理财业务行业分析篇1
[关键词]商业银行理财业务风险控制
近年来,我国商业银行的理财业务发展迅速,现已成为商业银行开拓新兴金融市场、创新金融产品、提升其生存与发展的竞争力的一个重要方向。但银行理财业务自开办以来,就一直面临诸多风险问题,并已成为制约我国商业银行个人理财业务发展的主要因素。
一、商业银行理财业务存在的主要风险
1.市场风险
市场风险即利率、汇率风险,是指市场利率、汇率变化而使资产收益减少或负债成本增加的风险。推动人民币理财业务快速发展的基本前提是获取债券市场收益率与存款利率之间的套利利差,一旦债券市场收益率大幅下降,这种套利的风险会自然产生,有可能会导致银行无力支付理财产品的高收益率。由于债券数量有限,加上商业银行人民币流动性过剩问题突出,大量理财资金涌入货币市场,银行获利空间变得极为有限。因而,债券资产利率风险越来越突出。随着美元与人民币利差的进一步拉大,许多商业银行通过各种汇率、利率工具,投资境外衍生产品以提高资产收益率和资产配置效率的意愿比较强烈,但一旦市场出现大的逆转,外币理财市场将面临较大的风险。同时,由于我国商业银行缺少自己的产品模型和对冲技术,大部分产品都是依靠外资银行设计、报价、风险对冲,缺乏自主创新能力,也存在一定风险。
2.操作风险
目前银行大量推出创新理财产品,内控建设和风险管理往往相对滞后,在一定程度上增加了因操作失误或欺诈给商业银行带来的风险。有的银行对空白理财产品认购书不作重要凭证管理,经办人员对相关操作规程不熟悉,或者分支行超计划销售,存在较多的风险隐患。
3.法律风险
受我国金融法律制度和管理体制的制约,银行理财业务的法律风险十分突出。我国混业经营的政策才刚刚松动,法律还禁止商业银行直接开展证券、信托业务,同时商业银行无权调整存款利率,加上金融衍生产品和场外市场发育程度很低,商业银行理财资金的对象还十分狭窄,品种主要是国债、金融债和央行票据。在这种情况下,商业银行面临的法律风险较大。如果不能准确界定理财产品的性质,就有可能使理财业务与信托业务、储蓄存款业务的界限不清,一旦出现法律纠纷,则面临诉讼威胁,并还会受到有关监管部门的处罚。而银行、证券、保险业务无法充分相互渗透,对银行从事综合理财业务也形成较大障碍。
4.声誉风险
所谓声誉风险,是指由于操作失误,不按时履约,违反相关法律规范或其他原因,给组织创新工具交易的机构或交易中的一方的声誉带来的不良影响。声誉风险虽然不是直接的、有形的损失,但是它会给交易组织机构及交易主体的公众形象带来很大损害,使人们对交易组织机构和交易主体失去信任,势必对其业务拓展和交易规模的扩大产生严重的负面影响。声誉风险这种无形损失,经过一段时间后一定会转化为有形损失。
二、商业银行理财业务风险的原因分析
1.全球金融市场不稳定,加大了利率和汇率风险
银行人民币、外币个人理财产品所募集的资金主要投资于国内及国际金融市场,金融市场上利率、汇率的波动随时都会带来新的交易风险,折中交易风险一般要求市场交易者自行承担。银行作为国内金融市场及国际金融市场的交易者,在获得市场收益的同时,理所当然也要承担由于利率和汇率变化所产生的风险。
2.产品定价和风险对冲缺乏必要的风险管理措施
由于我国理财资金的投资渠道和投资对象基本相同,商业银行的产品设计也基本相同,同质化趋势比较明显。因此,商业银行对相关理财产品的定价无法根据自己的产品特色灵活调整,主要采用的是“跟随策略”,且为了避免其他银行挖走客户,理财产品的回报率呈现上升趋势,有可能使人民币理财市场陷入一种无度的恶性竞争,抬高银行的资金运作成本,从而关系到投资者利益是否能够兑现。另一方面,由于商业银行的理财投资主要是国债、金融债和央行票据,而目前这些金融工具规模有限,一旦主要的商业银行都开始销售理财产品,不可避免地会出现“抢票”现象,并会导致银行间债券市场的价格发生波动。如果理财资金与投资票据在期限、规模和现金流等方面一一对应,市场价格波动不会影响市场收益预期但会影响银行的预期收益;如果出现了期限、规模和现金流等方面的不匹配,可能会直接导致银行损失。面对这种情况,大部分商业银行既缺乏风险对冲阶段,也没有建立起较为完善的风险评估、监测和控制体系。
3.业务运作方式缺乏必要的规范
商业银行在产品销售上,采取的主要是大众化的营销方式,但既没有按照标准化、大众化产品销售的要求进行充分的信息披露,也没有按照理财产品的不同风险收益组合进行充分的风险揭示。一些商业银行虽然在合同中设计了风险揭示的条款,但由于对理财产品营销人员缺乏严格的要求和必要的培训,在理财产品的宣传和销售过程中,风险揭示经常被有意或无意忽略。现实中,个人理财师为追求业务的增长往往在销售理财产品时会尽力向客户推荐当期银行的主打产品,而没有向客户揭示产品的潜在风险,或将预期收益宣传为保证收益来误导客户。这种强调保本、淡化风险的行为将给银行带来重大负面影响。而且,掌握着客户大量私人信息的个人理财师还有可能未经客户同意,向第三方泄漏客户的相关资料和服务与交易记录,使广大客户对银行各种业务的信任度降低,对银行造成不利影响。
在理财资金的管理上,部分商业银行按照信托业务的模式进行分账管理,但又无法实现理财资产的独立性,部分商业银行按照负债业务的模式进行管理,但又未按照有关要求提交准备金和计提风险拨备。在会计结算和税务处理方式上,有的银行直接将征集的资金计入表内科目,有的认为银行不获主要收益属于中间业务计入表外科目,有的则区分本金和收益分别计入表内和表外科目。理财业务的税务处理也很不一致,有免税的,有客户自行纳税的,也有按相应定期存款利率代客户缴税的等等。
4.缺乏高水平的理财专业人士
由于个人理财业务是一项知识性、技术性相当强的综合性业务。它对从业人员的专业素质要求很高。从业者除应具有渊博的专业知识、娴熟的投资技能、丰富的理财经验外,还应掌握房地产、法律、市场营销等相关知识,并具有良好的人际交往能力、组织协调能力和公关能力。在我国因为长期以来银行人员业务单一,相当一部分员工不具备储蓄、保险、房产、基金等综合知识和为客户提供理财方案的能力。总的来说,我国理财人士的缺乏表现在两方面,一是高素质的客户经理缺乏;二是提供一般理财知识的理财员工缺乏。这导致银行客户关系管理水平不高,对客户的长期联系缺乏,对银行开展个人理财业务的长期支持不够,“一对一”的专家理财水平也下降很多,对个人理财的全面营销造成很大影响。
三、商业银行理财业务风险控制对策分析
个人理财业务作为商业银行一项高利润的新兴业务,在快速发展的同时,蕴含着潜在风险,如不高度重视,并加以防范,极有可能会产生比银行传统负债业务大得多的损失。因此商业银行应秉承“规范与发展并重、创新与完善并举”的原则,通过界定性质、分类规范、严格风险揭示、完善内控制度等办法,提高自身风险管理水平。
1.建立完善的风险管理体系
未来,银行风险管理的组织体系应从两个层面进行调整:首先是要适应商业银行股权结构变化,逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。其次,在风险管理的执行层面,要改变行政管理模式,逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理,在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。与此同时,商业银行应针对理财产品的特点,采用切实有效的风险计量、监测、控制和处理方法,建立理财业务风险管理体系,并将理财业务风险纳入全行的整体风险管理体系之中,形成风险管理部门、个人金融部门和理财中心各有侧重、分工明确、相互支撑的风险管理架构。
2.合理确定理财产品的收益与风险,实现银行与客户的“双赢”
理财产品的收益与风险是理财业务发展中的关键问题,而收益与风险的核心问题是理财产品的定价,但理财产品的定价是我国商业银行至今未能很好解决的一个问题。从国际领先的银行经验看,理财业务定价有一个重要方法称为风险预算,即需要理财的客户首先要明确银行其自身可承受的风险水平,银行再根据其风险承受能力提供相应的收益率报价。如客户不承担风险,即风险预算为零,银行就提供保本型产品;如客户风险预算为10%,银行就根据10%的最大损失率为其设计产品组合,并制定相应的收益率(一般会超过10%),在此前提下,客户理财如果亏损在10%以内,责任由其自身承担,超过10%,则银行承担超出部分风险;反之,客户收益率在10%以内,收益全部归客户,超出10%,超出部分由客户和银行分成。风险预算定价方法由于适合各类客户不同需要,又明确界定了银行与客户的责任与权益,目前已成为国际银行业主流理财产品收益率设计定价方法,非常值得国内同业借鉴,这一方法对于国内银行业避免理财产品价格大战,推动理财业务良性发展也具有重大意义。如果从理财双方的共同利益出发,应该说,“利润分成”的分享机制更有利于理财业务的发展。工商银行目前在人民币理财业务的开展上做出了很好的尝试。例如,该行“稳得利”产品推出后,一开始就按表外业务进行投资管理和会计核算,并对理财资金进行专门托管,从而与表内业务建立了严格的防火墙机制。在产品收益率设计上,该行引入风险预算方法,收益率报价按保本型产品设计,其收益水平虽然只处于行业中等偏下水平,但通过提供其他深度服务吸引了优质客户。在产品定位上,该行将借鉴国际经验,不以吸收存款为目的,而是着眼于提升客户服务水平,建立单独的商业银行资产管理业务模块,为其经营模式的调整打下坚实的基础。
3.建立银行内部监督审核机制
商业银行应建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制,并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告,定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估。个人理财业务管理部门的内部调查监督,应在审查个人理财顾问服务的相关记录、合同和其他材料等基础上,重点检查是否存在错误销售和不当销售情况。商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计,应制定审计规范,并保证审计活动的独立性。
4.建立理财业务统计分析报告制度
商业银行应当对其所开展的理财业务,尤其是理财产品,建立相关信息的统计与监测制度和机制,就理财业务的总体情况、理财产品的销售情况、投资组合设计及投资情况、理财产品的终止和收益分配等情况,进行定期统计分析。理财业务的管理部门应及时将有关统计报告或报表,以及相关法律诉讼情况和其他重大事项,报告银行高级管理层。同时,商业银行也应按照监管部门的要求,及时报送有关报表、资料。
5.全面提高理财人员综合素质,降低个人理财业务风险
个人理财业务是商业银行从“融资”服务拓展到“融智”服务的标志,客户最感兴趣的是“优化投资”服务和“专家”服务。它要求理财人员必须全面了解理财产品的各项功能,熟练掌握投资、银行、保险、法律、税收、财务等多方面知识,具备丰富实务操作经验,并有良好的交际和组织协调能力。由此可见,个人理财业务对理财人员的素质要求较高,高素质的理财人员是个人理财业务服务质量的保证,是维护客户的满意度、忠诚度和信任度的关键。但我国商业银行理财业务的发展时间较短,理财人员多从个人业务部门或其他部门调过来,理财经理多由个人业务部门客户经理兼职,缺乏专业化理财人员。因此,加快培养造就一支高素质、专业化、复合型的理财人员,对商业银行发展个人理财业务,降低个人理财业务的风险至关重要。
参考文献:
理财业务行业分析篇2
【关键词】商业银行；个人理财；思考
根据2005年9月出台的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，银行个人理财业务被定义为“商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动”。究其特征，是个性化、组合化、综合化，即针对特定客户群体个性化的金融需求，通过多种金融工具与交易方式的组合与创新，实现银行服务方式与经营模式的综合化。
进入2011年以来，我国商业银行理财业务更是爆发式增长。数据表明，我国银行理财产品发行数量为19176款，较2010年上涨幅度为71.40%；产品发行规模为16.49万亿元人民币，较2010年增长幅度高达1.34倍。但是由于起步比较晚、市场环境和制度法规不健全，现在发展速度又过快、过猛，导致银行目前所开展的业务存在诸多不尽如人意之处。
一、我国商业银行个人理财业务存在的问题
1、专业人才匮乏，理财思路欠缺
当前商业银行个人理财产品的消费者大多为非金融专业人士，也不可能让他们先经过一番培训和学习再走进某家银行享受金融服务，这就需要银行理财顾问来担当起引导的责任。首先，理财顾问应充分了解客户的财务状况、投资经验、投资目的，以及客户的价值取向来确定其理财策略；其次，根据该理财策略结合客户投资意愿和风险承受能力，推荐相应的理财产品。但是当前很多银行的一线理财人员由于专业知识不足，对产品的性质、风险收益及市场发展状况不甚明了，这样就极有可能背离了客户原有的理财目标，缺少针对性理财方案和理财建议。
2、风险责任不清，信息披露不完善。
银行在发售理财产品的时候，理财顾问向客户更多的是传达预期收益率能达到多少，但产品到期后实际实现的收益率是多少往往没有披露，不利于客户对产品的完整理解。部分商业银行在编写有关产品介绍和宣传材料时，风险提示不充分，对一些挂钩较为复杂的产品的理财业务，在与客户签订合同前，未提供理财计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据。在将有关市场检测指标作为理财计划合同的终止条件时，未能在理财计划合同中对相关指标的定义和计算方式做出明确的解释。
3、产品缺乏创新，同质化现象严重
目前各个银行的理财产品普遍存在产品单一、相似或雷同，产品设计缺乏新意，真正具有独创性的理财产品很少，主要表现为：一是仅就现有业务进行重新整合，缺乏更为细致的客户分层，投资产品缺乏广度和深度，无法为客户提供切合需求的个性化服务；二是银行基础金融产品在同业之间相差无几，理财产品的市场定位和定价无法展示出各商业银行的产品特色，同质产品的竞争完全体现为市场价格的激烈比拼。
4、缺少沟通，理财服务意识不强
很多银行理财人士没有摆正自己的位置，没有端正自己的态度，缺少足够的耐心倾听客户的咨询，服务意识和责任感不强。理财顾问同客户的沟通不同于一般银行业务的咨询，当客户有意要求了解或购买有关理财产品时，理财人员通过与客户的有效沟通，可发现客户投资意识、收益预期和风险偏好，可根据不同客户的风险偏好推荐不同风险类别的理财产品。良好服务意识和有效沟通是银行拓展个人理财发展空间的关键。
二、我国商业银行发展个人理财业务的对策
1、提高专业素质，强化理财职业培训
随着金融改革的深化和混业经营全球化的冲击，组建一支专业的、全能的个人理财专家队伍势在必行。高素质的理财顾问并非是通过单一途径就可以造就的，而必须在具备自身良好素质的基础上经过专业性、系统性的培训。首先，需制定系统的理财顾问培训计划，精心挑选具备一定金融专业知识、懂得营销技巧、通晓客户心理的优秀员工作为理财候选人才，而且必须同证券、信托和保险等行业系统建立横向联合培训机制；其次，需对理财候选人员进行有针对性的岗位交流，使其尽快熟悉银行的各类业务，能够进行银行业务的独立操作。
2、规范理财产品，加大信息披露
银行理财产品是有风险的，那么这个风险由谁承担？从银行理财产品的本质讲，银行理财业务是受托理财，是客户理财投资，从制度设计上投资风险应由客户承担，这源于国内外银行理财业务多年的发展实践。为此，银行在业务拓展中要树立理财产品的风险意识，加强对投资者的教育，增强投资风险意识和投资风险识别能力；银行要合理设计产品，进一步规范理财产品销售；加强销售人员培训，避免不当销售和误导客户投资，加大产品信息披露，提高透明度。
3、产品合理定位，加快理财业务创新
理财产品设计、定位和创新是银行理财业务发展的关键，各商业银行的新产品开发小组、技术指导、业务职能等部门应共同参与，在充分研究并不断挖掘客户需求的基础上，加快理财产品创新。要依托高科技电子网络将现有产品以银行卡、网上银行、电话银行为载体进行整合提升，做大做精“银证通”、基金买卖、外汇实盘买卖、债券买卖、记账式黄金买卖等业务，向客户提供有价值的信息和咨询，实现客户资产的保值增值；积极寻找与国外银行在理财服务上的差距，加大金融创新力度，提升跨行业合作的深度和广度；整合银行、证券、保险、基金、信托等金融业务，提供一站式综合服务。
4、提高理财服务意识，实现有效沟通
作为理财专业人士，应该明白服务意识是一种双向的交流，而双向交流又是最有效的沟通。有时做一个好的倾听者比做一个好的宣讲者更重要，只有当我们耐心、细致地听完客户的提问之后才会真正了解对方的需求和目的，才能进一步实施“客户分层”；如果不顾客户的想法和反应而只是自己一味的独白，那就不是沟通而是一种自我宣泄。良好的服务意识，必须做到态度恰到好处，准备恰如其分，用语简单有效，这样才能实现与客户的有效沟通。
参考文献
[1]2011-2012银行理财市场报告[R/oL].普益财富网,2012(03).
[2]丁建秋.商业银行个人理财业务发展对策[J].企业研究,2012(02).
理财业务行业分析篇3
【关键词】电算会计；eRp分析；电力行业；财务管理
在信息技术飞速发展发时代，财务管理模式也更加完善。电力行业是我国的支柱产业，为国家的经济增长起到了重要作用。当期，电力行业在财务管理过程中，管理模式已经从电算会计向eRp分析转变。由于eRp财务管理具有集成性和远见性等特点，所以电力行业一定要对电算会计到eRp分析财务管理的方法进行探索，充分利用eRp财务管理模式，从而促进社会经济的增长。
一、eRp分析财务管理模式的内涵
eRp指的是企业资源计划，主要是以信息技术为基础，将系统化的管理思想为前提，然后企业的管理人员利用管理平台进行决策[1]。eRp系统如图1所示。eRp系统是将财务管理思想与信息技术紧密联系在一起，然后对企业的资金、库存、成本等进行管理。企业为了提升财务管理水平，必须从电算会计向eRp分析转变，通过运用现代化管理模式，实现对资源的合理配置。eRp财务管理理念是将企业的运作流程看作一个系统，在eRp财务管理模式下，企业内部分成若干个子系统，分别是财务、市场营销等，eRp系统能够对企业运作的各个环节加以管理，所以eRp对企业运作具有重要意义[2]。
二、电力行业从电算会计向eRp财务分析管理模式转变的原因
电算会计即会计电算化，在利用计算机技术和通讯设备过程中，对数据信息进行处理。电力行业在财务管理过程中运用电算会计，能够对货币和其他会计信息加以处理，所以电算会计从根本上优化了财务管理和记账模式。当前，电力行业的经济业务内容更加复杂，电算会计的系统结构已经不能发挥对企业管理的决策和控制作用，电力行业的财务管理具有局限性。eRp是对企业内部实施有效管理，并将计算机技术与财务管理理念有机联系在一起，将分销商和供应商都纳入到管理体系中，对资源进行优化。
三、eRp分析财务管理的系统的特征
对于eRp即企业资源计划，在电力财务管理过程中，需要应用eRp管理思想，尤其是电力行业，它是国家的支柱行业，所以电力行业必须在eRp管理的作用下，对企业运作的流程予以全面掌握。比如，正确分析客户、分销网络等，从而提升企电力企业内部财务管理能力。eRp管理系统是比较健全的集成化信息管理系统，系统中包含财务、质量控制、财务等内容，所以eRp具有集成性的特点，能够实现对不同职能和领域的跨越，为企业的决策和管理提供了有利依据[3]。同时，eRp财务管理模式还有远见性和即时性的特点，进而为电力行业的正确决策做好铺垫。
四、从电算会计到eRp分析电力行业财务管理的方法
（一）将财务与业务紧密联系在一起
某电力企业为了提升财务管理水平，取得更好的发展，转变了财务管理理念，由电算会计向eRp分析管理模式改变。由于企业对eRp分析模式的运用还有很多不足，为了实现有效的转变，将财务与业务紧密联系在一起，从而确保eRp发挥巨大的作用。在eRp管理状态下，数据信息是联动的，系统可以及时对信息资料进行更新和完善，保证财务人员可以掌握更加全面的信息资料。此外，运用eRp财务管理模式对资金、应付账款等进行集成化管理，可以确保财务数据的真实性和可靠性。因此，该企业构建动态会计平台，动态平台包含实时凭证、凭证模块、事件接收器等模块，而且形成财务业务一体化，物流、资金流等可以同步生成，不同部门及时录入信息，并摆脱编制凭证繁琐的工序，所以在eRp分析管理模式下有利于对电力企业财务进行管理。
（二）加强预算管理
由于eRp财务管理系统下不需要手工录入数据，而是通过预测和公式得到了，所以电力企业必须加强预算管理。首先，正确编制销售计划。电力企业应该建立多种预测模型，然后进行预测，将得出的计划数据填制在预算表中[4]。此外，结合销售增长率，明确各预算表的勾稽关系，运用计算机调整相关环节。另外，电力企业还应该将预算送达到各个部门。比如，采购部门的职能是获得相应的成本预算，企业的副总经理需要获取完整的预算计划，并采用现代信息技术处理预算内容。同时，在预算信息传达过程中，为了确保信息的安全性，必须对信息平台设置权限，从而有利于电力行业财务管理质量的提升。因此，电力行业为了有更好的发展，必须对由电算会计向eRp分析财务管理模式转变，从而提升内部财务管理水平。
（三）完善会计流程
电力企业在eRp财务管理过程中，必须完善会计流程。首先，建立项目实施组。该小组主要工作任务是对会计流程重构，参与的人员一定是财务业务熟练的人员，企业领导担任组长，小组全体成员共同努力，使得企业内部平衡发展；其次,加大员工培训与考核力度。企业必须向财务人员讲解会计新构造的业务流程和财务管理信息化软件等相关内容，并考核员工的新业务、软件操作能力；最后，做好数据准备与整顿工作[5]。在新业务流程下，电力企业必须加强对会计科目、供应商等动态和静态数据的整理，从而保证会计人员在操作软件过程中实现对企业的有效管理。因此，电力企业在eRp下进行财务管理，必须完善会计流程，进而保证财务管理模式更加健全。结束语虽然电算会计对电力行业的财务管理有很多的帮助，但随着科学技术发飞快发展，电算会计已经不能满足实际需求。在eRp环境下对电力行业的会计信息进行处理，能够确保会计信息具有真实性和完整性，从而对电力企业内部进行控制。因此，电力行业的财务管理模式应该由电算会计向eRp分析管理模式转变，通过采取有效措施充分运用eRp进行财务管理，从而提高电力企业的竞争力。
参考文献
[1]王立勇.基于电算会计到eRp解析电力行业财务管理模式的转变[J].企业技术开发（下半月），2013，32(14):22-23.
[2]张勇，廖向东.浅析电力企业财务管理信息化[J].现代经济信息,2014(21):254-254.
[3]高利剑.eRp对企业财务管理影响探讨[J].现代商贸工业，2011，23(2):160-161.
[4]姬新丽.探讨eRp在电力企业财务管理中的实践[J].现代经济信息，2013(19):229-229.
理财业务行业分析篇4
[关键词]个人理财银行Swot分析
一、个人理财业务概述
根据银监会《商业银行个人理财业务管理暂行办法》定义:个人理财业务,是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。从凯恩斯货币需求理论来看,个人做出理财行为本质上是对货币需求满足程度的一种选择。商业银行作为货币的中介机构,在货币流通过程中扮演了重要的角色,与资金有关的供需一般都有商业银行的参与。个人理财业务是对货币需求层次的满足程度的这一本质特征,决定了商业银行在个人理财过程中的比较优势。根据马可维兹(Harrymarkowitz)在1952年提出的投资组合理论是个人理财学的基石。商业银行的个人理财业务是帮助客户对资产进行保值增值,并尽可能的降低风险增加收益。通过投资组合理论,可以扩大投资组合进行风险分散化。
中国银行是国内较早开展个人理财业务的一家国有商业银行,“中银理财”的品牌也以优质专业的服务广受好评。但在实际操作中,各地区之间,由于经济发展以及客户需求等因素的制约,各理财中心并不一定能从真正意义上提供个人理财服务。根据笔者在福建省几个二级分行了解到,中国银行并没有充分把握优势积极发掘客户资源,而使个人理财业务处于被动状态,这样明显不利于当今激烈竞争环境下的发展。
二、中国银行福建分行个人理财业务Swot分析
1.优势(strength)
(1)良好的信誉度。中国银行福建分行在向私人提供投资理财服务的业务领域中有着良好口碑,也是世界公认的首要投资服务公司之一。中国银行依托国有资产做坚实的基石,加之不断地扩宽业务范围向参与者提供稳定和发展的服务,中银理财得到了公众的信任。
(2)中国银行福建分行网点多、设施齐全、市场覆盖范围较广。福建全省范围内拥有一个一级分行、9个二级分行以及数百支行、分理处遍布各县市。特别是在市辖区内网点布局合理、基础设施优良、分布广泛。
(3)基于有国家政府的保障和特殊业务及地位,客户资源稳定和丰富。中国银行福建分行单位性质是国有控股企业,作为国家指定的外汇外贸专业银行并且是最早开办华侨信托保管业务,这一历史优势带来了宝贵客户资源。
2.劣势(weakness)
(1)产品服务层次简单。各个理财中心并没有提供真正意义上的个人理财服务。在实际操作上主要只是为贵宾客户办理传统储蓄业务、贷款业务、外汇业务的简单整合和一些业务的品种介绍、咨询建议,个人理财业务涉及咨询、建议或投资方案设计等技术层面上的还相对较少。
(2)理财师匮乏且管理不当。理财人员无论是数量还是质量上都不能满足客户理财需求,像有些支行根本没有条件进行投资顾问的理财服务方式。虽注重理财人员的专业培训,但缺乏有效的人员管理和培养,频繁出现跳槽现象,人员流动性大,增加了人才培养的成本。客户经理的考核模式不统一,不能真正体现业绩与薪酬挂钩,稳定客户经理队伍。
(3)研究开发落后,缺乏创新。由于理财产品的研发设计、定价、风险管理等环节都在中国银行总行,福建省内分支机构只负责销售理财产品,无权推出产品,对产品设计的背景、资金运用渠道知之甚少,可能会对客户进行误导。再者产品服务大都集中在个人信贷、代收代付、信息服务等基础性的理财产品上,关于投资类的理财产品则相对较少,更谈不上结合客户的投资偏好和资金实力为客户量身定制金融产品。
(4)缺乏正确的市场定位,没有细分现有客户。对大多需要个人理财的客户都是一揽子服务,没有进行针对性强的市场细分,有些服务门槛过高导致很多居民都望而怯步。以福建中银理财为例,其中一个条件是客户在中国银行金融资产总和达到50万元人民币才能成为服务对象,这对大多数居民还可望不可及的。
4.机会(opportunity)
(1)市场潜力巨大,人均收入的提高为理财提供了基础。根据统计公报,2008年福建全省农民人均纯收入6196元,扣除价格因素,实际增长8.3%,增幅比上年提高1.0个百分点;城镇居民人均可支配收入17961.45元,扣除价格因素,实际增长10.8%,增幅比上年提高0.7个百分点。农村居民家庭恩格尔系数(即居民家庭食品消费支出占家庭消费总支出的比重)为46.4%,城镇居民家庭恩格尔系数为40.6%。国际上常用恩格尔系数来衡量一个国家和地区人民生活水平的状况,根据联合国粮农组织提出的标准,恩格尔系数在59%以上为贫困,50%～59%为温饱,40%～50%为小康,30%～40%为富裕,低于30%为最富裕。可以看出平均水平均达到小康水平,城镇居民突破富裕线只是时间问题,且在分析期内,福建城乡居民恩格尔系数均持续下降,说明居民生活水平是逐年提高的。这些都充分说明居民有可理之财的同时也需要正确的理财方式来实现闲余资金效益最大化。
(2)人口结构和社会财富结构变化。由于过去只有城镇少部分居民理财需要使得银行理财市场大大缩水。但现在随着城镇居民和部分农村居民收入逐步提高,中等收入群体逐步扩大。加之金融机构大力宣传普及理财观念和公众教育水平提高,居民对理财有了更深的认识。在笔者做的抽样调查统计中,近80%中等收入群体愿意通过银行来实现理财。再者随着居民生活方式和消费方式改变,个人金融资产由过去单纯保值型向增值型转变。
(3)科学技术的迅速发展为理财提供了条件。电脑技术和互联网技术风靡全球在银行信息管理系统和居民个人金融消费之间架起了桥梁,使新产品和服务能较快地适应居民的需要,各种线上线下操作方便了理财资源的整合和投资。
4.威胁(treats)
(1)中国银行的分业经营体制制约了个人理财业务发展的空间。我国金融业属于分业经营,资金只能在各自体系内循环,银行不能涉足证券、基金、保险等业务,只能代销基金公司、保险公司的产品,无法对个人金融资产进行全权管理,大大制约了个人理财业务在中国银行的上升空间。
(2)相关金融法律法规不完善。中国至今未建立和完善个人理财的法律体系,个人理财业务在银行中没有明确界限使客户缺乏信心,理财师的操作准则也欠规范。
(3)市场日趋多元化,竞争日趋激烈,目前中银理财面对竞争对手主要有证券、基金、信托、保险公司及国内其他银行。例如基金公司已形成了较为完整和成熟的产品群,能更广泛地满足客户需求,基金运作透明度高、市场形象较好、在整个金融行业中从业人员素质较高都是其优势所在。
三、中国银行福建省分行发展个人理财业务Swot分析策略
1.So战略:继续巩固中国银行基础业务的同时在各级分行建立个人理财专家顾问小组,为全辖理财中心、理财客户提供专业支持和专业服务,并逐步建立中银理财的专业营销和研究服务团队,对开办的个人理财业务进行宣传,了解客户的需求,注重“以客户为中心”经营理念的跟进,尽可能的满足客户对理财各方面的需求,从真正意义上提供并推广银行个人理财业务。加大科技投入,更新落后的硬件设备,建立更加完善的网络信息体系,发展网上银行、电话银行,最终为个人理财创造出优越的技术和信息物质条件。
2.St战略:建立科学的客户关系管理系统和完善的客户经理考核机制。通过客户关系管理系统,客户经理能随时搜索、追踪和分析每一个客户,根据客户的行为方式和业务历史纪录,利用数据分析,挖掘、了解客户需求并对其信用进行评级,从而减少对客户的打扰,提高对客户的服务质量。通过客户经理考核机制加强规范理财师操作流程。
3.wo战略:产品创新使服务多样化。加强客户的细分,善于维护已有客户和发掘潜在客户,可以学习花旗银行的客户细分方法,因为个人理财业务不能仅局限于高端客户,还需要为中端客户,特别是白领阶层提供理财服务的平台,这样才有利于进一步拓宽客户资源,占领较大的市场份额。持续性的、有针对性的对理财人员的进行培训,使客户经理像律师、医师和其他职业顾问一样,具备个人理财职业从业的资格。
4.wt战略:加强个人理财业务与公司金融业务的交流与合作。中国银行应利用本身在公司企业进出口贸易提供服务的优势,挖掘和维护以公司企业中的个人优质客户为对象的个人理财业务,实现部门间的强强联合,共同为公司创造利润。同时加强跨行业合作,与保险、证券公司合作,与其他行业,如房地产、电信、教育等机构建立战略联盟,为客户提供更多个性化服务。
参考文献:
[1]凯恩斯:就业、利息和货币通论[m].北京:商务印书馆,1999
理财业务行业分析篇5
一、企业精细化财务管理的理论概念
所谓“企业精细化财务管理”，是指在企业自身具体的财务环境下，立足国内相关法律法规，根据实际情况将企业在采购、生产及销售等各个环节中，涉及到的财务工作和流程进行细化分解，以明确各岗位、业务及工作的流程规范，制定精细化预算方案、工作计划和考核方式，最终达到提高财务管理工作效率和质量的目的。
二、企业推进精细化财务管理的有益性
精细化财务管理对企业顺利运行有着极为重要的作用，它对企业的有益性主要体现在：一是对决策者来说，企业财务管理的精细化能将企业管理中的各项财务工作规范化、制度化，并为企业提供准确、详尽、有效的数据，为决策者下一步发展方向提供参考依据。二是精细化财务管理能使企业和决策者及时掌握企业内部的财务状况，管理企业财务工作，了解市场风向，规避投资和运营风险。三是精细化财务管理使企业在发展中出现的各种问题能及时暴露在决策者面前，有利于决策者尽快进行应对，规避经营风险。四是对于财务工作人员来说，精细化能够明确分工，规范流程，提高工作积极性，从而促进企业尽早实现经营目标。五是财务管理精细化还能促进财务工作人员与其他部门的工作沟通，便于财务人员了解各环节工艺流程，为其他部门的运转创造外部环境。
三、企业推进精细化财务管理的可行性研究
(一)完善精细化财务管理体系
完善企业财务管理的精细化体系需从三方面入手：第一，对于财务管理基础工作建立岗位轮换制、考核制，完善财务管理各岗位职责和流程，建立精细化规范体系，并进行定期考核、反馈和制度修正。比如，成立于2006年的厦门海鸿石化码头有限公司，在财务管理基本管理工作方面建立了应收账款管理细则，保障了资金的良性循环，同时降低了资金利用风险，避免企业坏账的发生。同时，还规范了现金报销流程，并对公司现金使用范围进行明确，提出了“不属于现金开支范围的业务由银行办理转账签字”等具体实施措施。第二，对企业内部控制制度进行完善。企业内部控制制度包括采购、生产、销售、投资等各个环节。要确保该制度的系统性和规范性，有效控制各环节关键点，提高企业内部各部门工作效率。比如，厦门海鸿石化码头有限公司在内部控制制度方面，就建立了完善的廉洁风险管控制，通过设立预警环节、廉洁风险点、规范的风险等级以及相应的防控措施等精细化管理模式，形成了一系列系统、完整、精细的流程，明确了内部管控的各岗位工作职责。此外，公司还建立了工资发放管理制，并设立了综合部负责各项人工成本的编制和审核等相关工作。通过对各方面工作的精细化管理，促进了海鸿石化码头的不断发展。第三，企业要完善财务监管机制，成立精细化管理小组,加强对企业财务部门进行整体监督管理。海鸿石化码头有限公司是厦门港务控股集团有限公司下属的油品装卸专营的子公司，自2006年成立以来，财务管理就实行了负责人委派制度。通过集团统一委派，加强对财务工作的集中化、专业化管理，提高了海鸿公司财务管理的水平，提升了企业整体经济效益，通过管理实现效益，促进了公司的健康稳步发展。
(二)更新财务管理观念，强化精细化意识
在信息化时代，管理观念的及时更新与改进极为重要。企业的财务管理观念如不随时接受新的知识就会出现僵化死板，不利于企业财务管理实现机动、灵活、有效的运行。因此，企业可学习精细化财务管理理论，吸收国内外先进经验，对财务管理人员进行定期培训，以奠定财务管理工作基础，改变财务管理模式，从而跟随时代潮流，建立国际化、高效化、规范化的财务管理体系，增强企业竞争力。
(三)推进企业财务管理信息化建设
各类管理软件在各行各业中的使用不但提高了企业财务工作的效率和质量，还促进了企业财务管理的先进性和科学性，比如eRp信息系统的应用。目前，很多企业已意识到信息化建设的重要性，将eRp纳入财务管理体系，利用eRp将企业内部所有资源集中到一起进行信息化管理，这不但能有效提高企业财务精细化管理效率，还能充分利用企业财务部门的人力资源，对企业内部管理的资源配置进行优化，使企业及时了解外部竞争环境，以应对各种挑战。
(四)健全企业内部财务预算管理体制
预算管理体制的建立对企业各项工作的推进有着积极意义，它能提高各项资金利用率，科学地控制好企业运行中涉及的各项支出和成本，从而提高企业经济效益。健全企业内部的财务预算管理机制可立足企业自身状况和发展战略，对财务预算进行科学编制和分配，各部门再按照精细化的预算指标执行相关预算操作。此外，企业还要将各部门预算申报与考核结果进行整理分析，以此督促各部门提高工作效率。
(五)提高财务管理人员的整体素质
企业推进精细化财务管理的成败与否与财务管理人员的素质密不可分。企业必须提高财务管理人员的工作能力，促使其不断学习和掌握新的管理理念和知识，探讨提高财务管理工作效率的技巧和方法，创新管理模式。比如，在财务管理部门增设财务控制人员、分析人员等岗位，定期组织各项财务知识竞赛，激励工作人员的热情，提高财务人员的应变能力，培养员工的职业操守，帮助他们养成严谨、细致的工作作风。
(六)加强资金管理工作
资金管理工作是精细化财务管理中的重要组成部分，它包括现金管理、资金审计两大部分。对于现金管理，企业可通过银行等各种手段控制内部资金流通，也可依据资金运行的风险程度实施部分理财措施，还可进行多种方式的有效融资。对于资金审计，审计工作人员需充分了解我国的法律法规以及企业的相关制度，对内部的资金收入报表与单据进行严格审核。这两个方面是企业精细化财务管理的核心工作，能协助企业及决策者充分了解企业财务状况，弥补不足，规避企业资金的运行风险。
四、结束语
理财业务行业分析篇6
关键词：企业；项目建设；造价财务管理
在现代社会工业化进程不断加快的环境下，企业的发展也保持了较快的速度。在企业中基建项目的建设投资费用较大，而在不规范的造价财务管理模式下，可能出现估算过高、资金浪费的问题。所以需要针对当前项目建设中可能出现的问题，完善造价财务管理与监督制度，提高基建资金利用的有效性。
一、强化项目前期的造价财务管理与监督
建设项目前期是从项目提议直至建设开工这一阶段中的各种准备工作，是基建项目工程中的重要组成部分，也是项目建设的基石。有研究发现，项目前期的工作对最终造价的影响作用能够达到50%。首先要在可行性分析与初步设计的过程中加强造价财务管理与监督。由于前期阶段的工作中，大多是委托具有资质的设计部分完成，造价财务人员参与的工作较少，容易出现预算超过概算、投资规模持续扩大的问题，从而影响到建设的实施。所以需要在这一阶段加强造价财务人员的作用，保持对设计单位招标与投标的审核进度，同时保持对项目前期经费的审核。同时在立项与可行性分析的过程中，需要构建相对完善的项目评价系统，通过造价财务管理与监督完成预算费用的控制。
二、建设过程中的造价财务管理
建设项目的实施是在获得相关部门批准后，开始施工直至建设项目完成移交的过程。
首先在建设项目资金筹措过程中需要加强管理与监督，企业项目建设的资金主要来自于项目资本金与借入资金。造价财务管理过程中需要以项目概算与基建计划完成月度以及年度资金的筹措使用计划编制，确保基建项目能够顺利完成。需要以国家规定为依据，确定资本金筹集过程的合法性，同时还需要确定资金是否能够足额按时到位，为项目建设提供充足的资金支持。在银行贷款或者其他融资方式中，需要在相关部门批准、银行出具贷款承诺意向书等条件下，确保项目中的借入资金能够按照计划、进度到位。在融资模式的选择上，首先要对融资渠道进行选择，提高资金结构的效率，减少融资风险。其次还需要针对税收优惠的相关政策，提高债务与资金的比例，利用造价财务杠杆的原理，提升资金利润率。在资金使用的监督管理中，需要实施专款专用、专用户头，避免挪用或者占用的情况。同时对暂时闲置的资金，需要通过有效的理财方式，提升收益并减少资金占用的成本。
其次要加强建设项目招投标过程的造价财务管理，这个阶段的主要任务是对参与竞标的企业造价财务情况的审核评定，包括债务偿还能力、盈利邓丽等，确保竞标企业在建设项目施工过程中具备良好的造价财务合约履行水平，确保能够依据规定的工期完成项目建设。造价财务管理工作需要才遇到标的审核以及招标的过程，重点是招标说明书的编制，确定合约中的资金、工期、材料、付款等，确保能够招标的公开公正、招投标工作竞争的合理性。
同时需要构建良好完善的造价财务机构，确保基建项目造价财务管理的有效性。以会计准则与会计法为依据，结合企业实际情况，提升造价财务管理人员的素养与职业道德，深入到工程建设的工作中，掌握工程实施进度与资金情况。同时需要根据相关规定以及企业的特点，构建完善的造价财务规章制度，确保资金监督管理与成本核算的规范性。构建完善的内部控制制度，明确岗位的职业与权利，创设稳定有效的内部监督机制。在日常支付的过程中，需要强程款项结算的管理，确保资金支付依据合同、计划、规定万恒。在款项拨付的过程中，需要确保结算手续的完整、审批程序的规范、结算凭证的合理性。企业基建项目具有投资较大、工期较长、技术复杂度较高的特点，需要实施年度造价财务决算的方法，通过造价财务信息的分析，总结并寻找控制下一阶段造价成本的有效方法。
理财业务行业分析篇7
[关键词]商业银行；共享；运营管理
财务共享是依托互联网技术通过整合财务标准、流程等将企业分散于各个经营机构的内部财务业务交由统一的财务共享中心进行处理，以此达到降低成本、管控风险以及提高服务质量的目的。根据有关资料显示，通过实施财务共享服务模式能够大大提高企业的工作效率，增强其信息管理能力和沟通速度，实现资源的最优化配置。基于共享金融模式的创新与发展，商业银行实施财务共享中心运行模式实现了银行电子审批模式、业务流程集中处理、财务职能转变以及财务管理提升的要求，促进了共享金融模式的进一步发展。
一、商业银行构建财务共享服务中心的意义
在经济共享战略下，银行面临的竞争越来越激烈，如何降低商业银行的运营成本、提高服务质量是商业银行适应共享金融模式首要考虑的问题。结合我国“互联网+”行动战略，商业银行普遍采取基于互联网技术的财务共享服务中心运营管理模式，通过实践调查实施此种模式的90.9%的商业银行都获得理想效果，因此商业银行实施财务共享服务运营管理模式具有重要的意义：
(一)财务共享服务模式从根本上解决银行低效率运营问题
国外经验告诉我们实施财务共享中心服务模式能够提高企业的运营效率，形成了中心化作业、工业化管理的集约管理模式。而我国商业银行运营管理还存在诸多的问题，最为突出的就是商业银行的运营管理无法满足金融共享发展的内在要求。在金融共享模式下客户接触的金融服务渠道更加丰富，与此同时银行产品存在趋同化现象，因此如何提供差异化的产品，满足客户多样化的需求是商业银行占据金融市场的重要保障，财务共享服务模式是以客户为中心理念发展的，因此通过构建财务共享服务模式可以促进商业银行的差异化发展。
(二)财务共享服务中心提升了银行在共享金融市场的风险控制能力
基于共享金融模式的发展，商业银行面临的竞争越来越大，不仅有来自于银行内部的竞争，还需要面对第三方平台的竞争，尤其是以支付宝等三方平台的出现大大削弱了商业银行的金融地位。在资金市场环境中，尤其是在互联网金融体系下，商业银行面临的风险更加严峻。传统的风险控制模式侧重对银行的事后风险评估，而忽视对风险的事中以及事前控制。另外过于分散的财务管理模式也难以及时纠正经营过程中出现的问题，导致银行经营风险过大。财务共享服务模式通过运营互联网技术，借助大数据平台实现对银行财务数据的集中管理，进而达到了事前、事中以及事后监管控制，强化了银行的风险控制能力。
(三)增加了银行营业网点的价值
营销网点是银行业务的重要渠道，也是银行实现价值的重要形式。在共享金融环境下，虽然银行实现价值的渠道越来越多，但是网点是银行最昂贵的渠道，应该成为银行的销售中心。然而根据对银行网点的经营管理效果看，银行受到传统业务流程的制约，营业网点的精力仍然是以低附加值业务为主，降低了银行的价值。财务共享服务中心通过整合银行资源，优化了营业网点的资源与简化业务流程，大大提高了网点的销售能力，实现网点创新开展高附加值金融产品的能力。
二、商业银行财务共享中心运营的现状及存在问题分析
基于共享金融的不断发展，商业银行针对互联网金融业务出现的新情况，立足于降低银行经营成本角度，依托互联网技术创建财务共享中心。财务共享中心管理遵循预算控制、内容完整、统一规范以及风险可控的原则，实现了业务细化管理。银行财务共享中心通过建立费控团队、资产团队对银行提供的业务数据等进行审核，以此实现银行业务的精细化管理。同时也实现了银行工作质量监控机制的完善。在互联网金融环境下银行面临的风险更加严峻，单从组织架构看，银行通过设置完善的财务共享管理机制实现了对银行所有业务的监督与管理，将责任明确到岗、做到了全程风险控制的目的。但是基于互联网技术的不断发展，银行财务共享中心运营管理还存在以下问题：
(一)银行内部控制管理效果不理想
虽然通过财务共享中心平台大大解放了人工劳动力，尤其是减轻了基层银行会计核算的工作量，但是对于财务共享中心的人员而言则形成了较大的工作任务。根据不完全统计，虽然财务共享中心通过运用大数据等技术实现对财务数据的自动分析与核算，但是仍然需要工作人员进行管理。由于人员配置、制度建设等方面的缺陷导致银行财务共享中心的运营内部控制质量不高。首先是人力资源对中心运营管理的支持力度不够。财务共享中心运营对于财务人员的要求更加严格，就如同国家会计学院教授于长春表示，“未来十年内，会计行业的人才结构将发生巨大的转变。中低级财务会计人员将被高级财会人才取代，初步预计有60%的普通财务会计将被迫面临失业或转行。”高要求的工作对于财务人员的要求比较高，虽然财务共享中心人员是聘请的高素质人才，但是基于银行的特殊性，开始运行的中心工作人员有部分属于基层银行财务人员，他们具有丰富的实践经验，但是缺乏较高的专业知识体系，导致中心内部控制质量不高。其次制度建设滞后。通过实施财务共享实现了财务风险的前移，有效的规避了银行风险，但是银行财务共享中心属于新型模式，因此其在制度建设方面存在滞后性。例如如何正确处理电子银行业务与传统业务之间的关系还没有形成统一的规范制度。
(二)财务共享中心运营绩效考核体系缺失
绩效考核是促进运营管理效率的重要手段，银行财务共享中心一般设立于银行财务部门，属于银行的内部非经营部门，这样在对财务共享中心工作人员进行评价时需要分清经营与非经营的性质。但是根据实践调查，很多银行对于财务共享中心工作人员的绩效考核仍然采取综合性的评价体系，而没有建立差异化的评价指标体系，造成工作人员工作积极性不高。首先银行对于财务共享中心绩效考核的划分不科学。虽然财务共享中心属于银行的财务部门，但是由于互联网金融业务的快速发展，财务共享中心属于具有独立性质的部门，因此采取传统的绩效考核方式，将其划入到财务部门进行考核对象的方式不利于准确的评价其工作质量，也无法准确的检验服务满意度。其次中心绩效考核方式单一。目前采取的员工之间相互评分、领导相互评分的模式往往侧重主观的定性指标，而缺乏客观的定量指标，忽视了对员工积极性的奖励机制，最终影响整个工作氛围。
(三)财务共享中心运营管理理念落后
基于互联网技术而创建的财务共享中心必须要以互联网的思维方式进行管理，但是实际上基于银行的特殊性质，导致财务工作人员缺乏互联网思维意识。首先财务人员对于财务共享的运营模式存在偏差，很多财务人员财务共享模式就是依托互联网技术开展的共享服务运营，而忽视了其内在的互联网思维方式，导致财务共享中心的工作方式只是简单的停留在利用互联网技术的层面上，造成财务共享价值的丧失或降低。其次缺乏柔性思维。传统的财务共享是以制度为中介的，强调对任人与组织的约束，虽然此种模式能够降低风险，但是过于强调制度标准化容易忽视质量，造成财务共享运营效率不高。
三、完善商业银行财务共享中心运营管理的对策
(一)基于金融共享丰富共享中心的职能与服务范围
基于共享金融的不断发展，传统的财务共享模式难以满足服务范围日益丰富的现代银行的发展，尤其是互联网业务的快速开展增加了银行财务工作的难度，因此如何进一步优化银行资源配置，提高运作效率是银行市场核心竞争力的关键。针对经济新常态发展的需要，银行财务共享中心要丰富与完善职能与服务范围。首先要建立系统防范风险的原则。统筹中心自身建设，扩大中心的服务管理范围，将资产管理、会计报告以及分析报表等纳入到中心的管理范畴中，并且要不断扩大职权，集中能力实现业务管理的流程化、规范化。其次扩大共享服务的范围。基于银行业务的不断扩大，银行为适应经济新常态的发展不断推行创新性的金融产品，例如网上理财产品、p2p等产品，对于创新性的银行财务业务等要将其纳入到中心服务范畴中。当然最重要的还是要制定完善的计划目标。只有制定出明确的计划目标才能为客户提供高质量的服务标准。
(二)构建完善的绩效考核机制
基于银行财务共享中心存在的绩效考核体系不完善的问题，商业银行要运用平衡计分卡的绩效考核理念，优化银行财务共享中心绩效缺失及人力资源建设问题。首先中心服务要以质量承诺为核心，将客户需求作为绩效考核工作的核心。银行属于服务行业，财务共享中心是为银行内部提供单据审核、薪酬发放以及会计核算等业务的，因此需要中心树立服务意识，将客户的需求作为工作的要求，处处体现服务的价值。例如在网络环境下，中心工作要主动迎合市场的需求，改变以往被动的工作方式。其次内部流程维度。财务共享中心的重要任务就是保证财务内部控制的有效性，提高流程的运转效益，需要优化内部流程，将内部流程运行效果作为绩效考核的重要指标。以银行回单为例，由于在电子银行模式下，通过网银转账的越来越多，银行回单问题也成为财务共享中心的重要问题之一，如何保证客户能够快速的收到回单是提高银行工作的重要手段之一。通过唯一标识码，实现电子回单与会计凭证的自动匹配，解决了人工逐一整理银行回单、抄录、对应会计凭证编号的方式。此项功能通过优化银行接口需求，节省大量的人工。
(三)创新财务共享中心运营管理理念
首先是创建互联网思维。互联网本不是一种思维，但近年来随着移动互联网的兴起，创新商业模式层出不穷，并在此基础上总结出一套新的思维体系。互联网思维并不仅仅指依托互联网技术展开财务共享服务的运营，而是指互联网时代的一些新的思维模式。其中，“用户思维、社会化思维、平台思维”都是我们在财务共享服务中心的运用管理中可以引入并应用的。财务共享服务应当构建技术平台，实现业务和财务之间的对接，企业和供应商之间的对接，企业和银行之间的对接，将财务共享服务中心打造成联通各方的平台核心。其次树立柔化管理理念。柔性运营思维的应用，能够很好地应对日益提升的管理要求，直观地说，刚性思维是一套直线式的生产线，而柔性思维模式是这条直线上将差异件分流处理，同时允许员工进行生产线上的多流程环节处理，通过组织的柔性、技术的柔性、流程的柔性带来财务运营的多种可能。
(四)提高银行财务共享中心运营设施建设
首先银行要加强对中心的硬件设施建设。财务共享服务的实现及实施效果依赖于强大的信息系统平台。财务系统的设计以及与关联系统的集成关系着财务共享服务中心的运作效率和运营效果。银行应持续优化系统平台的建设，持续改进流程，引入工作流管理系统提高处理效率，并根据内外部环境变化以及上下游系统业务功能变化及时更新系统平台。其次开展宣传教育，营造内部控制为主的银行氛围。财务共享服务中心的建立，导致部分员工从原有财务岗位调整到中心从事操作性工作，工作的内容发生了极大变化。因此管理层应营造良好的文化氛围，关注员工情绪，通过有效的交流沟通，积极疏导和开解员工不良情绪。最后合理安排财务人员工作岗位。一方面对分行财务人员的安置提供帮助，给予分行财务人员较多的选择权。另一方面为员工提供多样的职业发展通道，同时对中心内部表现优异的员工，给予精神奖励和物质奖励，并可向总行其他部门或子公司输送优秀人才，让优秀人才有一定的上升空间以稳定员工队伍。
四、结束语
虽然通过实施财务共享中心模式大大提高了银行工作效率，促进了工作质量，但是在实践中还存在以下方面有待加强：(一)财务共享服务改变了员工的日常操作习惯，对员工的用户体验带来较大影响。以员工报销为例，对于报销人和财务审批人而言，财务报销不再填写纸质单据，需要登陆系统填写电子报销单。在线审批，这导致部分员工和领导操作不习惯，对网上报销的便利性有所质疑。(二)先进技术的应用及信息系统的支持仍需持续加强。共享服务模式下财务作业依赖于强大的信息系统支持。共享服务作业平台以财务管理系统为核心，数十个相互关联的系统共同构成。目前，共享服务中心主要的业务需求均已在系统层面实现，但仍有部分需求在系统层面得不到支持，需要持续研发和优化。
[参考文献]
[1]朱凯.跨国公司财务共享服务中心问题研究[D].苏州大学,2013
[2]徐海波.新常态下人民银行财务预算管理工作转型的思考[J].财务与金融,2016(1)
[3]李红燕.F商业银行财务共享服务中心运营管理研究[D].云南大学,2016
理财业务行业分析篇8
作为政府职能履行的载体，行政事业单位是政府的直属单位、职能部门以及派出机构。行政事业单位可以更深入到群众中去，为群众谋利益、谋发展，了解群众的基本诉求。现阶段，我国正致力于对市场经济的改革和发展，为此，财务会计在行政事业单位里也发挥着日益重要的作用，受到越来越多的关注。财务会计管理主要是负责对行政事业单位的财务状况进行管理，它的良好运行对于行政事业单位的作用不言而喻。财务会计管理工作不仅可以促进国家财政工作，也对于腐败等问题有着一定的制约和监督作用。不过，就目前而言，我们国家的行政事业单位的会计财务管理工作并不完善，不能满足我国经济发展的需要，亟待改善。
一、行政事业单位财务会计管理工作中存在的问题
1.财务会计信息虚假
一直以来，我国的一些行政事业单位出于对金钱的渴望和利益的需求，对从事财务会计的工作人员施加压力，迫使他们在财务方面伪造信息，弄虚作假。同时，由于一些会计的专业技能不高，在做账的时候不能严格依据国家的统一要求，在对待财会工作时缺乏认真、细心的工作态度。以上的种种原因都使得目前的财务会计工作出现了信息失真的问题，大体有账目不符、隐瞒收入、超期挂账这一些问题的存在，在处理账务时较为松散，不能很好的分别出专款和基本公款等，严重阻碍了行政事业单位的良好发展[1]。个别事业单位存在单位内部会计控制制度不严，对财务用品的保存与使用不重视，印章、支票等重要物品由一个人负责，这种现象一方面不利于对权利的行使进行监督，不符合有关规定，另一方面也为当权者的贪污腐败提供了便利。此外，在例行的财务核算中，一些会计只对报表内容进行分析，忽视了整个单位的财务状况，不能对整个单位的发展规划提供很好的建议和参考，也在一定程度上影响了单位在未来的发展。
2.缺乏完善的财务管理机制
由于部分行政事业单位缺乏对财务会计管理的正确认识，因此在这方面投入的人力物力相对较少，也缺乏一个相对完善的财务管理机制。在采购物品时，既没有一个详细的计划，也缺少对于物品的审核程序，更有甚者在采购完成后也不能很好的保管物品，使得一些单位存在虚假的账单，乃至于有账无物等现象，这些都严重阻碍了行政事业单位财务的良好发展，亟需一个有效的财务管理机制来制衡监督。
此外，一些行政事业单位还存在着“小金库”现象。例如，一些单位故意隐瞒实际收入，把部分公款挪作私用，贪污腐败；部分单位利用职权之便，将一些不符合规定的罚款、收费等收入囊中；还有一些单位将利息等较为零散的收入不计入账本，瞒过上级部门的检查；对于庆典、礼会等收入的礼金等私人占用等等[2]。个别单位利用“小金库”贪污国家资产，用于单位的福利奖金，甚至私人对其进行非法占用、贪污，使国家的经济利益遭受严重损害。
3.财务会计工作技能需要提升
一些行政事业单位的财务会计人员专业素质不能达标，个别从业人员甚至没有经过国家统一的培训，同时对财务管理不够了解。而行政事业单位往往也缺乏对会计的培训和考核，使得相关工作人员缺少学习提升的机会。同时，个别会计人员对待工作时不够热情专注，缺乏细致认真的工作态度。
4.固定资产管理不到位
部分行政事业单位缺少对固定资产的详细分类，也没有建立与之相对应的账目，导致财务信息的准确性不高。除此之外，还存在着长期挂账、占用专项资金等一系列问题，严重影响了行政事业单位的健康发展。
二、加强行政事业单位财务会计管理的措施
首先，需要建立一个完善的财务会计管理体制[3]。一个完善的管理体制可以为财务会计工作提供根本的保障，从而更好地解决所出现的一系列问题。要建立健全会计机构，理顺财务管理体制，完善财务管理制度，依法依规开展会计工作，要完善财务会计人员的上岗制度，从源头处把关，吸纳认真负责、专业技能优秀的财务会计人员；完善财务处理程序制度，将财务处理工作规范化；完善对于财务收支的审批程序，使每一份收入和支出都有凭有据，物尽其用，减少贪污腐败现象的发生。此外，将财务机构、会计人员和财务会计工作有机结合，应当采取有效措施完善财务体系，还应把财务会计岗位管理工作的内容具体化，将责任细致分配到每一位工作人员手中，这样不仅可以加强工作人员的责任意识，同时也可以减少一些不规范操作的发生。
其次，应对财务会计工作者定期举行培训，提高他们的专业素质。针对行政事业单位财务会计人员素养不高的局面，不仅要对处于工作状态的人员定期进行继续再教育及各类培训，提升他们的技能，而且要提高对于新会计人员的招聘标准，对新加入的会计人员严格要求。同时也不能忽视对会计人员法律意识的培养，引导他们懂法守法，严格按照法律的规定履行职责，不要畏惧强权，沦为一些当权者的利益工具。
最后，要加强对行政事业单位财务工作的监督力度。单位内部要遵纪守法，经得起审计部门和群众的检验。同时，相关的财政和审计部门也要明确职责，积极进行监督。此外，也要重视纳税人的作用，使他们积极行使自己的监督权。
理财业务行业分析篇9
关键词：商业银行个人理财业务分析解决途径
近几年来，个人理财业务成为各大商业银行经常讨论的问题。在发达国家，这项业务对银行的贡献非常之大，给银行创造的利润高达30%，都有快赶上主营业务收入的趋势。帮助个人解决财务规划、投资顾问、资产分析等问题就是银行中所谓的个人理财业务的主要内容。按照管理方式的不同，个人理财业务被分为两种类型。一种是理财顾问服务类型，另一种是综合理财服务。这项业务秉持着“以人为本”的精神来服务的。
1我国个人理财业务的发展现状
当今世界上竞争最激烈的行业就属金融业了。信息的交流传递速度越快，对经济类的行业带来的压力就越大。每一秒钟都有可能带来丰厚的收益或者是巨大的损失。在银行这个行业当中，大多数银行都把重心放在贷款获利这个方面，在竞争的逼迫下，存贷利息之间的差异越来越小。这个传统的利润增长点已不能成为优势，银行必须重新转移利润的重心所在。技能需求量大、前景大好的个人理财业务变成银行的最优先考虑的选择。虽然当前个人理财业务非常的少，业务的内容比较局限，流程比较简单，但是个人理财业务能发展的方向非常之广，能衍生出来的理财产品也非常多。随着理财的观念慢慢得到认可，加上中国的人口有13亿之多，可想而知，这意味着其中蕴藏着多少的利润。目前，我国的个人理财业务正是处在快速发展的阶段，存在着许多挑战和机遇。
2我国商业银行在发展个人理财业务时遇到的瓶颈
2.1受到国家政策的限制
现阶段分业经营金融政策和体制成为我国经济体制的重心。银行、证券、期货等金融市场都独立存在，未能形成一个行业之间的关联经济体系。社会上任何企业都是以经济利益最大化为目标，政策的实施使得银行更趋向于发展保险产品和基金产品类业务。而对于那些只能给银行带来微薄的经济流入的业务，只能被冷落在一旁，停滞不前。更何况，我国商业银行个人理财业务非常的简单，像提供一些基础的咨询服务，解决一些存取款遇到的问题等。这些发展前景不是很明朗的业务加上国家政策的看淡，更是阻碍了它的发展。
2.2正确的理财观念未得到广泛的认可
中国GDp水平增长速度快，个人财产的增长速度迅速提升。然而传统的理财观念还在人们的心中根深蒂固，挥之不去。一种人是节俭习惯了，不能接受一点点的风险；另一种人是觉得财产在自己的身边才能万无一失，对于银行还是存在许多不信任。还存在一种人是认可现在的理财方式的，可是想短期内获得大量财富的歪念头使这些人不能正确的理财，把自己辛辛苦苦赚来的财富就这么挥霍了。许多人对个人理财业务的认识只是停留在最表面的一层，没有更深层次学习、了解它，对它的应用也就局限在表层。
2.3专业理财人员供不应求
高素质、高要求的理财师是当前最为缺乏的资源。一些理财人员由于从事工作时间长，获得的实践经验丰富，但是专业的知识掌握得不够多。然而专业知识足够的经验却不足。现在能两者兼具的人实在是少之又少。就国内的情况而言，符合标准的理财师根本满足不了银行的需求。尽管现在报酬最多的工作是金融分析师，但是学习的难度大，毕竟能坚持下来的人很少。这个现象对社会中的理财需求来说，更是雪上加霜。理财需求每一年都呈指数增长，持有CFR证书的数量对于广泛的市场需求来说，简直就是九牛一毛。各大商业银行的经理都是经过层层选拔，也算是精英中的精英，文化素养相对来说也是挺高的，但与专业的理财师的差距还是有点大。正是因为人才的缺乏，导致银行的理财业务一直没有得到很大的提升和发展，使得大多数人看不到个人理财的优势。
3解决当前个人理财业务问题的途径
针对目前我国商业银行在个人理财业务方面存在的问题，银行相关管理者必须给予足够的重视，及时采取相应的解决措施，不断完善现有的个人理财方式和服务，进而能够为客户提供更好的服务理念，这对商业银行实现可持续发展来说起着决定性的作用。
3.1修订并完善有关个人理财的政策制度
随着经济全球化的趋势越来越明显，我国逐步踏向了混业经营的道路。其实，很早之前就有国家实行多种行业交叉混合经营的模式，中国要想在这个经济全球化，信息共享化，知识资源化的时代生存下去，就必须学会实行混业经营。加强商业银行与证券、保险等行业的沟通交流，实现行业之间的完美渗透，促进个人理财业务的更好发展。同时应该制定一些有关个人理财的法律法规制度，鼓励发展创新。例如：控制风险，提高利率等。这些都是有效改变目前个人理财的情况的方法。当政策的重心转移到个人理财这项业务时，它才会容易地引起注意，能更好地进行变革和长远地发展。
3.2培养客户的理财意识，扩大理财的市场份额
中国是传统大国，大多数人都不愿意去尝试新的事物。对于理财的观念还未深入人心，很多人宁愿把财产放置在家里，也不愿意放在银行升值。在他们眼中觉得银行不如自己靠谱，理财存在一定的风险。因此，对现在的状况来说，培养成熟的理财意识是至关重要的一步，也是首要迈出的一步。首先，从娃娃抓起，向他们灌输正确的理财观念，让他们从潜意识里改变传统的保护财产的方式。然后，专门针对中低层级的客户，研发出他们真正需要的产品。中低端的客户比较看重风险的大小，可以适当的从这方面着手去思考。最后，加强巩固对银行数据信息的保密，让客户感觉到安心。这样一来不仅可以提高商业银行的信誉，而且能不断地赢得客户的信任，扩大客户源。
3.3加大对专业理财人员的培养
虽然在银行当中，个人理财这项业务相对于其它项业务来说比较简单，但是要想长远的发展下去，加强对专业的理财人士的培养理当成为核心。银行在招聘人员时，应加大对专业知识技能方面，积累的理财经验方面的考核，有助于理财行业的创新和发展。在法律法规、心理素质、工商管理方面也要有度地进行考察。这项业务要求的技能不需要很高，但是需要知识面一定要广。经济全球化的趋势不断地漫延与各行各业之间的竞争情况越发的明显，这就在无形之中加大了对个人理财师的心理承受能力的考验。因此，建立专业的理财人员体系，根据每一家银行经济性与区域性的不同，合理制定符合自身的人才培育规划。只有不断地培养人才，才能更容易引起思想上的碰撞，摩擦出新的火花。
3.4打造让客户舒心的服务
随着人们教育水平的提升，“人权”这个词在生活中频繁地出现。现在的很多行业服务态度都很恶劣，经常引起人们的热议。所以从客户入手，营造一个让人感到温馨的服务环境是一个很好的出发点。把“顾客是我们的上帝”作为每一个银行的服务宗旨，正确合理地实现这个目标。为了更好地贯彻执行这个方针，可以加强奖惩制度，推出一系列的鼓励政策。从人心出发，是一个明智的选择，不仅让人感觉到被尊重，而且能很快地提升业绩。但同时为了保护银行自己的利益，有一定的限制是必要的。有的时候碰到一些无理取闹的客户，银行也应该适时地维护自己的权益。
4结束语
综上所述，不要小看个人理财这个简单的业务，它的发展前景也是不容小觑的。如果有很好的去重视，去发展它，它可以从中衍生出很多新的方向。更何况在中国，这个泱泱大国，个人理财的市场就好比是一块未开垦的风水宝地。当人们的生活水平逐渐地提升，受教育程度更高，对理财的需要也就更多。相信在不久的将来，我国商业银行的这项业务会产生重大的变革，迎来一个崭新的春天，给银行带来丰厚的利润！
参考文献：
[1]丛瑞彤.浅论我国商业银行个人理财业务的发展现状――以中国工商银行为例[J].金融经济，2012（22）.
[2]邵源春，张海秀，王奇.我国商业银行个人理财业务现状及未来发展的探索[J].才智，2013（18）.
理财业务行业分析篇10
关键词:国内外商业银行;个人理财比较;对策
随着我国金融业的全面对外开放,外资银行纷至沓来,国内外银行对个人理财业务的争夺帷幕已经拉开,国内银行将面临日益严峻的市场考验,个人理财业务已经成为国内外金融业竞相追逐的新的利润增长点。
我国商业银行个人理财业务起步较晚,虽然近几年发展迅猛,但从我国各个商业银行个人理财业务的运作情况来看,距离国外商业银行所开展的个人理财业务仍有较大的差距,这些差距主要表现在以下几个方面:
一、个人理财业务含义的比较
在国外,个人理财称为财务策划,是指财务策划师通过收集整理客户的收入、支出、资产、负债等数据,倾听客户的希望、要求、目标等,在律师、会计师、税务师等专家的协助下,为顾客制定储蓄计划、保险投资对策、税金对策、继承、经营策略等方案,并帮助其实施。
目前,我国对个人理财的定义还局限在“如何处理自己的财富”。作为一种服务,它指的是根据个人(家庭)的风险偏好、短期、中期和长期需求或收益目标,对个人(家庭)的财产进行科学的、有计划的、系统的全方位管理,以实现个人(家庭)财产的合理安排、消费和使用。
二、经营模式、投资工具的比较
在国外混业经营模式下,商业银行形成了集银行、证券、保险和投资银行业务于一体的多元化发展战略,可以为客户提供更为全面的金融产品和服务,满足客户多样化的需求。从产品种类来看,外资银行可提供的个人业务产品面要广于中资银行,不仅品种丰富多样,而且提供有关居家生活、旅行、退休、保健等方面的便利。
而我国金融业一直实行分业经营模式,中资银行不能直接涉足证券、保险、基金等业务,银行只能代销这些产品,而不能针对客户的需要设计出个性化理财产品,这极大地限制了个人理财业务的深度和广度,使得银行在境内可供选择的投资工具有限,加上目前中资银行还不允许离岸投资,因此其个人理财产品比较单一,增值性产品和服务所占比重相对较低。
三、核心产品的比较
在国外,个人理财业务的划分主要以客户为中心,在设计个人理财产品时充分考虑了客户的实际需要,主要以多元化的投资服务和私人理财服务为核心产品,其主要内容包括结算业务、贷款业务、委托业务、投资业务和私人理财服务,同时,国外个人理财业务还十分注重为客户提供个性化、差别化的产品和服务,使顾客能够找到适合自己的产品和服务模式。
而国内商业银行个人理财业务的核心多是以传统的个人金融业务(结算业务、贷款业务、委托业务)以及部分投资服务为主,并且投资业务还是以代销基金、债券、保险、银证通、银证转账以及投资咨询和建议为主,不能直接代客进行投资操作。与国外的银行理财产品相比,目前国内商业银行的个人理财产品更多的是形似,还没有达到神似,只是把现有的业务进行一个重新的整合,而没有针对客户的需要进行个性化的设计。此外,国内个人理财还缺乏关于资产管理、遗产规划、税务规划等私人理财服务。
四、客户资源的比较
在国外,商业银行的客户质量较高,花旗、汇丰直接将境内的5%-10%的高收入阶层作为其目标客户,客户质量最高;子银行的理财服务,尤其是贵宾理财,门槛也比中资银行高得多,如花旗银行的贵宾理财v正就要求客户月平均账户余额在5万美元以上,汇丰银行“卓越理财”也有类似的准入标准。
而国内商业银行主要面对成长性客户、城市高收入阶层、白领和私营业主等,客户质量相对较差且分布不均匀,准入门槛相对较低。
五、市场细分策略的比较
在国外,商业银行在进行市场细分时,注重避免内部机构与人员的重叠和竞争,以业务模式、长远规模效应、盈利水平和交叉营销等作为细分的主要依据和标准,客户分层细致。
而国内商业银行在市场划分时比较粗糙,内部的重叠、摩擦、竞争较为严重,以单一业务量为划分标准,客户分层粗犷。
六、营销方式的比较
在国外,商业银行从客户需要为出发点,以主动营销为主,注重系统性营销。
在营销方式上更多地依赖于高科技和网络,通过建设网上银行、自助银行、callcenter、以及全国联网的atm机与pos机等现代化界面,可以使客户在任何时间、任何地点实现与银行的互动式无缝对接。
而国内银行从完成营销任务为出发点,以被动营销为主,分割情况严重,客户管理系统利用程度低,较为依赖营销人员的经验与个人努力。与外资银行相比,国内商业银行在物理网点的建设上具有外资银行无法比拟的优势,但网上银行和电话银行等无形营销渠道的市场渗透度不高。
七、客户关系管理的比较
在国外,商业银行在开展个人理财业务时,建立了客户信息管理系统,对客户信息进行全面管理和深度分析,为客户提供量身定制的理财产品及服务,并十分注重服务的机密性和专有性。同时还实行种种有利于巩固与客户关系的管理制度,举办各种活动,与客户保持“连续关系”,获得客户的忠诚度。
而国内商业银行普遍缺乏客户管理水平,绝大多数银行尚未开发和使用客户服务管理系统,在日常客户管理工作中无法进行准确的市场分层,不能快速、便捷地录入、更新、检索、调用客户档案资料,无法真正实现互动式和
个性化的客户关系管理,无法为客户提供全面的理财建议。
八、风险控制的比较
在国外,商业银行有着完整的居民信用档案和完善的风险监控体系,并且与其他银行共享目标消费者的相关信息。同时凭借计算机技术和网络技术的支持,具备一流的专业评估能力。
而我国,由于个人征信系统的缺失、缺乏配套的专业评估能力、不能建立有效的个人风险评估系统,为商业银行个人理财业务的开展带来了风险隐患。
九、员工素质的比较
在国外,商业银行的客户经理很多具有注册理财规划师(certifiedfinancialplanner,cfp)资格,有着较高的业务素质和丰富的职业经验,并且在遴选过程中必须经过学历、道德、综合素质等多方面的考验,即使成为客户经理后,仍需接受财务分析师培训。
而国内商业银行近些年虽然加快步伐进行理财客户经理的培养,但大多数客户经理仍是从个人金融从业人员中临时抽调而来的,即使参加了由银行组织的专业培训,个人理财技能仍以银行类业务为主,而且其资格大多是由各银行自己认定的,缺乏统一性和权威性。
十、考核机制的比较
在国外,银行个人客户经理的待遇与营销业绩直接挂钩,营销业绩以客户群组给银行带来的风险加权成本核算汇总结果为基础进行考核,考核指标有市场占有率、集中度以及客户关系提升变化情况等,采用平衡记分卡,考核的连贯性、系统性较强。
而我国,由于个人理财业务的效益主要体现在中间业务收入上,其效益又不能独立核算,使得理财师的收入与他们所从事的工作及付出并不对等。此外,个人理财业务营销绩效目前尚未有完善的考核办法,一般以银行自身业务量为基础,采用单项指标(发生额、余额)或多项相互矛盾的指标,缺乏可以鼓励、衡量交叉营销的综合考核体系,连贯性和系统性较弱。
基于上述差距,我国商业银行应从经营理念、创建理财品牌、开发个人理财信息系统、细分个人理财客户、加强内部管理制度、建设个人理财队伍等方面着手努力,有效地缩小差距,提高自身水平,以实现个人理财业务在我国的快速发展。
参考文献
[1]伊娜,国外个人理财业务的发展对我国银行业的启示,《浙江金融》,2007年第5期。