融学专业本科生增设实验课的意义
在金融学的专业课程里增设实验课程是实践教学的重要方式，更是金融学专业课程建设的必然趋势。金融学学科建设中一个广泛存在的问题是不重视实践教学。在教学中，统计方法与金融建模、定量分析脱节，缺乏统计案例和统计软件的结合。没有实际的数据分析训练，学生们就无法对统计的广泛应用性有深刻的体会，也不利于保持和提高他们的学习兴趣。同时，对金融专业的本科生来讲，不掌握一门专业的统计软件，很难完成今后的进一步学习和研究工作。因此，在统计思维的训练和培养中，必须注重把统计知识应用于实践的训练，在实践中提高统计思维能力，使统计思维在金融学专业本科生在对金融学专业课的学习中发挥它应有的作用。笔者认为，统计学、金融统计学、计量经济学、金融工程等课程均可以考虑开设一定的实验课。
（二）有效率地上好实验课
处理金融数据所用的统计分析方法众多，每种分析方法都有各自的特点和适用对象，同时彼此联系。在实验课程的开设中，建议每种方法均遵循一现场演示二案例分析三鼓励学生自己动手处理实际金融数据的学习过程。譬如金融学专业本科生会接触到大量的金融时间序列数据，教师在实验教学过程中可以链接功能强大的统计分析软件，用统计软件进行处理金融时间序列数据的演示，并结合软件的输出结果进行讲解，帮助学生正确理解统计理论方法和统计软件输出结果的含义。通过实验课的教学，学生学会使用一种以上的统计应用软件进行统计整理和统计分析，不但提高了实际处理金融统计数据的能力以及金融统计的分析技能，产生比较具体的感性知识，而且加深了对金融统计规律性的认识，激发了对统计学和金融学专业课程的学习兴趣，为实现统计理论与金融实践的顺利结合奠定基础。
此外，将统计应用软件与案例教学有机结合已是国际统计教育的主流。金融统计的案例分析主要体现在统计分析方法的应用上。在案例教学中，应综合应用多种统计分析方法。同时，所选择的案例要与当前备受关注的金融问题、金融现象密切联系，难度也要适中，避免打击学生学习的积极性。在对案例分析过程有比较好的理解和掌握的基础上，学生开始自己动手处理实际金融数据就水到渠成了。
自然科学基金可行性分析篇5
公共科技资金是指由政府或受政府委托的其他组织管理的用于基础研究、前沿技术研究、社会公益研究、重大共性关键技术研究开发等公共科技活动方面的资金，这部分资金既包括财政资金又包括社会各界筹集的非财政资金，但财政资金是核心。与其他公共专项资金相比，公共科技资金具有独特性，使得对其进行科学合理绩效评价较难。
（一）公共科技资金产生具有多样性及复杂性
科技创新目的在于推动社会经济发展，改善人们生活。科技与社会、经济、生活的方方面面相关，其范围广泛，形成了公共科技资金的多样性及复杂性。无论是基础研究还是应用研究都最终应用到各行各业。然而，各个行业技术标准不同，其绩效评价标准显然不一致，必然增加公共科技资金绩效评价的难度。与此同时，公共科技资金按功能分为国家科技计划(基金)科研经费、科研机构运行经费、基本科研业务经费、科研条件建设经费、公益性行业科研经费等不同类别，不同类别资金绩效评价的标准也必然不一致，也增加了科技资金绩效评价的难度。
（二）公共科技资金使用具有隐蔽性
目前我国财政科技资金80%以上用于课题或项目方面的支出，又称为课题经费或项目经费、专项经费等。因此,大部分公共科技资金的管理模式是课题制管理。在课题管理制下，一般采用课题负责人制，多是“谁争取的项目谁用钱”，这种自我封闭式的管理模式使得科技资金的使用具有一定的隐蔽性，不仅会导致课题组与课题负责人经费使用随意性较大等问题，而且缺乏健全的科技资源共享机制，造成科技资源布局条块分割，仪器设备的利用率低，部分科研项目重复，造成科研经费重复浪费。与此同时，项目执行中缺乏有效的监督，存在“重申报，轻管理、轻财务”的现象，使得反映科技资金分配与使用的会计信息不完整，甚至不真实，使得整个科技项目运行过程如同“黑箱”，只能看到投入资金及产出，无法对具体的科技项目运行过程进行跟踪与评价。
（三）公共科技资金投入具有高风险性
公共科技资金的投入未必能够带来预期的产出，相比其他专项资金而言风险较高。科学研究成功与科技进步总是以无数次的失败为代价，很少出现一次就能功成名就。随着失败次数的增加，风险也越来越大，但是科技研究还必须不断进行，直到取得成功。成功的科技项目产出较好评价，但未成功的科技项目却很难评价。“失败是成功之母”，一些科技项目虽然失败了，但是科研人员可能会发现新方法、新物质，可能会改变以后的研究方向，从中获得了经验教训，为以后的成功打下基础。因此，失败的项目也是有“绩效”的，然而难以对这些“绩效”进行评价。
二、公共科技资金绩效评价现状
目前我国公共科技资金管理与绩效评价都是在财政部领导下会同科技部、发展改革委、教育部、工业及信息化部、农业部、自然科学基金会等部门单位共同进行的。此外，公共科技资金绩效管理正处于探索阶段，绩效管理理念尚未牢固树立，仍然存在“重立项，轻绩效”的问题，不能实现对公共科技资金进行有效的绩效评价。
（一）评价独立性及客观性缺乏
财政部与科技部、发展改革委、教育部等部门既是公共科技资金的管理者又是绩效评价者。财政部等部门受人大委托管理公共科技资金，承担公共受托责任，对人大负责；人大对财政部等部门的公共科技资金管理绩效进行监督，使其能够合理有效的使用公共科技资金。根据委托理论，委托方与方任何一方单独的评价有失独立性及客观性。需要既要独立于人大，又要独立于财政部等部门的第三方机构来对公共科技资金进行评价。因此，评价才会更有客观性及公正性，才最令人信服。显然，仅仅是财政部、科技部、发展改革委等部门进行公共科技资金的绩效评价缺乏独立性，其结论必然缺乏客观性。
（二）评价指标体系不健全
公共科技资金评价在我国刚刚起步，仍处于探索阶段。而公共科技资金涉及面非常广泛，不同行业不同领域的技术标准不同，绩效评价的标准也必然不一致。虽然财政部会同有关部门制定了一套绩效评价管理办法与指标体系，如《财政支出绩效评价管理暂行办法》、《中央财政林业科技推广示范资金绩效评价暂行办法》等，但是相应的指标体系比较宽泛，对技术产出的评价较多，对其经济效益与社会效益的评价较少，没有突出科技资金的特点，更没有关注到科技资金的风险，很难实现对不同类别、不同领域的公共科技资金绩效进行科学评价。
（三）评价方法不科学
由于我国公共科技资金管理实行的是自上而下等级制，手续多周期长，对项目执行过程缺乏有效监管。对于公共科技资金的绩效评价往往采用结果导向评价模式，较多关注事后的效果，而对于科研项目运行过程的经济性与有效性的关注不够，让科研项目运行过程成为了任由科研人员操控的“黑箱”。这使得有些科技项目的绩效评价流于形式，不能真正发挥其作用。
三、公共科技资金绩效审计评价构建
根据委托理论，需要既独立于财政部等部门又独立于社会公众的第三方机构，对公共科技资金绩效进行评价。而只有审计才能满足这个要求，对公共科技资金的绩效进行独立、客观、有效地评价。因此，需要国家审计机关对公共科技资金进行绩效审计，确保公共科技资金在阳光下运行。
（一）构建健全的公共科技资金绩效评价指标体系
审计的职责就是对受托者受托责任的履行进行监督和评价，而有效监督和评价的前提就是要构建健全的评价指标体系。因此，相对财政部、科技部、发展改革委等部门而言，审计机关更能考虑到资金使用的方方面面，摸清资金使用的脉络，把握资金使用的绩效，对于公共科技资金绩效评价指标的构建更具有专业性。只要与公共科技资金的特点相结合，就能从系统的角度来构建健全的公共科技资金绩效评价指标体系。
（二）进行科学的公共科技资金绩效评价
审计机关长期从事审计工作，对各种专项资金的使用进行监督和评价，必然会形成一套科学的评价方法。在对公共科技资金进行绩效评价的过程中，不单单进行事后的效果评价，而且会对事前的可行性研究、项目立项及事中科研项目的运行过程进行跟踪评价，使公共科技资金的流动过程与项目运行过程更加透明，从而实现对公共科技资金的科学监督和评价。与此同时，可及时发现公共科技资金运行中的风险点，及时“预警”，使以后科技资金的使用更安全、更有效。
四、公共科技资金绩效审计有效途径
公共科技资金绩效审计是对公共科技资金使用的“3e”即经济性、效率性及效果性进行监督与评价，对其中发现的问题提出解决方案与改进建议，确保公共科技资金在阳光下运行，使之更好的造福于民，推动我国创新驱动发展战略的实现，为经济发展提供支撑作用。公共科技资金绩效审计应注意以下几点：
（一）扩充公共科技资金审计人力资源
公共科技资金绩效审计不仅涉及到资金使用的财务知识，还涉及到高深的科技知识。目前我国审计人员主要是财务审计人员，对关系到多个行业，技术复杂，专业性很强的科技知识知之甚少，在科技资金绩效审计过程中，首先遇到的就是“隔行如隔山”的问题。因此，审计人员只能对资金的财务收支进行有效审核，对于科技项目研发的程度，是否达到科技合同所要求的各项科技指标很难评估，很容易被科研人员用各种专业术语与技术解释所辩驳甚至被“忽悠”，以至于做出错误判断，加大审计风险。因此，需要建立专家聘用机制，甄选出独立、合适的科技专家加入审计队伍，协同完成公共科技资金绩效审计。不同领域及行业的科技专家具有丰富的科研经验，熟悉其所在专业领域的科技术语与科技研究现状，对于科技项目的研究过程及研究结果会给出一个科学合理的评价。通过科技专家对科技研究过程及结果的评价，结合财务审计人员对科技资金财务运行状况的评价，既不会对科技资金使用的“3e”做出高估，也不会低估，从而达到对公共科技资金绩效进行有效审计。
（二）凸显公共科技资金决策有用性审计职能
决策有用性层面的公共科技资金绩效审计职能是对不符合公共科技资金受托管理职责“3e”标准的政策、法规及项目决策提出改进意见,重视对政府计划决策的事前审查，并提供建议,以实现决策有用性。决策有用性职能具体可以分为事前决策有用性、事中决策有用性与事后决策有用性。其中：事前决策有用性是指对科技项目计划、预算及其经济的结合性等进行的可行性研究与成本预测，以防患于未然，促进科学决策；事中决策有用性是指把项目实施情况与之前的预测、计划、预算与标准等进行比较分析,找出差距并发现问题，采取有效措施及时纠正,同时根据实际情况对计划、预算进行调整和修改,使之更符合客观情况,更加合理；事后决策有用性是指对已完成项目的经济性、效果性、效率性进行分析评价,对绩效结果与预期目标的偏差进行归因分析,找出问题及其原因,找到改进途径,为下次决策提供有益指导。
（三）选择公共科技资金审计项目
公共科技资金绩效审计项目的选择与确定,是公共资金绩效审计工作循环的开端,是取得审计成果、提升审计质量的基础。我国公共科技资金的任务艰巨，日趋繁重，但审计力量不足,因此必须贯彻“全面审计,突出重点”的方针，选择并确定合适的审计项目。审计项目的选择与确定一定要围绕着国家政策方针及工作重点，促进科技资源的有效配置及使用，为国家有效治理提供依据。具体应该注意几个原则：其一增值性，即审计项目本身应具有一定改进空间,能够通过审计达到价值增值,包括经济效益的增值及社会效益的增值，能够最大限度提高该项目的经济性、效率性及效果性；其二重要性，即审计项目受社会关注的程度较高，所涉及的金额对社会影响较大。从科学发展观的长远目标而言,社会关注的有关公共科技资金绩效的热点问题必将是国家与政府关注重点,也是审计应该关注的焦点；其三可行性，即选定的审计项目应是审计机关的经费保障、人员规模及技术保障等审计条件下力所能及的，要争取被审计单位的认可与理解。与此同时，公共科技资金绩效审计项目的选择与确定应包括：建立审计项目库、收集备选项目信息、综合量化分析各因素、征求意见反馈、可行性分析及正式立项等六个步骤，其中对审计项目进行的成本效益可行性分析是决定公共科技资金绩效审计项目是否得以最终确定必不可少的关键性环节。
（四）引入公共科技资金绩效归因及核心要素分析法
风险导向审计既注重降低审计风险,又注重节省审计成本，可以在不加大审计风险的前提下,提高绩效审计工作的绩效，在选择审计战略时,注重在审计效果与效率之间寻找一个均衡点；全过程跟踪审计就是对科技项目的申请、立项、运行过程、成果鉴定、项目效益等科研项目的全过程进行同步审计，及时发现问题，并解决问题；绩效归因及核心要素分析法是指根据科技项目的具体绩效预期目标与实际成果，找到目标偏离并对其影响要素进行归因分析，找到影响绩效的核心要素，把握科技项目运行过程中的关键控制点,寻求更合理的目标与考核标准，为以后的科学决策提供指导。我国公共科技资金量大面宽，而审计部门和审计人员精力有限，目前结果导向绩效审计模式显然不能满足公共科技资金绩效审计的需要，必须实现审计模式由结果导向向风险导向过渡，采取风险导向审计为主的审计模式，提高审计效率。与此同时，公共科技资金绩效审计的全面性与复杂性要求审计人员采用全过程跟踪审计，并引入绩效归因及核心要素分析法，以使审计更具系统性与前瞻性，提高审计质量。具体而言，把风险作为审计的起始点,在审计测试中充分考虑各种可能的未预料因素,将风险评估贯穿于审计工作全过程,即在对科技项目计划、预算及其经济结合性可行性分析的事前审计、对科技项目管理与资金运行有效性的事中审计、科技项目产出的事后审计等都要鉴别风险，找到风险点，并分析其原因，找到解决方案。同时，对于项目实际产出与预期目标进行比较，对目标偏离进行归因分析，从结果向过程逆向探寻，找到影响绩效的核心要素，把握科技项目运行过程中的关键控制点。在风险导向下，通过正向与反向全过程寻查与分析，找到风险点及关键因素，以更好实现高审计质量与审计效率的结合。因此，要求审计人员一方面必须在收集、整理审计证据以及对审计结果评价的过程中始终保持合理的职业谨慎与怀疑，另一方面要了解相关政策与科技项目的内容、执行过程及结果体现，以及其所属的行业特点、业务流程、管理状况及内部控制等基本信息，以构建科技项目的关键控制点，然后才能有的放矢，进行绩效审计，最终提高科技项目绩效审计的“绩效”。
（五）构建公共科技资金审计指标体系
自然科学基金可行性分析篇6
关键词：女大学生金钱观现状原因及对策
中图分类号：G641文献标识码：a文章编号：1003-9082（2015）04-0276-01
在当前的社会转型期，女大学生的性格比较开放，相比之下对待社会事务更加缺乏防备心理，女大学生不喜欢委曲求全、喜欢自我塑造，让社会上的人充分的认识自己。这样的心理势必会导致女大学生心理膨胀比较频繁，而根据心理学的相关研究表明，一旦人的心理开始膨胀，也就有了一定的心理需求，利用这种需求实现自己的虚荣心，最终在观念上彻底社会化，因此，研究女大学生的金钱观念具有特殊的意义和价值。
一、当代女大学生的金钱观的特点
金钱观可以分为金钱本质观、金钱价值观、金钱行为观三部分，金钱本质观主要是存在的目的和手段工具，就是人要生存，就必须金钱满足物质需要，而金钱价值观包括生存性价值、关系性价值以及发展性价值，在本质观的基础上实现价值观需求；而金钱行为观则是一种获取的手段和支配方式，实现了价值观，形成了本质观，最终目的是要对一定的行为需要奠定基础，可以说，本质观、价值观、行为观三种是递进关系，逐层深入，只有这样才能有效构建女大学生的金钱观，在分析女大学生省的金钱观特点的问题上同样需要对这几种理论进行深入分析。对当代女大学生金钱观的基本理论和构建模式的分析，可以说女大学生的金钱观具有较大的动性，因此，对于女大学生金钱观的特点的分析也具有一定变动性。对此问题，笔者层做过一定的访谈和问卷分析，虽然分析具有一定的局限性，但是能够在一定程度上说明当代女大学生的金钱观的特点。
首先，当代女大学生的金钱观随着年龄的增长而不断变化。以年级为自变量，大学生金钱观诸因素、金钱价值观、金钱行为观及总问卷得分为因变量，进行多元方差分析。在总的金钱观上，大三与大二、大一，大四与大二、大一差异显著，表现为大三>大二>大一，大四>大二>大一。在金钱价值观和金钱行为观上年级差异也非常显著。其中在金钱价值观上，表现为大三>大二>大一、大四>大一；金钱行为观上，表现为大四>大一、大三>大一。这说明在所有年级的大学生中，大三学生最看重金钱对于自身各个方面的价值，而大四学生在金钱的行为上功利性最强。另一方面，大四学生对金钱的占有欲望最强烈，大三、大四学生在金钱的获取手段上最倾向于激进冒险，大一学生在金钱的支配方式上最为传统节俭，大三学生支配金钱比大一学生更有利己倾向。
其次，女大学生的金钱观在不同的专业表现的变量较大。整体上，大学生金钱观存在显著的专业差异。表现为文科>理科>艺术。在金钱价值观上也存在显著的专业差异，表现为文科>理科>艺术。但金钱行为观上专业差异不显著。这说明文科大学生最看重金钱对于自身各个方面的价值，理科大学生次之，艺术类大学生最不看重金钱对于自身的价值。从诸因素的检验结果来看，不同专业大学生在大多数因素上呈现出显著性差异。事后比较显示，这种显著性差异表现在文科专业大学生与其他专业大学生之间。在金钱价值观诸因素上，生存性价值和享乐性价值文理科差异显著，均表现为文科>理科。说明文科大学生比理科大学生更看重金钱在生存和享乐上的价值。金钱行为观上虽然专业差异不显著，但支配方式因素上文科与理科和艺术大学生差异显著，表现为文科>理科>艺术。这说明文科大学生最注重现代消费。
再次，家庭因素对女大学生的金钱观有着一定的影响。在对家庭问题进行一定的分析的情况下，要有一定的观念上的差别，家庭经济情况以及是否是独生子女成为两个讨论的焦点问题。通过问卷和访谈可以知道，75%以上的独生子女家庭的女大学生的金钱观比较高，较为华丽，也就是说独生子女的心理优势为其金钱观的成立增加了一定的筹码。而家庭经济条件较好的女大学生，金钱观扭曲的较多，这说明，家庭环境对女大学生的影响是较大的，同时也是利弊俱在的，要注意积极引导家庭因素所引发的正能量，让家庭成为女大学生树立良好金钱观的保障性因素。
二、促进女大学生金钱观的正确树立
要实现对女大学生的金钱观的正确树立的引导，必须要对多种影响因素进行综合考量，只有这样才能形成良好的理论基础，有效指导实践需要。
首先，社会要形成良好的社会风气。社会大环境的好与坏，是影响女大学生健康成长的重要因素，因此，要对社会风气进行有效的过滤，在此基础上实现对女大学生金钱观的有力指引，只有这样才能让女大学生在形成金钱观的理论上有所依靠。
其次，学校教育不可缺少。学校是学生成才的重要保障性因素，老师也成为学生的终身导师，因此，老师要积极配合学校做好女大学生的思想工作，树立良好的金钱观，并且一直保证这种正确的观念能够发展下去。
最后，实现良好的家庭教育。家长是学生的第一导师，要在女大学生的发展过程中积极引导、循序渐进的疏导思想，在金钱观的树立上也有巨大的促进作用，因此，要绝对加强家庭金钱环境的培养，让女大学生对此环境有一定的适应。
结束语
通过一定的调研数据来分析女大学生的金钱观，对其中的理论构建、基本特点以及如何引导女大学生树立正确的金钱观进行体系化的分析，希望这样的研究能够促进理论界以及实务界对该问题的重视，共同致力于这一社会问题的解决。
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自然科学基金可行性分析篇7
关键词：高校；预算收支；财务报告；财务分析
预算收入支出是高校财务管理的核心，在高教事业发展中起着很重要的作用，是高校加速发展和扩大影响的重要手段。改革开放以来，我国的高等教育事业取得了长足的进步，给社会经济发展注入了新的动力。高校的财务收支报告是高校财务管理的重要组成部分，是高校财务工作的一个总结性文件，通过对其数据进行比较、分析，可以对目前我国高校的一些具体问题有一个更加清晰的认识。
一、在进行高校财务报告分析时应注意的问题
（一）了解单位的整体财务运行情况
了解学校的经费收入和支出，招生和毕业分配，教职工的人员构成，基本建设的投入，学校的基金变动，预算收支计划执行，下年度的预算等情况，为财务报告分析提供一个整体框架。
（二）关注不能进入财务核算系统的经济事项和单位财务报告的局限性
首先，一个单位的财务报表是现代会计模式的产物，会计报表必然有其难以解决的问题。其次，现金制本身在会计处理中有其局限性，也不是完美无缺的，也有其固有的、目前无法克服的问题。最后，由于会计人员对各个项目的理解不同，他们所编制的会计报表就会不一样；由于各个人的用词和对企业实际情况的把握不同，在进行财务会计数据的分析也有所不同，这样就导致会计报表数据与实际情况出现较大的偏差。
（三）了解大型基本建设项目的情况
基本建设是一个单位的重大决策，决定了学校的未来发展，分析建设项目的投入可以了解学校处在哪个发展阶段。
（四）查阅单位编制预算的依据和原则
在财务工作报告中，财务预算的编制占有很重要的位置，预算编制的依据和原则可以为整体财务报告的分析提供制度保证。
（五）参阅本校工作报告
在学校工作报告中有对本年度的工作回顾，查阅工作报告可以了解高校一年来所作的重大事件。
二、高校财务报告分析的主要内容
首先要建立一套完整的、科学的财务分析体系。包括效益分析、偿债能力分析、收支结构分析、发展能力分析等。高校财务分析应建立以下几个方面的财务分析指标体系：预算执行情况，包括实际收入与预算（计划）差异、实际支出与预算（计划）差异、收入预算完成率、支出预算完成率等等，利用这些指标分析预算收支的实际完成情况、实际与预算产生的差异以及原因；收入支出情况：包括年总收入与总支出之比、人员支出、公用支出占事业支出的比重、生均事业支出、教职工人均事业支出、现金流入流出比等；资产使用情况：包括各类资产比重、设备利用率、投资收益率、生均教学仪器设备、生均校舍面积、生均图书资料等；偿债能力：包括流动比率、资产负债率、现金负债比率、现金流动负债比率、现金到期负债比率；趋势分析及发展能力：包括近几年各类资产增长率、收入增长率、支出增长率、生均事业支出增长率等；社会效益分析；预算缓冲（基金余额占收入的百分比）分析；基本建设投资情况分析：包括：基本建设拨款情况、基本建设自筹建设资金情况和本年度建设投资情况分析；学生培养成本分析：包括：学生直接成本分析和间接成本分析、学生培养成本结构分析。
三、高校财务报告分析的现状
财务分析在财务管理中有非常重要的作用。而目前高校对财务分析普遍都不太重视。有些学校甚至没有财务分析。存在的问题主要由以下几点：对财务分析的作用认识不足，领导重视不够；重视“量”上分析，忽视“质”上分析；财务分析指标体系不健全，缺乏行业标准；重视事后分析，忽视事前分析；财务分析人员素质不高等。
四、解决高校财务报告分析的对策
（一）做好财务分析必须建立科学的分析体系
财务分析是在财务报表的基础上，根据不同层次的需要，做出若干方面的分析。一般有决算分析、阶段性分析和专项分析等。要做好以上各项分析，首先要建立一套完整的、科学的财务分析体系。它包括分析指标有如下内容:
经费自给率＝（事业收入＋经营收入＋附属单位上缴收入＋其他收入）/（事业支出＋经营支出）×100%
收入预算完成率=（财政补助收入＋上级补助收入＋事业收入＋经营收入＋附属单位上缴收入＋其他收入）/本年收入预算数×100%
支出预算完成率=（事业支出＋经营支出＋对附属单位补助支出＋其他支出）/本年支出预算数×100%
资产负债率=负债总额/资产总额×100%
自筹经费收入占总经费收入的比率=自筹经费收入/总经费收入×100%
学校自筹经费反映了高校多渠道集资办学的规模和效益。一般情况下，自筹经费收入占总收入50%以上，比率越高，反映该校办学效益越好。
自筹经费增长率=（本年自筹经费收入－上年自筹经费收入）/上年自筹经费收入×100%
固定资产增长率=（本年末固定资产总额－上年末固定资产总额）/上年末固定资产总额×100%
这个指标用于衡量高校固定资产的增长速度，也客观地反映学校财务支出结构、支出质量。
学生人均分摊的经费开支数=全年经费实际支出数/当年学生平均人数
学生人均分摊教职工人员经费=（全年工资＋补助工资＋福利费）/当年学生平均数
学生人均分摊设备购置费=全年设备购置开支数/当年学生平均数
学生人均分摊教学行政费=（全年公务费＋业务费开支数）/当年学生平均数
人员经费与经费总支出的比率=人员经费/经费总支出×100%
人员经费与公用经费比率=人员经费实际支出数/教育事业费实际支出×100%
教学业务费比率=教学业务费支出/公务费支出×100%
人员经费比=人员经费支出/公用经费支出×100%
预算内外收入比=预算内总收入/预算外总收入×100%
应用科技成果的经济效益=科技成果实现的价值/研制成果投入的价值×100%
科技成果的获奖率=获奖项目数量/科研项目数量×100%
现金比率=现金和现金等价物/短期债务×100%
现金储备比率=现金和现金等价物/年度支出总额×100%（表明在没有收入的情况下，目前的资金可以支持多长时间）
财务分析指标的设置应具有科学性、可比性、可行性，符合单位特性。当上述指标不能完全准确地反映经营成果和面临的财务风险时，财务人员应选用、设计能反映本单位财务状况和实际的指标体系，以客观反映财务的真实状况。另外还要注重分析指标的综合运用，将定量指标与定性指标、横向指标与纵向指标、静态指标与动态指标相结合，进行综合分析，发挥财务分析的总体功能效应。
（二）领导重视是做好财务分析的关键
财务管理工作渗透到了学校工作的方方面面，涉及到学校的各个职能部门。财务部门要做好财务分析，还需要各职能部门的支持和配合，有很多会计资料和其他资料还需要相关职能部门提供。因此，各级领导必须提高认识，从思想上重视这项工作，把财务分析工作放在重要位置。
（三）做好财务分析，要有高素质的、业务能力强的财务人员
必须提高财务人员的思想和业务素质，加强对财务人员的培训，建立会计人员队伍培训机构，通过多种途径，实行多层次的培训，不断提高财务人员的知识水平和业务能力，以适应财务工作不断发展的需要，为学校的宏观决策提供科学依据，为领导当好参谋、把好关。
（四）尽快制定科学合理的预算单位支出定额为财务分析打下基础
制定预算支出定额是一项非常复杂的系统工程，首先要有比较科学合理的工作量化指标体系，然后才能测算确定单项业务工作的定额标准。财务分析在定额的基础上进行就会增加可比性和实用性。
（五）科学分析财政支出的范围和结构
将预算支出按部门和支出项目进行分析，按照保证国家机器正常运转的原则，分析人员经费占总经费的比例（吃饭财政比例）；分析赤字占总支出的比例（赤字财政比例）；初步分析需要当年还的借款占预算收入的比例（风险财政比例）。
（六）进行财务报告分析时坚持发展与创新相结合
在进行财务分析时，在原来预算分析的基础上要不断完善财务分析方法，科学合理地制定财务分析指标。加快财务分析改革步伐，大力做好财会人员的培训工作，提高财会人员的政策和业务水平，加强计算机数据库信息在财务分析中的开发应用，利用现代信息技术手段，为预算分析改革服务。
（七）加强综合预算管理分析力度
要加大部门预算编制的广度和深度，在进一步加强经济状况分析及预测的基础上，建立预算收入经济预测模型，推行常规收入分析；支出预算分析完要完善、细化。并建立支出项目库，逐步实现项目滚动预算管理分析。
（八）进行高校会计核算制度改革
由于在高校会计核算过程中，是以收付实现制为基础，实际上已经形成债权和债务的事项，因为没有实现收入和支出而没有在账上体现，如：学生欠费和已经购入而没有付款的资产等；固定资产没有折旧问题，由于在现有的高校会计制度下，不计提折旧，而形成的账目资产与实际价值不一致；收入与支出不配比的情况等等。进行改革，实行以收付实现制为主，权责发生制为辅的核算办法来改变现在的状况。
（九）建立一套比较完整的捐资办学的办法
在社会主义市场经济条件下，鼓励人们自愿捐资办学，这既可以调节社会成员的利益分配，又可以缓解高校目前资金紧张的压力。
（十）继续深化部门预算改革
进一步完善部门预算编制，继续深化部门预算改革，建立科学的预算编制制度。首先，预算编制程序化，其次，预算编制内容细化，最后，深化收支两条线改革，实现彻底的收支脱钩和收缴分离，逐步将各单位的所有资金纳入部门预算管理，提高部门综合预算管理水平。
（十一）推行差别会计年度制度
目前，我国实行的会计年度是：公历的1月1日到12月31日。由于高校一般的学年是3月1日到2月28日，按会计制度要求核算的会计信息与实际的学年的信息是有差别的，如果能按照学年核算，会计信息会更准确些。
目前，各高校财务管理改革正在进行，因此，认清高校财务分析的重要性，对于加强财务管理水平，防范金融风险，实现高校持续、健康发展具有重大的现实意义。面对高校一些问题产生的新形式，我们要保持一颗平常心，即要高度重视目前的问题带来的影响，也要正确认识问题出现的客观必然性。只要我们冷静地分析问题，积极稳妥地处理问题，我国的高校教育事业就会始终保持良好的发展势头。
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自然科学基金可行性分析篇8
关键词：脆弱性；复杂性科学；金融系统
中图分类号：F83文献标识码：a
原标题：基于复杂性科学的金融系统脆弱性研究综述
收录日期：2014年1月27日
20世纪九十年代以来，全球范围内金融危机频繁爆发，给经济与社会的发展带来严重冲击。如何从根源上去认识并把握金融危机，已成为各国政府以及金融理论界讨论较为频繁的话题之一。minsky等人认为，金融危机是由于金融系统本身的脆弱性所致，由于金融风险的积累和系统抗风险能力的不足，金融系统具有高度敏感性，在受到攻击时极易发生剧烈的金融动荡。随着经济金融化、金融全球化和金融自由化的发展，金融系统复杂程度不断增加，现有的金融脆弱性理论在解释金融危机成因时表现出诸多困惑与不足。如何从复杂性角度分析金融系统的脆弱性，评价与研究金融系统复杂性对系统脆弱性的影响机理已经迫在眉睫。本文就此对基于复杂性科学的金融系统脆弱性研究的相关文献进行系统梳理，为进一步分析金融系统的脆弱性、防范金融危机提供借鉴。
从复杂性科学角度对金融系统脆弱性进行研究主要集中在以下两个方面：
一、金融系统复杂性对金融系统脆弱性的影响
在金融系统复杂性对系统脆弱性的影响上，Borio（2001）、Goodhart（2004）等学者认为金融失衡及其释放被定义为是金融系统的“过度顺周期性”，是高度非线性的，这是当前金融系统的内在的潜在特性。徐加根（1998）也认为金融危机爆发的主要原因在于金融体系本身极为复杂的非线性机制，这就是金融危机产生的微观基础。
Bookstaber（2008）、岳玉霞（2012）考察了复杂系统中不确定性的影响。Bookstaber（2008）认为在由无数金融机构与金融工具组合而成的复杂系统中，如果无法预计失误，且在问题扩散之前没有时间重设程序，则在出现差错时，危机就不可避免，并且可能不断恶化。岳玉霞（2012）认为，现代金融是一个复杂开放的演化系统，在金融市场运行中，投资者和银行家等的非理会使各种金融变量的不同运动不断地撞击金融脆弱性，市场预期归一化一旦形成，就会主导经济金融运行，并越过金融稳定的边界，导致宏观金融波动。
伍志文（2003）、杨辉和杨丰（2010）基于金融系统的耦合性作出了研究。伍志文（2003）提出金融脆弱性是金融制度或金融结构的脆弱性，是由于内外因共同作用使三个子系统功能耦合，互相适应的金融体系稳健性状态受到破坏，金融制度结构出现非均衡风险积聚。杨辉和杨丰（2010）认为现代金融危机破坏性之所以越来越强烈，一个重要的原因是金融市场的复杂性和紧耦合度越来越高，由此导致各类风险的相互作用、相互加强，并最终导致系统风险的形成。
Shenhar（1994）、RBa（2008）、杨晓光（2009）等解释了金融创新的复杂性对金融系统脆弱性的影响。Shenhar（1994）的研究说明复杂产品创新过程存在较大的不确定性，可能有事先未预料到的事情发生。RBa（2008）认为，复杂的金融创新比单一的创新工具对双向交易和流动性更加敏感，从而具有更大的脆弱性。杨晓光等（2009）认为基于信息技术的金融业过度发展强化了世界经济系统的复杂性，加大了世界经济系统的整体风险。石睿（2011）认为金融创新的复杂性和“捆绑效应”使得各个金融机构的风险在整个金融体系中被放大，从而带来脆弱性，最后可能诱发严重的危机。胡永康和姜玉英（2009）认为复杂金融工具高杠杆功能的滥用是风险蔓延的罪魁祸首，复杂金融工具信息披露不透明、风险管控体系不健全，无疑对金融危机起到了推波助澜的作用。
王辉（2012）认为金融复杂性从四个角度引致金融不稳定：（1）有限理性假设下金融产品复杂性创造了资产买方和卖方之间的不对称信息；（2）金融产品复杂性会引起评级膨胀；（3）金融产品复杂性阻碍了风险的充分分散；（4）金融市场结构的复杂性使得风险更容易传染。
二、基于复杂性科学方法的金融系统脆弱性研究
在基于复杂性科学方法的金融系统脆弱性研究上，Stutzer（1980）首先将混沌理论应用于经济学，在哈维尔模经济增长方程中揭示了混沌现象。Bascompte（2006）等将空间随机过程理论应用于预测和管理金融系统风险。Baumbach（2007）等指出，金融系统作为复杂的自适应系统，必须具备强健性才能抵御风险的冲击。markwat和Kole（2009）构建了基于多元线性Logit回归排序模型，发现在亚洲金融危机中，泰国股票市场崩盘后，以骨牌效应的形式传染到东南亚各国，在利率、汇率等共同的作用下形成了金融危机。
Haldane（2009）、Caballero和Simsek（2011）应用复杂网络理论进行研究。Haldane（2009）将国际金融体系视为一个复杂且自适应的金融网络，这个网络“既强健又脆弱”，容易对主要的金融中心丧失信心，而且扰动会在国际上进一步快速传播。金融危机则是该金融网络在压力条件下的行为表现。Caballero和Simsek（2011）在一个复杂金融网络中引入局部知识的假设，金融机构对金融网络不完全了解，只对自己的交易对手有了解，而不了解交易对手的交易对手的信息，经济环境的复杂性在金融市场脆弱性中起到关键作用。
andreia（2005）、南旭光（2005）、胡立法（2009）等认为，金融系统的熵和耗散结构导致了系统的脆弱性。andreia（2005）在研究投资组合的问题中，将熵和方差分别作为风险度量，比较了它们之间的差异，并得出熵作为风险度量要比方差更准确的结论。南旭光（2005）将熵及耗散结构理论引入金融体系，分析了金融系统熵变效应，指出金融脆弱是由其内部熵增所引起。胡立法（2009）认为，在虚拟经济系统中，如果系统中基元和组分的活动不受限制、系统缺乏与外界进行物质和能量的交换、或者系统的耗散结构的稳定性受到外界的扰动，将导致虚拟经济系统的崩溃，爆发金融危机。黄煦凯（2012）认为，现代虚拟金融资产和实物资产的倒金字塔结构引起了金融系统的熵增，而熵增又诱发金融不稳定性，当不稳定性达到一定程度的就引起金融危机。
胡映月（2006）、严太华和艾向军（2007）、方芳（2011）结合复杂系统脆性理论进行了分析。胡映月（2006）从复杂系统脆性理论和界壳论出发，结合可拓学、架对分析等知识探讨了系统危机检测方法。严太华和艾向军（2007）根据复杂系统脆性理论，建立一种包含外部环境输入和系统内部组成的金融体系脆弱性结构模型。金融体系脆弱性结构模型包括四层结构：金融体系脆弱性风险、体系内部结构、脆弱性事件集、脆弱性因子集。其中，上层的内部组织结构是金融体系脆弱性风险的内因，下层外部性脆弱环境是其外因，外因作用于内因，并通过其内部金融机制形成脆弱性风险。方芳（2011）利用复杂系统脆性理论分析美国次贷危机的脆性联系过程、脆性激发过程，系统地分析了金融制度和金融风险，并基于此提出金融危机的防范措施。
唐毅南和陈平（2010）引入群体动力学和高阶矩表象来研究金融危机动力学机制，认为趋势瓦解和高阶矩发散是金融危机典型的动力学特征。任飞等（2011）依据复杂性科学的思路，运用委托驱动的微观模型，研究大波动极端事件重现时间间隔的动力学机理，发现重现时间间隔的分布和价格波动序列的记忆性相关。
张晨宏等（2010）根据系统自组织临界理论，结合沙堆模型原理分析并解释了2008年10月爆发的美国金融危机是美国金融系统自组织过程中系统发生突变的表现。此后，张晨宏等（2012）又应用了系统自组织临界理论、突变及混沌理论，对2006年1月至2009年4月的美国标准普尔500指数进行对数收益序列分形检验、统计分析和分形维计算，揭示了美国金融危机爆发前后三个不同时段的系统复杂性。
在突变理论的运用上，南旭光和罗慧英（2006）、王静和孙园青（2010）进一步进行了研究。南旭光和罗慧英（2006）根据金融体系的非线性及出现的突变现象，将突变理论应用到金融脆弱性分析与评价中，构筑金融体系脆弱性综合评价突变模型，在分析金融体系构成要素、建立脆弱性评价体系的基础上，运用突变理论归一公式，量化递归计算出金融体系脆弱度，以此判断金融体系脆弱性程度。王静和孙园青（2010）将尖点突变模型应用于金融生态系统中，得出金融生态环境的完善可以约束企业的失信行为，防止企业行为的不稳定性，从而提高整个金融生态系统的质量的结论。
此外，李超（2010）运用分形经济理论构建了美国经济的五维复杂经济系统，在一定程度上实证了美国金融危机的独立性和必然性。刘湘云和杜金岷（2011）基于演化博弈和复杂性科学分析研究得出：全球化金融复杂系统中，经济人行为模式变迁、金融结构变迁和金融制度变迁是协同演化的，而这些因素与金融危机息息相关。
三、结论与展望
随着世界经济的发展，国际经济一体化趋势加强，金融危机产生的原因和机理更为复杂，每一次新的危机都会带来新的困惑，金融系统脆弱性理论取得了新的进展，一些学者也在利用复杂性科学原理解释金融系统脆弱性上作出了尝试，但是现有的研究并没有系统性考虑当前金融系统的复杂性，也没有深入揭示金融系统复杂性对系统脆弱性的影响，在复杂性科学方法的应用上也只局限于表象的解释，没有给出金融系统脆弱性到金融危机的动态演变机理。金融系统复杂性的内涵尚待挖掘，金融系统脆弱性到金融危机的复杂演变过程中量的积累和质的提升的深刻内涵仍需要进一步揭示。
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自然科学基金可行性分析篇9
关键词：金融消费者；权益保护；过度自信；金融学科
前言
近年来，随着我国金融产品与服务种类数量的迅速增长，市场对金融消费者权益保障长效机制的需求日益迫切。针对我国目前金融市场参与群体的特殊性，本文以行为金融学的视角，借助过度自信理论，通过问卷调查的实证研究方式，旨在通过金融学科平台为我国金融消费者权益保护长效机制的建设寻找有效突破口。
一、金融市场中的过度自信行为
行为金融学是一门以心理学为基础，研究金融市场参与者如何以通过投资行为影响金融市场发展的近代新兴学科。在行为金融发展的历程中，它不断地挑战传统的经典金融理论：资本资产定价模型（Capm）和有效市场假说（emH）。过度自信原理的出现，在一定程度上有效地解决了在传统金融学理论中理性模型与现存金融市场环境不相符的关键性问题，使其成为了行为金融学中重要的基础理论之一。由于所有市场决策都依赖于市场参与者的投资行为，而在通常情况下，参与者们无法有效地控制个人在投资决策过程的过度自信行为，即便是身经百战的专业人士也会在因为过度自信的失控而导致投资失败。独立研究公司portales的合作人，分析师查尔斯·皮博迪曾指出，雷曼兄弟破产事件的发生，要归因于其Ceo对公司资产负债表的减值并没有赋予相应重视。因此，近年来Ceo的过度自信指标也逐渐步入企业管理领域研究的视野，成为学术研究的高度关注对象。当然，除了大企业外，个人投资者在金融市场运作中也同样扮演着重要的角色。所以，基于对金融消费者权益保护以金融市场稳定发展的认真考量，有效落实相关长效机制刻不容缓。
二、样本采集
（一）调查对象
本文数据主要来源于60份调查问卷，被调查对象分别来至两个不同的群体具有不同程度的金融专业知识背景：无金融产品投资经验的理工科学生（nF组）以及无金融产品投资经验的金融专业学生（BS组）。每组各有30人参与调查。各组分别被安排在完全隔离的空间内，在限定的10分钟内完成问卷。被调查者分别来至广西财经学院金融系（BS组），广西师范学院化学系（nF组），均为全日制大学二年级本科生。
（二）问卷设计
本文将股票市场研究作为切入点，数据采集的主要标的物则是受访者对各股的主观预测价格。问卷中的3个问题分别要求受访者在指定时间内对国内外Bp、apple、中国工商银行3支股票五个工作日后的价格进行预测。以英石油（Bp）在纽约证交所（nYSe）的价格（美元）为例，受访者需要在2010年6月30日（被访日）预测Bp公司股票2010年7月7日在nYSe的收盘价，Bp公司近期的重大事件（墨西哥湾漏油事件）和历史最高（低）价会作为即时参考消息附上。实例如下：
问题一：至从4月20号以来，因为钻井平台漏油事件，英国石油（Bp）股价从$64.48跌至当前的$28.65，跌幅将近56%。请您预测英国石油（Bp）在一周后的股价。
答：我认为该股价有90%的可能会在美元以下，
我认为该股价有90%的可能会在美元以上。
（三）分析方法
本文主要引用了Soll&Klayman（2004）在其experiment1中的2-pointmethod（置信区间口径校对法）对受访者的过度自信进行定性分析。图一中，在1820（15.6）的环境下：区间i的置信水平为80%，即完美区间；区间J的置信水平小于80%，即过度自信区间；区间K的置信水平大于80%，即过度自负区间。以图一为例，假设受访者被要求以80%的置信水平来预测某支股票在未来一特定时间的价位区间，如果受访者给出的答案为：
（1800，1840），即区间i，该受访者将会被定性为完美校准；
（>1800，
（1840），即区间J，该受访者将会被定性为过度自负；
除上述情况外的其他情况将会被定性为因认知偏差而造成的过度自信。
三、理论假说
本文研究着眼于不同的学科教育背景影响投资者过度自信水平的实证分析，其归因于在广义上教育对个人行为认知的影响，同样会制约投资者在交易中的过度自信行为。例如Deaves，Luders&Luo（2008），其通过建构的回归模型得出结论，具有金融教育背景的年长投资者交易频率偏低，该模型的变量包括年龄、金融教育背景、共同基金投资经验，交易经验以及相关知识等影响因子。加以整合Sherin（2000）的研究成果，可以得出以下结论：具有金融教育背景的年长投资者能更好的掌控其在投资决策中的过度自信水平。Gort，wang&Siegrist（2008）也同样地研究了过度自信对金融市场领域的冲击，其线性回归模型仅纳入了三个变量，即年龄、经验以及教育背景。他们的研究表明，高质量的教育可以有效的减少过度自信。当然，至今为止世界上也出现了相当数量持反面观点的学术文献，例如odeanandGervais（2001）认为相关经验与过度自信成反比关系。Glaser，weberandLanger（2003）则证实了专业人士在趋势识别能力方面的过度自信要高于相对单纯的学生，因为他们并无法提供更精确的估算。
根据上述国内外学者的研究成果，本文将通过实证分析来检验以下假设的有效性：
H：nF组在股票投资决策过程中的过度自信水平高于BS组。
四、数据分析
基于问卷采集的数据，本文首先对处理后的数据进行了简要分析，具体如下：
从图二中可以看出两组受访群体在本次调查结果中的显著差异。纵向比较：无金融产品投资经验的理工科学生（nF组）的过度自信水平高于无金融产品投资经验的金融专业学生（BS组）约30个百分点左右，其中nF组在三支股票未来股价预测中均有七成或以上的受访者表现为过度自信，而BS组的过度自信则维持在40%的水平左右。横向比较：nF组的内部性差异相对不明显，尤其是在信息不对称的情况下整体表现基本一致，反观BS组在第三项预测中的表现明显优于前两项，30位受访者中仅11人有过度自信表现，可见因信息不对称而导致的认知偏差对金融市场参与者在投资决策的过度自信有一定程度的影响作用。
为进一步确认此次调查结果的科学有效性，本文从两组受访者在三项预测中提取了区间中位数进行统计检验。首先，本文使用F检验分别对三项共六组数据进行了方差分析，检验结果一致显示nF组和BS组的过度自信水平方差并无显著差异（见表一），即两方齐差（equalityofVariances）。虽然appL项目的F检验结果相对显著，但p=0.206的数值距离显著性临界值p=0.05还有很大差距。鉴于两个样本间的方差不存在显著差异，本文引入双样本t-test对现有数据结果进行真实度检验（统计学意义）。从表一中可以看出两个样本在三项过度自信水平的t-test检验结果均呈现显著性意义。因此，本文的分析结果（无金融产品投资经验的理工科学生在股票投资决策过程中的过度自信水平高于无金融产品投资经验的金融专业学生）具有统计学意义。
综上，本文上述的假说“H：nF组在股票投资决策过程中的过度自信水平高于BS组。”在此次实证分析中予以接受。
五、国内现状存在问题及对策
（一）国内现状及问题
1.消费者缺乏自我保护意识
随着现代金融业的繁荣和发展，特别是20世纪70年代以来，金融与产业投资创新的浪潮此起彼伏，广泛采用的新投资技术，不断形成的新投资市场，层出不穷的新工具、新交易、新服务浪潮般地出现在金融与产业投资领域。由于国民收入迅速增长的影响，企业和居民的资产偏好发生了变化，投资股票、基金、权证、实物或股指期货、外汇、贵金属等等金融投资品交易活动已成为企业和居民个人防范风险、提高财富水平主要手段。而目前国内金融消费者还是以不具备基本理财知识的年长群体为主，基于本文以及先前学者的研究成果表明，该消费者群体的投资失利（包括金融产品与服务欺诈案件的发生）可以归因于其过度自信行为或基于认知偏差的过度自信行为，对投资理财业务的渗透已经成为解决当前金融消费者保护预防机制建设的重要项目之一。
2.高速发展急需专业人才
伴随着金融机构由“产品为中心”向“客户需求为中心”顾问式服务模式的转型，金融机构将大量减少柜台人员、增加精通投资理财的专业人才，对客户提供“一对一”的服务，这就产生了对投资理财人才的巨大的需求缺口。仅以工行为例，大约一亿个人客户，按照“二八”法则预测，大致需要对2000万至3000万个利润贡献较大的高端客户提供全面的理财服务，因而至少需要上万名理财人员。工商银行大约占国内银行1/4的市场份额，由此可以简单地推断出国内商业银行对于理财人才的市场需求是非常大的，涉及客户面相当之广，对我国金融消费者权益保护预防机制的推广将起到决定性的作用。更不用说从整个金融业来看，保险、证券、信托、基金等行业也对理财人员有着巨大的需求。
3.高质量从业人员稀薄
与理财热潮形成鲜明对比的是，国内投资理财专业人才严重短缺。目前银行的理财人员大多是原来银行储蓄网点的员工，对专业的理财系统知识了解很少，保护消费者的意识相当薄弱。据中国理财规划师专业委员会秘书长刘彦斌介绍，目前初步估计拥有国家理财师资格认证的人数大约是3000到5000人，按照中国理财市场来看，需求缺口大约超过30万。
（二）相应对策
立足于我国高等教育的教书育人、科学研发以及服务社会的三大核心任务，结合本文研究成果，可以借助金融学科平台通过以下两大有效途径解决我国在建设金融消费者权益保护预防机制中所面临的问题：
1.专注于复合型人才的培育
旨在培养具备健全消费者保护意识，既具有良好诚信品德和职业道德、具有扎实的金融和投资理财理论基础知识，具有熟练的投资理财业务技能，较高的投资理财综合业务素质和创新精神，能够在各类金融机构、保险公司、风险管理部门从事投资分析与咨询、风险投资、个人理财咨询、公司理财和各种金融服务等复合型、高素质的新型应用型人才，以适应短期内我国金融消费者权益保护预防机制建设的迫切需求。
多投身社会开展金融专业知识普及教育活动，宣传理性投资，避免过度自信的盲目投资行为，激励金融消费者不断提升的自我保护意识，推动我国金融市场的长期稳定发展
2.着眼于系统化预防机制的研发
基于本文的研究理念，强化金融学科在金融消费者权益保护预防机制研究领域的深度与广度，例如改善研究方法、优化分析方式以及扩大影响范围等等。从而构建出一套适用于所有金融市场参与者的风险评估系统，协助从业人员为金融消费者提供更好的咨询服务，让消费者在市场中做出准确的自我定位，规避风险减少不必要的损失，从而规范金融市场的有效秩序。（作者单位：广西财经学院）
参考文献
[1]Deaves，R.，e.LuedersandG.U.o.Y.Luo，anexperimentaltestoftheimpactofoverconfidenceandGenderontradingactivity..
[2]Dittrich，D.a.V.，w.GuthandB.maciejovsky，overconfidenceininvestmentDecisions：anexperimentalapproach..
[3]Glaser，m.，t.Langer，andm.weber，2005，“overconfidenceofprofessionalsandlaymen：individualdifferenceswithinandbetweentasks，”workingpaper.
[4]Gort，C.，wang，m.&Siegrist，m，2008，arepensionFundmanagersoverconfident？，theJournalofBehavioralFinance，9，163-170.
自然科学基金可行性分析篇10
【关键词】大数据思维金融学研究运用
一、大数据与大数据思维概述
（一）大数据与大数据思维
大数据是最近新兴起来的一个名词，其出现受到了国家有关部门和公司的关注，虽然大数据的出现已经不断普及，但是学界对于大数据的分析还缺少统一和明确的概念。通常来看，人们已经将一些根本无法运用的常规软件无法在有效的短时间内对数据获取，完成数据的处理和分析，以上都是大数据的范围。分析大数据的概念可知，分析其概念，其主要特征具有数据量大、数据真实性高、运行高度的特征，由于计算机技术的发展，该点也是大数据盛行的基础，大数据的实现需要利用新型的数据处理为其提供良好的参考，提升大数据的真实性，且大数据是一种海量且高速增长的一种综合性信息资产[1]。大数据思维的产生是随着大数据时展的一种时代产物，就大数据时代来看，其需要利用大数据的价值来摆脱原先陈旧的思维形式，基于数据的角度来分析诸多问题，由此提升决策的合理性和科学性。
（二）大数据的发展趋势
第一，数据的种类越来越多，数据的来源也随着科学技术的提升更加丰富，随着互联网和物联网和计算机技术的不断发展，大数据时代的建设需要不断增加数据来源，数据库中的很多数据已经覆盖了人们生活和工作的全部，生活中的所有数据都是不同种类的数据信息。第二，数据的存储和分析计算发展朝向更快速的方向，由于超级计算机的发展为大数据的处理提升了设备支撑，保证大数据的正常存储和使用，开放式的数据存δ芰和平台分析能力也为大数据的工业运行提供保障，减少阻碍。第三，数据分析的重要性不断凸显，大数据时代的数据丰富性特点是人们追求的，相信利用科学技术的支撑，能够完成数据的合理分析，增加有用的信息。第四，大数据的相关政策和有关法律法规还没有完善，基于数据库的良好发展和完善，很多大数据的建设开始受到政府部门的高度关注，国际层面的大数据建设计划也在不断推出[2]。
二、金融学研究中运用大数据思维的价值
金融学研究中数据的运用是必不可少的，作为基础内容，决策人员才能根据数据内容实施正确的判断，基于大数据盛行的环境来看，数据丰富性和海量性显著增加了金融学研究的难度，由此也显著降低了金融学当中很多的风险。分析金融学研究中运用大数据的价值来看，主要有以下几点，第一，大数据思维对于金融行业的兴衰影响很大，就大数据时代来看，不管何种类型的金融分析都需要数据，数据获取量的多少，体现了主动权利的多少，该点也正体现了阿里巴巴和京东等能够在大数据的环境下发展自身的金融业务原因。第二，大数据的思维十分有利于拓展金融市场，随着大数据时代的到来，金融市场行业的竞争开始变得更加激烈，只有基于金融学的研究才能充分的运用大数据的思维模式，发挥大数据的优势，为客户提供十分优质的服务，提升金融企业发展的水平。
三、大数据思维在金融学研究中的具体运用
（一）完善数据平台建设
数据作为大数据发展的基础内容，完善数据平台的建设是其发展的重要内容，也是拓展数据来源的主要渠道，基于传统金融数据平台建设的基础上，数据的主要来源分布于不用的银行，当前人们经常浏览的网上银行、门户网站和很多的手机app等类型的互联网产品都是不同数据的主要来源[3]。数据平台建设的重要目的是创造更多提升客户满意度的产品，提升服务质量。就数据平台的建设过程来看，需要采用大数据的思维模式来思考，完成数据获取，完成数据的存储和数据分析，由此显著的弥补传统数据的不足，例如，数据丰富性和全面性缺失，也能够在极大限度上提升数据平台建设的科学性和合理性[4]。
（二）运用大数据思维提高风险管控能力
综合性分析很多金融产品的经营可知，其风险是一定存在的，不管是什么样的金融决策失误都会造成很大损失，由此根据金融学的研究来看，需要利用大数据的形式提升金融决策的精准性，做好风险的良好掌控，例如，银行对中小企业放贷的过程中，可以利用大数据分析的方式针对企业的销售额、资金量和社会认可程度等进行分析，最后按照具体评估的结果确定企业可以借贷的最大资金。利用大量的数据分析能提升评估结果的准确性，其能够良好的避免传统的数据统计形式统计不足的情况，在金融学研究的具体过程中利用大数据思维有效提升金融企业对于风险的预防和把控能力。
（三）促进互联网金融的发展
互联网金融是大数据时代下金融行业发展的产物，互联网金融的产生有效结合了数据行业和金融行业的特点，利用互联网发展的平台，不断的创新和转变传统金融行业的经营方式。分析当前互联网金融发展的主要方式来看，传统金融和互联网金融融合是时展的必须，大数据技术的互联网公司自行发展金融业务也是时展必然，不管是什么类型的互联网金融，其都需要建立在大数据的基础上，大数据的金融模式类型是促进互联网金融改革和创新的重要因素，也是我国互联网金融发展的核心因素。
（四）大数据扩展了现代金融学的研究范围
就金融学的研究过程来看，都需要充分的运用大数据思维，帮助研究人员获取更多的样本信息，利用实证分析和数据分析的方式，显著的在某种程度上突破了传统的数据分析缺陷，对金融学的研究范围进行拓展。大数据分析的方式能够显著的拓展现代金融学中的研究思路，主要表现有，第一，由于大量数据的支撑，能够显著的提升数据分析准确性，能有效的避免取样数据可能出现的随机性和偶然性，由此来有效的提升数据分析的可信度和说服力。第二，数据库内部的数据能够提升金融学研究内容的丰富程度，大数据的“大”不仅是树木上的大，还体现在数据种类的大，当前的数据库已经不是简单的结构化数据，还需涵盖不同类型的非结构化的数据，以上也是金融企业关注图片信息、视频信息的主要因素。
四、金融界学数据思维的方式
大数据思维存在的价值显而易见，但就金融界研究的内容来看，大数据思维十分缺失的情况是非常普遍性的问题，需要强化大数据思维的学习，金融界的研究需要不断的学数据思维模式，从以下几个层面展开学习，第一，成立起专门的大数据研究部门，金融企业需要按照企业发展的实际情况设立起负责大数据工作的主要岗位，例如，很多大中型的企业成立了数据研究部门，主要负责信息数据的收集，分析数据信息，设立起参考的具体方案，小企业需要设立起数据收集员位，利用互联网和电视媒体等形式做好数据的收集。第二，和专门从事大数据研究的专门企业建立起有效的合作关系，虽然当前大数据的门槛较低，但是很多硬件设备和资金的不足，加之很多其他因素的局限性，导致多数的金融企业在建立自身数据库的时候重重受阻，根本无法和专门的从事于大数据研究的企业对抗，可见金融企业和大数据的专门企业展开合作是一种十分有效的形式。第三，金融企业在运用大数据的过程中需要具备大数据思维，就日常的金融研究过程快来看，可以采取讲座或者培训的形式来不断的培养和提升金融研究人员的大数据思维，帮助其将思维运用到实际。
五、在金融研究中运用大数据思维的方式
（一）挖掘自身以及相关领域大数据
由于金融研究中可能会涉及到很多的数据内容，但是在实际运用的时候需要利用大数据的思维模式不断的挖掘自身和有关领域的数据搜集，由此才能有效的提升金融工作的实际效率，还可以通过数据挖掘的形式为我国金融的研究人员提供更多类型的思想类型和依据，使其开发出更多种类型的适合客户需求的个性化服务。除此之外，需要利用对自身很多领域的数据信息分析来帮助企业发现自身已经出现的很多问题，帮助企业发现问题，实现自我价值，预防很多安全隐患。
（二）参与大数据交易或者互换资源
就大数据时代来看，数据具有很强的丰富性，没有企业能够掌握所有的数据信息，由此可见数据交易或者数据的互换是其未来发展的重要方向。就金融研究的过程来看，需要坚持互利共赢的原则，利用企业之间的有效工作，强化信息之间的分享，有效提升信息的实际利用率，帮助企业快速良好的发展。为了不断发挥大数据运用的优势，大数据交易中心由此而生，企业可以利用大数据交易中心平台来获取企业发展所需的数据信息，企业之间的有效协作才能实现最终效果，由于受到大数据的冲击，很多单独战斗的金融企业的传统经营模式和时代需求之间的差异性很大，数据的交易和交换也是金融企业发展的重要方向。
（三）使用大数据为自身发展服务
就金融学的研究过程来看，针对于大数据思维的学习目的是优化金融企业的发展，由此才能满足不同用户的需求，利用大数据思维传达的多种类型信息，金融企业可以针对自身的运营模式实施评价和预估，及时发现金融企业发展中的问题，为企业优化自身结构做好引导，利用大数据，金融企业可以完善自身管理模式，实现企业的智能改革，减少金融风险。
六、结语
大数据时代的到来是现代社会发展的重要趋向，也是企业发展的需求体现，科学技术的产生，导致金融学的研究需要大数据大战的支撑，金融的研究人员需要具备良好的大数据思维，将其运用到具体事项，由此才能实现大数据存在的价值，提升为客户服务的能力，满足客户需求。
参考文献
[1]朱榕.大数据思维在高校图书馆读者决策采购（pDa）中的应用与思考[J].四川图书馆学报，2015，06：69-71.
[2]刘尚希，孙静，王亚军.大数据思维在纳税评估选案建模中的应用[J].税务研究，2015，10：7-11.