公积金相关政策篇1
关键词：房地产市场住房公积金贷款政策研究
近年来，随着我国经济的快速发展，推动了我国房地产行业的发展，然而，我国住房公积金矛盾较为突出，在一定程度上直接影响了我国住房公积金的运作。住房公积金贷款政策要适应房地产市场发展的需要，而房地产市场的发展变化同时也能够对住房公积金贷款政策的选择产生重要影响。
一、房地产市场现状
随着改革开放的不断深入，我国经济得到了快速发展，推动了我国房地产业的发展。现目前，房地产业已成为我国国民经济一大支柱行业，在促进我国经济发展的同时，推动了我国城市建设的发展，大幅度改善了人们的生活环境。然而，我国经济的快速发展，使得我国城市化进程不断加快，大量农村人口不断涌入城市，城市周边人口不断涌入城市中心区域，导致我国房地产价格持续上涨，在一定程度上阻碍了我国房地产行业的发展。现目前，我国房地产行市场仍然存在一些问题，较易出现房产泡沫现象，这些问题主要体现以下方面：①开发投资同按揭负债增长过快。开发投资是房地产行业检测房地产市场活动的重要标准。2009年一些发达国家的房地产开发投资金额逐渐降低，然而我国的房地产却呈现出投资上涨的趋势，同时增长也相对较快。据有调查关数据显示，2009年我国的房地产投资金额高达3.63×107亿元，同比去年上涨了18.6%，已成为自1994年来上涨速率最快的一年。同时，2009我国房地产形成资金拉动8个百分点，消费资本为4.6个百分点。净出口呈现为-3.8个百分点的负拉动情况。②存在较为严重的租房空置现象。现目前我国的住房空置现象较为严重，据有关权威调查数据显示，我国2010年的空置住房面积超过2×109，这也体现了我国房地产市场的泡沫水平，很多人购买房地产不是用来居住，而是进行着以盈利为目的的房地产交易，使得我国房地产出现了没有房产供一般民众购买，同时投机人员手中空置着很多住房的现象。
二、房地产市场现状与住房公积金贷款政策的选择
现目前，随着我国房地产的不断发展，我国住房公积金矛盾较为突出，住房公积金需求量居高不下，在一定程度上直接影响了我国住房公积金的运作。因此，房地产市场现状与住房公积金贷款政策的选择显得尤为重要。
（一）住房公积金贷款政策与房地产市场相辅相成
住房公积金的相关贷款政策应当符合房地产的市场发展需要，同时房地产的市场变化也会直接影响到住房公积金贷款政策的选择。我国房地产自2003年便得到了快速发展，房地产价格不断增高，推动了人们购房的需求。此外，近年来住房公积金也积累了大量沉淀资金，其使用率也普遍不高，为了提高其使用率以及促进我国房地产行业的发展，各地有关部门都相继对住房公积金贷款政策进行了适时调整，如提高住房公积金贷款额度，取消多次申请住房公积金贷款的限制等政策。住房贷款政策在一定程度上推动了我国房地产市场的发展，同时房地产市场的膨胀也对住房公积金贷款政策提出了新的扩张要求，二者相辅相成，住房公积金贷款的额度越大，贷款规模越高，在一定程度上能够有效推动我国房地产市场的发展，对房地产行业带来的经济效益也相对较大。
（二）适时进行适当的住房公积金贷款政策调整
住房公积金贷款政策由于其利率相对较低，使得住房公积金贷款成为了大多数人们进行购房贷款的首选，同时在住房按揭贷款市场所占比例也相对较大，已成为房地产市场的重要影响因素。房地产市场一旦出现萎靡、不景气现象，政府便会对住房公积金贷款政策进行适当调整来促进房地产市场的复苏。同时，住房公积金的规模也相对有限，无资金拆借市场和资金融通平台，加上住房公积金具有流动性，住房公积金的资金使用率一旦过高，使得存货比率突破警戒线时，就算房地产的发展能够推动住房公积金贷款的进一步扩张，住房公积金也难以满足扩张需求，相反却应当采取降低最高贷款额度、调高首付比例等相关紧缩贷款政策。住房公积金贷款政策虽然和房地产市场的发展相辅相成，然而却并非一成不变，应当根据房地产的市场状况和住房公积金的管理情况进行逆市调整。
（三）建立和完善住房公积金资金应急机制
住房公积金贷款相关政策的制定是各级地市住房公积金委员会根据当地的经济水平和房地产市场的具体发展情况来进行的，然而各级地市的住房公积金管理委员会并不是常设机构，对于住房公积金的调整不能够一蹴而就，加上房地产市场存在一定风险，难以对其变化进行预测。因此，各级地市应当建立和完善住房公积金资金应急机制，来保障住房公积金贷款资金的安全。在建立住房公积金资金相关应急机制时，各级地市住房公积金委员会可以参照商业银行进行存贷比率控制的相关做法，同时以住房公积金存贷比率为基准设定预警级别，当住房公积金存贷比率超过警戒线时，根据预警级别采取不同的贷款政策，并形成机制化，以方便管理住房公积金，同时确保资金安全。
三、结束语
随着我国房地产行业的不断发展，现目前我国房地产市场仍然存在开发投资同按揭负债增长过快和存在较为严重的租房空置现象等问题，使得我国住房公积金矛盾较为突出，直接影响了我国住房公积金的运作。因此，在进行房地产市场现状与住房公积金贷款政策的选择时，应当坚持住房公积金贷款政策与房地产市场相辅相成原则，并对住房公积金贷款政策适时进行适当调整以及建立和完善住房公积金资金应急机制，保障我国住房公积金的运作。
参考资料：
[1]范祥林.房地产市场现状与住房公积金贷款政策的选择[J].长三角，2010，04（6）：25-26.
[2]都向明.论住房公积金贷款存在的风险及其防范[J].城市建设，2013，（17）.
公积金相关政策篇2
【关键词】住房公积金；保障性住房；作用
社会的进步与经济的发展带给了人们较高的生活水品，同时也提升了人们对物质生活的要求。在衣食住行等最基本的物质需求中，住是最重要的，也是最难满足的。当今社会，房价不断上涨，有的人一辈子都在为买一套房子奋斗，有的人辛辛苦苦一辈子也没能买上一套房子，住房问题压得人们喘不过气。国家住房公积金政策的实施为保障性住房建设提供了有力支撑，也给被住房问题困扰的人们带来了希望的曙光。本文对住房公积金进行了简要探讨。
一、保障性住房概述
社会保障性住房是我国城镇住宅建设中较具特殊性的一种类型住宅，它通常是指根据国家政策以及法律法规的规定，由政府统一规划、统筹，提供给特定的人群使用，并且对该类住房的建造标准和销售价格或租金标准给予限定，起社会保障作用的住房。
二、住房公积金概述
住房公积金制度是我国城镇住房的一种福利政策，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
三、住房公积金作用
1.保障性。住房公积金制度的实施，使得个人、单位、国家共同承担居民住房费用，为城镇居民有效地解决住房问题提供了保障。
2.互。建立住房公积金制度能够有效地建立和形成有房职工帮助无房职工的机制和渠道，而住房公积金在资金方面为无房职工提供了帮助，体现了职工住房公积金的互。
3.长期性。住房公积金的缴纳是一个长期的过程，每一个城镇企业及职工自参加工作之日起至退休或者终止劳动关系的这一段时间内，都必须缴纳个人住房公积金。
4.普遍性。城镇在职职工，无论其工作单位性质如何、家庭收入高低、是否已有住房，都必须按照《条例》的规定缴存住房公积金。
5.强制性。单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立的，住房公积金的管理中心有权力责令限期办理。
6.福利性。除职工缴存的住房公积金外，单位也要为职工交纳一定的金额，而且住房公积金贷款的利率低于商业性贷款，单位要定期定量提供职工一部分资金，该项资金属职工所有。
7.返还性。职工离休、退休，或完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系，户口迁出或出境定居等，缴存的住房公积金将连本带利悉数返还给职工个人。
四、现行住房公积金存在的问题
1.覆盖范围较窄。目前我国还存在相当一部分在职员工没有缴纳住房公积金，在一些经济不发达的地区没有执行公积金制度，还有我国的私营企业以及民办单位中很少有住房公积金福利，住房公积金政策面向的对象仅限于城镇居民，对于非城镇居民，是无法享受到这一政策的。这使得我国的住房公积金制度不能实现全国范围内的覆盖。
2.管理制度不完善。目前，我国基本上都建立了住房公积金制度，也建立了相应的管理中心，但是在住房公积金制度的实施过程中，由于管理制度不够完善，管理的结果不够理想，局面较为混乱。这样为系统性的住房公积金管理带来了阻碍，不仅影响公积金工作的展开，还影响公积金运行的效率，结果也不尽如人意。
3.缺乏配套的政策法规。住房公积金的健康运行不仅需要有健全的管理机制作为支撑，还需要有法律的强制力作为保证。当前的公积金政策缺乏配套的政策法规加以支持与约束，这在一定程度上增加了公积金政策执行的难度。
五、住房公积金的发展建议
1.扩大公积金覆盖范围。住房公积金作为城镇居民的保障性住房政策，必须覆盖到所有城镇居民，确保每一位城镇居民都享受到这一惠民政策。然而住房公积金政策仅限于城镇居民的在职员工，对于非城镇居民、城镇里的个体工商户、自由职业者、进城务工人员等来说，是享受不到这一政策的，这是我国的全民保障性住房建设的一大弊端，所以要扩大公积金的覆盖范围，从全体城镇居民扩大到全国公民，使之成为全国公民都能享有的保障性住房政策，这对于保障人们的基本生活需求，提高人民生活质量具有划时代的意义。
2.加大宣传力度。有的单位的职工由于对住房公积金政策了解不够或存在误区，认为这是国家变相的征收个人财产，而不愿缴纳公积金。一些企业管理者也由于为自身利益考虑，不愿意拿出一部分资金为职工缴纳住房公积金，这使得住房公积金政策的实施遇到阻碍，针对这一现象，基层的住房公积金管理中心应加大对住房公积金制度的宣传力度，做好相关政策的普及，让企业及职工认识到公积金的益处，使公积金在社会上形成持久、有效、正面的影响。确保公积金工作的顺利进行。
3.完善管理制度针对管理制度不够完善而引起的管理混乱现象，相关部门应尽快完善管理制度，确保住房公积金政策的实施在有效的管理体系下进行，使公积金有效地展开，顺利地进行，达到理想的目标。
4.建立配套的政策法规。建立配套的政策法规对公积金政策的实施加以支持和约束，这样在公积金运行的过程中出现任何问题都有相应的法律法规作为保障，大大增加了公积金制度实施的便利性，为我国保障性住房的建设提供了政策保护，推进保障性住房政策的有效实施。
总之，住房公积金的推广使得城镇居民的住房条件得到了实质性的保障，极大地减轻了广大民众的生活压力，有效地提高了人们的生活水平。同时也有效地推动了城镇住房改革，为建立完善的住房保障体系提供了有力的支撑。如何能有效地解决住房公积金在实施过程中出现的问题，使之更好地为保障性住房服务，解决人们的住房问题，是值得政府深思的问题。
参考文献：
公积金相关政策篇3
[关键词]住房公积金管理模式优化
[中图分类号]F293[文献码]B[文章编号]1000-405X（2013）-11-261-1
1国内常见住房公积金管理模式
住房公积金的管理，以非营利性为目的，国内目前有以下三种常见的管理模式：
（1）全委托模式。以上海和南京为代表，这种管理模式是以全权委托的方式，由当地商业银行负责包括归集、提取、贷款等住房公积管理工作，即在委托银行就可以完成相关业务的受理和初审工作，不仅运营成本低，而且可以就近在银行网点办理相关业务，但目前的政策执行尺度不够统一，在一定程度上造成相关制度推广和普及的负面影响。
（2）半委托模式。以北京和天津为代表，这种管理模式是将住房管理中心部分业务委托给当地的商业银行，既保留住房公积金的管理主动权，而且借助银行网点辐射范围广的优势，提高了相关业务办理的便利性，但目前这种模式要求住房公积金也建立一定数量自主经营的网点，以便辅助银行办理业务，因此在资源要求方面比较高。
（3）自主经营模式。以沈阳和大连为代表，这种管理模式要求在当地的各个指定区域位置，建立住房公积金营业网点，由住房公积金管理中心自主完成相关业务的受理和审核工作，并委托银行负责相应资金的划转。这种管理模式有统一的管理政策，而且能够及时办结相关的业务，但对经营成本的要求比较高，其中包括营业网点的建设和人工成本的支出等。
2住房公积金管理模式优化建议
鉴于目前住房公积金管理模式存在的优缺点，要求我们对住房公积金管理的模式予以统一，并通过区域合作、完善制度等，实现住房公积金管理运营的高效化和资金的规模化。
2.1统一模式
根据相关政策法规规定，国内各个城市的住房公积金管理中心需要在决策、制度、管理、核算等方面实现统一的属地化管理，根据住房和城乡建设部、财政部和审计署等的部署要求，联合检查住房公积金的管理情况，找出住房公积金管理模式方面的漏洞，并进行统一性的整改。与此同时，还要统一审核省直住房公积金管理中心的主体资格，按照统一的条件设置分中心，实行统一的授权管理，以解决住房公积金贷款风险高、运作成本高、损害人民群众合法权益等问题，全方位实现垂直化的统一管理模式。
2.2区域合作
为提高住房公积金运营的高效化水平，住房公积金管理模式需要在省战略构思的基础上，实行区域之间的交流与合作，譬如住房公积金的异地贷款业务。在此，各个城市需要组织专题调研组，调研住房公积金异地贷款，在相关政策法规的要求范围内，建设区域合作的平台，针对各种层次的用户需求，提高住房公积金管理的规范性、互动性，其中包括贷款的审核与管理、合作单位的审查与管理、操作流程的创新管理等。在此，一方面需要完善住房公积金的组织管理体系，采用扁平化的内部沟通管理方式，提升住房公积金的归集总额，以及完善授权操作制度，另一方面是完善住房公积金质量管理体系、财务核算体系和信息传达体系等，全方位监控和防范贷款、合作、人事等方面的风险，确保住房公积金管理模式能够最大化发挥应有的效应。
2.3完善制度
资金的规模化筹集，是住房公积金管理的重要前提条件，因此需要提高住房公积金制度的覆盖面。首先是加强政策的宣传，提高全社会对住房公积金的认识水平、重视程度、支持率等，譬如加大政务公开工作力度，用发展的眼光筹划宣传工作。其次是优化住房公积金的缴存质量，基于住房公积金缴存单位的情况，针对性开展归集扩面工作，笔者建议根据信息研究单位、统计单位等掌握的数据信息，以及通过走访调查，全面普查住房公积金缴存情况，住房公积金管理中心还需要联合委托银行，对住房公积金进行归集，利用归集手续费的调节作用，以奖励的方式激励委托银行的归集工作积极性，以及秉着公开和公平的原则，提高住房公积金缴存的质量。再次是依托行政执法，保障住房公积金制度的执行，在此要求各个城市确认住房公积金行政执法单位的主体资格，通过新闻会、法律文书、行政资格证等方式，提高行政执法者的法律地位，解决行政执法过程中的权限问题，另外还需要建立相关的行政执法监督机制和奖惩机制，以督促行政执法者在法律规定范围内行使权力，并有足够的动力致力于住房公积金行政执法内部环境的构造。
2.4关于民生
住房公积金制度属于一项民生制度，譬如住房公积金贷款，倾向于中低收入者。为此，住房公积金管理模式优化，需要关注民生，实现住房公积金的多元化发展，首先是贷款办理流程的优化，尽可能简化贷款的手续，以提高贷款的效率，可采用联合办公的方式，与合作单位实行一站式办公模式，提高贷款服务的效率水平。其次是补充住房公积金制度的适用群体，根据消费者的收入水平，等级划分住房的消费层面，具体可以通过调查当地居民的住房消费水平，确定补充住房公积金的基数和条件等。再次是增设相关的优惠政策，譬如在自愿的前提下，建立补偿住房公积金制度。
3结束语
综上所述，住房公积金的管理，以非营利性为目的国内目前有全委托、半委托、自主经营三种管理模式，不同的模式具有各自的优缺点，譬如全委托模式运营成本低，但政策执行尺度不够统一。为此，我们需要根据相关政策法规规定，实现住房公积金管理中心在决策、制度、管理、核算等方面的统一，并在在省战略构思的基础上，实行区域之间的交流与合作，以及提高住房公积金制度的覆盖面，提高全社会对住房公积金的认识水平、重视程度、支持率，以实现住房公积金管理模式的全面优化。
参考文献
[1]刘欣.现阶段住房公积金管理模式的现状及建议[J].决策与信息：下旬，2012，（12）：286.
[2]张慧琴.统一住房公积金管理模式相关问题的探讨[J].经济技术协作信息，2011，（25）：80.
公积金相关政策篇4
[关键词]公积金政策；信息管理；住房制度
[Doi]1013939/jcnkizgsc201707102
1高校公积金政策执行存在的问题
（1）缴存基数构成项目多，实际操作存在困难。一般地区文件规定本年度住房公积金缴存基数为职工本人上个年度工资总额的月平均工资数。工资总额应根据国家统计局《关于工资总额组成的规定》规定执行。职工工资收入包括工资、奖金津贴等。一般规定了缴存基数或者缴存额上下限。在实际执行中，这一刀是很难切得齐的。因为高校实行绩效管理，不同职务、职称及工作年限的人工资总额不同，相同职务、职称和工作年限的人工资总额也不尽相同。由于科研等工作量及其他成果影响，月平均工资差异较大。如此一来，高校就处于两难的境地。如果按照涵盖所有收入项目的工资口径来确定缴纳基数，不仅操作烦琐，还可能会导致职工收入差距进一步拉大、激化矛盾。如果按月工资结构中固定项目来确定缴纳基数，操作简便，但可能会导致政策执行不彻底，并且没有完全体现出与工资收入对应的公积金收入水平，而只是体现了同样职务、职称和工作年限职工公积金缴纳水平一致原则。
（2）缴存比例的规定在执行中的人为差异。文件中规定了年度住房公积金缴存单位和职工最低、最高比率。当期在任决策者对政策弹性理解和合理执行偏差，可能使同一座城市的不同高校中，各种相关因素相同的职工，公积金标准产生差异。
（3）公积金缴费基数调整每年一次性与每年高校调资多时点产生矛盾。职工调资有常规工资调整，国家统一政策性工资调整，职务、职称晋升调整等。时间点分布全年上、下半年都有，但公积金基数调整只能一年一次。高校在接到基数调整文件后，要在规定的时间内，及时完成报批等相关流程。无论将基数调整时间定在哪个月，都存在职工基数调整滞后于公积金工资调整的情况。而对职工而言补交为补救性保障措施。但实际情况是，相关文件规定补交情况只适用于单位集体。那么，在两年调整日之间职务职称晋升的职工，工资上涨的差额部分不能及时上调公积金基数，在大于一个月小于十一个月的月份区间内，他们的工资收入和公积金账户收入是不匹配的。这样使这部分职工利益受损。而这种利益受损有违公平原则。
（4）地区间公积金缴存标准及与公积金关联补贴标准存在差异。现在实行的住房公积金管理是市属地为单位原则，在不违背国务院统一《住房公积金条例》的前提下，各地区从实际出发，制定适应本地区的住房公积金管理办法。那么就为坐落在不同地区的高校，在缴存基数及比例上的差异提供了存在的可能性。比如省属高校单位按属地原则，执行所在地市文件标准。使地区间原本薪资收入差距进一步放大。导致在职职工心理变化，同时，也是未来潜在的入职职工在选择时的权衡点。实际情况是，城市房价的快速上涨的现今，在一所高校里，公积金缴存标准未来纵向空间和眼下横向比较，时常是职工之间的热点话题。因为这与个人购买力正相关。
另外，还有1998年12月1日前后参加工作的新老职工个人账户构成不同导致的问题。1998年12月1日实行住房分配货币化以后参加工作的新职工，单位为其交纳的住房公积金是包含住房补贴的，并且其比率同步上调。对应地，1998年12月1日前参加工作的老职工（含离退休人员）按月在工资表中发放的房租补贴比例一般未作说明，或说明按另外相关规定执行。这就为老职工房租补贴的不同步上调打下伏笔。这里要说的是，老职工房租补贴与住房公积金、购房补贴同属于住房补贴范畴。从目前情况看，按属地原则，由于历史的原因和客观因素，不同归属市的高校，基数和比例是不一样的。归口管理的相关部门也有它们的苦衷，同市范围内效益各异的单位中，由于单位决策者出于本单位利益的考虑，对政策持不同态度，有些单位连实行住房分配货币化时制定的政策中初始比率执行都难。然而一部分城市已经出台相关文件，基数构成的工资项目按现有工资结构作了增加，据不完全统计，比率提高5%～8%不等。这种不同所在市高校之间房租补贴的差距导致不同城市间老职工收入差距。影响职工工作积极性和人才流动趋向。
（5）高校日常公积金信息管理的问题。一般规定柜面拷贝导盘相关数据信息或者网厅办理。对高校来说，这两种方法都离不开本单位信息系统与公积金管理中心信息系统信息对接。一般高校公积金在人事或财务部门归口管理。随着信息技术的发展，高校的数据信息化管理水平日益提高。公积金基数标准产生来源于职工工资，而工资管理通过应用软件实现数据导入导出，每一位职工有一个对应的身份识别号。公积金管理中心信息系统导入导出以个人公积金账号为准。所以，在具体操作中容易产生这样那样的问题。
2对于以上问题的改进建议
第一，对于缴存基数构成项目多，实际操作存在困难的问题，同一所在地高校之间相互学习，取长补短，探讨出一种可行性方案，在当地政策框架范围内，在严格执行最低限额规定，保证低收入群体的利益的前提下，建立薪资数据归集平台，做好薪资统计工作。将月固定工资以外的收入划分区间，参照个人所得税纳税机制，建立与个人所得税纳税反向的超额累减机制。实行高收入区间采用低系数，低收入区间采用高系数。即通过系数加权的方法，累加进公积金基数。这种机制的意义在于，既将职工的全部收入与公积金基数挂钩，又科学节制地缩小差距，同时能更好地执行公积金政策文件精神，还能刺激职工的积极性，促进高校的发展。
第二，对于缴存比例的规定在执行中的人为差异的问题。2012年11月29日，财政部以财会〔2012〕21号印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》。无论从事业单位的稳步发展和确实保障职工利益等角度，在单位内部建立健全适应本单位情况的内控制度。建立健全集体研究、专家论证和技术咨询于一体的议事决策机制，都是必需的。
第三，对于公积金缴费基数调整每年一次性与高校调资多时点矛盾导致的问题。建立公积金基数调整与职工收入水平实时对应机制。信息技术高度发达的当代，不同于以往手工操作。对于两个年度调整日之间，工资上涨的职工公积金基数的上调，在遵照前一年度既定规则的前提下，充分利用信息技术，及时调整差额部分对应基数，从技术层面应该是可以的，当然，这需要政策的首肯和多方面多层次的配合才能得以实现。
第四，对于地区间公积金缴存标准及老职工房租a贴标准存在差异的问题。建议在矛盾相对突出、有内在需求的地区，相关主管机构积极调研，寻求差别化管理途径，可实行不同性质的单位的差别化政策。经济环境是不断变化的，具有适应性的政策才具有生命力。在缴存比率方面，比如江苏盐城2016年住房公积金缴存比例的政策是这样的：机关事业单位及其职工、企业及其职工、城镇个体工商户及其雇用人员和自由职业者的缴存比例分别为12%、5%～12%、20%。部分城市在老职工房租补贴上，也可考虑实行不同性质单位的差别化政策。
第五，对于单位在日常公积金数据管理方面的问题。建立以公积金个人账号为准的个人各项收入备查数据簿，以保证公积金日常事务的方便和基数调整的及时准确性。
3结论
各地公积金政策是在实践中不断完善的，执行者是在政策的不断完善中规范自身行为并不断受益的。这种良性互动，是我国住房市场发展的助推剂。
参考文献：
公积金相关政策篇5
关键词：住房公积金住房保障作用
中图分类号：tU113.5+41文献标识码：a文章编号：
住房公积金作为城镇住房制度改革的一项重要制度建设，住房公积金制度是为了失去城镇住房体制身体市场体制转轨，体现住房公积金分配货币化的一种主要表现形式。住房公积金制度主要是通过法定强制征缴，存入个人账户积累的制度。
住房公积金面向城镇所有职工，覆盖面最广、最具普变性，且是未来发展前景较好的一种利民政策，住房公积金是通过政府免税、放贷低息、单位援助、个人统扣的方法，累积职工个人的住房消费资金，广大职工群众可以从缴存后申请贷款，让中低收入的家庭也能通过商品化的购房渠道自行解决住房问题。住房公积金制度应积极身体住房保障功能拓展。
一、住房公积金缴交的强制性法律地位和覆盖面
1、按照《住房公积金管理条例》，实现住房公积金制度主要覆盖机关、事业单位及效益较好的国有集体企业局面，采取有力措施向《住房公积金管理条例》规定的各类城镇企业及个体职工覆盖住房公积金制度。要统筹运用资金，让住房公积金流通看场来，用足用好住房公积金，提高使用效率。强制实行住房公积金制度是有必要的，为职工建立和缴存住房公积金能减少住房分配制度的负担，要建立面向全社会的政策性住房金融体制就要建立好住房公积金的缴存和使用政策。
2、进一步发挥住房公积金对不同层次人群住房消费的支持作，创新住房公积金的使用满园，为需要支持的中低收入家庭倾斜，加大不同收入层次、不同区域间的互助功能。城镇职工家庭收入水平不同，解决住房问题的互补要靠住房公积金的缴存和使用。在已往的住房制度设计中形成了以解决居民住房产权为主的政策思路，包括经济适用住房、廉租住房、住房公积金制度等都是以支持购买实物住房为主。
3、为避免出现在借住房公积金之名实行逃税的行为，要对住房公积金缴交实行严格上限政策，有效控高保低，特别是要避免垄断行业利用住房公积金进行避税，严格执行缴存基数不高于职工工作所在地区城市统计部门公布的上一年度职工月平均工资的3倍；在缴存比例的确定上避免大幅度灵活性和随意性，不得低于每月工资收入的5%，也不得高于12%。今年新疆又对缴存基数的调整重新修定，广泛征求意见，有效的避免职工的收入差距。
二、住房公积金支持城镇职工住房建设改善住房条件的方式
1、住房公积金制度的不断调整和完善是为了更好的支持城镇职工住房问题，利用住房公积金积累及政策性融资解决中低家庭购房，为广大城镇职工改善住房条件发挥了重要作用。巴州住房公积金管理中心息2004年由州、市中心机构调整以来，巴州累计发放个人住房公积金贷款达14.8亿元，解决了10554人次的购买住房资金困难，实践证明十几来的发展是住房公积金为失去住房分配制度改革，加快城镇住房建设，增强职工住房商品意识和住房消费观念，提高职工住房消费能力，培育和发展政策性住房金融体系，帮助广大城镇居民改善住房条件等方面发挥重要作用。
2、作为房改的重要配套政策，在推进住房制度改革、实施住房分配货币方面发挥了重要作用。政策支持住房公积金发展势头强劲，对改善广大职工住房条件发挥了越来越重要的作用。
3、以互为基础，提高缴存人的购房支付能力。谷底制度建立，为提高广大职工家庭的购房支付能力，住房公积金也因此成为国家以货币形式向每个职工个人提供最基本的住房保障。住房公积金对于购买经济适用住房和小户型的贷款倾斜政策，确立了新的住房消费模式。
三、发展政策性住房金额实施多种优惠政策
1、政策性住房金额实施多种向中低收入职工家庭倾斜贷款。要用足用好用活住房公积金，充分发挥住房公积金作用，住房公积金应惠及所有缴存个人，对于支持低收入家庭住房消费，减免各种费用，更要加大支持力度，扩大住房公积金个人贷款的覆盖面，以满足中低收入家庭购买自住住房的一这面积标准以内的住房能力。
2、建立住房公积金缴存比例与地方房价的联动机制，有效提高住房公积金实际购买力的住房保障度。把住房公积金的缴存比例和房价及基本住房面积挂钩，实行一定程序的缴交浮动。随时了解和掌握住房消费能力水平。
3、加强监管，保证资金的安全性，让缴存人放心。接受社会监督，随时把握归集和使用情况。建立严格的信息披露制度，提高住房公积金管理的透明度。规定统一的信息报告和报表格式，定期向社会和广大缴存职工公布住房公积金的利息收支使用情况，投资收益的分配、保值增值情况及重大项目，接受社会监督。
四、住房公积金在发挥住房保障作用中存在的问题和更好的完善工作
1、巴州住房公积金管理中心在互助发挥中还不充分，资金使用率偏低，沉淀资金较多，住房公积金使用效率与地区经济发展尤其是房地产市场发展密切相关，在城镇职工高低收入差距较大、区域间发展不平衡的条件下，由于住房公积金相关政策和畅通渠道不足，导致资金使用效率总体不高，地区间差距较大。
2、缺乏住房公积金贷款风险防范与保障机制。住房公积金是一种互资金，是广大缴存人的长期积累，如果出现欠债不还，贷款风险就会转嫁到所有缴存人身上。
公积金相关政策篇6
摘要：由于我国住房公积金归集总规模快速增长，隐藏在其行业领域中的危机也不断涌现。文章从当今住房公积金体制中日益表现出的一些弊端入手，并结合迪庆州住房公积金管理中心的实际情况，给出一些意见，对症下药。并结合迪庆州住房公积金管理中心的实际情况，以期让住房公积金制度不断发展，在我国政策性住房金融体系中发挥更重要的作用。
关键词：住房公积金问题应对方案迪庆州住房公积金管理中心
引言
住房公积金是我国房地产金融政策中的重要组成部分，其开拓了一条有效妥善地处理城镇居民住房资金来源的道路。但是由于我国住房公积金归集总规模快速膨胀，产生了一系列疑难问题，现分析如下：
一、公积金制度存在的问题
（一）归集层面方面
如今我国许多城镇地区与社会组织都已引入了住房公积金体制，尤其是东部发达省市，其住房公积金的普及率已提高至总人口的百分之九十以上，而住宅公积金缴交率约占职工基本工资的12%。与之相成强烈对比的是，在占我国三分之二面积的中西部，城镇住房公积金的普及率却只是在百分之五十至七十左右上下，其公积金缴交率同样也低于东部沿海地区，个别地区甚至达不到5%的规定比例。产生这种现象的最重要一个因素就是归集的力度不够。许多企业并没有按照相关规定推行住房公积金制度。甚至有小部分的国有企业与事业单位也是如此。上述这些企业或单位的负责人对住房公积金政策时不够积极，马虎了事。例如：不代扣职工的个人住房公积金，也不缴纳企业应承担的集体住房公积金，还以种种借口来推搪敷衍。个别地方甚至以住房公积金制度的名义，向职工扣取住房公积金后后作为单位内部的运转资金，此类行为严重侵犯职工财产权，属于违法行为。还有一些单位因没有及时缴纳住房公积金，也会减少职工的住房公积金的经济利益。
（二）运作层面方面
我国确立住房公积金制度，其本意是在可预知的一段时间快速促进城市住房基金的累积，由此来应对非中低收入居民的住房难题，然而却在一定程度上导致了相反的效果。通过大量的调查发现，目前多数贷款的人员都是收入相对较高的人群，贷款的目的便是对住房问题进行解决。中国处在一个发展阶段，对于住房供求的紧张状态可能会持续比较长一段时期，所以房价上涨的压力也会在相当一段时间内存在。而对于一些收入较低的人群来说，随着房市价格的不断上涨，其已经难以承受购房款或还贷的压力，同时住房公积金在贷款资金安全方面的要求相对较高，对于担保的条件较为严格，这便造成一些低收入者难以用公积金卖房。这时因为中低收入居民往往无法筹集、偿还住房公积金委托贷款，而真正得利的却是中高收入人群。部分中低收入居民，既无法从公积金制度中取得必需的扶持与帮助，又因为公积金制度的义务性，从而不可能获取等同市场平均水平的经济利益。
（三）风险层面方面
依照相关规定，我们知道住房公积金是由住房公积金管理中心来管理运作的，所以住房公积金管理中心就作为公积金资金的运营主体，资金运作的风险也应该由其负担。可是一旦介入现实情况可以发现，住房公积金管理中心无法一力担此大任。违约风险，是指交易对象未能履行契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益产生落差的可能性，它也是金融风险最主要的类型。住房公积金贷款是面向全社会的，所牵涉的地方极广，如果没有准确庞大的数据资料库，想准确无误地确定借款人的信用等级可以说是天方夜谭。一般来说，是以借款人所在单位出具的收入证明来作为参考，但这种参考并不是万能的，因为只能以此评价借款人一定时间内的静态收入水平。而市场瞬息万变，借款人收入不可能永远保持静态，其一段时间内的收入情况也无法完全体现其的信用等级，如果仅以其作为参考依据，必然不符合现实。
二、应对方法
（一）归集层面方面
完善住房公积金制度，既与职工的经济权益息息相关，也影响着国家加快住房建设与扩大内需政策的实施，所以要通过行政、法律手段来保证相关法律法规的施行。首先，要加强对《住房公积金管理条例》在广大群众中的教育与普及，重点指出住房公积金制度的积极作用，通过舆论手段来加强公积金制度的影响力。在这一点，迪庆州住房公积金管理中心就做得很好，使该政策深入群众，充分激发了当地单位与广大职工缴纳住房公积金的热情。其次，要督促财政与审计部门的合作交流，严格监督环节，全力消除住房公积金普及率低的现象，让各单位负责人从根本上了解缴纳住房公积金的必要性。再次，对违反相关政策，非法使用公积金的单位负责人，必须追究其责任，并给予相应的罚款教育，才能保护职工的合法权益。
（二）住房保障方面
1、构建更为科学实际的住房金融体系。对于住房公积金贷款，必须适当限制贷款人的使用权限，来保证住房公积金使用的社会公平。
2、不断继续建设针对中低收入职工的住房供给制度。近些年来，经济适用房概念的提出，就是为了抑制房价的恶意上涨，保护中低收入居民。可是因为相关制度在实施过程中缺少必要的监管，使得经济适用房逐渐沦为一部分中高收入居民购买剩余住房的重点目标。对于这种现象，政府必须严格居民收入核查制度，强制规定住房的购买条件。
3、在一定范围内推行经济适用房政府回购制度。
（三）住房公积金管理中心改制方面
迪庆州住房公积金管理中心创新思路，借鉴外国的成功案例，努力将住房公积金管理中心建设为一个真正的政策性住房金融机构。笔者认为可以考虑如下措施：让政府出面，为其住宅政策目标服务；让资金有条件地让渡，从而相区别于财政资金的运作；让单位享受一定政策优惠，比如获得利息补贴或税收减免等，以此来区别于一般的商业性金融；同时加强银行和财政的监督作用，使其在实际中发挥效果。如在实际的工作中，财政部门通常只对一些管理费用的预决算进行审核，对政区域内的资金的使用情况未严格审核。而银行处于吸储为中心的机制下，所以对于住房公积金这样一个较大的客户，恐怕是唯恐发生怠慢情况，怎能有效监督，处于普遍不管的情况，所以在此方面应加强管理，给予重视。自2011年起，迪庆州提高了住房公积金缴存比例。由原来工资总额的7%提高到了10%，总体提高了3个百分点；根据国家出台的有效遏制房价虚高、投机性买房的相关政策和最大限度保证住房公积金缴存人的利益，结合当地的实际情况，一个家庭最多可以支持两次用住房公积金购、建住房，但视具体购、建住房情况决定是否放贷。这一系列措施可以作为规范我国住房公积金的内部风险管理与外部监督机制的基础。
（四）个人信用档案制度方面
如今，各个商业银行与个人资信评级标准相对独立，很难准确全面反映出贷款人信用的实际情况。因此在个人信用档案制度方面主要有两项工作：首先是完善法律法规；其次是建设一个相对统一的资信评级体系。由于个人的信用资料分布比较广泛、散乱，因此，怎样全面、规范、有序地获取相关数据资料并依法对其进行处理分析，就成为一个亟待解决的问题。而且在这个过程中还要注意保护贷款人的隐私权，这些都急需相关法规的保护功能。
（五）公积金两级监督机制方面
在目前局势下，社会对住房公积金的监督如上文所述，往往不能如意。因此，必须建立一个自主的住房政策性金融机构，从而在根本上扭转现今住房公积金监管体制下的异常现象。这个监管机构可以隶属于国务院，对地方住房政策性金融机构形成强有力的监管，地方政府无权对其进行行政管理。政策性住房金融机构应该周期性地向社会公开住房公积金的运行情况。此外，住房银行监管机构也应该定期公布监督报告。审计部门对住房政策性金融机构和监督机构的工作进行的监督报告，也应该定期公开。
三、结语
我们必须承认，尽管我国住房公积金制度在以往十几年的实际运行中，存在这不少问题，但是也无法忽视它在解决城市居民住房问题上取得的成绩，可以说功大于过。所以，想要妥善全面地处理城市住房问题，形成强力稳定的住房金融体系，就应该加快推进住房公积金制度改革，从根本上实现住房公积金建立的伟大目标。
参考文献：
[1]黄正祥.浅谈住房公积金贷款业务的创新[J].经济师，2010，1（24）24-27
[2]马永国.加快农民工社会保障制度建设的思考[J].特区经济，2007，2（03）56-58
[3]马永国.加快农民工社会保障制度建设的思考[J].特区经济，2007（3）150-1521
公积金相关政策篇7
关键词：住房公积金；政策评价；职工收益；公平；统计分析
0引言
住房公积金制度自建立以来发展快速。在快速发展的过程中，有关住房公积金“劫贫济富”的批评时有出现，政策公平性不断受到质疑[1]。在深化住房制度改革的背景下，住房公积金政策正在进行一系列改革，提升政策公平性成为重要目标之一。一直以来，学术界都有关于住房公积金政策公平性的探讨。张达梅[2]分析了住房公积金政策及执行过程造成的各种利益差别，提出了调整措施。殷俊等[3]基于公平视角，对住房公积金制度的定位、资金属性及功能作了进一步的界定与扩展。耿杰中[4]从制度自信、准确定位、效率优先、兼顾公平等方面对公积金改革进行了思考，认为互是公积金政策的内在要求，“劫贫济富”是亟待解决的重大问题。黄静等[5]基于抽样统计数据研究发现，在已经提取公积金或使用公积金贷款的职工群体中，公积金政策体现了“互助”原则；但这项研究仅采用了间接指标，没有对职工收益进行直接分析。综合而言，现有研究主要采用的是定性分析方法，没有揭示不同缴存职工从公积金政策中所得收益的差距，因而难以对政策公平性进行直接且深入的分析；对政策效果进行量化评估是我国政策研究领域应该努力的方向[6]，而针对住房公积金政策公平性的定量研究仍较少。基于此，本文在现实背景和已有研究的基础上，利用微观数据对公积金缴存职工所得收益进行统计分析，以此为依据对住房公积金政策效果及公平性进行评价。
1理论分析
1.1缴存职工所得收益
对住房公积金政策效果进行分析属于公共政策分析的范畴。“前后对比法”是公共政策量化分析的基本方法，即通过政策实施前后各项指标的定量对比来揭示政策效果[7]。货币化补贴是指住房公积金缴存额（个人缴存额和单位缴存额）中的单位缴存额。单位缴存额实质上属于单位按月向职工支付的一种货币化补贴，定向用于支持职工住房消费。对比住房公积金政策实施前后的状态，单位缴存额不能算作缴存职工从政策中获得的收益。因为从单位雇佣劳动力的角度看，单位缴存额是单位支付的劳动力成本的一部分，而单位的支付意愿不会受到住房公积金政策的影响；换言之，在未实施住房公积金政策的情况下，职工应该会以工资形式获得单位缴存额。税收激励是指个人所得税减免。相关政策规定，个人缴存比例不超过特定上限时，住房公积金个人缴存额部分免征个人所得税。对比住房公积金政策实施前后的状态，个人所得税减免是缴存职工从政策中获得的收益。需要注意的是，由于在未实施住房公积金政策的情况下，单位缴存额会以工资形式由职工获得，这部分工资同样需要缴纳个人所得税。所以，缴存职工从公积金政策中获得的个人所得税减免的基数同时包括个人缴存额和单位缴存额。互助收益是指公积金贷款优惠扣除账户余额机会成本的剩余部分。互助收益源自公积金“低存款利率、低贷款利率”（“低存低贷”）的收益分配机制。“低存”是指：公积金存款利率相比同期限的市场投资收益率较低，而且职工无法随意提取公积金，所以当公积金账户余额大于0时，缴存职工就要承担机会成本。“低贷”是指：公积金贷款利率相比商业银行贷款利率较低，“在购买、建造、翻建、大修自住住房时”，使用了公积金贷款的职工能够享受公积金贷款优惠。对比住房公积金政策实施前后的状态，互助收益是缴存职工从政策中获得的收益。根据对各项政策工具的前后对比分析，缴存职工从住房公积金政策中获得的总收益包括税收激励和互助收益两类，如式（1）所示。总收益=税收激励+互助收益=所得税减免+（贷款优惠-机会成本）（1）
1.2“低存低贷”机制的公平性
“低存低贷”的收益分配机制是住房公积金政策所特有的互助机制，互助收益也是公积金政策所特有的政策工具，本文进一步对其公平性展开分析。在“低存低贷”的收益分配机制中，使用了公积金贷款的职工能够获得贷款优惠，显著提高住房支付能力；而未使用公积金贷款的职工无法享受贷款优惠，却仍要承担机会成本。通过此机制，未使用贷款的职工承担的机会成本，实际上转变成了使用了贷款的职工所获得的贷款优惠，此过程充分反映了住房公积金政策的互助属性。“低存低贷”的收益分配机制在实际操作中可能存在两种利益冲突，进而引发公平性质疑。一种是缴存职工与公积金中心之间的利益冲突，如果全体缴存职工承担的机会成本总额高于获得的贷款优惠总额，即缴存职工平均获得的互助收益为负值时，说明公积金的收益分配机制偏向于公积金中心，公积金中心获得了额外的增值收益；这在一定程度上有损缴存职工的利益，可能导致缴存职工与公积金中心之间的分配不公平问题。另一种是缴存职工之间的利益冲突，缴存职工不使用公积金贷款可能出于两种原因：自主选择不使用或被迫无法使用。如果缴存职工是自主选择不使用公积金贷款，表明其主动帮助其他贷款职工，这种情况体现了公积金的互助属性，不存在公平性问题；而如果缴存职工是因为收入较低无力购房而被迫无法使用公积金贷款，从而被迫承担机会成本，则可能出现所谓的“劫贫济富”问题。
2缴存职工收益的计算
2.1数据说明
本文使用的职工微观数据来自某城市住房公积金管理中心，共约44.6万个样本，时间点为2015年6月。对数据进行整理，删除下列样本：（1）年龄大于70岁；（2）开户年份早于1990年；（3）个人月缴存额与单位月缴存额不同，剩余约42.9万个样本。
2.2计算方法
在上述数据的基础上，可以定量计算各缴存职工在抽样时点每月从住房公积金政策中获得的收益。
3统计结果及分析
3.1缴存职工与公积金中心之间的利益公平问题
对全体缴存职工所得收益进行统计分析（见表2）。平均而言，缴存职工每月从公积金政策中获得的总收益为255.6元，公积金政策有效提升了缴存职工的住房支付能力。从总收益的构成来看，税收激励为256.1元，互助收益为-0.6元，税收激励是职工收益的主要部分；在互助收益中，职工获得的公积金贷款优惠为43.5元，承担的机会成本为44.1元。
3.2不同特征职工之间的利益公平问题
3.2.1不同贷款选择的职工
按照是否使用了公积金贷款，将全体缴存职工分为贷款职工和未贷款职工。表3列示了贷款职工和未贷款职工所得互助收益的差距。贷款职工每月平均获得的贷款优惠为497.9元，而且由于贷款职工通常也会提取绝大部分公积金缴存额，所以承担的机会成本较低为21.1元，综合而言获得的互助收益为476.9元，占工资的比重达到5.0%；所有贷款职工每月获得的互助收益总额为1788.4万元。未贷款职工无法获得贷款优惠，每月承担的机会成本为46.3元，即互助收益为-46.3元；所有未贷款职工每月获得的互助收益总额为-1810.8万元。
3.2.2不同收入水平的职工
按照工资水平由低到高将缴存职工按人数平均分为10组。为了从期望收益的角度进行分析，即考察处于特定收入水平的职工加入住房公积金体系所能获得的期望互助收益，并引入“贷款概率”的概念。
3.3统计结果的稳健性
由于采用的是2015年6月的截面数据，各职工的缴存时间并不相同，这可能导致贷款概率的不同，从而对图2期望互助收益的统计结果造成影响。为了检验统计结果的稳健性，本文进一步按照缴存时间对职工样本进行了分组统计。
4结论
本文基于微观数据的统计分析，得到以下结论：（1）住房公积金政策的互助属性显著提升了缴存职工的住房支付能力。贷款职工每月平均获得的互助收益为470.6元，占工资的比重达到5.0%。未贷款职工承担的机会成本转变为了贷款职工享受的贷款优惠。（2）目前“低存低贷”机制在一定程度上有损缴存职工利益，机制有待微调。整体而言，缴存职工承担的机会成本总额高于获得的贷款优惠总额，缴存职工平均获得的互助收益为负值；公积金中心从存贷款业务中获得了高于市场水平的收益。公积金存款收益由1.10%上调为1.50%后，缴存职工的收益水平有所改善。（3）低收入职工被迫承担机会成本，所得预期互助收益小于0，在公积金体系中受到了一定程度的不公平待遇。公积金政策在收入维度表现出“两端补贴中间”的特征。对于高收入职工而言，其拥有自由选择的机会，主动承担机会成本，所得预期互助收益为负值，体现了公积金政策的互助属性；而对于低收入职工而言，由于住房支付能力不足，被迫承担机会成本，导致所得预期互助收益为负值，在收益分配中处于弱势地位。
参考文献：
[1]汪金峰,张克泽,申凯等.我国住房公积金制度的缺陷与对策研究——以住房公积金的劫“贫”济“富”现象为视角[J].西南石油大学学报:社会科学版,2014，(6).
[2]张达梅.住房公积金制度的公平缺失与调整[J].江淮论坛,2006,(1).
[3]殷俊,彭聪.基于公平视角下住房公积金权益模式改革探析[J].理论月刊,2014，(11).
[4]耿杰中.住房公积金发展与改革的若干思考[J].中国行政管理,2014，(4).
[5]黄静,胡昊,屠梅曾.我国住房公积金制度公平问题分析[J].上海管理科学,2009，(3).
[6]洪永淼.提倡定量评估社会经济政策,建设中国特色新型经济学智库[J].经济研究,2015，(12).
公积金相关政策篇8
［关键词］住房公积金制度；组织管理系统；社会中介组织
［中图分类号］F832［文献标识码］a［文章编号］1005-6432（2011）48-0127-03
众所周知,住房公积金制度在保障居民的住房消费等方面必不可缺,已经圆了无数人的住房梦。但是,现行的住房公积金制度在管理原则、公平性、互和保障力度等方面都受到了质疑。因此,对公积金制度中存在的法律问题进行探讨,对完善的方案进行构想已经十分必要。
1提升住房公积金立法的效力层次
建立统一的住房公积金法律制度应提高相应立法的效力层次,改由全国人民代表大会常委会立法并且要细化内容。统一立法应该具体明确,对住房公积金的来源、管理机构、管理原则、归集、运行与增值、提取使用、监管工作、公积金缴存人与公积金中心的关系等各方面进行全面系统的规定,来推动和促进该制度的发展。例如新加坡的公积金制度,1955年,新加坡国会通过了《中央公积金法》,该法共有八章,对公积金的机构设置和职能分工,公积金的归集、提取、使用以及违法处罚等事项从法律角度予以明确规定。严格的立法规定使公积金制度具有法律保证,新加坡的公积金制度一直按预定的方向和规定正常运转,不受人事变动和其他因素的影响,避免许多人为的障碍和偏差,这是新加坡成功推行公积金制度的基础。严格而系统的立法同样将为建立我国的住房公积金法律制度创造条件。因此应尽快提升住房公积金的立法层次,借鉴新加坡的先进经验,制定《中华人民共和国住房公积金管理法》,完善立法体系,以维护公积金制度的严肃性和权威性。这样一来公积金制度有了法律依据,执行起来也比较容易,可以更好地全面建立住房公积金制度。
一位九三学社地方委员会的负责人在进行了深入调研后提出,由于没有新立法,使得司法部门面对公积金犯罪时无法可依,导致违规行为不断。他说：“尽管一些地方依据条例从实际出发,也相应地制定了一些规定、办法及操作规程,但在具体执行中,确实碰到管理条例所不能解决的问题,如基金投资风险谁承担、行业管理单位比地方单位缴存比例高的问题等,必须尽快建立健全住房公积金的法律、法规和政策、制度体系。建议将此条例修改完善后形成住房公积金管理法,使住房公积金管理法律化、制度化。”对于他的这种观点,业内专家一致表示赞同。
要抓紧住房公积金制度立法,从发律范畴放活政策,科学界定管理机构与缴存人之间的关系,充分发挥住房公积金制度的社会保障功能,造福广大中低收入群体,促进社会和谐。
2健全我国住房公积金组织管理系统
撤销形同虚设、松散庞大且没有实质意义的决策机构――住房公积金管理委员会和监管乏力的建设部内设机构――公积金监管司,成立国家公积金管理总局。
中央财政把国家住房公积金管理总局纳入全额预算管理单位,拨专款作为住房公积金管理总局开展业务的资本金,增加住房公积金事业费支出。国家公积金管理总局集决策、业务指导和监督管理于一身,依据国家有关法律、法规和住房政策,制定和调整全国的住房公积金政策,并监督实施。
各省、自治区、直辖市成立住房公积金管理分局,负责本行政区域内的住房公积金管理工作,接受国家公积金管理总局的领导,对本行政区域内的住房公积金管理局进行业务指导和监督管理。
住房公积金管理中心改成住房公积金管理局,实行垂直管理,经费由同级财政负担。按照属地化管理原则,一个设区城市成立一个住房公积金管理局,所辖县(市)区设立管理部作为住房公积金管理局的派出机构,撤销一切企业中心和行业中心,如：煤炭中心、铁路中心、电力中心、石油中心。把住房公积金管理局定性为真正隶属于政府,服务于政府住房政策目标的政策性住房金融机构。住房公积金管理局执行国家公积金管理总局和分局的政策,接受国家公积金管理总局和分局的业务指导,并接受国家公积金管理总局和分局的监督管理,负责所辖区域内住房公积金的具体管理运作,负责住房公积金的保值增值。由于住房公积金管理局是执行国家的住房公积金政策,是不以营利为目的的独立的政策性住房金融机构,其管理费用要由同级财政负担。
住房公积金的增值收益提足风险准备金后按一定的比例在住房公积金缴交者和住房公积金管理局之间进行分配。由于住房公积金的运作成本比较高,住房公积金管理局按比例分配的部分作为其补充费用,这样可以调动住房公积金管理局和住房公积金缴存者两者的积极性,也明确了住房公积金缴存人和住房公积金管理局双方的权利和义务。这样,就解决了住房公积金管理中心不是金融机构,却要承担金融机构的法律责任和金融风险的矛盾。住房公积金管理局作为以营利为目的的独立的政策性住房金融机构,其职责与法律定位完全相符。更有利于提高住房公积金政策的运行效率,更符合当初建立住房公积金制度的良好初衷。
3拓宽归集出路
3.1税收优惠
在不减少企业利润的情况下,只能将单位补贴部分的公积金通过折抵税款来缴纳,这样的做法对于企业来说,这笔支出不是用来交纳税款,而是用来交纳公积金,企业总的支出没有改变,但是企业的积极性会增强,因为,给职工交纳住房公积金有利于吸引人才,调动职工工作积极性,从而拉动企业经济效益。当然,财政收入从表面上看是有所减少,但是,如果企业效益因此增长,那么,税收总的来说会通过征收基数增大而不会减少甚至增长。
税收到底需要负担多少？以山西省为例：截至2007年6月底私营企业从业人员约100万人,如果平均工资按1000元计算,缴交比例单位负担10%,那么全年单位负担总额为12亿元。2007年,山西财政收入达到1200亿元,12亿元公积金,只占财政收入总额的1%。那么,怎样补贴呢？就是直接将12亿元的住房公积金与本单位的税款相抵,具体数字的测算由税务部门、公积金中心、缴交单位共同完成。对于关系民生的住房公积金问题,我个人认为,这个比例负担我们是应该能够承受的。
取之于民用之于民是税收的本质特征,税收反哺民生的政策也是有先例的。比如上海曾经于1998年出台“购房退税”政策。根据规定,在1998年6月1日至2003年5月31日期间,在上海购买商品住房并在上海缴纳个人所得税的房屋主人,可享受个人所得税抵扣。此举一度被认为是上海楼市走出亚洲金融危机阴影的重要举措。上海楼市逐渐回暖后,“购房退税”政策在2003年5月之后被停止。
又如财政部、国家税务总局的《关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知》提出了对创业投资的重大税收优惠政策：“创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上(含2年),在一定的条件下,可按其对中小高新技术企业投资额的70%抵扣该创业投资企业的应纳税所得额”。专家认为,这项税收优惠对中国创业投资业是一个重大利好,特别是在“国内注册”的本土创业投资机构将会直接获益。
而针对2008年的金融风暴,我国一些省市相继出台了税收补贴的政策,如湖州市的购房税收补贴规定,自2008年11月6日起至2009年12月31日签订商品房买卖合同、并经房管部门备案的,均可享受购买商品房税收补贴,补贴金额为实际缴纳契税税款的80%。
而美国国内税法典(internalRevenueCode)规定了一种对小公司的特殊税收优惠形式,申请并获批准享受此种税收优惠的小公司,一般被称为“S公司”。“S公司”的享有的优惠与有限责任企业(LLC)的类似,即股东以出资为限享有有限责任保护,同时公司无须缴纳企业所得税,而只须股东缴纳个人所得税。与有限责任企业(LLC)不同的是“S公司”所享受的这种税收优惠是建立在许多限制条件的基础之上的：该公司的股东必须是本州的居民,人数不超过75人,必须在本州登记成立,只允许发行一种股票。“S公司”这种税收优惠,可以被小公司选择、不选择或选择后又放弃。这体现了美国税法上对本州小公司的税收优惠。
税收补贴是税收的一种税收优惠政策,是充分发挥税收职能作用的一个途径。从税收调控原则来看,税收优惠政策的制定和实施主要有两个立足点,一是对先进产业的鼓励,二是对弱势群体的扶持,前者是经济发展和社会进步的体现,而后者则是社会伦理观的体现。而私营企业公积金的缴交,涉及面广、人多,应尽快给予税收补贴政策,以惠及广大的弱势群体,同时也能体现税收优惠政策的原则。
因此,税收补贴可以用来促进私营企业的住房公积金归集,那么,国有机关、企事业单位就不用税收补贴吗？笔者认为,不能给予这些部门以税收优惠,因为国有部门都是由财政投资的,这本身就是一种大额的税收补贴,试想,如果一个国家没有税收,哪来的国有性质单位？而私营企业是由个体投资形成的,他们的纳税为整个国家做出了巨大的贡献,如他们能享有一小部分的税收补贴,笔者认为是应该的,而且是必需的,这也体现了税收“取之于民,用之于民”的原则。
3.2借助社会中介组织促进归集
中介组织,是指那些介于政府与企业之间、商品生产与经营之间、个人与单位之间,为市场主体提供信息咨询、培训、经纪、法律等各种服务,并且为各类市场主体从事协调、评价、评估、检验、仲裁等活动的机构或组织。在我国,中介组织大多属于民间机构,少量的具有一定的官方色彩。但无论何者,都要通过专门的资格认定依法设定,都要按照市场经济的原则和规则行事,并对其行为后果承担相应的法律责任和经济责任,同时接受政府等有关部门的管理和监督。
中介进入中国市场是在20世纪90年代,是随着我国经济发展而兴起的第三产业,是社会服务的中介力量,作为中间人,它出现的最重要意义是实效性。因为工作节奏的加快,社会分工的明细化,中介的作用就凸显出来。它是市场经济主体运作的基础条件,是降低交易成本的有效手段,也是市场经济发展程度不断深化的重要体现。众所周知的,比如律师事务所、会计师事务所、人才交流中心、中介招商等。这些机构在高速发展的今天给广大人民带来了便利。因此,在住房公积金归集的问题上,我们可以借助于中介组织来促进这项事业的发展。
具体操作上,我认为,为了规范行业标准,符合法律规定,可以通过住房公积金中心核发从业资质、工商局注册进行中介组织的审批。这些中介机构有一定规模的注册资金和法律规定的其他情形以防止风险的发生对个人造成的损害。有了这样的机构,个人、没有专人负责的私营企业等都可以委托其缴纳公积金。让住房公积金的归集行业化后,同时可以解决一部分人的就业。
实践证明,社会中介组织能够将社会、市场各方面发展变化的信息及时传输给政府,使政府获得充足的制定政策的依据；又能将国家的政策、规章制度传输给经济主体,对其行为进行指导、规范、认证,并提供各种咨询服务。发达的社会中介组织在信息传输中,对加强社会的整合力度,提高社会的发育程度,推动市场化改革和行政改革,起到积极作用。
中介组织要发挥作用,必须摆正态度,树立服务观念、市场观念和效益观念；必须坐正位置,为企业做好服务和指导工作；必须走正路子,要贴近企业、贴近市场、贴近经济。利用中介机构的专业知识,将公积金业务引入中介市场,更好地服务广大缴存人。
3.3将缴交住房公积金与经济适用房和廉租住房的建设结合起来
经济适用房和廉租住房对收入低的职工并没有带来实际的住房福利,笔者建议,将住房公积金的缴交和建设经济适用房、廉租住房紧密地结合起来：用增值收益建设这两类住房,然后供应给公积金缴存人,公积金缴存人还可以进行住房公积金贷款,这样,形成一个良性的循环。这样做,一方面促进了住房公积金的归集,另一方面住房公积金起到了支持缴存人购买住房的实际作用。
经济适用房和廉租住房的建设本意是解决中低收入者的住房困难,将公积金缴交与建设这两类住房结合起来在操作中也是可行的：通过公积金的缴存情况可以确定购买或租住人的收入水平,进而确定是否可以购买经济适用房或租住廉租住房以及面积的大小。收入高的职工不能购买或租住,但他们缴交的公积金所形成的增值资金用来建设这两类住房以解决中低收入者的住房困难,也体现了住房公积金的互特性,扭转了目前住房公积金“劫贫济富”的局面。或许,有人会问,对于收入高的职工,住房公积金能为他们的住房问题做些什么呢？回答是他们购房可以进行住房公积金贷款。
“安得广厦千万间,大庇天下寒士俱欢颜”是一千年以前诗圣杜甫的感慨,同时也充分说明了住房对于人们生活,社会和谐发展的重要性,完善住房公积金制度对于构建我国社会主义和谐社会具有极为重要的意义,笔者关注我国住房公积金制度的发展和完善,更希望这些探讨能为我国住房公积金制度的完善提供一些思路。
参考文献：
［1］杨萍.关于天津市住房公积金归集扩面问题的思考［J］.环渤海经济望,2011(6).
［2］金红萍.住房公积金制度的缺陷及其改革［J］.中国房地产金融,2011(3).
［3］樊亚宁.我国住房公积金法律制度探讨［D］.重庆：西南政法大学硕士学位论文,2007(4).
［4］王芳.当前住房公积金制度存在的问题与发展思路［J］.中国房地产,2004(4).
公积金相关政策篇9
住房公积金受惠者仍是少数
今年24岁的女孩王虞（化名）在某政府机关工作，工作未满两年，却已经在工作所在地浙江衢州购下了80平方米的住房，成为同龄人中为数不多的几个有房族之一。这得益于小王单位在过去两年里给她缴纳的住房公积金。
“26万元的房子，首付了8万，剩下的全部用公积金贷款，每月大概还给银行一千多元。”王虞笑着给记者算了一笔账，虽然日子过得比从前紧张许多，但比起商业房贷却可以省下不少钱，而且从此在这个城市里有了自己的一个安乐窝。小王说：“过去压在心里没有住房的这块石头，总算落地了。”
但在现实生活中，像王虞那样工作时间不长，却可以利用住房公积金政策为自己买房的人并不多。据了解，浙江省绝大多数非公企业，没有缴纳住房公积金的员工比比皆是。
江西来的小余是刚毕业的大学生，去年年底通过层层筛选，进了杭州一家外贸企业工作，每月3500元工资。对一名刚大学毕业的年轻人来说，这个待遇已算不错。但小余仍很苦恼，因为他在杭州没有住的地方。每月的工资除了租房交房费，吃饭，想在短时间内买一套不大的房，也是天方夜谭。他很有感触地对记者说：“在杭州租房很贵，想买房由于缺乏一定的贷款资格，只凭每月的三千多元钱，根本不可能。”他说：“如果拥有一份公积金账户，至少可以让我的买房计划缩时不少。所以，有时候想想宁可少点工资进事业单位，一来稳定，二来各种社会保障全面，可以省不少事。”
记者了解到，眼下，除了非公企业的职工之外，还有更多的人，如一些农民工更是对住房公积金不敢有太多的奢想。在他们心目中，每月能按时从老板手里拿到工资就已经不错，谁还会再去奢想住房公积金或其他保障呢？
近日，当记者在杭城某建筑工地采访，告诉打工的农民工小李有望享受住房公积金待遇的时候，他的眼神里流露出来的是怀疑和茫然，可依然是笑着对记者说：“那敢情好啊！”
用住房公积金买房，已成为越来越多老百姓的渴望。而现实并不让人乐观，一些省份公积金覆盖率还在50%以下。
现有的住房公积金体系有其不足
新年伊始，当建设部关于公积金的方案通过媒体传播给大众的时候，业界不乏喝彩之声。然而，另一方面，对这个被专业人士称为住房公积金的破题之举，许多人抱有怀疑。新政出台，能否力导公积金政策的真正“突围”，实质性地减轻普通百姓对买房难问题的担忧呢？
一些专业人士认为，从积极的角度看，围绕住房公积金的新规，将促使住房公积金缴存和使用政策进一步完善。可记者采访时候却发现，许多普通老百姓对此并不看好。有人甚至对记者表示，现有的公积金体系本身有其不足的一面。比如垄断企业与一般企业的缴费程度不平衡，公积金申领手续的繁杂都已经与推行公积金制度的初衷相背离。
浙江广电集团事业编制的罗先生本身已享受了公积金政策，但是用他的话来说：“公积金属于鸡肋的概念，弃之可惜，食之无味。”他说，但凡公积金缴费高的人大多是有钱人，他们或者是垄断企业，或者是权要部门，本身有房有车，或者可以分到公房，根本不用为买房子发愁，却享受着最高额度的公积金。但是另一方面，低收入人群住房公积金偏低，一年千把元钱根本不能为他们解决任何住房难题。
所以，当农民工小李在了解了具体的操作规定后，短暂的兴奋随即便被冲淡。因为根据规定，能享受住房公积金贷款的进城务工人员，必须是与单位签订了劳动合同且有工资收入的，而且，在办理房贷之前需要签订缴存协议，协议约定的支取条件称，贷款前的缴存余额为两年。这样的门槛，事实上又将他们中的相当一部分人，挡在了享受公积金福利的大门外。
记者在采访浙江省住房公积金监管办主任杜康生时了解到，其实公积金向穷人推广的政策并不新鲜，在国家政策中，规定了所有的企事业单位必须为正规合同工缴纳住房公积金，虽然这几年下来交纳公积金的单位已经越来越多，但远远没有达到全民普及的范围，更谈不上普及到农民工。
目前，不少进城务工人员以打零工为业，即便是有单位招用，能与之签订劳动合同的也是寥寥无几。
再说缴存余额两年。按照住房公积金制度，住房公积金应由职工所在单位为职工缴存。但对于进城务工人员来说，近几年，劳资纠纷问题还未得到完全解决，外来务工人员若能按时足额收到发放的工资就相当不错了，谁肯为进城务工人员缴存住房公积金？
而延伸出来的另一个问题是，进城务工人员流动性大，即便是已符合贷款条件，但由于许多地方的住房公积金还不能异地支取，所以，他们只有在就业地买房时才能动用住房公积金，在家乡买房、建房时则无法使用。由此，农民工担忧这些公积金最终是否只能躺在账户里“睡大觉”。事实上，许多外来务工人员是根本无力在大城市买房的，对他们而言，在城市辛苦挣了钱，回家乡能盖上一间房才是最现实的事。
新政实施任重道远
新政策开局，总是困难重重。2007年住房公积金管理、使用政策的逐步推行，也为许多没有交纳公积金的人带来一些新的希望。新的公积金细化的政策也同时为缩短贫富差距，创造和谐社会带来福音。
浙江省住房公积金监管办主任杜康生对记者说，事实上，早在2001年，浙江省就提出了在除机关事业单位、国有大企业之外的非公企业推广和普及公积金政策。新政策出台后，虽然在公众视野内掀起轩然大波，但在业界，这已经是非常古老的话题。
2006年，浙江省住房公积金工作取得了显著成效。全省住房公积金增值收益首次达到10亿元，比上年增加2.7亿元。年末风险准备金余额近22亿元，占贷款余额约5.3%。住房公积金贷款大幅增长，逾期贷款率大幅下降，贷款资产质量进一步提高。公积金贷款额比上年末增加35%，贷款余额占归集余额的比例达到78%，比上年提高8个百分点，贷款率多年位居全国各省、区第一，连续两年位居各省、区、直辖市第二。据了解，在未来的几年里，浙江省将大力加强对个人贷款的风险管理，建立健全风险控制制度，力争使逾期贷款率进一步下降，贷款资产质量大幅提高。
同时，2006年，浙江省从住房公积金增值收益中提取廉租住房建设补充资金1.4亿元，到2006年底，已累计提取廉租住房建设补充资金7.4亿元，已使用2.8亿元，成为廉租房建设资金的重要来源，为我省住房保障工作做出了贡献。
“但是，目前在我省还有许多地方，许多企业没有按规定给职工办理和交纳住房公积金。许多企业职工群众还是无法享受住房公积金贷款的实惠。”杜康生对记者说。
对此，有专家认为，要想让住房公积金真正为一次性支付购房资金有困难的广大群众提供购房资金和购房贷款，需要切实从以下几点加以完善：
第一，住房公积金要回归它的调节功能，既要发挥好它调节住房资金的功能，也要发挥好它调节社会公平的作用。需要完善住房公积金的相关政策和法律，对不公平、不公正现象进行纠正，而且要必须限制“腐败福利”。防止有人一分都缴不上，有人却月缴数千元的现象。避免住房公积金变成富人的“俱乐部”。
第二，要提高住房公积金的使用效率。据统计显示，住房公积金使用率一直非常低，没有发挥应有的效能，这其中既有金融制度方面的缺陷，也有监管不力的问题。
第三，要加强住房公积金征缴管理。虽然目前公积金交纳面要覆盖农民工还有很多困难，但对城市中不积极缴存公积金的单位，要加大引导和处罚力度，确保职工的合法权益不受侵害，扩大覆盖面。
第四，要完善住房公积金风险和监管制度。近年来，因住房公积金监管漏洞，腐败大案屡有发生。还有，建设部是否有金融机构监管的专业能力也广受质疑。同时，世界银行在一份报告中也指出，住房开发和安全合理贷款二者之间也存在潜在的利益冲突。据了解，在未来的几年里，浙江省将大力加强对个人贷款的风险管理，建立健全风险控制制度，力争使逾期贷款率进一步下降，贷款资产质量大幅提高。
记者相信，随着住房公积金新政策、新制度的逐步完善和推广，城市里一些居无定所人群将逐渐圆上“有房”之梦。
相关链接
建设部：住房公积金制度将覆盖农民工
近日，建设部就住房公积金工作，要求各级建设行政主管部门会同有关监管部门，督促各地按照“严肃纪律、严格监督、规范运作、强化服务、防范风险”的要求，着力做好以下工作：
一是，依法扩大住房公积金制度覆盖范围。依法规范住房公积金缴存政策，认真清理、坚决纠正不符合国家有关规定的缴存政策。有针对性地采取措施，突出重点，全面推进归集扩面工作，使制度覆盖范围逐步扩大到包括在城市有固定工作的农民工在内的城镇各类就业群体。2007年，实现全国住房公积金实际缴存人数比上年增长5%以上。
二是，稳步提高住房公积金使用率，加大对中低收入职工住房消费的支持力度。进一步完善住房公积金提取和贷款政策，增强服务意识，便捷贷款程序，合理降低费用，提高办事效率，有针对性地解决影响资金使用效率的问题。重点支持职工购买中小套型、中低价位自住住房，支持中低收入职工通过租赁方式解决住房问题。在确保资金安全的前提下，保持住房公积金个人住房贷款发放户数和数额持续稳定增长。
三是，加强住房公积金使用的管理，确保资金安全。强化对个人住房贷款和提取使用的管理，严格防范资金运作中的各类风险，加强对资金用途的监控，严禁住房公积金贷款用于非自住住房消费。开展贷款风险排查，依法严肃查处违规违法使用住房公积金的行为。
四是，夯实各项基础工作，规范住房公积金业务管理。完善管理制度，健全内控机制，加强统一管理，强化对关键岗位、关键环节的监控，积极推进住房公积金管理的规范化、标准化和信息化建设。加强管理队伍建设，提高从业人员整体素质。
公积金相关政策篇10
第一章总则
第一条为了加强对住房公积金的管理，维护住房公积金所有者的合法权益，促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平，制定本条例。
【释义】本条关于《住房公积金管理条例》制定宗旨的规定。
住房公积金制度是住房制度改革的产物，也属于社会主义市场经济下的新生事物，它的建立是我国城镇住房制度改革深化的标志，当前推行住房公积金制度已成为住房货币化改革的核心内容。
按照朱镕基同志“加紧住房公积金立法”的指示，原国务院住房制度改革领导小组，于1996年7月成立了《住房公积金管理条例》起草领导小组和起草办公室，开始住房公积金立法工作。起草办公室先后赴广西、云南、四川、江苏、上海、天津、北京等地调研，起草了条例初稿，并征求了有关部门的意见。由于国务院机构改革，条例起草工作移送建设部。1998年4月，建设部在广泛调查研究和听取各方面意见的基础上，草拟了《住房公积金管理条例(送审稿)》。送审稿上报国务院后，国务院法制办征求了国家经贸委、财政部、中国人民银行等23个部门和北京、上海等16个地方人民政府的意见，并召开了有关部门参加的座谈论证会。国务院法制办、建设部、财政部、中国人民银行还赴上海、苏州、天津等地进行了专题调研，并在全国住房公积金规范化管理座谈会上听取了33个大中城市住房公积金管理中心负责同志的意见，经过反复研究、修改，形成了《住房公积金管理条例(草案)》。《住房公积金管理条例》经1999年3月17日国务院第十五次常务会议通过，于1999年4月3日以中华人民共和国国务院令第262号施行。并于20xx年3月24日由国务院第350号令对《住房公积金管理条例》修订。《条例》是在认真总结我国住房公积金制度实践经验基础上，针对我国住房公积金制度发展过程中存在的问题，结合进一步深化城镇住房制度改革和加快住房建设的新情况、新形势修订的。《条例》的制订实施，是我国住房公积金制度发展历史上的一件大事，标志着我国住房公积金制度进入了更加完善的法制化、规范化发展时期。实施《条例》也是贯彻党的xx大精神，进一步深化住房制度改革、加快住房建设的重要措施，对于推动国民经济的持续、快速、健康发展具有重要意义。
住房公积金是一种义务性的长期储金，职工个人缴存的公积金是个人长期储蓄的住房基金;单位缴存的公积金是单位对职工由住房实物分配向货币分配的一种转化。两者都归职工个人所有，只能用于购房、建房、住房翻建和大修。不能移作他用。根据本条规定，制定《住房公积金管理条例》的宗旨：
第一，加强对住房公积金的管理，维护住房公积金所有者的合法权益。推行住房制度改革是要形成新的住房机制，改变原来无偿分配、低租金使用的住房制度，逐步实现住房商品化和自住其力。但是，在当前房价较高和职工收入普遍不高的情况下，尽管职工对住房需求很大，迫切要求解决住房困难，由于支付能力太弱，往往只能望房兴叹，无法购房，迈不开住房商品化的步伐。面对这种严峻局面，必须努力开拓，寻求新的办法来提高职工个人对购买住房的支付能力，而公积金的推行正是解决了这个矛盾。因为，一方面，建立了公积金制度，通过个人努力、国家和单位支持，以及长期储蓄，可以极大地提高职工对住房需求的支付能力;另一方面，运用公积金来发放住房抵押贷款，而且实行政策性的低利率贷款，这就能具体帮助中低收入的职工买房，并且减轻他们的负担。显而易见，推行公积金可以促进实现住房商品化，成为实现住房商品化的一种有效途径。
第二，促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平。推行住房制度改革是要解决职工的居住困难问题，使居住特困户和居住困难户改善居住条件，做到安居乐业。要实现这个目标，单纯依靠国家投资和企业筹资建房，已经远远不能适应需要，必须努力开拓，寻求新的融通资金渠道，以扩大住房建设投资规模，增加住房建设量，从而加快解决职工居住困难。公积金的推行正好解决了面临的矛盾，适应了客观需要。因为，大量归集的公积金除了满足职工因买房、建房和离退休、离境的需要而支取外，其余都可以贷款给有关各方，支持他们从事住房建设，扩大住房建设规模。这样做，解决职工居住困难的步伐加快，群众得到了实惠，必将进一步拥护和支持房改，使房改不断深化和顺利推进。
第二条本条例适用于中华人民共和国境内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。
本条例所称住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金。
【释义】本条关于《住房公积金管理条例》适用范围和住房公积金涵义的规定。
(一)《住房公积金管理条例》适用范围
根据本条第一款的规定，本条例适用于中华人民共和国境内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。
住房公积金的缴存是指负有缴存义务的国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体，均须按规定到住房公积金管理中心和受委托银行，为所属在职职工(合资、独资企业中的外国人除外)办理住房公积金开户登记手续，按时足额缴存住房公积金的行为。《条例》对住房公积金账户设立、缴存登记、职工个人账户设立、变更登记、注销登记、转移和封存、住房公积金缴存比例、单位代扣代缴程序、住房公积金列支办法等作了详细规定。
住房公积金的提取和使用是指住房公积金所有人按规定的条件和程序将住房公积金取出，以及住房公积金管理中心对存储期间住房公积金的运用行为。《条例》对住房公积金的提取条件和程序，住房公积金贷款条件和程序等都做了详细规定。
住房公积金的管理是指为了保障住房公积金制定的安全高效运行，法律规定的管理机构按照各自分工，各司其职、各尽其责，安全运用住房公积金，维护住房公积金所有者合法权益的行为。《条例》明确了住房公积金管理的基本原则，详细规定了住房公积金管理决策机构、执行机构、监督机构、受委托银行的职责，并规定了政府相关部门的职责和运作程序。
住房公积金的监督是指对住房公积金缴存、提取、使用和管理等行为进行监督，并对违规行为进行处罚的行为。《条例》规定了财政监督、审计监督和社会监督的具体内容，明确了对违规行为的处罚办法，有力地保证了住房公积金的安全运作。
(二)住房公积金的涵义
1、住房公积金的概念
本条第2款的规定，住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金。从这一概念可以看出，职工缴存的住房公积金和职工所在单位缴存的住房公积金，属于职工个人住房基金，归职工个人所有。住房公积金定向用于职工住房的基本需求和职工住房建设的融通资金。职工离退休时本息余额一次付偿，退还给职工本人。住房公积金由两部分组成，一是职工个人每月按规定从工资中扣除缴存的部分，这部分属于职工工资，归职工个人所有;二是单位每月按规定为职工个人缴存的部分，这部分是住房实物福利分配向工资货币分配转换的部分，视同职工工资，也归职工个人所有。
2、住房公积金的性质
住房公积金由职工本人或职工所在单位缴纳的住房基金，属于职工个人所有，是职工个人的住房基金，具有以下性质：
第一、保障性。住房公积金制度实际上是一种住房保障制度，建立住房公积金的主要目的在于通过城镇所有机关和企事业单位及其在职职工每月缴存一定数量的住房公积金，建立起解决职工住房问题的住房建设基金，使每一个职工都能住上自己比较满意的住房。住房是每个职工最基本的生活资料，是职工搞好学习和工作的最基本条件，只有安居才能乐业。长期以来我国实行的是住房实物分配政策，无论是机关还是企事业单位都是先由单位建房，然后再分配给职工个人，职工的住房完全依赖于单位，职工工资中不包括住房资金。但是，随着我国市场经济体制的逐步建立和完善，职工个人住房即将实行分配货币化，特别是自1998年国家提出不再向职工分配福利住房以后，住房分配货币化势在必行。职工要解决住房问题就必须积累和筹集一大笔资金。如何筹集这笔资金，对于个人和家庭而言，是一个比较突出的问题。建立住房公积金制度能够在一定程度上缓解这一矛盾。因为，一方面，通过建立住房公积金制度，可以有效地聚集住房建设资金，加快住房建设，提高住房供应水平，满足职工对住房的需求;另一方面，通过建立住房公积金制度，可以向职工个人提供住房公积金贷款，解决职工购房、建房资金不足的问题，使职工长期的住房储蓄行为转化为短期的住房实现，较好地解决了职工的住房问题。因此，建立职工住房公积金制度，为职工较快、较好地解决住房问题提供了保障。
第二，互助性。由于住房分配体制的转轨和职工工作时间、家庭条件和个人收入上的差别，客观上形成了职工个人在建造、购买住房能力上的不同。有的职工已经住上了比较理想的房子，家庭收入也比较高，而有的职工没有住上房子，而家庭收入又比较低。这种不平衡状况，客观上要求有住房的职工和收入较高的职工，能够发扬互助精神，帮助无房职工和低收入职工解决住房问题，这也是社会主义制度的内在要求和社会主义道德的具体体现。建立住房公积金制度能够有效地建立和形成有房的职工帮助无房职工的机制和渠道。这种互助性主要体现在以下几个方面：
(1)不管是有房职工还是无房职工，都必须按照国家的有关规定交纳个人住房公积金，而住房公积金重点解决的是无房职工的住房问题，解决无房职工的资金困难，已有住房的职工所交纳的公积金在资金方面为无房职工提供了帮助，体现了职工住房公积金的互助性。(2)职工住房公积金从利益回报和使用成本来看，都是比较低的，具有义务性和支援性。在住房公积金的具体运作方面，无论是储蓄还是贷款，其利率都低于同期商业银行的存款和贷款利率，属于政策性储蓄和政策性贷款，这是住房公积金互助性最根本的体现。如果脱离了这一基础，公积金的互助性就无从体现。(3)随着职工生活水平和收入水平的提高，职工对自己的住房条件会提出新的更高的要求，即使是现在的有房户，将来也许需要重新建造、购买、大修住房，也许会遇到资金不足的困难，在这种情况下，他们也可以从住房公积金中得到贷款。这就是说现在帮助了别人，将来就可以得到别人的帮助。
第三，长期性。住房公积金是一种长期的住房储蓄金。本条规定，每一个城镇职工自参加工作之日起至退休或者终止劳动关系的这一段时间内，都必须缴交个人住房公积金。住房是一种耐用的、价值很高的生活资料，它的使用时间长达50-70年，市场价值从几万元到几十万元不等。这种价值很大的商品，要求每一个职工在很短的时间内筹集起来是相当困难的。解决的办法就在于通过职工低水平和可承受的长期住房储蓄积累，积少成多，积零成整，形成购买能力。建立住房公积金制度就是为了达到这一目的。一方面，职工个人缴交的公积金占其工资额的比例不高，一般控制在5%-12%，在职工可以承受的范围内;另一方面，通过职工长期每月按时交纳，到一定年限后，积累起来的资金数量相当可观。比如，一个职工个人每月交纳50元公积金，单位补贴相应的金融，一年储存1200元，按35年工龄计算，储存的本金有420xx元，再加上利息收入，则数额更大。可见，通过建立住房公积金制度，每一个职工在其法定的具有劳动能力的工作时间内，都交纳一定数量的住房公积金，可以较好地解决职工在住房方面所存在的积累与消费的矛盾，即通过职工住房公积金的长期积累和储蓄，解决住房资金上的困难。
3、住房公积金的特点
住房公积金是按国家有关政策、法规建立起来的为解决职工个人住房问题的长期储蓄金，具有以下特点：
第一，普遍性。《国务院关于深化城镇住房制度改革的决定》(国发(1994)43号)要求“所有行政和企事业单位及其职工均应按照‘个人存储、单位资助、统一管理、专项使用’的原则交纳住房公积金，建立住房公积金制度”。本条规定：所有国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位民办、非企业单位、社会团体及其在职职工，都必须交纳住房公积金。这就是住房公积金的普遍性，它覆盖了城镇所有在职职工，包括行政机关的干部、职员和各类企业职工，只要是居住在城镇的在职职工，无论其工作单位的性质如何，无论其家庭收入的高低，无论其是否已有住房，都必须按照国家的有关规定交纳住房公积金。住房公积金的普遍性是由建立住房公积金的性质和目的所决定的。这是因为，建立住房公积金的目的在于解决城镇职工住房问题，而住房建设需要大批的资金，在国家停止对职工进行住房实物分配和实行住房分配货币化以后，职工住房建设的资金主要依靠职工自身的积累和单位的补贴，这就要求所有职工按规定的比例每月交纳一定数量的公积金，以做到积少成多，变分散于集中。
第二，强制性。职工住房公积金是每个单位和职工都必须交纳的住房建设基金，具有强制性。这是由住房公积金的保障性和互助性所决定的。住房公积金是用于解决职工住房问题的互助性基金，它区别于其他的投资性基金和储蓄资金，在利率上低存低贷，从职工个人的经济效益来看，显然不如银行储蓄和其他类型的投资，如果按照市场的原则，则有相当多的职工不愿意交纳住房公积金。为了解决这一矛盾，就必须制定相应的政策法规来强制实行。住房公积金的强制性：一是所有城镇机关和企事业单位及其职工都必须交纳公积金，不得逾期缴存或者少缴，只要单位录用职工，就必须为职工办理住房公积金缴存登记，并按期、足额缴存住房公积金;二是住房公积金的存贷利率都是由国家建设行政主管部门与人民银行商定后报国务院批准实施的，具有较强的行政色彩;三是单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立的，住房公积金管理中心有权责令限期办理;逾期不办理的，可以处1万元以上5万元以下的罚款;四是单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，住房公积金管理中心可以责令限期缴存;逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。可见，任何单位和个人都必须按时、足额缴存职工个人住房公积金。
第三，专用性。住房公积金是专门用于职工个人住房建设的基金，“取之于民，用之于民”，“专款专用”。“职工住房公积金应当用于职工购买、建造、翻修、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。”职工住房公积金只能围绕解决职工住房问题，用于三个方面：一是向职工提供住房公积金贷款，为职工购买、建造、翻修、大修自住住房提供资金来源;二是为建设城市廉租住房提供补充资金，解决城市住房的建设问题;三是经住房委员会批准，可以将一部分住房公积金购买国债，为公积金保值增值。除此之外，公积金不能作为他用。
第四，政策性。住房公积金是互助性的基金，具有明显的政策性。这种政策性主要表现在两个方面：一是职工个人公积金除职工个人交纳一定金额外，职工所在单位也要交纳一定的金额，两者都归职工个人所有，也就是说，职工单位为职工提供了政策补贴;二是职工住房公积金贷款利率低于银行贷款利率，具有明显的政策性，这样在很大程度上减轻了职工的经济负担。例如，某职工1998年度贷款一笔10万元为期10年的住房资金，如果是公积金贷款，其贷款月利率为4.275‰，如果是商业银行贷款，则贷款月利率为6‰。可见，住房公积金具有明显的政策性质。第五，返还性。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。职工离休、退休，或完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系，或户口迁出所在的县、市以及出境定居的，可以支取职工个人住房公积金账户内的资金余额;职工死亡或者宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。也就是说，在一定的条件下，职工缴存的住房公积金将返还给职工个人。
第三条职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。
【释义】本条关于住房公积金属于职工个人所有的规定。
住房公积金由两部分组成，一是个人缴存部分，二是单位缴存部分。职工个人缴存的住房公积金，当然归职工个人所有。单位为职工缴存的住房公积金相当于单位发给职工的工资，因此也应归个人所有。住房公积金属于职工个人所有，基于住房公积金的本质属性，即工资性。单位按职工工资的一定比例，为职工缴存住房公积金，实质是以住房公积金的形式给职工增加了一部分住房工资，从而达到促进住房分配机制转换的目的。将住房实物分配转换为按劳分配为主的货币工资分配，其方式是多样的，如直接提高工资和增发住房补贴等。但在我国社会经济发展、住房建设发展以及房改推进力度等条件制约下，采取住房公积金的方式转换住房分配机制，与直接提高工资或增发住房补贴相比，经济效益和社会效益更好一些，主要体现在两个方面：一是直接提高工资，即使同步提高房租，也难免出现资金分散、沉淀的现象，而以住房公积金的形式提高职工住房工资是化零为整，有利于住房资金的积累、周转和政策性住房消费信贷制度的建立;二是引导职工家庭消费结构合理化，有利于增强职工购、建、租住房的能力和自我保障的意识。虽然表现形式特殊，但单位为职工缴存的住房公积金仍相当于发给职工的住房工资，是国家和单位付给职工的劳动报酬，与其他合法所得一样，应为职工个人所有。
第四条住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。
【释义】本条关于住房公积金的管理原则的规定。
本条规定，住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。
(一)住房公积金管理委员会决策原则
住房公积金管理委员会决策原则，是指住房公积金管理委员会作为住房公积金管理的决策机构，对有关住房公积金管理的重大问题行使决策权，包括有关住房公积金制度的政策规定和运作管理等重要事项。如：拟订住房公积金缴存比例，审批住房公积金的归集计划、使用计划，确定住房公积金贷款的最高额度等。由于住房公积金所有权属于职工，为维护职工的合法权益，必须建立一个代表广大住房公积金缴存职工利益的机构对住房公积金的管理运作进行决策，使住房公积金决策机构具有广泛的代表性。为此，《条例》规定，住房公积金管理委员会由人民政府负责人，财政、建设等有关部门负责人和工会代表、有关专家组成。这对在住房公积金管理委员会的统一决策下，维护住房公积金所有人的合法权益，实现住房公积金保值，保证住房公积金专款专用具有重要的作用。
(二)住房公积金管理中心运作原则
住房公积金管理中心运作原则，是指在住房公积金管理委员会的领导下，各城市依法成立住房公积金管理中心，承担住房公积金的管理运作职责。住房公积金属职工个人所有，不是财政预算资金，不应纳入财政预算资金管理。同时，住房公积金也不是居民储蓄存款，也不应纳入银行储蓄存款管理。住房公积金应当由城市政府依法成立的专门机构进行管理。住房公积金管理中心作为住房公积金归集、使用和管理的执行机构，具体负责编制住房公积金归集使用计划、记载职工住房公积金的缴存提取使用等情况、住房公积金的核算、审批住房公积金的提取和使用、住房公积金的保值和归还、编制住房公积金归集使用计划执行情况的报告和承办住房委员会决定的其他事项等工作。住房公积金管理中心作为独立的事业法人，不以营利为目的。
(三)银行专户存储原则
银行专户存储原则，是指住房公积金管理中心在住房公积金管理委员会指定的受委托银行设立住房公积金专用账户，专项存储住房公积金。设立住房公积金专户是落实住房公积金安全运作和专项使用的基本措施。若由各单位随意存入银行或其他金融机构，对住房公积金的统一管理就无从谈起，专款专用也无法保证。若不设立银行专户进行管理，会造成资金分散，形不成资金规模效益，建立住房公积金的目的就不可能实现，最终将损害广大职工利益。同时，通过在银行设立住房公积金专用账户，办理住房公积金的提取及委托贷款业务，可充分发挥银行监督职能，防止住房公积金的挪用和流失。
(四)财政监督原则
财政监督原则，是指财政部门对住房公积金的运作管理进行检查监督。财政监督的根本目的，是防止住房公积金的挪用和控制住房公积金管理中心费用支出，使住房公积金的运作管理工作规范、高效。财政监督的主要内容包括：住房公积金管理中心在编制住房公积金当年归集使用计划时，必须征求财政部门意见;在审批住房公积金归集使用计划和计划执行情况报告时，必须有财政部门参加;审批住房公积金管理中心的管理费用;住房公积金管理中心应当定期向财政部门报送财务报表等。
综上所述，建立住房公积金制度是一项政策性很强、涉及面很宽，关系到每一个职工切身利益的工作，必须建立严格、科学的领导制度、管理体系和有效的、健全的监督机制。加强住房公积金管理与监督，是由公积金的属性和定向使用性决定的。一方面，因为住房公积金是属于职工个人用于解决住房问题的专项资金，不是财政预算资金，也不同于银行的储蓄存款。为了保证住房公积金的安全，维护存缴入的合法权益，必须加强住房公积金的管理。另一方面，为了保证住房公积金能定向用于住房建设和住房制度改革，不被截留和挪用，充分发挥住房公积金的经济效益和社会效益，也应加强住房公积金的管理与监督。为此，本条明确提出：“住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。”
第五条住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。
【释义】本条关于住房公积金专有使用权的规定。
住房公积金是专门用于职工个人住房建设的基金，“取之于民，用之于民”，“专款专用”。本条明确规定：“职工住房公积金应当用于职工购买、建造、翻修、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。”职工住房公积金只能围绕解决职工住房问题，用于三个方面：一是向职工提供住房公积金贷款，为职工购买、建造、翻修、大修自住住房提供资金来源;二是为建设城市廉租住房提供补充资金，解决城市廉租住房的建设问题(住房公积金增值收益在提取贷款风险准备金和管理费用之后全部用于廉租住房建设);三是经住房公积金管理委员会批准，可以将一部分住房公积金购买国债，为公积金保值增值。除此之外，公积金不能作为他用。
第六条住房公积金的存、贷利率由中国人民银行提出，经征求国务院建设行政主管部门的意见后，报国务院批准。
【释义】本条关于住房公积金存、贷利率的确定的规定。
根据本条规定，住房公积金的存、贷利率由中国人民银行提出，经征求国务院建设行政主管部门的意见后，报国务院批准。实践中，个人住房公积金贷款利率实行低存低贷的原则，按照中国人民银行的规定，20xx年7月21日开始执行的利率为：贷款期限在5年以内的(含5年)，按年利率4.5%执行;贷款期限在5年以上的，按年利率4.95%执行。个人住房公积金贷款利率实行一年一定，于每年的1月1日，按相应档次的利率确定下一年度利率水平。
第七条国务院建设行政主管部门会同国务院财政部门、中国人民银行拟定住房公积金政策，并监督执行。省、自治区人民政府建设行政主管部门会同同级财政部门以及中国人民银行分支机构，负责本行政区域内住房公积金管理法规、政策执行情况的监督。
【释义】本条关于住房公积金管理体制的规定。
加强对住房公积金的组织领导是建立和健全住房公积金制度的重要环节。这是因为住房公积金制度在我国才开始起步，政策性很强，涉及到每个职工的切身利益，在实施过程中不可避免地会产生这样那样的问题，这就需要有一个统一的组织领导机构对住房公积金制度的建立制定政策，加强领导，以保证住房公积金制度的健康发展。本条对我国的住房公积金管理体制作了明确的规定，提出：“国务院建设行政主管部门会同国务院财政部门、中国人民银行拟定住房公积金政策，并监督执行。省、自治区人民政府建设行政主管部门会同同级财政部门以及中国人民银行分支机构，负责本行政区域内住房公积金管理法规、政策执行情况的监督。”从这一规定中我们可以看出，我国住房公积金领导体制包括两个层次：
第一个层次是全国性的领导机构，由国务院建设行政主管部门、财政部门和中国人民银行等单位组成，其主要职责是制定全国性的住房公积金制度发展规划和具体政策，对省、自治区、直辖市的住房公积金制度的建立及日常工作进行领导和监督。
第二个层次是省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门会同同级财政部门以及中国人民银行分支机构，其职责是贯彻执行国家住房公积金管理的有关政策和条例，根据本行政区内的实际情况，对住房公积金管理工作进行指导。这样一种领导体制，既保证了住房公积金制度建设的全国统一性、同步性和相对集中性，又能充分发挥地方政府的积极性，在国务院的统一领导下，根据本省、本市、本自治区的实际情况，制定相应的具体操作制度，解决了地区发展不平衡的矛盾，从而使得住房公积金制度在全国范围内能够顺利推行和健康发展。
第二章机构及其职责
第八条直辖市和省、自治区人民政府所在地的市以及其他设区的市(地、州、盟)，应当设立住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构。住房公积金管理委员会的成员中，人民政府负责人和建设、财政、人民银行等有关部门负责人以及有关专家占1/3，工会代表和职工代表占1/3，单位代表占1/3。住房公积金管理委员会主任应当由具有社会公信力的人士担任。
【释义】本条关于住房公积金管理委员会设置的规定。
住房公积金管理委员会，是住房公积金管理的决策机构。本条明确规定：“直辖市和省、自治区人民政府所在地的市以及其他设区的市(地、州、盟)，应当设立住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构。住房公积金管理委员会的成员中，人民政府负责人和建设、财政、人民银行等有关部门负责人以及有关专家占1/3，工会代表和职工代表占1/3，单位代表占1/3。住房公积金管理委员会主任应当由具有社会公信力的人士担任。”住房公积金管理委员会作为住房公积金管理的决策机构，必须具有权威性、民主性和广泛的代表性，所作出的决策必须具有科学性和可操作性，既能够代表政府实行宏观管理的意图，又能够体现职工群众的意见，因此，住房公积金管理委员会的组成人员必须具有广泛性。从本条规定我们可以看出，住房公积金管理委员会的成员要由政府的主要负责人、政府职能部门(建设、财政、人民银行)的主要负责人及有关专家和工会代表组成，这样就能够保证住房公积金管理委员会所作出的决策具有科学性、民主性和可操作性。根据本条规定，住房公积金管理委员会至少要由四方面的人员组成：
(一)人民政府负责人
这里所指的人民政府应与所设立的住房公积金管理委员会相对应。如果是直辖市和省、自治区人民政府所在地的市设立住房委员会，那么，人民政府负责人是指直辖市和省、自治区所在地市的人民政府的负责人。如果是设区城市设立的住房委员会，那么人民政府的负责人是指设区城市人民政府的负责人。《条例》对负责人是正职还是副职没有明确规定，一般来说，这里的负责人是指主管城市建设和住房制度改革的副市长。
(二)财政、建设、人民银行等有关部门负责人
推行公积金制度是住房制度改革的核心内容，住房公积金的归集，资金的列支，住房公积金的使用，住房建设的计划、规划，住房管理和房地产市场的规范等，与财政、建设、人民银行、计划、房地产、金融、审计、劳动、人事、监察等多个部门有密切关系。因此，住房公积金管理委员会应有这些部门的负责人参加，以协调住房公积金的重大政策。
(三)工会代表、职工代表和单位代表
工会是职工自愿结合的工人阶级的群众组织，以维持职工合法权益为宗旨。根据《工会法》的规定，工会要组织和教育职工依照宪法和法律的规定行使民主权利，发挥国家主人翁的作用，通过各种途径和形式，参与管理国家事务，管理经济和文化事业，管理社会事务，协助人民政府开展工作。住房委员会吸收工会代表是职工行使民主权利、参与住房公积金管理重大事项决策的具体表现。
(四)专家
住房公积金制度是一项复杂的系统工程，又是新生事物，需要吸收那些在住房建设、住房管理、住房金融、财经、法律等方面的专家参加，这样有助于住房公积金管理委员会实现科学决策。住房公积金管理委员会的设置主要在省、自治区、直辖市人民政府以及其他设区的市(地、州、盟)。这种设置既保证了住房公积金管理委员会所作的决策在所有城镇的全范围覆盖，使住房公积金制度在全国城镇建立和发展，同时又突出了城市这一重点，特点是大中城市，允许各城市根据自己的实际情况作出相应的决策。因为住房公积金制度具有一定的社区性，与城市建设、城市发展及城市个性、城市职工收入水平等因素密切相关，各城市应当从自身的实际情况出发，在全国统一政策的前提下，制定自己的住房公积金政策和具体规则。
值得注意的是，本条第二款规定，住房公积金管理委员会主任应由具有社会公信力的人士担任。
第九条住房公积金管理委员会在住房公积金管理方面履行下列职责：
(一)依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金的具体管理措施，并监督实施;
(二)根据本条例第十八条的规定，拟订住房公积金的具体缴存比例;
(三)确定住房公积金的最高贷款额度;
(四)审批住房公积金归集、使用计划;
(五)审议住房公积金增值收益分配方案;
(六)审批住房公积金归集、使用计划执行情况的报告。
【释义】本条关于住房公积金管理委员会职责的规定。
根据本条规定，住房公积金管理委员会在住房公积金管理方面的主要职责是：1、依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金的具体管理措施，并监督实施。这一职责可从三个方面来理解：
(1)住房公积金管理委员会制定、调整住房公积金的具体管理措施的依据。住房公积金管理委员会只能在现行的法律、法规、规章和相关政策前提下制定、调整住房公积金管理措施。
(2)住房公积金管理措施主要包括住房公积金的归集、提取、使用和管理等四个方面。根据新《条例》的规定，住房公积金管理委员会就如何界定职工住房的基本需求，如何贯彻住房公积金归集、提取和使用的基本要求和原则，住房公积金制度如何在整个住房制度改革中发挥其基本的住房保障作用等重大问题制定相关的政策和措施。
(3)住房公积金管理委员会监督实施住房公积金的管理措施。住房公积金管理委员会不仅有权制定住房公积金的管理措施，更重要的是有权制定监督公积金管理中心切实履行住房公积金管理委员会制定的政策和措施，并实行具体的监督。
2、拟定住房公积金的具体缴存比例。职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%;有条件的城市，可以适当提高缴存比例。具体比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。”住房公积金管理委员会根据当地社会经济发展水平、住房制度改革的进程，拟订住房公积金的具体缴存比例，这个比例一般为5%，或6%，或12%等等。
住房公积金的缴存比例关系到解决职工的自住住房能力，缴存比例越高，单位和职工缴存的住房公积金金额就越大，相应地解决自住住房的能力就越强。但住房公积金缴存比例受到社会经济发展水平的影响，受到单位经济承受能力的制约，不能一味地提高住房公积金的缴存比例，要确定一个相对合理、可行的比例，并定期进行调整。拟订住房公积金的缴存比例是一个政策性相当强的工作，应当由住房公积金管理委员会行使此项权力。
3、确定住房公积金最高贷款额度。住房公积金贷款额度直接影响到职工住房消费能力，影响到一个城市或地区的住房商品化进程。确定住房公积金最高贷款额度要考虑三个因素：一是，与城市或地区的住房公积金归集规模相关，归集的住房公积金越多，贷款的可贷额度就越高;二是，与城市或地区的住房商品化程度相关，住房商品化程度越高，需要住房公积金贷款的人数越多，如果归集的住房公积金没有同步增加的话，为使更多的职工家庭购买住房时可以得到住房公积金贷款，就应调低住房公积金的贷款额度。三是，与住房公积金互助性特征相关，住房公积金贷款额度是职工使用住房公积金权利的体现。考虑到住房公积金的互助性，确定住房公积金贷款额度要与职工缴存住房公积金的时间长短、存储余额的多少相适应，以体现缴存住房公积金职工权利义务的对等。
4、审批住房公积金归集、使用计划。归集与使用是住房公积金主要管理内容。住房公积金的归集是住房公积金管理的基础，住房公积金的使用是住房公积金管理的目的。住房公积金归集、使用计划由住房公积金管理中心负责编制。住房公积金管理委员会主要从以下两个方面审批住房公积金管理中心编制的住房公积金归集和使用计划：第一，归集计划的可行性与科学性。住房公积金归集量取决于一个城市或地区的经济发展水平和职工的工资收入水平，取决于住房公积金缴存比例的高低，取决于住房公积金制度的覆盖面。如果住房公积金管理中心在编制住房公积金归集计划时已经考虑到上述三个方面因素，说明其归集计划是基本可行的，是科学的。第二，住房公积金使用计划的合理性、安全性。住房公积金资金的使用计划要达到供给与需求基本平衡，能满足职工住房基本需求，并能促进城市或地区的住房商品化进程。同时，住房公积金使用计划必须体现安全运作的原则，住房公积金的保值投资只能用于购买国债。
5、审议住房公积金增值收益分配方案。
6、审批住房公积金归集、使用计划执行情况的报告。这一职责是前项职责的保证。审批计划执行情况的报告，目的在于监督住房公积金管理中心是否严格按原定计划归集、使用住房公积金。如果情况发生变化，原定的归集、使用计划需要作部分调整或变更。住房公积金管理委员会审批住房公积金归集、使用计划执行情况，也是为了审议住房公积金管理中心调整或变更计划的必要性、合理性。
第十条直辖市和省、自治区人民政府所在地的市以及其他设区的市(地、州、盟)应当按照精简、效能的原则，设立一个住房公积金管理中心，负责住房公积金的管理运作。县(市)不设立住房公积金管理中心。
前款规定的住房公积金管理中心可以在有条件的县(市)设立分支机构。住房公积金管理中心与其分支机构应当实行统一的规章制度，进行统一核算。住房公积金管理中心是直属城市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位。
【释义】本条关于住房公积金管理中心设置的规定。
(一)住房公积金管理中心性质
根据本条第3款规定，住房公积金管理中心，是不以营利为目的的独立的事业单位，主要职责是负责住房公积金的日常管理工作。由此我们可以看出：
第一，住房公积金管理中心是一个独立的事业单位。住房公积金管理中心的管理费用，由住房公积金管理中心按照规定标准编制全年预算支出总额，报本级人民政府财政部门批准后，从住房公积金增值收益中上交本级财政，再由本级财政拨付。住房公积金管理中心的管理费用标准，由省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门会同同级财政部门按照略高于国家规定的事业单位费用标准制定。
第二，住房公积金管理中心不以营利为目的。虽然住房公积金管理中心管理的是住房公积金这一专项资金，负责公积金的归集，也发放住房公积金贷款，从表面上看，住房公积金管理中心类似于一般的金融机构和房地产开发机构，但与这些机构的根本区别在于，住房公积金管理中心的资金营运不以营利为目的，这是由住房公积金的政策性所决定的。如果住房公积金管理中心以归集的公积金作为营利的资本，这些资金就必然会朝着营利的方向流动，这样偏离了公积金主要用于职工政策性购、建、大修自住住房的初衷，就改变了住房公积金的政策性质。因此，国家已经明确规定，住房公积金管理中心是不以营利为目的的事业单位，其费用开支渠道和标准都有明确的规定。
(二)住房公积金管理中心的设立原则
设立住房公积金管理中心原则上与设立住房公积金管理委员会的范围相一致，即：直辖市，省、自治区人民政府所在地的市和其他设区市(地、州、盟)应当按照精简、效能的原则，设立住房公积金管理中心。为了达到减少管理风险，降低管理成本和确保住房公积金安全运作的目的，设立住房公积金管理中心必须遵循精减、交通的原则，人员编制、规模应与管理的资金数量等相对应，切忌贪大求全、冗员过多、运作低效。
(三)县(市)原则上不设立住房公积金管理中心
由于县(市)职工人数较少，归集的住房公积金数量较少，管理成本较高，难以发挥住房公积金资金规模效应，因此，《条例》规定，县(市)原则上不设立住房公积金管理中心。住房公积金管理中心可以在有条件的县(市)设立分支机构。住房公积金管理中心与其分支机构应当实行统一的规章制度，进行统一核算。
第十一条住房公积金管理中心履行下列职责：
(一)编制、执行住房公积金的归集、使用计划;
(二)负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况;
(三)负责住房公积金的核算;
(四)审批住房公积金的提取、使用;
(五)负责住房公积金的保值和归还;
(六)编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告;
(七)承办住房公积金管理委员会决定的其他事项。
【释义】本条关于住房公积金管理中心职责的规定。
根据本条规定，住房公积金管理中心职责有以下七项：
(一)编制、执行住房公积金的归集、使用计划
住房公积金的归集计划包括：住房公积金的覆盖面、住房公积金的缴存基数、住房公积金的缴存比例、计划期内住房公积金应归集的总量等。住房公积金管理中心要根据当地社会经济发展和职工工资收入情况，提出切实可行的缴存比例，不但职工能承受，而且职工所在单位也能承受。针对目前有些国有企业效益下降，住房公积金欠缴、缓缴的现象，住房公积金管理中心要提出切实可行的解决办法，使这些企业职工的合法权益得到基本保证。住房公积金的使用计划包括：住房公积金提取数额、贷款数额、购买国债数额、风险准备金数额等。住房公积金管理中心编制住房公积金使用计划要遵循供求基本平衡和安全运作原则。住房公积金的使用要尽量满足缴存住房公积金职工的住房需求，以推进住房商品化进程。住房公积金管理中心要认真执行住房公积金的归集、使用计划。编制的计划应报住房公积金管理委员会审批，然后在日常的管理工作中具体落实。
(二)记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况
住房公积金管理中心既是住房公积金的管理主体，又是住房公积金的负债主体。要做到管理到位，责任落实，就得准确掌握职工个人住房公积金账户内的资金数额和变动状况。真实、及时记载职工住房公积金缴存、提取、使用情况，是住房公积金管理中心行使管理职责、履行负债义务的需要。
(三)负责住房公积金的核算
住房公积金管理中心要真实、全面、准确、及时地建立住房公积金的总账与职工明细账，建立完整的财务管理制度，并对住房公积金资金管理的全过程进行资产管理、会计核算。
(四)审批住房公积金的提取、使用
履行住房公积金缴存义务的职工，在购买、建造、翻建、大修自住住房时，不但可以提取其缴存的住房公积金，而且可以申请住房公积金贷款。但职工是否符合提取住房公积金条件，是否符合申请住房公积金贷款条件，可以提取多少住房公积金余额，贷款额度是多少等，都需要由住房公积金管理中心审批，职工根据住房公积金管理中心的审批结果到受委托银行办理住房公积金提取、贷款手续。为提高住房公积金管理中心的工作效率，《条例》还对住房公积金管理中心审批程序和审批时间作出了限制性规定。
(五)负责住房公积金的保值和归还
住房公积金是长期缴存的住房基金，是相对封闭运作的政策性住房资金，住房公积金的存储利率又相对较低。同时还要考虑到在发放住房公积金贷款中可能出现的风险。因此，为了保障每一位参加住房公积金职工的切身利益，避免住房公积金出现风险和贬值，住房公积金管理中心一方面要限制单位住房建设贷款，发展个人购房消费贷款;另一方面应当对归集的住房公积金进行保值投资。住房公积金管理中心在保证住房公积金提取和贷款前提下，可以将住房公积金用于购买国债投资，并用部分增值收益建立贷款风险准备金。负责住房公积金的归还包括两个方面的含义，一是，当职工符合提取其缴存的住房公积金余额条件时，住房公积金管理中心应当将该部分资金归还给职工;二是，住房公积金管理中心应当足额归还职工缴存的住房公积金余额。所谓“足额”，是指住房公积金的本金加上住房公积金的存储利息。
(六)编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告
住房公积金归集、使用计划执行情况既体现出住房公积金管理中心对住房委员会负责，也体现了对全体缴存住房公积金的职工负责。住房公积金管理中心在住房公积金归集、使用计划执行情况报告中，应当反映以下几个方面的情况：
(1)参加住房公积金的单位数和职工人数;
(2)住房公积金的归集总量和提取总量;
(3)住房公积金贷款总量，申请贷款的合同份数;
(4)住房公积金的保值情况;
(5)住房公积金归集、使用的情况;
(6)计划执行情况的说明。
(七)承办住房公积金管理委员会决定的其他事项
第十二条住房公积金管理委员会应当按照中国人民银行的有关规定，指定受委托办理住房公积金金融业务的商业银行(以下简称受委托银行);住房公积金管理中心应当委托受委托银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续。住房公积金管理中心应当与受委托银行签订委托合同。
【释义】本条关于住房公积金委托银行的规定。
根据本条规定，住房公积金管理委员会应当按照中国人民银行的有关规定，指定受委托办理住房公积金金融业务的商业银行(以下简称受委托银行);住房公积金管理中心应当委托受委托银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续。住房公积金管理中心应当与受委托银行签订委托合同。住房公积金管理中心是事业单位，有关住房公积金的金融业务应当根据中国人民银行的规定，委托银行承办。住房公积金管理中心委托银行承办的住房公积金金融业务主要是住房公积金贷款和结算，受委托银行承办的手续主要有住房公积金账户的设立、缴存和归还。由于住房公积金管理中心不是金融机构，不能直接发放住房公积金贷款，发放住房公积金贷款只能委托银行承办，由银行与贷款职工签订贷款合同。
第三章缴存
第十三条住房公积金管理中心应当在受委托银行设立住房公积金专户。单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，经住房公积金管理中心审核后，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。每个职工只能有一个住房公积金账户。住房公积金管理中心应当建立职工住房公积金明细账，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况。
【释义】本条关于设立住房住房公积金专户和住房公积金缴存登记的规定。
所谓住房公积金缴存，是指办理住房公积金缴存登记、账户设立、汇缴变更、核定比例、结算利息等一系列缴存行为的总称。主要包括住房公积金缴存登记、开户登记、账户设立、变动转移、比例核定、汇缴办理、缓缴程序、利息计算、缴存凭证、列支渠道、登记清理、时限规定等内容。住房公积金缴存是建立住房公积金制度的起点，是住房公积金管理的重要内容和关键环节，是提取、使用和监督的基础，其管理涉及职工个人、职工单位、受委托银行和住房公积金管理中心等。
(一)设立住房公积金专户
住房公积金专户是指住房公积金管理中心在受委托银行设立的记载和反映住房公积金缴存、提取、使用和结算等资金情况的专门账户。
本条第1款规定，住房公积金管理中心应当在受委托银行设立住房公积金专户。因此，在住房公积金的存储管理中，住房公积金管理中心必须在受委托银行设立住房公积金专户，这样才能真正履行其对职工住房公积金的债务责任，才能明晰住房公积金管理中心与受委托银行在住房公积金管理工作中的关系。实践中，根据管理工作的需要，住房公积金管理中心一般应在受委托银行设立四类住房公积金账户：
1、住房公积金存款户(住房公积金资金总账户)
住房公积金存款户用于全面反映和记载住房公积金管理中心归集的住房公积金资金情况。实践中也称为住房公积金资金总账户。即：住房公积金管理中心在受委托银行分行所属各支行或办事处(以下简称“网点”)办理归集的，还须在各网点设立银行内部往来户，用于归集单位在就近网点缴存的住房公积金。在规定时间内，各网点应将往来户内的住房公积金划转至住房公积金存款户。
2、委托贷款基金户
委托贷款基金户用于反映和记载住房公积金管理中心委托银行发放和回收的住房公积金贷款本金情况。
3、结算户
结算户主要用于反映和记载住房公积金管理中心的利息收支和其他各项收支的增减变动情况。
4、职工个人账户
本条第2款规定每个职工只能拥有一个职工住房公积金账户，是为了保证职工住房公积金账务的清晰、准确和账户的惟一性。单位、受委托银行和住房公积金管理中心在办理住房公积金缴存工作时必须严格遵循这一规定。
住房公积金属于缴存住房公积金的职工个人所有，当住房公积金缴存到住房公积金管理中心的账户后，职工个人和住房公积金管理中心之间就确立了债权债务关系，债权人是职工个人，债务人是住房公积金管理中心。为能真正承担债务责任，履行职责，维护债权人的权益，住房公积金管理中心在住房公积金的管理上必须与受委托银行实行同步核算，对住房公积金的缴存等情况适时进行明细核算。实行三级核算管理，建立住房公积金三级账务核算体系。设立住房公积金总账一级核算科目，在住房公积金总账科目下分设缴存单位二级明细账和缴存职工个人三级明细账户。
(1)住房公积金总账(一级科目)。用于反映和记载全市住房公积金的增减、变动、结存情况。
(2)住房公积金单位账户(二级科目)。按缴存单位分别设立，用于反映和记载各单位缴存住房公积金的增减、变动、结存情况。
(3)住房公积金个人账户(三级科目)。按缴存单位名下职工个人分别设立，用于反映和记载职工个人住房公积金的增减、变动、结存情况。
(二)住房公积金缴存登记
本条第二款规定，单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，经住房公积金管理中心审核后，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。单位为职工办理住房公积金缴存登记是其应尽的法定义务，单位应当切实履行上述规定的义务。住房公积金管理中心、受委托银行负责办理对单位住房公积金的缴存登记和职工住房公积金账户设立工作。为了保障职工住房公积金的核算准确和资金安全，单位在办理职工个人住房公积金账户前，应当填报《住房公积金登记表》和《住房公积金职工缴存清册》，如实反映建立住房公积金职工的基本情况。住房公积金管理中心、受委托银行应根据单位填报的《住房公积金登记表》和《住房公积金职工缴存清册》上的有关信息，及时、完整、准确地审核和管理单位和个人缴存的住房公积金。
1、登记填报对象
中华人民共和国境内的所有国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工。
2、登记填报内容
办理缴存登记的单位应在《住房公积金登记表》和《住房公积金职工缴存清册》中如实、准确地填写以下内容：
(1)单位情况：包括单位名称、地址、经办部门、联系人、联系电话、邮政编码、职工人数、汇缴入数、工资总额、汇缴总额、发薪开户银行、发薪户账号、发薪日、单位性质代码等。
(2)职工情况：包括姓名、身份证号码、上年月平均工资额、月应缴存额(单位、个人月缴存额)等。
(3)承办银行情况：包括经办网点、地址、联系人、联系电话、登记表编号、银行代码、网点代码、系统单位代码、住房公积金账号等。
3、登记填报程序
(1)单位向住房公积金管理中心领取《住房公积金登记表》和《住房公积金职工缴存清册》。
(2)单位按照《条例》第十六、十七、十八条的规定，确定本年度建立住房公积金的职工范围、工资基数及缴存金额。
(3)单位将填妥的《住房公积金登记表》、《住房公积金职工缴存清册》送交住房公积金管理中心审核。
(4)住房公积金管理中心对单位送达的《住房公积金登记表》、《住房公积金职工缴存清册》进行审查，审核缴存职工范围、缴存比例、工资基数、月缴存额等基本情况。确认单位在住房公积金管理中心的单位编号(或单位账号)，填写各代码标识后，交由单位到受委托银行办理职工个人住房公积金账户的设立。
(5)受委托银行依据单位送达的经审核后的《住房公积金登记表》、《住房公积金职工缴存清册》，为缴存住房公积金的职工设立住房公积金个人账户。
第十四条新设立的单位应当自设立之日起30日内到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并自登记之日起20日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。
单位合并、分立、撤销、解散或者破产的，应当自发生上述情况之日起30日内由原单位或者清算组织到住房公积金管理中心办理变更登记或者注销登记，并自办妥变更登记或者注销登记之日起20日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户转移或者封存手续。
【释义】本条关于新设立单位住房公积金缴存登记合并、分立、撤销、解散或者破产住房公积金变更登记或者注销登记的规定。
(一)新设立单位住房公积金缴存登记
根据本条第一款规定，新设立的单位应当自设立之日起30日内到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并自登记之日起20日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。
(二)合并、分立、撤销、解散或者破产住房公积金变更登记或者注销登记
根据本条第2款规定，单位合并、分立、撤销、解散或者破产的，应当自发生上述情况之日起30日内由原单位或者清算组织到住房公积金管理中心办理变更登记或者注销登记，并自办妥变更登记或者注销登记之日起20日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户转移或者封存手续。
第十五条单位录用职工的，应当自录用之日起30日内到住房公积金管理中心办理缴存登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户的设立或者转移手续。单位与职工终止劳动关系的，单位应当自劳动关系终止之日起30日内到住房公积金管理中心办理变更登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户转移或者封存手续。
【释义】本条关于职工住房公积金转移管理的规定。
所谓住房公积金账户转移是指因单位调整或职工个人工作变动，需将原已缴存的住房公积金全额转移到变更后的单位或职工调入单位的行为。缴存住房公积金的职工因单位的合并、分立、撤销、解散或破产必然会引起住房公积金的转移。为了准确记录每个职工住房公积金情况，反映其住房公积金的来龙去脉，保证职工住房公积金账目的准确、完整。住房公积金管理中心应加强对住房公积金转移管理，确保职工缴存住房公积金的资金安全，维护住房公积金的权威性。因此，单位合并、分立、撤销、解散或者破产引起的住房公积金转移，可通过设立住房公积金暂存部进行管理。住房公积金暂存部是指住房公积金管理中心对单位因职工人员变动引起住房公积金的转移，以及职工与单位终止劳动关系后，尚未有新的单位接受，未建立新的劳动关系之前，住房公积金管理中心对这部分职工的住房公积金进行直接管理而设置的账户核算科目。
(一)职工调入住房公积金缴存登记
本条第1款规定，单位录用职工的，应当自录用之日起"#日内到住房公积金管理中心办理缴存登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户的设立或者转移手续。其程序如下：
1、职工调入(单位录用)新的单位时，调入单位应当自录用之日起30日内到住房公积金管理中心办理缴存登记，填写《住房公积金转移通知书》和《住房公积金缴存变更清册》，并持住房公积金管理中心审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户的设立和转入手续。
2、受委托银行依据单位提供的《住房公积金转移通知书》和《住房公积金缴存变更清册》，通过住房公积金暂存部办理职工个人住房公积金调入，设立调入职工的住房公积金个人账户。
(二)职工调出住房公积金转移或封存
本条第2款规定，单位与职工终止劳动关系的，单位应当自劳动关系终止之日起30日内到住房公积金管理中心办理变更登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户转移或者封存手续。其程序如下：