采购总结汇报篇1
一、2021年一季度主要工作
（一）规范成员医院设备采购工作
在做好日常成员医院医疗设备仪器采购管理工作的同时，为进一步规范和明确各成员医院有关医疗设备采购工作，明确采购申报流程，根据《医疗机构设备与医用耗材集中采购管理办法（试行）》有关要求，开展《关于进一步做好成员医院医疗设备采购工作的通知》拟稿工作，拟对成员医院各类医疗设备采购流程给予明确，同时拟开展成员医院已采购的贵重医疗设备定期经济效益分析工作，确保公司成员医院设备采购、使用全流程做得到科学性、规范性和效益性。
（二）成员医院运营数据分析工作
按月收集公司现有3家成员医院月度运营重点数据，同时对指标下降明显项及时调查分析原因，完成2021年一季度成员医院运营情况分析总结，结合2020年新冠疫情导致医院各项运营指标下降情况，本年度内将运营数据对比增列医院2019年数据，供公司领导决策使用。
（三）江干区人民医院固定资产处置工作
按照公司对杭州市XXXXXX固定资产处置工作的总体部署要求，我部门牵头已完成对XXX院区、XX院区、XXXX院区的固定资产处置工作，为保障XX医院新老院区的顺利过渡，目前已完成对XX院区的固定资产清点工作。
（四）家具、窗帘等软装工作
2021年为配合XXXX病区开业运营需要，我部门分别在标内完成对其木质家具、钢木家具和窗帘等软装采购安装工作，并于2021年3月15日保障其病区已正式开业运营。
（五）安全生产工作
为坚决筑牢安全生产防线，确保公司经营发展持续稳定，在今年一季度中组织开展了对公司旗下的XXXXXX医院、XXXXXX项目、XXXXXXX，医院的毒麻药品和危化品管理工作，建筑施工现场安全管理工作。
三、后续工作计划
（一）XXXXX院区固定资产处置工作
按照5月20日公司办公会议要求，在已明确的处置方向内协助XX医院完成其全院固定资产处置工作。对合作协议内归属XXXXX院的8200万医疗设备，尚未搬离的17项暂留存XX医院（病房项目）使用。
（二）软装家具类后续处理
1.根据5月20日公司办公会议要求，按与厂家谈判清退和成员单位库存消化两步来开展家具类现有库存消化问题。
2.完成钢制家具、窗帘两个标的合同签订和货款支付工作；按实际情况对木质家具原合同开展签订补充协议和完成货款支付工作。
（三）《医疗设备采购工作通知》定稿发文
已拟稿通知根据公司领导和成员医院提出的修改意见，继续完善文稿，同时在日常设备采购管理工作中按拟稿内容进行实际操作，分析该文件落地后的可行性和有效性，定稿后及时发文实施。
（四）运营分析
对成员医院每个月数据收集、核对、反馈纠正、协调、汇总，根据数据情况按季度分析，必要时专项分析，为医院运营和公司领导决策提供数据依据。
（五）其他工作
采购总结汇报篇2
出口退税是为了降低商品的出口成本，采取增值税全部或部分退还的做法。核算价格时，应将采购成本中的税收部分按出口退税率予以扣除，我国当前增值税的基本税率为17%，因此我们通常采用[（采购成本/1.17）出口退税率]求出出口退税额，再通过[实际采购－出口退税额]进一步求出实际采购成本（不含税）。
明确了出口成本的构成和退税的计算后，接下来通过对报价过程中利润、费用的核算进行具体分析，进一步提高整个出口报价的准确性，及时性和有效性。
一、出口利润的计算基数
出口利润的确定可以用某一固定的数额表示，也可以用一定的利润率即百分比来表示。一般来说，出口报价中关于利润的确定主要有四种利润基数：包括实际采购成本；采购成本（含出口退税）；出口总成本（含出口费用）；出口价格（销售价格）。
例如：某企业出口一批服装，FoB上海，该产品采购成本为100元人民币/件，最新纺织品出口退税率为11%，该产品国内增值税为17%，出口各项费用和为6元人民币/件，核算当日人民币外汇牌价为1：7（美元/人民币），预期利润率为10%，试求不同的利润基数下企业报价时的利润额。
1．以实际采购成本为基数
（1）实际采购成本=采购成本－出口退税收入
（2）退税收入=[采购成本+增值税率）]出口退税率
（3）实际采购成本=采购成本－（采购成本.17）11%
或实际采购成本={采购成本（1+增值税率－出口退税率）}+增值税率）
出口利润=实际采购成本0%=[100－（100/1.17）11%]10%
=（100－9.40）10%=9.06
2．以采购成本为基数
出口利润=采购成本10%=10010%=10.00
3．以出口总成本为基数
出口总成本=采购成本+出口费用=100+6=106.00
出口利润=出口总成本10%=10610%=10.60
4．以出口价格为基数
FoB=实际采购成本+出口费用+利润
=采购成本－出口退税+出口费用+FoB10%
=（采购成本－出口退税+出口费用）－预期利润率）
=[采购成本－（采购成本/1.17）11%+出口费用]－10%）
=[100－（100/1.17）11%+6]－10%）
=107.33
出口利润=FoB10%=10.73
同理可推出CFR、CiF价为基数的利润计算公式
CFR报价=（实际采购成本+费用+运费）－预期利润率）
CiF报价=（实际采购成本+费用+运费）[1－利润率－（1+投保加成率）保险费率]
二、出口报价中的费用核算
1．出口费用的主要种类
外贸企业的费用范围是根据自身业务经营特点来确定的，主要包括营业费用、管理费用和财务费用三部分。
（1）营业费用。指外贸企业在购、销、存各个经营关节所发生的各种费用，主要包括国内运杂费、港口装卸费、包装费、仓储保管费、商品检验费、广告费、报关费、邮电费等、经营人员的工资福利等。
（2）管理费用。指外贸企业为组织和管理企业经营活动所发生的费用，主要包括管理人员的工资福利、业务招待费、研发费、涉外费、咨询费、折旧费、办公费等。
（3）财务费用。指外贸企业为筹集业务经营所需资金而发生的各项费用，主要包括利息支出、金融机构手续费、汇兑净损失等。
2．出口费用的分摊
为了正确计算每个产品的出口换汇成本和盈亏额，企业必须将营业费用、管理费用和财务费用分摊到每个出口商品中。
在出口费用中，有的费用如运杂费、仓储费等在费用发生时就可以明确认定由那种出口商品负担，但有的费用在发生时与出口商品没有直接联系，无法确认应由那种商品负担。
例如：某外销员一个月完成5笔出口合同，每笔合同的报关费100元，门到门全包干费用800元，法定检验及认证费用200元，港口杂费340元，这些费用都可以认定到每笔具体的合同中，同时该外销员为了这5笔合同出差2次到生产地监督生产过程，差旅费事后统计共计为1049元，招待业务合作伙伴花费招待费754元，这些费用是不容易直接分摊到每一笔具体的合同上的。
同时我们一定要注意的是费用的发生往往是在履行合同的过程中，也就是在出口报价之后；而我们在开始进行出口报价的过程中有时是无法准确的事先预估出口合同履行过程中所需要产生和支付的全部费用的。
因此为了正确报价，需要通过一定的方法将出口费用合理地分摊到相应的出口业务中去。
（1）直接认定法。能够直接认定是某笔出口业务发生的费用就由该业务负担，就是直接认定法。例如上例中报关费、门到门、商检费。能直接认定费用的特点是在合同未成立，即在买卖双方报价阶段就能预先核算出来的相关费用，可以在报价时候通过费用项目逐一累加计入出口价格中。
（2）比例分摊法。不能直接认定到某具体出口合同以及在买卖双方报价阶段不能预先准确核算出来的费用，可以采用比例分摊法。
任何一笔出口业务都要发生费用，这些费用报价的时候必须含在出口价格内，不然当利润率为保本的0时，实际业务是亏损的。亏损额就是履行合同过程中实际发生的累计费用额。预先准确知道分摊费用总额是不容易的，但对任何出口企业来说，年费用分摊率（简称费用率）是容易知道的，用某一时期（一般为1年）发生的各种费用总额比上同期该企业总采购成本。即为：
这里要注意的是对外报价时直接认定法中的费用，同样也可以有效的应用在费用率分摊中。
例如：某出口企业在出口一笔订单过程中发生如下费用：报关费100元、港口装箱费400元、签发证书费200元、内陆运费450元、包装费280元；该订单单位商品采购成本为40元，数量1000个，企业费用率为5%，外汇汇率为1：7（美元/人民币），暂不考虑房租水电、人员工资福利等其它经营成本，现用两种方法进行费用的核算。
在直接认定法中：费用总额=100+400+200+450+
280=1430元。
在比例分摊法中：费用发生总额=采购成本费用40000%=2000元。
可以看出采用比例分摊核算方法，核算的费用总额是能够支付实际发生的各项费用的。尽管比直接认定的费用额度高出570元，但具体分摊到单位的出口商品中，差额为（2000－1430）/1000，为0.57人民币，再加以汇率换算后实际则只多出0.57/7即0.08美元。综合来说，采用比例分摊方法核算费用比直接认定方法要高出一定的预估额，但通过每一件出口商品的分摊以及外汇牌价的换算，往往超出额度只是很小的一部分。
由于进出口业务的程序都是先议价签约然后履约，所以报价时候就必须预先核算每笔业务的全部费用，计入出口价格后报价，客户接受后价格不能更改，本例中的直接认定法确定费用1450元，假如在签约后的生产过程中又额外产生报价时无法预先估计到的额外费用500元，则直接认定法的费用核算就不能解决类似问题，也就是说如果报价时以保本价发盘，现在该笔合同就要亏损500元额外费用。但如果采用比例分摊法，预先核算的费用为2000元，则可以有效的避免亏损。
另外，由于不同出口企业关于费用核算的标尺不同，有的企业对外报价核算费用时只核算该笔订单在出口过程中将要发生的费用，管理费用如房租水电成本、外销人员的基本工资等都计入部门或者公司的费用核算中。但有的出口企业核算时候则会把相应的房租水电成本、外销人员的基本工资等都算入每个外销人员的费用额度中，这样对外销员来说，这部分的费用也是无法事先通过具体金额预估到每笔出口合同的报价中的。
综上所述，如果对于出口订单、客户信誉、合同履行、企业费用核算等业务关节比较熟悉的情况下，可以采用直接认定的方式，也可以采用费用率核算。如果对于上述情况并不熟悉或者合同履行过程中未知因素较多，则采用费用率核算方法更为有效。
三、不同费用核算方法下的出口报价分析
明确了利润与费用的核算方法后，即可以对出口报价方法做进一步的分析。
常用的出口报价有两种方法，一种是通过销售收入扣除采购成本和出口费用的原理，加以汇率的换算后报价。另一种是通过建立毛利润率与换汇成本的关系报价。
1．通过销售收入扣除成本和出口费用进行对外报价
FoB价=（采购成本+出口利润+费用总额+佣金－出口退税）人民币牌
这里的出口利润的计算基数可以采用上述列明的任何一种，因为这里的利润是具体的数额。
例如：某企业出口玩具25000个，工厂报出的采购成本是15元人民币，企业的年费用分摊率为5%，产品的出口退税率为10%，增值税税率17%，同期美元对人民币牌价为1：7，根据同类产品的国际市场价格的比较，企业以采购成本计算利润，净利润率为8%，求本订单的FoB对外报价解析如下：
采购成本=250005=375000.00元
出口利润=375000%=30000.00元
费用总额=250005%=18750.00元
出口退税=（375000.17）0%=32051.28元
FoB总价=（375000+30000+18750－32051.28）
=55956.96美元
FoB单位报价=55956.965000=2.238美元
实际业务中采用该种报价方法应注意的问题：
（1）当上述任何一个报价要素在实际核算出现误差或当客户进行还价时发生了变更，这时为了正确核算利润的盈亏，必须带入公式重复计算；
（2）没有建立换汇成本与所求利润之间的函数关系，不利于现场快速报价；
（3）不同企业在开始对外报价阶段如果能准确的核算出该笔订单在未来履约过程中将产生的各种费用，也可以直接通过费用种类的累加计算费用总额；但如果将来履约过程中产生额外费用，则只能从现有报价的利润部分中抵扣。
2．通过计算毛利润和净利润的方式进行对外报价
毛利润=FoB价牌+（采购成本.17）出口退税率－采购成
净利润=毛利润－费用；
公式合并，求出：
①净利润=FoB价牌采购成本.17出口退税率－采购成本－费
以采购成本为计算利润的基数，求出：
②净利润率=净利润采购成
根据换汇成本=采购成本外汇收入（FoB价），求出：
净利润率=
再根据费用率=费用/采购成本进行换算：
净利润率=－费用率；由此得出：
毛利润率=净利润率+费用率
通过上述论证，我们可以把费用率、毛利润率、净利润率有效的组合在一起，用该种公式求得的本例的报价为：
毛利润率=8%+5%=[7－（1－10%/1.17）换汇成本]换汇成本－费用
按换汇成本=7.0445=6.7美元计算，我们同样可以求出FoB单位报价：FoB=15.7=2.238美元
实际业务中采用该种报价方法应注意的问题：
（1）该报价方法有效的建立了利润率与换汇成本之间的函数关系，在此原理的基础上报价过程即可以通过[换汇成本=采购成本FoB价]快速实现。
（2）将报价阶段能准确核算的费用和不能具体分摊到某笔合同的费用以及在履约过程中可能会发生的未知费用有效的结合在一起，通过费用率的形式统一核算。
采购总结汇报篇3
我们有幸被聘为特邀纪检监察员以来，至目前已奉派监督了十四个政府采购工程项目。其中有公开、邀请招标，亦有竞争性谈判；有建筑工程、基础设施工程，亦有信息技术工程及其设备采购。在监督期间，参与了七家机构组织的开标、评标、中标及谈判、成交过程。通过这一阶段的监察实践，我们学习和初步掌握政府采购工程的法律、法规、规程，亦深深感到我市的政府采购工程在市采购办、市招标办的具体领导下，认真贯彻实施《政府采购法》、《招标投标法》等法律、法规，并结合我市实际制定了有关规程、规定，操作程序严谨规范。各采购业务机构亦能认真执行二oo三年六月市财政局制定的《东营市政府采购业务操作规程暂行规定》，达到了按符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定中标人和供应商的采购目的。全市采购工程业务是在逐步健全完善制约机制，依法办理的轨道上迈进。上述情况，较之我们从目前社会上了解存在的“暗箱操作”、“违规操作”等腐败现象，确有天渊之别。在监督过程中，我们也形成了一些粗浅的认识，特进行汇报。一、存在的问题（一）实行招标方式采购的工程，有的不符合“自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于二十日”的法定要求；还有的不符合“自招标文件或资格预审文件出售之日起至停止出售之日止，最短不得少于五个工作日”的规定要求。竞争性谈判项目，有的不符合“邀请函的发出与谈判的间隔时间一般不少于五天”的规程要求。（二）竞争性谈判项目，谈判小组的组成，较多不符合“其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二”的法定要求。个别招标项目，评委会成员全由外地聘请专家组成，这样是否合理，亦值得探讨。（三）招标文件和谈判文件编制不规范，如有的卷首无目录（目次），有的未完全按照规范要求和格式编写，还有的在关键性用词上打印有误，如在招标文件中出现“本谈判文件”的字句，有的答疑材料文件的时间早于组织答疑的时间等。（四）按《政府采购法》第四条规定“政府采购工程进行招标投标的，适用招标投标法”，而有的竞争性谈判项目确掺入了招标评标的办法进行，淡化了谈判手段。（五）个别采购业务机构主持谈判项目，在最后报价阶段，倾向建设单位意见，向供应商作违规提示。在竞争性谈判过程中，有非谈判小组成员的建设方人员介入，虽是个别情况，但性质严重。（六）在确定采购方式方面，有的将不适宜招标的项目进行招标，再加评分规定不尽合理，造成评委在评标过程中集体讨论多，以致各评委打分完全一致，没有充分体现各评委独立负责的原则。（七）有的招标或谈判项目的现场监督，行政主管部门未派人参加，监督不到位。（八）有的土方回填工程项目，对取土场地，招标文件中规定，由投标单位自备土场，并限制在东营市开发区城市规化范围以外；有的土方回填工程项目，对取土场地，谈判文件中规定，必须在小清河以南。我们认为，文件中虽对取土场地做了界定，但这样大量的取用好土，由投标人在界定范围以外，自备土场值得研究。因为大量取土将涉及规划、水利、环保、绿化等多部门的相关法规要求，土场如不经有关部门审批，投标人可能为获取暂时利益而无序挖取，造成不良后果。二、有关建议（一）为进一步规范和界定对政府采购工程的监督内容，需及时制定相关的监督办法。对政府采购项目的监督检查，在20__年6月28日东营市财政局以东财采〔20__〕2号通知印发的《东营市政府采购工作运行规程和职责暂行规定》中规定“监察机关重点加强对参与政府采购活动的国家机关、国家机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员实施监督监察”。在东监发〔20__〕10号通知中提出“为维护政府采购法规制度的严肃性，强化从源头上治理腐败的措施，下一步市监察部门决定派人或安排特邀监察员全过程、全方位加强对政府采购活动的监察”。我们认为纪检监察的监督检查主要强调对政府采购法律、法规的宣传教育和贯彻实施，并对违纪违规者依据东纪发〔20__〕14号通知规定予以处理。纪检监察有其特有的职能优势，应有别于审计、采购、招标投标等政府主管业务部门的监督检查。因此，建议市监察局宜尽早制定有关政府采购的监督办法，对监察的深度和力度有一个原则的界定和规范，以适应《政府采购法》实施后新的形势和要求，使其成为政府采购活动健康运行的保证。（二）要严格监督开标或谈判前的采购程序是否完善组织一个采购项目环节较多，市采购办为规范各个环节的运行程序，制定了各种采购方式的《采购运行程序底稿》，内容全面，并有采购项目编号，每个项目采购结束后，及时整理归档。我们认为这一操作办法切实可行。为了更有效的贯彻实施，建议在每次开标或谈判前，采购机构应按照市采购办制定的《采购运行程序底稿》将j政府采购申请表（包括审核资金意见）；k政府采购项目初审安排意见（重点是拟采用采购方式）；l采购人致政府采购机构对该采购项目的具体工作安排和意见；m委托采购协议；n招标文件（谈判文件）审核意见；o采购机构对招标文件（谈判文件）所提问题及处理意见记录；p采购机构登记投标人（供应商）报名情况q采购机构组织招标（谈判）签疑情况说明；r采购机构开标（谈判）议程安排；s采购机构呈报评标委员会（谈判小组）组成人员情况等十项内容填写完善，并分别由有关领导或工作人员签字。否则，监督人员有权按实际情况责其暂停招标（谈判）或做为采购机构的违规操作写入监督记录。（三）对《政府采购法》、《招标投标法》等法律、法规、规程中定性、定量明确，无弹性空间的条款，不应强调情况特殊而不执行。从监察监察角度，我们认为定性、定量明确的条款主要有：1、采用公开招标方式的采购机构应在指定的信息媒体上发而采购公告；采用竞争性谈判方式的，采购公告或向供应商发出邀请书；采用询价采购方式的，向供应商发出询价通知书。采购机构在向供应商发出邀请书或询价通知书之前，要将推荐的供应商名单报政府采购办备案或从政府采购供应商资料库存中抽取确定（二oo三年东营市政府采购办公室编《政府采购法律法规文件汇编》第292页，以下简称《文件汇编》第××页）。2、政府采购工程进行招标、投标的，适用招标投标法（文件汇编第2页）。3、任何单位和个人不得非法干预、影响评标的过程和结果（文件汇编第30页）。4、检查投标文件的密封情况。在唱标之前，应在有关监督部门的监督下，投标人当众检查投标文件的密封情况并由投标人代表确认后方能开启（文件汇编第294页、第29页、第143页）。5、自招标文件或者资格预审文件出售之日起至停止出售之日止，最短不得少于五个工作日（文件汇编第179页）。6、依法必须招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于二十日（文件汇编第27页、第184页）。7、竞争性谈判邀请函的发出与谈判的间隔时间一般不少于五天（文件汇编第236页）。我们认为，在实施中应强制规定不得少于五天，理由：如少于五天，可能使供应商没有充分时间编制谈判文件影响谈判效果；并有可能让采购人借机提前通知其意向的潜在供应商做充分准备，促其成交，而使其他供应商因准备时间太少，减少其成交机率。8、评标委员会由招标人或其委托的招标机构熟悉相关业务的代表，以及有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二（文件汇编第162页、第144页、第30页）。9、竞争性谈判小组的组成，由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二（文件汇编第9页）。东营市政府采购竞争性谈判规程（文件汇编第235页）第八条规定：“采购谈判小组成员由采购办、作用单位和有关专家组成，人数一般为五人以上的厅数。谈判活动在采购谈判小组主持人（一般由项目负责人担任）的主持下独立进行，不受外来因素的干预”我们认为这一规定，虽未明确专家占成员总数的比例，亦应执行《国家采购法》不得少于三分之二的规定。10、投标人少于三个或者所有投标被否决的，招标人应当依法重新招标（文件汇编第167页、第141页）。11、如符合条件的供应商少于三个时，应根据具体情况重新组织谈判或改用其他方式进行采购（文件汇编第237页）。12、竞争性谈判小组所有成员集中与单一供应商分别进行谈判。在谈判中，谈判的任何一方不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息。谈判文件有实质性变动的，谈判小组应当以书面形式通知所有参加谈判的供应商（文件汇编第10页）。13、采购人与中标、成交供应商应当在中标、成交通知书发出之日起三十日内，按照采购文件确定的事项签订政府采购合同（文件汇编第12页、第32页）。14、政府采购项目的采购合同自签订之日起七个工作日内，采购人应当将合同副本报同级政府采购监督管理部门和有关部门备案（文件汇编第12页）。15、采购文件的保存期限为从采购结合之日起至少保存十五年（文件汇编第11页）。（四）政府采购评审专家必须依法抽取采购工程每次评标或谈判时对专家的抽取，在国家《政府采购法》、《招标投标法》及《东营市政府采购评审专家管理暂行办法》中都有明确规定。我们认为在实施中应注意以下两个问题：1、特殊项目需由招标人或采购人直接确定评审专家的，应尽量从本市合法的专家库中择取；若由外地聘请评审专家，必须从当地合法的专家库中随机抽取或择取，并应有相应文件，评明其符合专家条件；如从社会上或专业单位临时选定专家，建议市采购办制定对临时选定专家的简化审批办法，否则我们在监督过程中难以界定其是否符合专家条件。2、建设单位不应把本单位的技术人员中指定为专家，以专家的身份参加评审。（五）应重视评标和谈判会场的组织纪律，以显示执法的严肃性。《招标投标法》第三十八条规定：“招标人应当采取必要的措施，保证评标在严格保密的情况下进行。”第四十四条规定：“评标委员会成员和参与评标的有关工作人员不得透露对投标文件的评审和比较，中标后选人的推荐情况以及与评标有关的其他情况。”我们认为上述规定，对谈判项目亦可参照执行。对评标和谈判会场的组织纪律问题，我们建议应做好以下工作：1、在评标、谈判会场，评委、谈判小组成员、工作人员、监督人员、监察人员及有关上级领导都必须挂牌进出。2、评标、谈判会场的工作人员应经采购人、机构提前按需要确定，并记录备查。无关的工作人员一律不准进入会场。3、评标、谈判会场的环境应让投标人或供应商有适当休息处，距会场有一定距离，便于保密。4、依据《政府采购法》第十二条规定，在竞争性谈判开始前，应向供应商宣布：对谈判小组的组成人员有无申请回避的要求。5、在评标和谈判过程中，评委和谈判小组成员的手机必须关闭，不经监督人员同意不得对外通话。6、在评标或谈判结果确定后，未经主持人宣布评标或谈判结果，评委和谈判小组成员不得离开会场。（六）为确保政府采购工程的采购效果，建议建立对政府采购工程的跟踪检查和复查制度。以上汇报谨供参考，如有不妥请指正。
采购总结汇报篇4
2、采购员外出采购，需办理汇票，必须在用款申请单上注明具体使用时间(月、日、时、分)，如带支票，返回后，应立即按财务规定进行结算。需发电汇的，必须在15天内将发票报销。
3、采购员外出采购，如带汇票或办电汇，业务结算有余款时，应监督对方财务人员，将实际结算金额填入汇票并要求速传回我方。电汇也请速传回我公司。
4、采购员所带汇票或发电汇，结算有余款十日内返回属正常运行;十日外返回，给采购员按每日5‰计息，利息归用款部门;两月内返不回者，除扣息外，按坏帐处理，从采购员每月工资中扣除，直到扣齐为止。
5、如因相关财务人员不及时扣采购员款，除按本规定第4条对采购人员处理外，对相关财务人员按采购员相等款额处罚，罚款归公司。
6、个人业务或其他事由需借公款时，借款人首先到相关财务索取借款单，详填借款用途，由经济担保人签名担保后，由总经理签名批准(批准者在经济担保人失去经济赔偿能力时，承担其赔偿责任)。而后，由借款人持签名齐备的借款单到相关财务办理借款手续。其借款数额和还款时间由本部门经理决定，但借款者每人借款总额最多不准超过1万元，借款时间每次不准超过12个月，借款利息按年息8计算，滞纳金按不按期还款额每拖一天5‰计算。
7、经济担保人为借款人自愿担保，如担保失误，自愿还清债款。
8、各部门负责人，科室人员因公外出需借公款时，500元以内自备，超过500元时，可凭总经理、借款人签名的借款单到公司财务从公司资金中无息借取，但必须回公司后三日内结清，每逾期一天由财务人员按借款额的5‰对借款人罚息，罚息归公司。如财务人员不按规定对借款人进行处罚，被查出后除对借款人按5‰罚息外，对相关财务人员按借款人罚息额的两倍罚款，罚款归公司。
9、各部门员工，因公伤可凭总经理、本部经理、借款人签名的借款单，到本公司财务办理借款，借款从公司资金中借取，借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。
采购总结汇报篇5
首先，作为一名党员，无论何时何地，我时刻保持与党的政治思想一致，自觉加强政治理论学习，提高党性修养。我深知只有具有高度的政治责任感，才能树立廉洁奉公、大公无私的思想，形成求真务实的思想作风和工作作风，自觉抵御各种***，经受住各种考验。
其次，在业务学习方面，我虚心向身边的同事请教，通过多看多听多想多问多做，努力使自己在尽短的时间内熟悉采购二室工作环境和内容。同时，我还利用业余时间学习采购知识、经济、合同等与工作相关的政策、法律常识，积累自己的业务知识，拓展知识面。此外，我利用双休日自费参加了计算机培训。并取得了等级证书。使自已的知识储备和层次得到了提高。
二、以业务为本，踏实肯干，努力完成好各项业务工作
在二室工作的半年中，我在熟悉业务的基础上主要作了以下几个方面工作：
第一，配合领导完成了、训练系统、学习桌椅的大型招标采购任务。半年来共签订合同份。
采购总结汇报篇6
中图分类号:F274文献标识码:a文章编号:1673-0992(2009)12-059-02
摘要:我公司物资部早在1997年就试用《远方通用物资管理系统》软件,从DoS版本到现在的winDowSXp版本一直在不断更新升级,本人独自完成了系统的所有初始设置(包括物资代码的编制、计算方法的选用、计算公式、库存限量的设置),对系统软件不适合我公司实情部分提出了修改意见并得以修改。现已利用本公司局域网络实现了多人同时共用、资源共享,为物资采购的先进管理提供了必要的基础。
关键词:采购审计;材料价格;微机管理;规范管理
21世纪的今天,计算机的应用已经普及到各行各业。对于我们刚转型为民营的发电企业物资采购的采购过程、账目审计应用计算机管理也势在必行,这样才能更好地满足于采购工作时效性的要求,使物资采购工作有序、高效地进行,从而真正实现了“阳光采购”。
一、本公司物资采购审计应用计算机参与管理前,物资采购审计事项及管理模式
1.审计所购材料是否有采购计划,是否与订货合同一致,是否与验收入库单相符,各项签字手续是否完备;
2.审查发票上的数据计算是否准确无误,增值税、运输发票使用的税率是否符合国家税收政策;
3.审查采购价格是否异常,是否符合当前的市场行情;
4.对经审查价格过高的材料品种手工编制“高价采购与低价采购损失情况对比分析表”,以便进一步分析处理;
5.根据“分析表”提供的涨价幅度和损失金额,进行市场调查分析,作出处理。属于市场行情变化引起的合理涨价,可以办理审计签证手续;属于不合理涨价的,通知采购主管及采购人员与供货单位交涉,进行调价处理或退货处理,属于采购人员的违纪行为,移交纪检部门进行处理;
6.办理审计签证手续;
7.汇总计算一定时期内物资采购实际价总成本、计划价总成本、价差额等;
8.手工编制材料采购审计报表,做出审计报告。
二、本公司实现计算机参与物资采购审计的必要性
1.随着市场经济的逐步健全,我公司的物资供应渠道发生了重大变化,生产所需的材料由原来的短缺经济时代转变为多渠道的市场采购,其采购价格随着供求关系的变化、进货渠道的不同以及市场行情的波动而出现较大的差异。在对材料采购价格合理性进行审核时,要求审计人员必须全面掌握各种材料的市场价格信息,而就我公司生产所需的各种材料而言,配件大到成台套设备,小到螺丝帽,有近万种,单靠人的记忆力是无法准确掌握的,是手工无法解决的问题,这就要求运用现代化的共进帮助审计人员快速、全面地掌握各种材料的价格信息。
2.在材料采购审计工作中,需要审查所购材料是否有采购计划,数量、品种、规格型号是否与进货合同一致,审查来货发票、运费结算单等结算凭证中的数据计算是否正确,需要对每个数据进行复核求证,需要做好审查记录并定期对记录中的采购信息及数据进行分析,这些工作在手工操作方式下,存在着工作量大、工作效率低、准确性差甚至出现人为的估算等问题,不能满足现代审计工作时效性的要求,必须运用计算机加以解决。
3.我们企业目前已基本构建了计算机管理办公自动化雏形,先后应用了《财务管理系统》《办公自动化管理系统》《劳资管理子系统》等一系列应用软件,已形成局域网,《远方通用物资管理系统》将为实现物资采购审计提供了必要的基础。
三、物资采购审核计算机辅助系统应具备的功能
1.账务处理功能。包括计算机采购计划、合同、出入库、库存、统计分析、核算、报表管理。
物资管理系统包括物资采购计划管理、合同管理、出入库管理、库存管理、核算、统计分析、报表管理。计划的编制通过计算机录入方式将经生产技术部确认后各生产部门年度、季度、当月生产需求采购计划输入《远方通用物资管理系统购》,通过系统自动核对现有库存量和库存高限量,通过程序设定的“计划采购数量-(库存量-库存最高限量)”自动生成物资采购计划表,然后审核人员可通过一批审核或逐一审核后产生采购计划表。这样避免了在手工操作方式下,存在着工作量大、工作效率低、准确性差等问题。
来货发票和仓库收料单上的物资名称、规格型号、数量、价格、供货单位、采购人等有关信息按照一定的数据格式录入到物资管理系统中(物资名称、规格型号只需输入物资编码就可自动显示),这项工作是取得市场价格信息的重要途径之一,也是汇总采购量、计算价差率、计算加权平均实际进价的基础,也是进行信息查询、进行价格合理性判断的基础。将月度采购计划录入计划管理的数据库中,是为了日常办理物资采购审计,自动核对计划,同时也可得到采购计划平衡表,采购计划完成情况一目了然,可及时发现工作中存在的缺陷。
汇总计算是对《物资管理系统》中贮存的数据按不同的标志进行分类汇总,如某种物资一定时期内的采购数量、实际价格、加权平均进货单价、计划价、材料价差额等。通过计算分析综合价差率可以考核材料采购成本的升降情况,评价采购过程的经济效益。通过计算分类价差率和各类物资采购量在全部采购量中所占的比重,进一步分析影响综合价差率变化的重要因素,找出物资采购审计工作的重点。按采购员、供货单位为标志进行分类汇总计算,通过价格水平的比较,可以评价采购人员的工作业绩,可以为选择可靠的供货单位提供依据。从而可避免人情采购或幕后交易,真正做到我公司一直要求的“公平、公正、公开”的采购原则。
根据《物资管理系统》中的采购审计明细账,月度分类汇总分析报表,高价采购与低价采购损失情况对比分析表,物资价格目录表等资料,从中得出结论,写出准确的审计报告,给公司主管领导传递准确的信息,以便领导层做出有效的决策。
2.信息管理功能。主要包括价格信息查询、采购计划情况执行查询、月采购情况查询、月分类采购情况查询、按供货单位查询、按采购员查询、高价采购与低价采购对比情况查询等内容。其中价格信息查询是核心内容,通过查询将近期内某种材料每次进货的价格信息进行对比,为价格审计提供可靠的依据。
3.辅助决策功能。主要包括自动核对计划;自动审查购货发票上的数计算是否正确,对采购价格的合理性进行审查分析,并自动生成“高低价格损失情况对比分析表”等功能。
四、如何利用计算机实现上述功能
1.我公司应用的《物资管理系统》基本流程设计
利用计算机进行物资采购统计、审计,内容涵盖物资需求计划制订,采购计划制作,物资出入库管理,购销合同管理,物资核算,物资分析全过程。各模块之间有机结合,通过填写日常出入库单,自动完成物资的库存管理,并提供多口径进行物资统计和审计,可自动生成企业所需的物资统计报表和审计分析报表。
系统的初始设置全部采用自定义式,出入库记账方式可自由选择,提供了计划价、先进先出、后进先出、加权平均、个别分批五种计价方式,可根据实际情况选用。对照我公司的实际情况,我们选用了加权平均的计价方式。
计划、合同管理用于对物资采购和耗用进行规划和控制,以达到满足生产,保证日常库存需要,减少盲目采购,尽量减少库存资金占用和进行合理的采购物资分配的目的。
2.如何实现计算机自动审计
计算机审计的过程就是在物资出入库工作时将采购合同号或采购计划号填入“入库类单据”中的“采购合同”、“采购计划”显示框中,按照发票明细和仓库收料表将物资代码(每个物品均有唯一的物资代码)填入相应的位置,将数量和来票金额录入,最后按“结单”按钮,不符合采购计划部分将会出现提示,可选择结单或放弃,如结单在后续的审计过程中将出现不良记录。如发票来货是成批计划,则按“计划填单”或“合同填单”按钮即可,如有差错,则不良记录也同样被记录下来。实际采购量小于计划采购量,或实际采购量大于计划采购量,屏幕上也出现提示,由出入库工作人汇报审计人员,审计人员根据具体情况做出相应的措施。
购货发票数据计算正确性的审查。某种材料在通过有无采购计划和订货合的审查后,系统要自动进行数据正确性的校验。对于发票中出现任何一种差错,系统都要给出误差金额的提示,并留下不良记录。在每录入一张“出入库单”记录后,系统还应自动计算出每种材料的计划价格总额,材料价差额和材料价差率,以便对材料的验收入库情况进行审查。如果屏幕显示的计划价格总额与验收入库单上的计划价总额不符,则说明在材料的验收方面存在错误,可能是数据计算错误,也可能是任意改变了计划单价,还可能是仓库保管员确实未收到足够数量的材料,这要由审计人员进一步调查分析处理,对于验收单上填写错误的要退回更正。对于供货方未发够货物的要追索欠发的货物。对于材料价差率太高的,审计人员要注意审查其购货价格是否合乎市场行情。
价格合理性的审查。某种材料通过了以上各种审查后,系统还要对其价格的合理性自动进行审查。以上几种审查都有严格的标准和固定的计算公式,具有确定性,从而可找出价格差异的原因。
物资管理系统在对已录入计算机的购货凭证进行自动审查的过程中,如果在采购计划、订货合同、发票数据、价格方面任何一项发现了错误,都发出相应提示信息,管理人员在查明原因并的到审计人员核准后做出相应的处理。同时,物资管理系统对相应的记录做出特殊的标记。在后续的统计报表中出现相应不良数据,以便审计人员写出正确的审计报告。每一个系统操作人员的权限均是固定的,互不干涉,不能修改其他系统管理人员所录入的数据,从而保证了数据的真实、有效性。
五、应用计算机进行物资采购审计的好处
物资采购工作工作要求审计人员善于发现问题、分析问题、解决问题,而运用计算机进行材料采购审计就是要让计算机帮助审计人员快速发现问题,然后由审计人员进行分析,加以解决,从而真正更好地服务于“阳光采购”。
1.为企业物资采购审计人员及时提供物资价格信息,使对物资采购价格的审计更加全面、有据、有力,并有效地堵塞漏洞。
2.有利于严格把握采购价格关,从而降低采购成本。
采购总结汇报篇7
一、以思想为根，自觉加强理论学习，提高个人素质。
首先，作为一名党员，无论何时何地，我时刻保持与党的政治思想一致，自觉加强政治理论学习，提高党性修养。我深知只有具有高度的政治责任感，才能树立廉洁奉公、大公无私的思想，形成求真务实的思想作风和工作作风，自觉抵御各种诱惑，经受住各种考验。因此我积极参加站组织的各项学习活动，在学习中，本人能把所学理论与自己的思想认识和实践活动两者结合起来，进行探讨和钻研，坚持用理论来指导自己的实践，用实践去证实自己对理论的认知。在党员先进性教育活动中，我认真理解体会，并写下心得，逐一对照党员标准对自己的行为进行修正，不断提高自己理论上的成熟性，政治上的坚定性和敏锐性，思想道德上的纯洁性。
其次，在业务学习方面，我虚心向身边的同事请教，通过多看多听多想多问多做，努力使自己在尽短的时间内熟悉采购二室工作环境和内容。同时，我还利用业余时间学习采购知识、经济、合同等与工作相关的政策、法律常识，积累自己的业务知识，拓展知识面。此外，我利用双休日自费参加了计算机培训。并取得了等级证书。使自已的知识储备和层次得到了提高。
二、以业务为本，踏实肯干，努力完成好各项业务工作
在二室工作的半年中，我在熟悉业务的基础上主要作了以下几个方面工作：第一，配合领导完成了、训练系统、学习桌椅的大型招标采购任务。半年来共签订合同份。
第二，做好采购二室宣传报道和采购数据汇总上报工作。采购二室向上汇报材料较多，部里要求每月要有采购工作汇报，二级部门采购数据明细表。每周必须上报采购数量、完成情况。半年来，我起草采购二室汇报材料篇，统计数据报表份。同时，为增强自己文字表达能力，提高写作水平，介绍站采购动态，我坚持将重大采购项目形成文字材料，投送各报社。半年来共向《军队采购与物流》、《军需、物资、油料》、《前进报社》共投稿篇，发表篇。
第三、强化自身服务意识，送好每一份合同。坚持从大事着眼，从小事做起，努力提高自身服务水平，采购二室的服务对象主要是四大机关的二级部门，每一份合同的签订，都将在部，部队用户、财务结算中心三个单位跑2次，如果其中有一个环节出错，这份合同将无法履约，半年来，经我手送的份合同的，没出现任何差错。在送签合同的同时，我很注意自己的一言一行，因为很可能一件不起眼的小事，都可能会反映到首长哪里，直接影响到采购站的声誉和形象。对一些部队用户提的刁难问题，我总是耐心解释，摆事实、讲道理，让他们认清理解集中采购的优势。用真诚和诚信赢得了他们的信赖。
第四、重新修订完善各类采购规章制度。采购站做为综合的采构机构，一直还在沿用创建初期制定的规章制度，和结合当时条件制定的办法，有的方面己经不能适应综合采购机构的需要，站领导责成我们采购室几名同志，制定采购站采购管理细则，要求从计划的下达，一直到合同的履约。每一个环节，怎么办？该谁负责？都要形成制度，按照程序办。然后装订成册，往部里和部报，力争形成层次分明、上下衔接、综合配套的采购站制度体系。使采购站采购活动逐步走向正规、有序，整体推进采购站发展。作为主要执笔人的我，感到压力很大，首先在熟悉、吃透总部、军区有关文件的基础上，我与多次往、地方采购部门跑，学习他们好的作法。目前，此项工作已在紧锣密布的展开，己制定出《采购站采购工作制度》、《采购业务流程》《采购站评审委员会工作程序和评标方法暂行规定》、《采购站评审专家抽取暂行办法》《采购合同履约和验收暂行规定》《供应商质颖与投诉暂行管理办法》、《采购站评标工作纪律》、《采购操作程序》、《采购站采购项目责任制暂行办法》等九项规定己初具雏
形。不久将相继出炉。为站的全面建设做出自己微薄之力。
三、服从大局，团结协作
我深知，一个人的力量是微不足道的。要想在工作上取得成绩，就必须依靠全体同志，形成合力，才能开创工作的新局面。因此在工作中，只要不是原则问题或无碍大局的事情，我时刻提醒自己，对同志要宽容一点，谅解一点，豁达一点；要听得进，容得下，想得开。只要无碍大局，有利于工作，一切都可以体谅、包容。在工作上，只要同事找到我，我都会尽力去帮助。为其他同志的工作创造良好的氛围和环境。互相尊重，互相配合。对自己在工作上的失误也能主动承担责任，并努力纠正。
四、存在不足和今后努力方向
半年来，尽管我能刻苦努力，全心工作，取得一定成绩。在学习和工作中逐步成长、成熟，但我清楚自身还有很多不足，深深感受到自己的业务理论、工作经验、组织管理能力等综合素质，与工作岗位的需要、组织的要求还存在很大的差距，是今后需要强化和努力的方向。我将努力做到以下几点，希望领导和同志们对我进行监督指导：
1、自觉加强学习，向理论学习，向专业知识学习，向身边的同事学习，逐步提高自己的理论水平和业务能力。
2、克服年轻气躁，做到脚踏实地，提高工作主动性，不怕多做事，不怕做小事，在点滴实践中完善提高自己。
采购总结汇报篇8
第一章 总则 第一条 为适应中国11发展总公司高速发展的要求，加强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合11总公司实际经营情况，特制定本规定。 第二条 本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发，涉及法规的问题，请参照（中国11发展总公司合同管理规定）执行。 第三条 本规定适用于11系统所有从事进出口业务的商品流通企业。第二章 出口业务 第四条 出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下列资料。 1、《合同审批表）（见附表一）； 2、出口合同及国内购销合同或委托出口协议样本： 3、《自营出口商品换汇成本预算单》（见附表二）； 4、如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出口商品许可证正本，招标项目需提供出口中标书。 第五条 财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容： 1、复核《自营出口商品换汇成本预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核； 2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能； 3、对于出口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况； 4、对收付款方式的选择是否合理、安全，经营资金是否有保障。 在上述审核过程中，财务主管人员对项目的某些具体情况持有异议时，项目执行人须详细说明情况，对有严重违反国家财经纪律或公司财务制度，以致于项目不具备操作的条 件时，财务主管人员可在《合同审批表）中签署否定意见。 第六条 对于自营出口项目，业务人员应在支付国内商品采购货款前5一10天与财务人员联系，以便财务人员及时安排资金。办理付款手续时，业务人员应填制（进出口贸《进出口贸易项目付款申请表》（见附表三），并报请本部门负责人、财务负责人。公司负责人签审， 并附加盖“法规审核专用章”的有关合同或协议书副本，财务人员依此办理忖款手续。付款后业务人员应在10个工作日内将发票交财务部门。对于增值税发票，财务人员应逐项认真审核。对不符合要求的发票，业务人员有责任重新向客户索取。 第七条 在做农副产品收购业务时，不准直接向农民收购。所购货物装上运输工具取得运输部门凭证后，方可支付不超过货款20％的预付款，货物运至出口装运港经商检部门检验合格后，方可支付余款。如发现不符合出口商品规格和质量等问题，应拒绝收购和付款，并及时向对方提出有效异议，如已凭托收方式付款的，应及时予以追回。 第八条 关于127特户的使用方法的规定：在商品采购业务中，原则上不采用汇票自带（即127特户）方式，如确因业务需要，经总公司分管领导批准，可由业务人员和财员共同携带外出，相互监督使用。业务人员负责货物采购及订立合同，财务人员负责掌握汇标及讨款，货物余额超过10万（含）元人民币的，合同签订步须上报购批准，派出的财务人员须见到公司分管领导签字同意付款的书面传真后方可付款，特殊地区无法使用传真的，由公司领导口头通知派出的财务人员，回京后补办书面手续。 第九条 在买方开出信用证后，业务人员应立即通知财务人员到通知银行查收，财务人员视资金状况采取相应融资措施，需要信用证打包贷款的项目，财务人员应及时与银行联系，争取贷款早日到位。 第十条 在出口货物装船发运后，业务人员应在1一2个工作日内按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据，并填制汇票（见附表团），业务人员应配合财务人员做好审单工作，尽早向银行交单收汇、结汇。 第十一条 对核销单的管理 报关之前，业务人员需从财务部门领取（出口收汇核销单），同时在（核销单领用登记薄）上签字。注明申领份数。合同号、商品名称、申报金额。报关后业务人员应立即将核销单退还财务部门。对不及时退还累计达5份以上核销单的业务人员，在下一次领取核销单时，财务人员有权拒发，同时，财务部门有权视情节轻重提请人事部门扣发相应工资。 第十二条 财务人员到外汇管理局办理核销手续时，应备好下述资料正本。 1、盖有海关验讫章的核销单； 2、报关单： 3、银行结汇水单（盖有“供核销专用”字样的已在外管局备案的结汇水单）； 4、外贸发票。 上述单据之间要求单位数量一致，金额相符。 第十三条 财务人员在办理出口退税时，应及时备好全套资料如下。 1、出口退税申请表： 2、增值税发票并附税收（出口货物专用）缴款书； 3、在外管局已核销的核销单； 4、报关单； 5、外贸发票； 6、收入成本作销帐复印件。 上报税务局后，财务人员还应积极配合税务局做好函证调查工作，尽早收回退税款。 第十四条 出口业务中，在完成银行结汇，外管局核销工作之后，财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单，并交委托方在当地退税。对于委托方坚持在我公司办理退税的，我公司本着不垫付税款的原则执行。第三章 进口业务 第十五条 进口项目报审时，业务执行人需向财务部门提供下列资料： 1、《合同审批表》； 2、进口合同及国内购销合同或委托进口协议样本； 3、《自营进口商品盈亏预算单》（见附表五）； 4、如进口商品属于国家控制性商品，还需提供进口商品许可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明。 第十六条 财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容： 1、复核《自营进口商品盈亏预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核； 2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能； 3、对于进口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况； 4、对收付款方式的选择是否合理、安全，项目资金是否有保障。 5、如对内为远期收款方式的，除有长期业务关系的客户经特批外，一般不宜采用。 第十七条 对于需开立信用证的进口业务，业务人员须提前三天向财务部门提交公司内部的（信用证开立申请书调见附表六），并报请业务部门负责人。财务负责人以及公司负责人签审后，再向财务人员提供下列资料： 1、盖有《法规审核专用章》的进口合同，国内购销合同或委托进口协议正本一套。 2、银行开证申请书； 3、如属国家控制性商品、还需提供进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品 登记证明等文件正本。 第十八条 财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后，尽快提交银行，并按与银行事先约定的保证金比例将款转入银行保证金帐户。信用证开出后，财务人员应及时取回信用证副本并交业务人员共同核对。 第十九条 开出的信用证需修改时，业务人员应及时向财务部门提出书面改证申请 并附详细内容，重要内容的修改还需业务部门负责人的签字。财务人员审核无误后加盖财务章送交银行通知改证，并及时查收改证回单。 第二十条 财务人员应根据信用证条 款或进口合同中规定的议付单据仔细核查单证 是否相符，以及各个单据之间是否相符，如若发现单单之间、单证之间有不一致之处，应及时通知付款银行，停止对出口商付款。 第二十一条 在对外议付时，业务人员应提前5一10天与财务人员联系，以便财务人 员合理安排资金；经审核无误可以对外付款的合同，业务人员填制《进出口贸易项目付款 申请表》，并报请业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人（L／C方式除外）签审后 交财务人员办理付款手续，并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料。 第二十二条 财务人员在见到《进出口贸易项目付款申请表》后，填制忖款单据，向银 行提交下述资料： 1、购汇申请书； 2、贸易进口付汇核销单； 3、报关单； 4、进口合同，国内购销合同或委托进口协议正本； 5、如属国家控制性商品，还需提供进口商品许可证或机电产品进口证明或进口商品登记证明等文件。 议付后，财务人员应及时取回购汇单据及核销单并通知业务人员购汇成本。 第二十三条 进口业务对外议付时，如果公司尚未收到委托方应付的货款，在L/C付款方式下，业务人员负有责任将公司所垫货款及加收的利息在限期内向委托方追回，在其他付款方式下，财务人员有权延迟或拒绝忖款。 第二十四条 未经财务人员审核过的合同，或不能提供加盖“法规审核专用章”的合同，或无法提供银行购汇所需单据的项目，财务人员有权拒绝付款。 第二十五条 进口商品在国内销售时，财务人员根据《购销合同）中的规定及时与业务人员联系催收货款，货款收回后方可开具增值税发票。第四章 附 则第二十六条 本规定由总公司财务本部门负责解释。附表一：经 贸 合 同 审 批 表 送审单位：送审日期：合同名称：合同编号：合同对方名称：资信等级：是否需要政府准许性文件是否利用总公司信用承办人员对该业务的说明，（包括：1、国内外市场对同样货物的报价情况2、业务难点及风险3、风险防范措施） 承办人：送审单位负责人对承办人员所作说明的确认意见： 签字：财务人员审核意见： 签字：计划部审核意见： 签字：法规人员审核意见： 审核人签字并盖法规审核章：主管副总经理意见： 签字： 特 批 程 序经贸业务论证小组意见： 组织人签字：总公司领导特批意见： 主管副总经理签字： 总经理签字：附表二：自营出口商品换汇成本预算单申请部门： 年 月 日合同号 交货日期 交货地点商品名称 价格条件 支付方式规格数量 出口销售收入原币金额 折合美元金额 预计换汇成本核算出口销售净收入（美元）出口采购总成本（人民币）换汇成本及盈亏情况出口销售收入 进货成本 外汇调剂价： 换汇成本盈亏点总盈亏：减：国外费用 预计有关费用 其中：佣 金 其中：利 息 运 费 保 险 费 减：退 税 出口销售净收入 出口销售总成本 说明： 项目执行人： 部门经理： 财务主管：附表三：进出口贸易项目付款申请书申请部门： 年 月 日经办人 付款日期 付款金额合同号 商品名称 业务方式出 口进 口自营 自营 付款方式信用证（no：） 托收 汇况 转帐 收款单位 收款银行 帐号 付款用途说明 附注：外贸合同 购销合同 协议 许可证 机电证明 进口证明 外贸发票 报关单 协议 核销单部门经理财务部经理签署副总经理批示总经理批示 附表四—1Billofexchangeno：-------------------------Date&place--------------------exchangefor-------------------------------------------------at------------------------------------sightatthisSeConDofexchange(Firstofexchangebeingunpaid)paytotheorderof------------------------------------------thesumof----------------------------------------------------DrawnunderL/Cno.-----------------Dated---------------------issuedby:----------------------------------------------------to------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------------------- (盖章) 附表四—2Billofexchangeno：-------------------------Date&place--------------------exchangefor-------------------------------------------------at------------------------------------sightatthisSeConDofexchange(Firstofexchangebeingunpaid)paytotheorderof------------------------------------------thesumof----------------------------------------------------Drawnunder----------------------------------------------------------------------------------------------------------------to------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------------------- (盖章) 附表五：自营进口商品收入成本预算单申请部门： 年 月 日合同号 到货日期 到货地点商品名称 价格条件 支付方式规格数量 进口商品成本原币金额 折合美元金额 项目营业利润预算商品销售净收入（RmB）进口商品采购成本（RmB）调剂外汇及盈亏情况销售净收入 到岸价格 外汇调剂价： 盈亏点 总盈亏：增值税 增值税 关税及消费税 预计其它费用 其中：利息 商品销售收入 商品销售总成本 说明： 项目执行人： 部门经理： 财务主管：附表六：信用证开立申请书申请部门： 年 月 日经办人 信用证金额 期限 合同号 商品各称 开证行 开证申请人 通知行 受益人名称 所附单据进口合同购销合同协议许可证机电证明进口证明 财务审核 法规审核 申请转入保证金帐户金额 部门经理签字财务部经理签字副总经理批示总经理批示
采购总结汇报篇9
各子系统相互独立，数据无法对接，不能共享。由于系统缺乏总体规划，企业已有应用系统之间相互独立，数据不能实时共享，形成“信息孤岛”，如：订单无法对接到生产通知单，根据生产通知单生产后得出的产量表无法对接到计价单，产量表无法对接到财务系统等等。
二、印刷行业eRp信息管理系统构建框架
第一，以生产管理为核心的“生产流”——确保准确配套、准时交货。本文提出的生产为大生产环节，包括从产品报价（报价单，计价单）——组织生产（生产通知单）——完成生产（生产产量表）1.报价模块。报价是印刷企业生产经营的起始点，也是核心，印刷企业“报价单”既是与客户订立合同的起点，也是开具生产通知单的依据，既是内部成本中心分配的基础，也是财务结算的根据。印刷行业产品繁多,客户要求不一，报价单不应为一个单一模式，应针对此行业设计不同报价模块，如按份结算报价模块，按工艺结算报价模块，按品种结算报价模块，每种报价模块都应加入产量变化区间导致的不同报价结果。这样，企业在录入了基本信息之后，不同模块可计算出不同报价，为企业提供了多种谈判手段，为客户提供了多样化参考。此模块形成“报价单”。2.生产模块。由于印刷行业客户对产品时效有极为苛刻的要求，作为核心的生产模块必须考虑到材料供应、流程精细管理、智能生产安排等，确保印刷品的时效，动态掌握生产的进展和完成情况。根据报价单，企业需要形成内部用“生产通知单”，安排生产。而针对特定的印刷机型，报价模块可与生产模块对接，生成包括产量、纸张、机台、生产起止时间、交货时间、技术要求、其他特殊要求等在内的详细生产通知单。这样生产调度直观的了解到如何安排印刷，保证时效，提高收益。3.完成生产。印刷过程中可能会遇到客户临时变更部分印刷计划，这样需要生产调度随时调整生产通知单，生产结束后，车间统计人员可以生成最终“产量表”。根据产量表，再结合之前与客户订立的报价单，形成最终的“计价单”。至此生产模块基本结束，尤其产生的关键输出——计价单、产量表要与财务模块结合，计价单用于跟客户结算，各责任中心分配收益，产量表用于产品成本分配等。
第二，以库存管理为核心的“物流”——确保资源优化、成本有效控制。本文所指物流也是大物流概念，包括从物资采购（采购清单）——材料耗用——库存管理等（本月车间材料领用、消耗、结存汇总表）。1.物资采购模块。物资采购是企业内部供应链的开始，同时又是物流和资金流的重要组成部分，对保证信息正常流动、交货期、降低成本等有着非常重要的作用。因而采购管理信息系统一直是各行业实施eRp时关注的重点，eRp管理模式下的采购管理信息系统为改善流程、提高生产率、降低成本提供了极大的机会。此模块，一方面使企业提高了自身的采购管理水平，系统中各种基础数据及时有效，准确率达，能够对整个供应链管理中的各相关环节和企业资源进行有效的规划和控制，采购成本降低，采购周期缩短，资金占用率减少，采购效率大大提高；另一方面与公司应用的其它子系统实现了很好的融合，企业信息在各部门之间流通加快，数据共享。根据不同要求统计某段时间的采购情况，生成“采购单”，实现了对采购流程的跟踪管理，包括采购申请、制订采购计划;维护和修改采购单；查询各种采购单的执行状态；收货、退货管理等功能。根据采购单制作相应付款计划并生成报表，付款计划表需要跟现存财务软件自动对接。2.材料消耗及库存管理模块。根据生产通知单，各车间从材料库存中心领用材料，根据生产安排耗用材料，需要使用此模块，到结算日，可以自动生成带有材料领用、材料消耗及结存的明细表。即自动生成库存管理台账。印刷eRp必须通过材料需求分析，完善的库存管理包括库龄管理，以及工单物料预算、工单定额领料等进行资源优化，有效控制成本。使得印件所需纸张、油墨、辅料等能及时、准确、定额供应。由此模块生成的“材料结存单”既是下次采购的起点，也是库存管理的重点。至此生产模块基本结束，尤其产生的关键输出——“采购清单”、“付款计划表”、“材料收发存汇总表”要与财务模块结合，采购清单用于跟供应商结算，材料收发存汇总表用于各责任中心分配材料成本，同时用于库存材料管理。
采购总结汇报篇10
早在2010年12月，证监会曾因“从事组合售汇业务实现的收益占当期利润总额的比例过高，且在不同会计期间分布不均并具有不确定性，易导致公司持续盈利能力存在重大不确定性”而否决了普路通的首次ipo申请。
再闯ipo，普路通问题依旧。
招股说明书显示，2014年，普路通组合售汇业务实现的收益6776.09万元，占公司当期利润总额的54.49%。2012-2014年，公司组合售汇业务实现收益合计1.85亿元;同期，公司净利润合计为2.05亿元。在扣除组合售汇业务实现的收益后，公司三年净利润合计仅为1968.92万元。
招股说明书显示，2012-2014年，普路通实现的营业收入分别为49.76亿元、44.13亿元和31.32亿元，年均跌幅20.81%;2014年，公司交易类业务第一大客户为曙光信息产业股份有限公司（下称“中科曙光”，603019.SH），公司当年对其销售产品实现收入5.74亿元，占公司当期交易收入的比例为19.11%。
但蹊跷的是，在中科曙光2014年财报中，普路通公司并没有出现在其前五名供应商名单之中。
此外，2012-2014年，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-5654.44万元、5012.89万元、3568.34万元，合计2926.79万元。
根据规定，企业拟在中小板发行股票并上市，公司最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计应超过人民币5000万元。
2014年，普路通服务费率仅为0.36%，与同行业上市公司相去甚远;同时，公司当年对小米提供服务实现的营业收入为9630.43万元，占同期服务类营业收入的比重高达75.86%，寄生模式引人担忧。
《证券市场周刊》记者发现，相对于公司宣称的供应链管理业务而言，投资收益才是普路通利润的真正来源。在所谓的供应链管理服务中，公司通过交易类业务扩充营业收入;以低费率的服务类业务吸引客户，获取大量的经手货物;最终，以经手货值作为担保抵押，通过组合售汇业务实现套利。
但是，企业经营不应该是押大押小的游戏，所谓的“无风险套利”也只是短时间内定价失衡下的附属品。随着市场内在力量的不断推动，利益的缝隙终究会被时间所填平。届时，普路通又将何去何从？
交易类业务营收蹊跷
资料显示，普路通是一家专门从事供应链管理服务的现代物流供应链服务商。公司为客户提供包括供应链方案设计、采购、分销、库存管理、资金结算、通关物流等一体化供应链管理服务，帮助客户提高其供应链的运作效率并降低其运作成本。
普路通的盈利模式主要分为两种，一种为交易类业务，另一种为服务类业务。其中，交易类业务是指企业在进行供应链服务时，以买断销售形式获取定额收益的获利方式;服务类业务主要是按经手货值的一定比例向客户收取服务费来实现收入。
按照普路通的介绍，以上两类业务既有类似又有差异，虽然在执行过程中所涉及的物流、资金流、信息流和工作流流程基本相同，但由于两类业务受不同的法律关系约束，公司在提供服务过程中的角色也不尽相同，导致两类业务在执行过程中所涉及的商流存在差异。
2014年，普路通交易类业务实现营业收入30.03亿元，占总营业收入的95.85%。但与高额的收入相比，公司交易类业务的毛利却仅为0.76亿元，毛利率不足3%。
招股说明书显示，2014年，普路通交易类业务第一大客户为中科曙光，普路通当年对其销售产品实现收入5.74亿元，占公司当期交易收入的19.11%。2011-2013年，中科曙光分别位列普路通第三、第四和第五大客户，为普路通贡献营业收入合计超过11.38亿元。
然而，颇为蹊跷的是，在2014年财报中，普路通公司并没有出现在中科曙光的供应商名单之中。
中科曙光财报显示，2014年，中科曙光第一大供应商为英特尔（中国）有限公司，公司当年向英特尔采购产品5.83亿元，占采购金额的27.27%;2014年，中科曙光第五大供应商为高新投资集团（香港）有限公司，中科曙光当年向高新集团采购的产品金额为0.99亿元，占总采购金额的4.63%。
《证券市场周刊》记者在查阅中科曙光招股说明书时发现，2012年，中科曙光曾向普路通支付CpU采购金额34.01万元，占CpU总采购金额的0.03%;2013年，中科曙光向普路通支付的CpU采购金额为29.71万元，占CpU总采购金额的比例为0.02%。
中科曙光招股说明书显示，公司对外采购的商品主要包括CpU、硬盘、内存、主板四大类。
但2012年和2013年，在中科曙光硬盘、内存、主板三类产品的采购中，普路通均没有进入其前五名供应商名单之列。
而且，2013年，中科曙光向上述三类产品第五名供应商支付的采购金额分别为995.43万元、489.34万元、80.34万元，合计1565.11万元，远低于普路通对中科曙光确认的销售收入。
涉嫌虚增营业收入
在上市供应链管理公司中，飞马国际（002210.SZ）同样拥有“买断”业务，但与普路通相比，飞马国际的“买断”业务仅是“形式买断”。
同普路通的交易类业务相似，贸易执行业务是飞马国际的主要收入来源。2014年，飞马国际贸易执行业务实现营业收入318.81亿元，占公司总营业收入的99.26%。
所谓贸易执行业务是指在国内、国际贸易中，由飞马国际先“形式买断”供应商产品，通过飞马国际自身的物流网络将货物配送到供应商指定的产品经销商或商所在地后，经销商、商按预先约定的采购数量付款提货的综合物流服务。
招股说明书显示，普路通的投资收益主要来自于组合售汇产品和内保外贷项下的保证金收益。其中，组合售汇是通过贸易融资和远期外汇合约的组合运作对外支付外币，组合售汇产品投资收益来自于组合售汇产品项下签署的DF/nDF合约到期实际交割收益，扣除上期期末已经确认的公允价值变动损益的差额;内保外贷项下的保证金收益是公司采用内保外贷的方式购买银行相关理财产品作为保证金所致。
就其具体操作而言，国内客户会将人民币货款支付给普路通，由普路通向境外供应商支付外币款。公司将货款作为全额保证金存入银行后，以质押方式向银行申请等额外币贷款，并签订贷款合同和质押合同。之后，公司香港子公司瑞通国际与境内银行设在境外的分支机构或境外合作银行签订nDF无本金交割远期外汇合约，境内银行通知其设在境外的分支机构和境外合作银行将等额外币贷款支付给瑞通国际，由瑞通国际向境外供应商支付货款。货款到期日，存入境外银行的全额保证金用以偿还外币货款，同时结算nDF无本金交割远期外汇合约损益。
普路通表示，在不考虑贷款利息的汇兑损益和手续费支出的情况下，上市组合售汇的收益=人民币保证金×人民币存款利率-外币贷款×外币贷款利率×即期汇率+外币贷款×（即期汇率-nDF合约约定的远期汇率），除了人民币保证金规模、外币保证金规模和即期汇率事先已经确定外，公式中涉及到的人民币存款利率、外币贷款利率、nDF合约约定的远期汇率均通过与银行签订相关交易协议时即已锁定，不受协约签订后汇率波动的影响，是一种无风险收益。
招股说明书显示，2012-2014年，普路通的投资收益分别为0.16亿元、1.47亿元、4.86亿元，占当期营业利润的比重分别为29.9%、256.81%、390.87%。其中，公司组合售汇产品实现的收益分别为1155.67万元、1.06亿元、6776.09万元;2013-2014年，内保外贷项下的保证金分别实现收益0.47亿元和4.18亿元。
2012-2014年，普路通实现的营业利润分别为0.55亿元、0.57亿元和1.24亿元;实现净利润分别为0.46亿元、0.50亿元和1.08亿元。显然，在扣除组合售汇产品实现的投资收益后，普路通实现的净利润分别为0.35亿元、-0.55亿元、0.4亿元，三年的净利润合计仅为0.2亿元。
而这也正是普路通前次ipo被否的重要原因。
根据证监会2010年的审核意见，2007年至2010年上半年，公司因从事组合售汇业务实现的收益占当期利润总额的比例分别为40.57%、15.40%、51.63%和60.20%，扣除组合售汇业务收益后的利润总额分别为1341.96万元、1957.36万元、1506.36万元和861.03万元。上述数据显示组合售汇收益是公司主要盈利来源之一，公司在供应链管理服务中通过交易价差和服务费获取利润的能力较低，因而不予核准上市。
如今，普路通问题依旧。
无风险套利存不确定性
事实上，无风险收益是否真的完全无风险，其答案或许是否定的。
从普路通的介绍可以发现，其所谓的无风险套利，核心思想在于提前锁定即期汇率与远期汇率协议之间的利差，以达到远期套利的目的。所谓的“无风险”，究其根源不过是利用不同资产或同一资产在不同时间、不同空间下的定价失衡。
然而，根据供需平衡的基本原则，价值被低估者和价值被高估者最终必然会达成平衡。市场的内在推动力会推动“无风险套利”走向“无风险无利益”。
证监会在此前的审核意见中也明确表示，由于组合售汇业务收益受人民币存款利率、外币贷款利率、外币对人民币的即期汇率、外币对人民币的远期汇率、银行组合售汇产品设计以及资产负债表日即期汇率波动等因素影响，因此在不同会计期间分布不均并具有不确定性，从而导致公司持续盈利能力存在重大不确定性。
此外，如果仅从单个企业或银行着眼，无风险套利似乎确实是个双赢的生意。但如果上升到金融安全和国民经济稳定的层面思考，无风险套利则很可能是零和博弈。企业的风险套利实际上将风险转移到了整个国民经济。
建设银行的专业人士指出，由于企业完全用外汇贷款取代了即期购汇，从而直接导致结售汇顺差持续大于国际收支顺差，进而导致外汇储备扩张加速，货币投放也随之被动增大。一方面，高速增长的外汇储备不得不投资于收益极低的欧美国债，蒙受长期的重估贬值风险;另一方面，大规模的货币投放又直接增加了国内的通胀压力，就这样，企业层面的“无风险”最终转化成国家层面的“高风险”。
随着人民币汇改的推进，市场对人民币未来走势的判断日益趋于中性，大幅升值或大幅贬值的预期都将明显弱化，套利交易市场前景黯淡，但已经习惯于无风险套利的企业却很难在短期内转变经营思路。
而且，在人民币远期报价持续贴水的情况下，如何有效拉大人民币存款与美元贷款之间的利差会成为企业的本能冲动。通过结构性存款或者人民币理财产品规避较低的法定存款利率自然成为企业的理性选择，而这必然促使银行寻求更高收益的人民币投资渠道以弥补支付给客户的高利率，否则既要遭遇存贷业务萎缩，又很难维持中间业务收入的稳定。