经济体制的核心篇1
关键词：经济体制改革核心问题
中图分类号：F121文献标识码：a文章编号：1003-9082（2014）09-0373-01
一、充分发挥市场在资源配置中的决定性作用
《决定》中一个重大理论突破就是市场在资源配置中起决定性作用，用“决定性”代替“基础性”，表明我们党对市场规律认识的又一次升华，反映了对市场作用认识上的一个巨大进步。纵观中国30多年来的改革开放，一定意义上我们就是在不断探索处理好政府、市场、企业和社会关系的过程。1992年初，邓小平同志在南方谈话中明确指出，计划多一点还是市场多一点，不是社会主义与资本主义的本质区别，计划和市场都是经济手段。在此基础上，我们党对市场在资源配置中的认识不断深化：党的十五大提出“使市场在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用”；党的十六大提出“在更大程度上发挥市场在资源配置中的基础性作用”；党的十七大提出“从制度上更好发挥市场在资源配置中的基础性作用”；党的十提出“更大程度更广范围发挥市场在资源配置中的基础性作用”。这次党的十八届三中全会《决定》对市场配置资源的作用给予新的科学定位，明确把市场在资源配置中的“基础性作用”修改为“决定性作用”。必将对我国坚定社会主义市场经济的改革方向，提高资源配置效率，转变政府职能，改善宏观调控，激发经济主体的活力和创造力，产生深远而重大的影响。
在现代市场经济条件下，资源配置主要有政府和市场两种方式，市场决定资源配置能够最大程度地提高资源配置效率。要使市场在资源配置中发挥决定性作用，就要推动资源配置依据市场规则、市场价格、市场竞争实现效益最大化和效率最优化。一方面，要划清政府和市场的边界。善于运用负面清单管理模式，告诉市场主体不能做什么，至于能做什么，该做什么，由市场主体根据市场变化作出判断。另一方面，要进一步破除各种形式的垄断。目前，市场上仍然存在着各种有形无形的制度壁垒，妨碍着生产要素的自由流动和公平竞争，阻碍市场在资源配置中决定性作用的发挥，抑制了市场活力的发挥和成长的空间，导致信息失真、资源浪费和效率低下，必须进一步消除各种垄断和壁垒。
二、全面实行科学管理，更好发挥政府作用
强调使市场在资源配置中起决定性作用，不是忽视更不是取消政府作用，而是要更好地发挥政府的作用。市场配置资源有其固有的缺陷，存在自发性、盲目性和滞后性。需要通过政府的作用加以解决。政府要实行科学管理，着力提高宏观调控和科学管理的水平。
更好发挥政府作用，一要解决好政府的“越位”问题。核心就是放权让利，政府向市场放权让利，政府向社会放权，该政府做的让政府做，该市场做的让市场做，本应由社会承担的事务交由社会承担。凡属市场不能有效发挥作用的，政府应当主动补位，该管的要坚决管，管到位，管出水平，避免出问题。二要解决好政府的“缺位”问题。从这个角度看，未来政府的职能很可能不是减少了，而是增加了；政府监管的难度不是下降了，而是提升了。目前市场中暴露出很多问题，譬如假冒伪劣产品的出现，有企业自身的问题，但深层次的根源还是在政府，说明政府监管不到位；市场主体缺乏活力，根子也在政府管了不该管的事，造成市场竞争不充分，企业活力不足。由此可见，经济领域出现的很多问题，固然有市场不健全的原因，但主要的体制机制障碍还在政府。所以，经济体制改革的突破点应当是政府自身的改革，政府要弱化微观方面的管理职能，进一步放权给市场，积极提升市场的效率，积极打造服务型政府。《决定》对更好发挥政府作用也提出了明确要求，强调政府的职责和作用主要是保持宏观经济稳定，加强和优化公共服务，保障公平竞争，加强市场监管，维护市场秩序，推动可持续发展，促进共同富裕，弥补市场失灵。
经济体制的核心篇2
一、市场经济的特点、原则和运行机制
市场经济最突出的特点是创富功能，但也会造成经济危机和贫富差距。社会主义市场经济与资本主义市场经济最本质的区别在于它的社会主义属性，即以中共领导为核心、公有制为主体、最终实现共同富裕，集中统一是其区别于资本主义的显著特点。中国具有悠久历史和深厚基础的集中统一的社会管理模式和文化传统特色。权力高度集中，不是过去事事强调统一领导，而是开放市场交易，让“看不见的手”和“看得见的手”共同发挥作用。在政治体制运行上，仍然采用政府领导自上而下的民主集中制原则。事实证明，集中统一管理可以使先进思想、经验等在高效的行政手段领导下迅速在全国开展，减少了资源浪费，效果立竿见影。然而，中国社会主义市场经济的发展还不成熟，政府、买方、卖方三大核心之间还未建立稳固而有活力的关系，社会主义市场经济的优势未能完全彰显；计划经济的弊病仍有残余，改革创新的思想还未完全解放，对外开放的体系还不够雄厚。解决这些问题，要立足于社会主义核心价值观的指导，实现中国市场经济由初级到发达的提升。市场经济体制是由买方和卖方两个核心要素组成的有机系统。买方和卖方在价格诉求上是对立的，但双方又处于相互依存和转化的关系之中，市场是买方卖方商品交换的统一体。只有坚持公平交易和等价交换的原则，双方才能相互促进、共同繁荣。市场经济就是要让卖方生意兴隆，让买方买到物美价廉的商品，双方通过服务他人实现自身利益的最大化，达到双赢的效果。这就是市场经济体系中两个相互对立的核心要素能够实现持续发展的内在动因。市场需要政府来组织管理，但市场经济体制下的政府并不直接干预市场，通过把财政收入投入到建设公共设施、提供公共服务、维持公共秩序等领域，进行宏观干预。置身于市场系统之外，通过财政、货币政策合理履行政府职责，既要充分发挥市场经济效率、又要注重社会保障，克服“越位”“缺位”和“错位”。完善社会保障体系、采取行之有效的宏观调控补充配套，以期实现社会主义经济的高效、协调、稳定发展。
二、社会主义市场经济与核心价值观的耦合关系
研究社会主义市场经济与核心价值观之间的关联性，也就是运用经济基础决定上层建筑的原理进行研究。社会主义核心价值观是社会主义市场经济的必然要求，二者有着内在的一致性。但由于价值观念发展的相对独立性，会出现价值观念的偏离。在社会主义市场经济中找到涵育核心价值观的土壤，保证现代化建设不偏离社会主义的根本方向，保障社会安定团结，经济发展高速运转，人民切身利益得到保障。发展社会主义市场经济必须要重视核心价值观。核心价值观为社会主义市场经济提供文化资源和精神动力。社会主义经济发展为精神文明建设夯实物质基础，坚定了人们的社会主义信念，而社会主义思想、公正法治等观念风尚，是当今中国社会主义核心价值观的主流思想。核心价值观还可以提供正确的价值导向和良好的道德环境。市场经济的规范有序运行要求市场主体遵守市场规则，克服自身弱点和拜金主义等腐朽观念，形成符合社会主义的义利观，自觉遵守经济生活规范。社会主义市场经济就是要优化资源配置，用高速发达的生产力满足人们的物质文化需要，过上富足的物质生活和美好的精神生活。加强培育社会主义核心价值观，才能实现发展社会主义市场的价值目标。处理二者关系要把共同理想与个人理想结合起来，处理好个人与社会的关系。坚持公有制的主体地位与允许多种所有制经济形式并存，就要看到社会主义市场经济与共产主义信仰的内在一致性，严格职业道德规范，坚守马克思主义信仰，选择个人利益和集体利益平衡的价值实现途径和价值行为规范。把握社会主义市场经济涵育核心价值观的特征，要看到市场经济的物质利益原则契合马克思主义信仰的现实性，用社会主义市场经济涵育的核心价值观引领市场利益的最优化，要引导自由竞争规律发挥积极作用。还要看到市场经济的效率原则契合马克思主义信仰的目标，用社会主义市场经济涵育的核心价值观规范市场竞争的公正化。
三、坚持党的领导，提高党领导市场经济涵育核心价值观的水平
经济体制的核心篇3
企业内部经济责任制是企业经营管理工作的一项基本管理制度。不断完善企业内部经济责任制，对于发展生产、提高效益，调动职工积极性及推进企业改革转制，建立现代企业制度，具有重要意义。加强企业的内部经济责任制，必须要以科学的方法，不断健全责任制管理体系、规范管理行为。
一、推行内部经济责任制的基础和条件
经济责任制的核心是责、权、利相结合，旨在划清企业内部各层级、各部门的责任范围，落实责任主体。而责任主体的确定，要根据各单位的机构设置、内部职能分工以及具体的岗位职责来确定。企业内部经济责任制指标体系的建立，是要以企业经营目标为依据，通过对质量、消耗、效益等经济技术指标和管理指标的层层分解，建立起包括指标体系、考核体系、组织保证体系在内的经济责任制的指标网络体系。指标体系要体现覆盖面广、重点突出、切实可行的原则。一是指标要反映全面性和全员性的特点。二是指标要反映生产经营的特点。三是指标要体现科学、合理的特点，既要高标准、严要求，又要符合实际情况，与企业的管理水平相适应。
在一个规模较大的企业，实行分权经营体制的条件下，按照“目标管理”的原则，将企业生产经营的整体目标分解为不同层次的子目标，落实到有关单位去完成而形成的内部责任单位，称为“责任中心”。责任中心最基层单位是生产班组。内部经济责任制在企业的实施是在各个责任中心进行的。因此，其实施的基础和条件，主要包括以下几个方面：一是各个责任中心具有明确的权、责范围，要为它们在企业授予的权力范围内独立自主地履行职责提供必要的条件。二是各个责任中心工作成果的评价与考核应仅限于能为其工作好坏所影响的可控项目。各个责任中心之间相互提供的产品和劳务，应按合理的内部转移价格进行计价、结算。三是加强各项基础管理工作，完善各项规章制度，制定合理有效的奖惩制度，按各自的工作成果进行奖惩，鼓励先进，鞭策后进。四是建立健全严密的信息收集、加工系统，落实责任，分析偏差，指导行动，充分发挥信息反馈作用，促进企业预定目标的实现。
二、加强监控保障经济责任制有效运行
企业内部经济责任制指标体系建立和完善后，关键是有效运行和落实，见到实际效果。这就需要建立起科学、系统、规范的管理制度，简明、有序、高效的运行程序，精细、实用、标准的目标考核模式来支撑。三者有机结合，才能充分发挥经济责任制激励、约束和导向调控功能。
健全内部经济责任制的运行保证体系。首先，要建立企业内部经济责任制运行领导机构，成立以企业主要领导为组长，分管经营工作的领导任副组长，机关职能管理部门参加的领导小组，强化领导职能和责任。设立日常管理机构，由企业经营管理部门牵头，负责企业内部经济责任制运行的日常工作。其次，要科学合理布局企业内部机构设置，建立完善职工岗位责任制、企业内部管理和内部控制制度，以保证内部经济责任制在执行过程中有简明、高效的运行流程以及所制定的经济责任制指标有明确的指向，即责任主体。最后，建立科学完善的内部经济责任制的考核体系，让企业管理者和全体职工认同和掌握，真正做好严考核、硬兑现，让经济责任制目标落实到生产经营的方方面面。
抓好经济责任制运行过程中的动态管理，强化月度分析与考核，保障各项经济技术指标和管理指标全面完成。为了发挥目标管理的调控作用，对经济责任制运行实行全过程动态管理，坚持每月召开一次经济活动分析会，及时协调解决生产经营中的矛盾和问题；对矛盾突出的重点问题及重点单位，及时解剖分析，提出解决方案；对基层单位生产经营的一般性问题，通过分析建立起管理流程；对各职能板块的特殊情况、突出问题，分类进行解剖，拟定出特定职能板块的管理方案。坚持一月一考核，严格按考核结果兑现各单位效益工资。通过不断改进完善内部承包经济责任制，较好地调动了基层经营者和职工的积极性，确保了各项生产经营任务的完成。
三、通过考核推行经济责任制
考核和被考核，永远是需要协调的一对矛盾。考核是对效果和效益的肯定与否定的手段；被考核是目的，是激励，是对损失和浪费的扼制，对节约和增效的褒扬。经济越发展，内部经济责任制考核越重要。越是发展的企业，内部经济责任制越有无形的作用。企业内部经济责任制是加强企业管理、促进企业稳定发展的有效手段和办法。内部经济责任制定执行得好，就能激活全盘，为做大做强企业提供一个活“基因”。否则，很容易使企业陷入高投入、高消耗、低产出、低效益的怪圈。
在经济责任制考核模式和考核方法上，应突出如下特点和做法：一是重价值形态管理。财务管理、统计、业务核算与内部经济责任制有机结合，相互交融。在实务操作上引进管理会计的原理和方法，综合运用各种管理手段，进行成本分析、预算、控制和决策。二是经济责任制考核目标成为企业管理目标的中心环节。在这方面应突出统计的信息、监督、咨询职能，把主要经济指标的完成情况与统计分析结合起来，起到生产的控制、观念的总结和促进企业效益的作用。三是重预算管理。紧紧围绕收支两条线，对采购、调料、生产、销售、成本费用控制进行监测、预算和分析。
四、保证经营目标的实现
保证经营目标的实现是管理工作的首要目的，只有所制定的目标合理，运用科学、有效的管理方法才能确保经营任务的全面完成。企业各部门的经营管理目标的实现，是实现企业总体经营目标的基础和保证。强化目标管理，就是要以经济责任制为主线，以严考核、硬兑现为手段，按照管理有标准，运作有程序，考核有依据的原则，对企业所属各部门的生产经营、成本控制、安全环保等方方面面进行全方位、全系统、全过程、全员化的管理，做到横向到边、纵向到底，确保企业所属各部门的责任指标的全面完成。
目标管理以单位增效为目的，通过严格考核，对全面完成责任制任务的单位和个人，应积极兑现奖励，对责任制任务完成较差的，酌情处罚，从而起到鼓励先进、鞭策后进的作用。强化目标管理，必须以严格考核为手段。在考核过程中，既注重纵向考核与横向考核的结合，也注重全面考核与专项考核的结合，确保考核资料的全面、真实与完整。依据考核结果严格兑现奖惩。坚持责、权、利紧密结合，在责字当头、以责定权、以责定利的原则基础上，正确处理国家、企业、基层单位和职工的利益关系。
将职工的收入与企业的效益挂钩，做到企业增效，职工增收，使职工切实享受到企业发展的好处。大型企业的经济责任制工作是一项复杂的系统工程，涉及到企业生产、经营、管理、培训教育、思想政治工作等诸多方面。企业经营总体经营目标的确立必须结合企业及经营环境的实际，做到科学合理；目标分解必须充分考虑各基层部门的实际，做到使各基层部门感觉“即有压力，又有动力”，充分鼓舞各部门全面完成责任制任务的信心；考核、奖励必须做到公平公正，奖罚分明、有度。唯有如此，企业内部经济责任制才会在企业的持续发展过程中不断完善，其对提升企业经营管理效能的作用将会更进一步显现。
经济体制的核心篇4
[关键词]企业核心竞争力;动态管理;经济学;分析
[Doi]10.13939/ki.zgsc.2015.13.027
随着市场经济的发展，市场逐渐由卖方市场转向买方市场。最大限度地满足客户的需求，并获得经济效益是企业发展的核心战略。全球经济一体化发展态势使我国企业面临更大的压力，企业核心竞争力的提高主要集中在新技术的应用、合理的人员管理、有效的成本控制和企业优质服务体系的构建。动态管理兼顾企业内部和外部，以实现技术的创新和管理效率的提高为前提。总之，企业处于动态发展之中，这要求企业实施动态管理策略以提高其核心竞争力，促进企业发展。
1核心竞争力动态管理
1.1核心竞争力动态管理内涵
目前，关于核心竞争力的动态管理分析分为狭义和广义两种。从狭义上讲，核心竞争力动态管理是指企业通过循环管理的模式促进其核心竞争力与环境发展相适应。而从广义上讲，核心竞争力动态管理是指企业为了满足多变的市场经济而采取的一系列涉及技术、人力资源、成本控制等实施的手段。企业在经营过程中，对供应商、经销商、股东、客户的协调和管理都影响企业的核心竞争力。而对于企业自身而言，其技术是否具有现代化特征、资源分配是否合理都是影响企业竞争力的重要因素。也就是说，外部环境影响了企业管理能力的提高。企业要依据环境的变化，尤其是市场经济策略的调整，对其实施合理的内部管理和外部管理。完整的核心竞争力动态管理包括企业核心竞争力的确定、培育、运用和评价四个阶段，做好每个阶段的管理才能提高企业在市场经济中的地位。
1.2核心竞争力动态管理必要性
目前，企业正在逐渐实施核心竞争力的动态管理模式。企业的发展取决于客户的认同程度，因此对于企业发展来说，客户评价是其核心竞争力的主要表现形式，实施这一竞争力的动态管理要求企业善于发现客户需求的变化。动态管理模式下，企业根据客户的需求对发展战略进行相应的调整，其战略实施具有必然性。主要体现为以下几点。
一是市场经济处于快速发展之中，这对企业的发展方向、人力资源结构造成一定程度的冲击。经济全球化更是加大了其冲击力度，容易导致资源跨国流动而造成企业发展处于停滞。因此为了形成良好的市场环境，企业应实施核心竞争力的动态管理模式。
二是核心竞争力动态管理是企业应对政府策略等宏观环境变化的基本策略，企业在发展过程中应随时关注政府的宏观政策，以免与政府策略背道而驰，影响企业的发展。因此实施动态管理是企业硬性指标的重要手段。
三是核心竞争力动态管理是企业适应行业技术革新的策略，技术革新是企业在发展中时刻关注的问题，企业要始终处于生产技术和管理技术的前沿，才能立于不败之地。而要做到这一点，要求企业始终坚持采用核心竞争力的动态管理模式。
四是核心竞争力动态管理能够使企业准确了解客户的需求，从而根据客户的需求进行产品的调整，实施以客户为中心的销售模式和服务体系，使企业获得经济效益，促进企业可持续发展。
2从经济学角度分析核心竞争力的特点
从经济学角度进行企业核心竞争力的动态管理，包括分析企业的外部经营和内部环境对企业发展的影响。只有企业采用合理的管理手段，才能促进其持久的发展。经济学中常用的函数关系式包括：柯布-道格拉斯的生产函数、内部管理能力m和外部管理能力R关系式等。基于此我们将核心竞争力的特点分析如下。
首先，核心竞争力具有价值性。企业应从产品价格、数量等方面满足市场经济发展需求，才能满足客户需求，实现自身价值。市场经济发展一致性程度决定了其核心竞争力的大小。
其次，核心竞争力具有稀缺性。企业在保持核心竞争力的同时，不断提高自身的洞察力、组织管理能力。
最后，企业核心竞争力具有知识性和系统性。其知识性体现在只有符合市场价值观的创新模式才能作为企业核心竞争力的选择对象，以此制定的发展战略才能真正促进企业的发展。而其系统性与企业自身的系统性相吻合。以能力为核心的资源、环境是企业可持续发展的重要因素，而各种资源之间形成了完整的系统，只有各个要素同时发挥作用才能促进企业核心竞争力的提高。
3加强企业核心竞争力动态管理的现实途径
3.1采用灵活的战略发展模式，培育企业核心市场
市场经济的快速发展在给企业带来压力的同时，也为其提供了丰富的可利用资源。因此，企业应采取积极的应对措施，制定合理的企业核心竞争力，并采取灵活的战略发展模式，适应多元化的市场经济，以此培育企业发展所必需的资源。确保企业在某一领域的地位，并逐渐扩展核心领域，为其发展创造更加广阔的空间。
3.2规范企业组织管理体系，营造企业核心机制
要提高企业核心竞争力，应使其自身的组织结构保持一致。企业在发展过程中，要实施动态管理模式，根据企业发展的需求制定和调整其组织管理规范。切忌单一依靠经验解决问题的方式，企业应进行适当的培训，时刻处于学习状态，了解市场经济的变化。总之，要确保企业的可持续发展，核心机制的构建十分必要，企业应规范自身的组织管理结构，时刻关注市场经济变化，建立有利于其经营的组织结构和管理体系。
3.3树立良好的企业形象，提高企业核心文化
企业文化包括企业发展所奉行的价值观念、道德准则和发展宗旨等。正确的企业文化有助于企业树立良好的形象，从而提高其在市场经济中的竞争力。另外，企业的内部凝聚力取决于其是否具有良好的企业文化。从我国成功企业发展的途径看，企业核心竞争力提高离不开良好的企业文化，优秀的员工培育方法依赖于企业文化的树立。缺少必要的核心文化，企业的发展也将陷于尴尬境地。
4结论
实践证明，企业的可持续发展取决于其是否能够依据客户的需求构建正确的发展战略。而在这个过程中，市场经济具有多变性。而从经济学的角度分析，企业管理能力包括内部管理和外部管理两个方面，无论是资源分配、组织管理能力的提高都影响着企业的核心竞争力。因此，对于现代企业来说，应将主要竞争力集中于核心竞争力的提高。当然，市场经济具有多变性，企业发展也随时处于变化之中。企业应始终按照市场发展的规则，进行正确的外部协调和内部管理，使企业处于动态发展环境下，解决企业存在的具体问题，提高组织管理水平，从而促进其可持续发展。
参考文献：
[1]金武.从管理经济学的视角看企业核心竞争力[J].中国集体经济，2010（9）.
经济体制的核心篇5
新的绩效考核渐行渐近
绩效考核不仅是银行对一定阶段经营管理状况和战略执行的检验和价值判断，同时其制度设计本身也反映了银行在特定时期的经营发展理念。现代商业银行经历了一个从追逐规模的粗放型经营模式向重视平衡风险与利润、重视质量效益的集约型模式的转变过程，逐步树立了银行价值最大化的现代经营理念。因此，其绩效考核体制总体上也呈现出从过去的以利润最大化为核心的盈利能力考核，逐步转变为以价值管理为核心的综合效益考核，即从管理利润提升到管理价值。
以管理利润为指向的绩效考核，核心任务是规模的扩张或既定规模下的利润最大化，从投入/产出角度分析，主要实现对产出水平的结果考核；以管理价值为指向的绩效考核，核心任务是在合理运用资本的基础上，通过调整各部门、各业务、产品、客户等内部结构的投入/产出关系，实现整体的价值最大化。显然，新的绩效考核体制相比传统模式，无论在管理内容还是管理环节方面都要复杂很多，在考核产出、结果、财务指标、短期绩效的同时，还要考核投入、过程、非财务指标，兼顾长期战略。因此，新的绩效考核体制已成为银行实施发展战略、规范内部管理、实现良好业绩和可持续发展的核心动力机制。
西方先进银行绩效考核体制的经验
西方先进银行的绩效考核体制是跟随外部环境的变化以及银行经营管理理念的更新而不断改进的，呈现出有规律的几个发展阶段。当前，西方先进银行的绩效考核体制发展到以信息化管理为依托的价值管理阶段，即以银行的价值是否实现增值为考核的核心目标，通过比较资本成本，动态反映银行内部不同部门、产品组合或客户系列的绩效，运用平衡计分卡（BS）等技术建立全面的绩效考核体系，并根据战略发展需要随时跟踪和优化作业流程、产品及客户结构。
经济资本是实现这一绩效考核体系的核心管理工具，并运用经济增加值和风险调整资本收益率等指标完成产品定价、资本金分配和不同业务或考核单元的同质化比较等管理活动，进而实现资本的最大化效用和银行价值的持续增值。总结西方先进银行的绩效考核，主要有如下几个特点：
一是建立在经济资本基础上的经济增加值等指标在业绩评估和考核激励中居于核心地位。由于有先进的风险定价系统、内部资金转移定价系统以及管理会计系统等科技信息平台的支撑，银行能够灵活地从不同机构、业务、产品、客户等多个维度科学衡量其真实风险和价值贡献。
二是借助信息技术的运用实现绩效考核的动态管理。在前中后台密切配合的基础上，实时监控业务的变化，并根据业务发展的变化和需要调整经营策略。
三是设置灵活的资本成本率（机会成本）要求。为了体现业务结构和战略发展重点，以及注意到不同业务单元潜在的风险性质上的差异，银行在经济增加值管理方面逐步摒弃了早期的单一做法，执行有区别的资本成本率。
四是财务指标与非财务指标有机结合。目前西方先进银行普遍采用平衡计分卡代替传统的财务考核，不仅包括财务绩效考核指标，而且增加了客户满意度、员工满意度、技能培训、资产质量和内部管理状况等非财务指标内容。通过模型建立各指标间驱动因素的因果联系，尤其是与改善绩效之间的关系，使银行的各级机构明确资源投向和发展方向。
五是绩效考核与长期发展战略的有机结合。经济增加值尽管考虑了业务的真实成本，但仍侧重于衡量短期绩效，在实践中容易导致被考核机构或个人重视短期业绩而忽视长期成长性要求，使银行战略执行力弱化。为弥补这个不足，西方先进银行一方面通过平衡计分卡系统设置一系列非财务指标，建立市场、客户、员工以及内部管理等潜在发展要素与财务业绩之间的内在联系，使各级机构和个人能够与银行的战略目标保持一致；另一方面，把每个业务单元的战略分解为规划期内各年度的经营发展目标，并进一步分解到个人或岗位工作目标，使最高层的战略能够落实到最基层单位，从而使管理层可以清晰了解并选择战略进程。
国内银行绩效考核体制的发展
创新绩效考核体制首先是来自外部监管的压力。目前，银监会已针对股份制商业银行制定了风险评级体系，针对国有商业银行以及某些股改国有银行分别制定了绩效考评办法，都涉及到国内银行的绩效考核规范。在指标设置上主要涵盖了资产质量、盈利能力、资本比率、内部控制等内容，充分体现了重视资本约束和资产质量的监管导向，对各家银行的绩效考核乃至整体的经营管理体制变革产生显著而深远的影响。随着市场竞争环境的变化，以及监管部门以资本约束和资产质量为核心的监管体制的逐步建立，国内商业银行正积极推动全面的改革转型。转型的一个重要指向是建立以资本集约化为经营准则的价值管理体系，在此基础上，以监管部门相关办法为重要依据，借鉴国外银行先进管理技术，确立注重效益和质量的绩效考核体制。
经过两年多的努力，国内主要商业银行已初步搭建了新的绩效考核体制架构，尽管在实际操作上因各行情况不同而各具特色，但都比较一致地突出了以下几个方面的改进：一是树立了注重资本约束和综合效益的绩效考核理念。在考核原则上强调资本成本的概念，并在不同层次的考核指标设计中加入了资本成本扣减或资本占用收费的内容，同时，提高资产质量、中间业务、资源利用等指标的考核占比。二是突出经济资本和经济增加值在绩效考核中的核心作用。结合各行实际，部分银行采用模拟拨备缺口代替资本成本计算经济增加值，部分银行通过监管资本充足率与考核期末风险资产计算资本占用，并通过确定资本成本率核算资本成本和经济增加值，还有部分银行进一步发展到运用按产品或授信特征确定经济资本占用系数的方法计算经济资本占用，并在计划或预算内考核资本占用和经济增加值贡献。无论采用何种方法，大部分银行都在探索建立覆盖各级经营机构以经济增加值为核心的考核指标体系和管理办法。三是提高了量化考核的能力。主要是通过适当的指标设置，对分支机构和业务条线的绩效突出量化考核，逐步加大对管理部门和人员考核的量化比重，并依据考核结果配置增量资源和兑现激励。四是依托信息技术平台推进绩效考核管理技术的革新，尤其是提高了成本精细化管理的能力。目前，信息技术平台的大规模投入和运用已经能够支持国内主要银行在绩效考核方面实现基本的系统化管理和操作，如直接的系统数据采集和初步的绩效评估等。而内部资金转移定价系统和管理会计系统的运用能够更为精确地分摊和衡量各级机构、部门和人员的资金成本和经营管理成本等财务成本耗费，为定价、资源分配和绩效考核提供相对完整的管理信息和决策依据。这些新的技术还处于不断检验、完善之中，但已开始服务于银行的实际操作过程。
目前存在的不足
新的绩效考核体制尽管进步显著，但是在实际运用中仍然面临不少待解的问题。深圳银监局在2004年、上海银监局在2005年先后就区域内中资银行绩效考核体制进行的专题调研中，都不同程度地反映了当前国内银行重财务指标考核的倾向。上海银监局的调研报告以现代商业银行可持续发展的要求和监管部门的监管要求为参照，指出国内银行绩效考核体制改革仍囿于完善财务指标体系，仍没能建立起包括内部运营指标、客户指标和员工发展指标在内的完整的绩效考核指标体系，极大影响了制度的有效性和作用的发挥。总结目前国内银行的绩效考核体制，主要存在以下几个问题。
一是偏重财务指标，同时难以避免执行中出现差距。在整个指标体系的设计上尤其缺乏客户服务质量、员工发展、内部管理和控制等前瞻性指标，还不能有效反映银行各级机构和人员的综合绩效，引导未来发展的趋势。同时，经济资本和经济增加值的考核理念和考核模式引入国内银行还处于起步阶段，其相对复杂的核算办法使指标的直观性要弱于传统规模指标，加之在自上而下的贯彻过程中由于知识和理解层次的差异容易导致改革的路径依赖。例如，在传导和执行中来自基层的抵触使考核被动打折扣，或可能变相地回归规模考核，形成新指标体系与旧经营模式的“两张皮”现象。
二是经济资本和经济增加值的指标设计存在差距。由于信息技术运用还处于初步探索阶段，数据储备和数据质量还远未达到要求，因此，目前国内银行有关经济资本和经济增加值的核算基本上还只能做到模拟，现有的系统还不能完全实现对各级机构和个人的收益、成本等核心数据的精确归集和分配。在设计经济资本占用系数上还比较粗，难以准确反映区域、行业、客户、产品等的细化差别，使实际操作难度加大。这些只是发展中的阶段性问题。一些银行采用以监管资本代替经济资本核算经济增加值，这既不能真实反映被考核单元的资本占用和风险承担，也不能体现银行对不同业务的战略倾向。并且，以8%的监管比率通过风险资产规模倒算资本占用，一般情况下会低估高风险业务的风险承担水平，高估低风险业务的风险承担水平，遏制战略扶植业务的发展，使资本金分配和绩效评价的效力降低。还有部分银行采取经济资本占用收费并计入产品成本的考核管理办法，这也与经济资本用于抵御银行非预期损失的本质相违背，明显扭曲了业务定价及绩效考核管理。
三是资本成本设计上存在偏差。核算经济增加值关键是要在扣除拨备后的税后利润基础上减去资本成本，部分银行采用单一资本成本率的管理办法。单一法表现为两种情况，一种是对规模（风险资产余额或增量）预算部分和超预算部分执行一致的资本成本率，另一种是对不同业务单元执行一致的资本成本率。前一种情况不利于银行对各级机构和个人贯彻资本约束的要求，实践中容易回归“规模情结”，后一种情况不利于银行区别不同区域、行业、机构、产品的风险特性和银行的战略结构调整，从而不能准确地衡量和评估不同考核单元对银行的价值贡献。
四是与长期战略联系不紧，偏重结果管理。与银行的长期发展相对脱节不仅由于非财务指标设计的不充分，还因为战略转化和指标逐层分解的相互脱节。或者制定的战略没有现实地转换为各年度的绩效预算并层层分解到各级机构和个人，使之充分了解发展方向；或者分解到各级机构和个人的财务计划只考虑了当期的工作任务，使之以完成短期业绩为要务。这样既不利于全行战略的实施和控制，也限制了绩效考核所应发挥的促进提高资本利用效率、优化业务结构等关键作用。尽管可以通过缩短考核周期等方式推进动态管理，但由于不能实时掌握业务的资本占用和效率，更不能及时评估战略的推进情况，因此，基本上只能完成对短期业绩的结果考核，仍不能摆脱传统的结果管理。
改善绩效考核体制的建议
绩效考核体制改革的进步不能忽略实际运用中出现的各种不足，在短期内建立与西方先进银行相当的管理体系尚有困难，当前重要的是在考核理念和主要指标设计上要遵循资本约束和质量效益的原则，考核制度上要体现监管部门的要求，考核目标上要充分考虑长期战略与短期发展的有效结合，逐步形成符合现代商业银行管理模式和自身实际需要的绩效考核体制。
一是适当增加非财务指标，完善绩效考核内容。作为对财务指标的补充，应充分重视非财务指标的作用，在资产质量、资本（资源）利用效率的基础上增加有关内部管理和控制、客户服务质量、员工素质和满意度等非财务指标，待条件积累成熟后，逐步推行平衡计分卡的战略绩效考核体系。目前主要是加大有关客户服务、员工发展、内部管理等指标的研究，增加调查投入，形成科学的指标体系。同时，深入研究财务指标与非财务指标间定量关系，建立互补指标体系。
二是改进经济资本的管理和核算办法。经济资本是新绩效考核体制的基础。对已采用系数法分配经济资本的银行，应进一步细化系数类别，完善区域、行业、产品、客户等不同维度的资本占用系数；对条件不足暂使用监管资本代替经济资本的银行，应依据风险特征和业务需要围绕8%的监管资本充足率按大类设置资本占用比率。无论采取什么模式，最终还是需要不断完善数据积累，建立经济资本分析和数据处理技术平台，逐步加入市场风险和操作风险的资本占用管理，提高经济资本计量和管理的精度。
三是完善经济增加值的考核和管理。经济增加值是新绩效考核体制的核心，在权重设置上应充分体现这一要求。在细化经济资本占用系数的基础上，应改变单一资本成本率的做法，研究不同区域、行业、机构、产品的风险特性，并根据银行的战略需要设置有差别的资本成本率，逐步使经济增加值能够比较准确地反映考核单元的价值贡献。此外，经济增加值在实际中应该是边际意义的，即一定的经济资本占用应产生的最大化经济增加值。因此，绩效考核不仅是对价值增值结果的考核，还应逐步研究最优经济增加值的预算管理办法，使绩效评价和考核管理更为科学。
经济体制的核心篇6
弱化原因一：核算中心人员与所服务单位在空间上的分离
会计监督职能的发挥，是伴随着会计主体的经济活动过程而不断进行的，即对经济活动的事前、事中、事后进行全过程的监督。《会计法》规定：“各单位应当根据会计业务的需要，设置会计机构或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。”会计核算中心制度取消了法人单位的会计机构和会计人员，只设一名报账员，另立核算中心机构集中管理，核算中心会计与会计主体单位不在同一地点，空间上的分离使核算中心会计对经济活动的事前、事中监督不力甚至无法进行。
弱化原因二：会计主体单位有关人员在主观上放松监督
实行核算中心制度后，由会计核算中心负责各单位的凭证审核、资金结算、会计账薄登记、会计报表编制。单位设会计报账员负责备用金的管理，办理单位经费报销等有关事项，单位不再设会计、出纳。会计主体单位负责人、报账员一般会因为单位的会计原始凭证已送核算中心审核，并进行账务处理，会计档案也由中心保管，财政税务、物价、审计等部门要检查、审计，可直接到核算中心检查、审计。核算中心会计又是业务水平较高，主管部门精选的人员，会计业务的主要责任由核算中心负责。这难免使会计主体单位有关人员不同程度地存在把结算中心当作保护伞的思想，从而放松对经济活动过程的监督。
弱化原因三：被核算单位抵制
成立核算中心后，有的单位嫌核算中心严格的结算制度给他们带来麻烦，如许多在原制度下能用普通收据或白条侥幸过关的经济业务。由于核算中心是对外提供财务信息的窗口，必须严格按财政部门规定的财务制度执行，要求所有支出都开具正式发票，并按规定缴纳有关税费。有的单位负责人对此不理解不支持，致使核算中心的监督无法深入下去。有个别单位甚至为了方便随意使用资金隐匿收入，搞体外循环。如最近发现一单位的房租收入，一半记入核算中心账内，另一半房租收入未入账，由单位负责人和报账员自行收支，收入不开票，支出无依据，单位负责人只在个人的小本子上记一下，其他职工浑然不知。核算中心由于不参与单位的业务活动，也不知其实际应收数，承租人反映后，事情才暴露出来。
针对弱化原因，强化核算中心制度下的会计监督，可采取以下措施：
1、健全核算中心财务管理制度，缩短与所服务单位的距离
核算中心的服务对象是各具法人地位的独立核算单位，核算中心机构是各单位的共同会计机构，核算中心人员如同各单位的会计主管。《会计法》规定：“会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督”。但由于核算中心机构与所服务单位在空间上的分离，接受的只是表示经济业务结果的原始凭证，中心会计只能通过对原始凭证的审核、分析去推断经济业务过程，不能了解经济业务的实质。为了弥补这一不足，核算中心可以各单位会计报账员为桥梁，通过报账员传递信息，委托报账员对经济活动过程进行监督。通过健全财务管理制度，制定一套严密的报账和账务处理程序，规范财务行为，加强会计监督。如：①由报账员负责对经济活动的事前、事中进行监督，负责单位计划和预算的编制，认真审核原始凭证，并在原始凭证上加盖审核章。收集整理与经济活动有关的附件（签订的有关经济合同，接待费清单等），把好原始凭证审核的第一关。②核算中心人员定期（一年或两年）到所服务单位了解资金运行的实际情况，人为地缩短与所服务单位的距离，审核经济活动的延伸业务。如未进中心的食堂账、基建账、工会账等，防止资金体外循环。③严格收入票据管理。特别是规模较小，只设一名报账员而没有另设出纳岗位的单位，收入票据的领用，应按规定到结算中心领用、核销，避免一人经管发票领、购、销全过程而产生账实不符现象。
2、加强财经政策宣传，提高主体单位有关人员进行内部监督的主动性
财务会计是以确认、计量、记录、报告经济业务事项对单位财务状况与成果的影响为中心内容，并主要向外部提供财会信息的会计。会计主体单位应把核算中心会计视为本单位的主管会计和财务会计，把报账员视为内部的管理会计，支持配合核算中心会计与会计报账员的工作。因实行会计核算中心后，会计资料的真实性、完整性仍由原单位负责人负责，核算中心应采取多种形式做好有关财务政策的宣传指导工作，使会计主体单位认识到贯彻执行《会计法》进行会计监督是份内事，从而积极主动地配合核算中心工作。单位报账员应履行内部监督的主要职责，处理好各种关系，制定严格的内部管理和监督制度，并认真监督贯彻执行，保证原始凭证的真实、完整。
经济体制的核心篇7
随着我省农村牧区经济体制改革的不断深入，农牧业经济结构、经营方式都发生了深刻的变化，各级党政领导和有关经济部门对农牧业统计资料、统计信息及咨询服务等，提出了更高的要求。沿袭了多年的以全面统计逐级上报为主体的统计方法已远远不能适应迅速发展的经济形势。广泛采用抽样调查技术，提商了数据质量，依据其特点和调查目的不同，调查结果只能反映某项指标情况和为某个目的服务。要适应新形势要求，全面评估农业经济效益、生产效率和市场竞争力，必须加快改革农村统计调查制度方法，建立农业经济核算体系。
一、建立农业经济核算体系的目的和意义
农业经济核算体系是对农业经济运行过程及其结果进行全面计算和描述的宏观经济信息系统。它源于统计、会计和业务三大核算，但高于三大核算。建立农业经济核算体系的目的和意义主要体现在两个方面:
(一)农业经济核算是市场经济经济条件下，满足政府宏观调控和宏观决策需要的有效工具1、农业经济核算是新时期实施农业结构战略调整的决策基础。根据我国农业综合生产能力提高、农产品供求关系变化的实际情况，党中央及时作出了农业和农村经济发展进入新阶段的重要判断，提出了对农业和农村经济结构实行战略性调整的重大决策。这次调整与以前相比有很大不同，一是目标与以往不同，它不是一般的适应性调整，而是农牧业生产不断向广度和深度进军的过程，是科教兴农的过程，是从粗放经营向集约化经营转变的过程，是农村和牧区新经济体制建立和完善的过程。二是要求与以往不同，这次调整本质上就是要求所有的农牧产品从过去单纯追求数量增长转变到更多地追求质量提高上来，要让农牧民有钱赚。三是面临的形势与以往不同，过去的几次结构调整，发生在计划经济或计划经济为主的时期，而这次调整是建立社会主义市场经济体制进入纵深阶段的调整，它应当是价值规律的必然选择和反映。只有遵循价值规律的调整，才具有生命力，才能确保实现结构调整的战略目标。掌握农村经济和农业经济内部的比较效益，是保证政府宏观决策、宏观调控适应价值规律要求的重要基础。而且这种比较效益的把握还必须是宏观的、总体上的。因为不同地区、不同规模生产经营单位的投入、产出状况，个体之间差异很大，所以单靠微观信息不足以支持政府的宏观决策。但现在我们的信息支持系统，恰恰只能提供个案情况，缺乏对一个地区、一个行业、一个产品投入产出状况的总体评价。农业经济核算，是全面评估农业经济效益、生产效率和市场竞争力的有效工具。只有建立农业经济核算体系，才能从总体上准确把握农村经济的发展脉搏，深化对农业综合生产能力和效益状况的认识，支持党和政府更加有效地、因地制宜地指导农业结构调整，实现农民增收的战略目标。2、农业经济核算是实施新时期农业产业化、现代化战略的决策依据。改革开放以来，我省和全国一样农业和农村经济获得了长足发展。在新时期，农业发展面临的环境发生了很大变化。一是随着工业化的不断推进，工业对农业的渗透日益加深，农业的发展更多地依赖工业和科技对农业的投入。二是随着农产品产量的不断提高，供求形势出现了新的变化，绝大部分农产品由卖方市场转向买方市场。新时期的农业和农村经济出现了若干热点问题，如种粮效益低、增产不增收、养畜不挣钱等等。这就给我们提出了两个问题，一是各地对农业生产效益低下甚至负效益的个案反映，是否适应整个农业产业的宏观状况?当前农业产业还存在多大的获益空间?二是我国长期存在的农业为工业提供积累的“工农关系”，在初步建立起市场经济机制的今天，是如何演变的?与其密切相关的城乡“二元”经济社会结构，又发生了哪些实质性变化?把农业放在整个国民经济当中来观察，农业产业还能否获得社会平均利润?建立和实施农业经济核算的目的，就是从宏观上、总体上回答这些间题，为各级党委和政府制定、实施新时期农业现代化战略提供科学依据。3、农业经济核算对于我国农业更好地参与国际竞争与合作具有重要作用。经过二十多年的改革开放，我国经济已经开始融入到全球的竞争之中，特别是加入wl，0之后，农产品也不例外地要参与国际竞争，承受国外农产品的挤压。总的来看，因为我国人多地少的这个特殊原因，与其他国家比较，虽然土地生产率较高，但劳动生产率很低，大宗农产品的生产在国际市场上竞争力很弱。所以随着我国加入wto的进程加快，大宗的初级农产品到底能否扛得住国际市场的压力，五年保护期之后如何应付等。所以，现在就必须研究应对措施，找出小生产应对大市场的办法，发现我们的优势所在。从国际经验来看，这些工作都离不开农业经济核算。
(二)农业经济核算是提高农村统计乃至整个统计工作水平的必要途径1、农业经济核算是进一步改革农村统计制度方法的龙头和核心。回顾这几年农村统计制度方法改革的情况，我们在调查方法体系改革方面迈出的步子较大，但在统计指标体系改革方面一直没有采取大动作，有些过时的、具有计划经济色彩的指标仍然存在，市场经济条件下领导决策急需的指标还比较欠缺，迫切需要改革。但是，要保证农村统计指标体系转换的整体性、系统性，没有一个龙头和核心是不行的。农业经济核算体系就是龙头和核心，只有围绕这个龙头和核心，才能更好地理顺农村统计调查指标体系，使农村统计主要宏观指标之间更加协调一致，最终建立指标规范、结构严谨、层次分明、标准统一，能够满足各级党政领导决策和农业经济核算要求的调查内容和指标体系。从这个意义上说，农业经济核算体系建立的过程，也就是农村统计由生产统计向经济统计转换的过程，是农村统计不断适应领导决策和市场经济发展需要的过程。2、农业经济核算是进一步提高农村统计数据质量，准确把握农村经济运行态势的有效手段。农业经济核算体系是以国民核算帐户(Sna)为依据而建立的，是描述农业生产、分配、消费、积累全过程的完整体系。其有机联系起来的指标群一环套一环，环环相扣;它的实物量平衡以及帐户内部、帐户之间的关联与平衡，对于检测和评估农村统计重要宏观数据的准确性，探索进一步提高数据质量具有重要的现实意义。因此，实施农业经济核算，可以更加全面、客观地把握农村经济运行态势，科学地评估农村统计调查数据，促进农村统计数据质量和分析研究水平的进一步提高。3、农业经济核算是国民经济核算的重要组成部分，是对外交流和国际比较的必然要求。我国是一个农业大国，农业是国民经济核算体系中的一个重要的行业部门，同时又是一个重要的基础产业部门，它对各部门具有较大的制约作用。虽然农业在国民经济中的份额，随着二、三产业的较快发展，会有所下降，但农业的基础地位决定了农业经济核算是国民经济核算的重要组成部分，是国民经济核算的延伸和细化。因此，实施农业经济核算，对于提高国民经济核算的整体水平具有十分重要的意义。
二、建立农业经济核算体系总体框架的基本原则
完整的农业经济核算体系，其总体框架包括生产流程核算、收入分配核算、资本形成核算等一系列帐户，还有实物平衡表等辅助内容。它是一个系统工程，不仅本身技术要求高.而且需要大量科学、可靠的基础数据，工作量很大，不可能一墩而就。按照国家的要求，我们计划用5年左右的时间，建立起农业经济核算的完整体系。
(一)建立农业经济核算体系必须坚持的原则我国国民经济核算体系的建立，经历了一个逐步转换、逐步接轨的渐进过程，这是由当时的形势和条件决定的。今天，我们研究、建立农业经济核算体系所面临的形势，与以往有很大不同，一是领导实施宏观调控、宏观管理的决策需求增强;二是国际贸易和对外交流的决策需求增强;三是新国民经济核算体系的确立和不断完善，为我们建立农业经济核算体系提供了理论基础;四是美国、欧盟和经合组织等国家和国际组织农业经济核算的成功经验，国内实施国民经济核算的经验，为我们开展农业经济核算提供了有益的启示。因此，我们建立农业经济核算体系和实施农业经济核算，必须坚持高起点、离标准的原则。在目标选择上，必须涵盖农业经济核算的整个体系，包括生产流程核算、收入分配核算、资本形成核算等所有内容;在理论、方法上必须坚持与联合国新国民经济核算体系相一致;在标准、规范上必须坚持与国际标准和规范相衔接。当然，由于我国国情和我省省情与其它国家有较大不同，学习先进理论、借鉴成功经验、遵循国际标准，必须与我们的客观实际相结合，以增强实用性和可操作性。
(二)推行农业经济核算必须坚持的原则农业经济核算体系是由一套连贯的、一致的经济帐户组成的，涉及生产、分配、消费、积累的各个方面。作为一个体系，它的建立和实施是一项系统工程，后面帐户的编制，必须以前面的帐户作为基础。并且越往后，其技术要求越高，工作难度越大。此外，农业经济核算作为我国专业核算的开端，缺乏现成的经验积累，需要逐步探家和实践。再者，就目前农村统计内容和指标体系来看，离全面实施农业经济核算的要求还有较大距离，即便是编制生产帐户所需要的农产品生产者价格和农用生产资料购买者价格、中间投入等，也孺要建立专门的调查制度，才能满足偏要。这种情况，决定了农业经济核算体系的建立和实施，不能在各个层面同步展开，必须坚持统筹安排、分步实施的原则，在总体目标的约束之下，建一个帐户，巩固一个帐户，稳步推进。
三、我省实施农业经济核算的基本情况
(一)通过生产帐户编制工作，进一步加深了对建立农业经济核算体系重要性和紧迫性的认识。
(二)利用多渠道收集的资料，运用生产法和分配法两种办法编制了生产帐户，掌握了核算的第一手材料和核算方法，丰富了知识，开阔了眼界。
(三)在生产核算的一些基本原则和方法方面，结合青海实际进行了有益的尝试和探索，得出了树梦结论，取得了共识，为生产帐户编制工作的全面推开打下了较好基础。如在核算的层次上.整个核算体系的建立，应局限于国家和省两级，但具体到生产帐户，可以适当下沉。在核算的方法上，应立足产品法。在核算的实施上，应坚持方案的统一性和具体方法的灵活性相结合的原则，核算范围、对象、口径和计算办法等要统一，取材办法要灵活处理。
经济体制的核心篇8
【关键词】粮食核心区建设区域经济协调资源环境
综合承载力
一、引言
2008年国家确定河南为“粮食生产核心区”,河南粮食生产核心区建设工程已纳入国家粮食安全中长期规划纲要。河南粮食生产核心区包括黄淮海平原、山前平原、南阳盆地,覆盖全省93个县。但2005年《河南省全面建设小康社会规划纲要》将全省划分为中原城市群、豫北地区、豫西南地区和黄淮地区四个经济区。河南省的经济以农业为主,农业是各行业的基础,畜牧业、粮食加工业都立足于农业。
河南粮食核心区建设的内涵在于探索出了一条工业化、城镇化与粮食安全共赢的崛起之路,既要在加快工业化、城镇化进程中促进粮食稳定增产,又要以农业化促进工业化和城镇化。粮食生产核心区建设关系到国家粮食安全和粮食工程的实施,而“四区域”的发展关系到河南的崛起。按照落实科学发展观的要求,在资源环境综合承载力内,如何实现粮食生产核心区建设与区域经济之间协调发展是当前及今后一个时期的重要任务。
二、实施粮食生产核心区建设与区域协调发展的原因
1、存在资源配置矛盾
(1)土地的稀缺性。耕地是农业持续发展的重要条件,充足的耕地是保障粮食安全生产的前提。工业化发展与粮食生产核心区建设在空间和区域上会产生争夺土地资源的矛盾,会导致区域局部利益冲突出现。耕地的数量、质量是影响粮食安全的最基本的约束因子,在很多情况下由于土地使用不当或过度使用,使有价值的土地特别是耕地大量减少。河南人口众多,耕地资源有限。因此,要实行严格的耕地保护制度;要严格控制建设用地规模,尽可能少占用耕地和林地;提高耕地利用集约度,增加粮食单位面积产量;加强生态保护,改善生态环境,提高耕地总体质量。
(2)资金配置不合理。为把河南打造为全国重要的粮食稳定增长核心区,中央和河南省陆续投入巨额资金,用于河南粮食核心区建设。但在国家和地方财力的有限支持下,省财力对粮食核心区建设与区域经济发展的资金配置不合理,导致粮食生产核心区建设存在资金缺口或资金未得到充分运用。在市场经济条件下,人才、资金、技术、资源等大部分流向投资环境好的中原城市群。而其他区域,尤其是黄淮地区,由于资金、人才、技术的匮乏,基础设施和公共服务设施建设落后,导致经济发展严重滞后。因此要制定相应的政策,统筹好政府与市场的关系。政府应加大扶持力度,在资金、项目上加大投入,加快推进这一地区的城镇化进程。
(3)劳动力资源的配置矛盾。在资源配置与剩余劳动力转移问题上出现粮食核心区建设与区域经济发展争夺劳动力资源的矛盾。河南农村人口数量大、人均耕地少、工业起步较晚、城市化水平低、城乡二元结构突出,这一基本省情导致农村存在大量剩余劳动力。因此要消除阻碍劳动力市场发育的各种制度,根据劳动力需求信息,协调好粮食核心区建设与“三化”之间劳动力的输入与输出关系。实施农产品加工战略,加强农村劳动力培训,大力发展劳动密集型农产品加工产业,加快河南农村劳动力的就地转移。
2、各行政区的利益冲突矛盾
(1)粮食核心区建设与区域经济发展之间的矛盾。区域之间存在利益的摩擦和冲突。由于区域经济封锁、产业结构趋同化等现象,阻碍了粮食核心区的建设和发展。县域之间为争夺原料而发生各种经济摩擦和矛盾;政府对不同区域产业的支持、扶持力度不同,也会导致区际利益冲突。河南作为农业大省和全国粮食主产区,经济发展大部分来源于县域经济的贡献。发展县域经济是化解粮食核心区建设与区域经济发展之间矛盾的重要途径,是统筹城乡发展,统筹工业化、城镇化和农业现代化的重要载体。
(2)不同市、县的非合作博弈形成的冲突。不同市、县之间的利益冲突是由非合作博弈造成的,就是参与人在博弈过程中不能达成一个有约束力的协议。在区域利益体系中,不同市、县之间的利益之争实质上是不同区域在争夺带有倾斜性的资源。由于信息不对称,市级政府所代表的区域利益处于主导地位,在不同时期,省政府对不同的区域类型会采用区别对待政策,这无疑会给各区域留下讨价还价和“寻租”的空间。
三、粮食核心区建设与区域经济协调发展对策
1、积极探索农业和工业良性互动机制
(1)积极探索涉农企业与工业发展良性互动发展机制。以涉农企业发展为突破口,积极探寻粮食核心区建设与工业发展良性互动机制。发展绿色农业、生态农业、循环农业,提高粮食生产可持续发展能力;大力改造中低产田、建设高标准农田示范工程、改善生态环境、推进新农村试点建设,达到以农促工的目的。工农业互动发展,必须围绕以农业办工业,以市场为导向,不断调整产品结构,实现工农业良性互动。“工业反哺农业”是一种具有粮食生产特色的新型工业化模式。近年来,河南省坚持走循环经济发展道路,建立以工业企业为龙头,形成种植业――养殖业――食品加工――污水和废物回收利用的产业链,大力发展现代农业,促进工农业良性互动。
(2)实施产业联动协调机制。在粮食核心区建设与区域经济发展的协调上,要以项目为动力,以产业联动和产业升级为根本保障推进两者的协调。以产业驱动弱化城乡二元结构,以产业的协调机制来促进河南粮食核心区建设与区域经济协调发展。其中重点建设工程项目包括配套实施中低产田改造、大型商品粮基地建设、重点水库建设、低洼易涝地治理、骨干河道治理、土地治理等17个项目。通过项目的实施努力构建粮食生产稳定增长的长效机制,探索带动农村经济发展、促进农民增收、实现富民强县的目的,全面推进社会主义新农村建设。
(3)发展农畜产品精深加工,培育龙头企业。河南省是全国重要的农畜产品生产基地,以优质小麦和优质畜产品作为经济发展的基础。要支持黄淮地区的四市(县)充分发挥自身优势,大力发展农畜产品精深加工,培育龙头企业,建成全国重要的粮食和畜产品加工基地;推进农牧业产业化经营,建立健全农牧业社会服务体系;以农畜产品加工转化增值为重点,积极培育发展大批农畜产品加工、运输、营销龙头企业和产业化经营组织。要进一步落实扶持农业产业化龙头企业的政策措施,支持特色农业和农副产品工业发展。河南农副产品深加工业要依托动植物资源,发展以农畜产品深加工为主的特色产业,既符合可持续发展的要求,又突出地方特色和比较优势,有利于提升农畜产品加工业行业的竞争力,提高企业经济效益,促进农畜行业产销协调发展。
(4)以品牌驱动区域经济协调发展。品牌既是区域实力的重要标志,也是区域经济发展的主要依托和强大动力。河南方欣米业的方欣牌大米、河南大程面粉实业的豫花牌小麦粉、许昌湖雪面粉的湖雪牌小麦粉等,借助于市场和经济手段,以城市工业来支持乡镇企业,把城市工业的利益触角延伸到农村,通过兼并、收购、合作等形式参与县域中小企业的调整和改制。把安全、优质作为食品产业的生命,作为品牌第一要素,切实增强品牌的安全、质量意识。将品牌建设与产业结构调整相结合,充分发挥特色农业产业带来的区位优势,将区位优势转化为品牌优势和竞争优势。要完善保护措施,做好现有品牌,打造驰名品牌,培育更多新品牌,积极开展各类宣传活动,使河南农产品品牌更有诱惑力、竞争力、影响力。
2、健全区域合作的动力系统,完善利益形成机制
粮食核心区建设与区域经济的协调仅靠政府的推动不能持续,需要借助于“四轮”驱动,即政府驱动、市场驱动、企业联动和民间互动的动力系统,形成人力资源、自然资源、技术、信息与资金等要素流动构成的最大势能。以四轮驱动,探寻利益的结合点。四个系统之间的相互协调,需要采取政府适度干预的协调机制。政府适度干预的协调机制的作用是消除无序发展和恶性竞争。这一机制可以为市场经济的发展提供稳定的宏观与政治环境;为企业投资提供一个良好的公共平台,提高企业投资的质量与效率;促进企业集群的发展与调整,为经济结构的调整与实施提供一种积极的长期机制,调动各方面的积极性。
3、发挥城乡规划的主导和统筹作用,合理配置空间资源,优化空间结构
(1)在土地规划层面上。中原城市群用地要与河南土地利用总体规划以及粮食生产核心区建设用地的规划相统一,应防止不同的规划相互干扰,影响空间统筹。在河南粮食核心区规划建设中,已投资20亿元建设信阳、南阳、开封三个大型商品粮生产基地,又续建安阳、商丘和濮阳三个大型商品粮基地,并投资20亿元建设良种繁育基地、测土配方施肥工程等,完善粮食核心区的科技支撑体系。
(2)在土地空间开发模式上。实行节能节地的都市圈战略,按照都市圈来组织经济活动,提升经济辐射力,更好地发挥中心城市的增长极的带动作用,形成以郑州为核心,包括洛阳、开封、新乡、焦作、许昌等城市的中原城市群“大集中、小分散”的空间格局,从而达到耕地保护、城镇化有序健康发展和区域经济协调发展的目的。
(3)在土地利用模式上。优先鼓励和引导粮食生产核心区形成多种形式的土地承包经营权流转,发展适度规模化经营,提高粮食生产资源利用效率,大力培育和扶持专业种粮大户,推动粮食生产由粗放型向集约型转变。在土地的利用模式上完善农村集体土地流转制度,有利于形成粮食生产核心区建设和工业化、城镇化土地的统筹利用。在粮食核心区建设和区域经济发展协调上,坚持效率与公平兼顾;在土地管理方面,政府通过总量管理控制土地供给。
四、结论
粮食核心区建设体现了区域经济注重发展自身优势,在科学规划、合理布局的基础上,改进完善有关政策,实现粮食生产的规模化、集约化、产业化和标准化,建立促进粮食生产稳定增长的长效机制。这其中的内涵是培育一批产业集团,打破区域界限,实现区域连片开发、规模经营。引进新的科技手段,提供粮食育种和产业化的支撑,利用利益的牵制效应放大河南的区域效应。建立粮食核心区责任重大、任务艰巨,河南要解放思想,在促进农业农村发展的同时,实现区域经济全面、协调、可持续发展,为国家粮食安全作出更大贡献。
(注:基金项目:本文是2009年度河南政府决策研究招标课题《河南粮食核心区建设与区域经济协调发展研究》(项目编号:B206)与河南省社会科学规划项目《河南粮食核心区建设与区域经济协调发展研究――基于资源环境综合承载力视角》(项目编号:2009BJJ007)的阶段性研究成果。)
【参考文献】
[1]李素琴:2009年度河南政府决策研究招标课题“河南粮食核心区建设与区域经济协调发展研究”研究报告[R].2010.
经济体制的核心篇9
一、增强财务管理人员的思想认识
农村集体经济组织会计核算管理人员应就现阶段存在的具体问题建立有针对性的管控措施，提高财务管理人员的素质，增强对农村集体经济组织会计核算管理想项目的认识，确保国家相关规定的积极贯彻、落实，保障整体组织结构、项目运行框架与时展的社会需求相契合。财务管理人员在日常管控工作之中，应确立农村建设发展的新目标，积极践行会计核算制度及财务审计制度，在提升管理时效性的同时，保障经济政策机构的有效落实。同时，农村财务管理人员还应不断增强自身的水平，积极吸收先进的财务管理理念，构建完善的会计核算体系，切实提升农村集体经济组织会计核算管理效果。此外，在实践工作中，应积极践行现代化的财务管理行为，严格参照岗位责任制度来规范财务行为，确保建立一支具有高水准、高素质的农村财务管理队伍。
二、完善农村经济组织财务管理制度
首先，应建立完善的村级大会集体决策制度，对于村级财务、村民集体利益相关的重大事项，杜绝任何人擅自做出决定，应由村民大会通过集体研究讨论，并将讨论的结果向全体村民公布。其次，不断完善村级的会计核算制度，以此保障会计核算、监督及档案保管工作的落实到位。村级相关干部应认真就《村集体经济组织会计制度》中的相关内容展开学习并贯彻落实，从本村实际出发，制定符合本村情况的村财务会计管理制度，严格规范筹资活动、收益分配活动以及投资活动等村级财务活动。与此同时，村干部还应切实加强对票据凭证的管理，杜绝白条白单情况的发生，相关会计核算工作的开展均采取统一的农村票据。最后，构建科学合理的资金管理制度，坚决杜绝私设小金库等违法违规现象，增强对村集体共同资产的合理管理、使用，促进村集体资产的保值、增值，为广大村民带来更多的经济效益。
三、贯彻国家政策并设立会计核算管理监督机制
经济体制的核心篇10
本文首先回顾了作为代表人物的厉以宁教授和张维迎教授对中国经济的新古典和新制度阐释，接着指出他们理论上的失误的根源在于新古典和新制度的缺陷：新古典的经济行为主体二分法假设和新制度依然继承新古典的经济人假设，在指出中国改革需要自己独立的建立在深入分析人类制度演进历程和中国经济形势上的理论之后，尝试提出可以深刻解释中国改革和弥补新制度缺陷的“制度核”理论。本文将分为四个部分：一、中国企业改革的理论支持；二、中国企业改革的理论失误；三、中国需要自己独立的经济理论；四、制度核理论。
一， 中国企业改革的理论支持
自去年的郎顾之争以来，中国的企业改革遭遇了国人空前激烈的批判，因为我们的产权改革似乎已经滑入一个错误的方向：官商勾结窃取国家财富。象“mBo”一样，“产权改革”一词也仿佛成了一个令人忌讳末深的盗窃国有资产的代名词。为中央政府在经济改革上出谋划策的“主流经济学家”也深深陷入了被纷纷指责的尴尬境地。中国开始了对以往改革历程的大反思。是的，我们的确要深深的反思了。我们做错了什么？我们该做什么？我们该怎么做？理论是行动的先导，中国企业改革的失误也是源于指导理论上的失误。
以往中国企业改革政策设计凭借两个理论基础：新古典经济理论和新制度经济理论。而在中国诠释这个两个理论的代表人物就是厉以宁教授和张维迎教授，也许是偶然，这两位教授均执教于北京大学光华管理学院。
厉以宁的对中国企业的新古典诠释体集中现于《非均衡的中国经济》一书。新古典理论把经济行为主体分成两类：消费者（个人）和厂商（企业），并假定个人是追求效用最大化的，企业是追求利润最大化的。消费者和厂商以价格为决策变量，采用边际原则，以最大化自己的效用或利润为目的，去决定自己的产品或要素的购买或生产量。从而，从总体上来看，价格机制就是构成配置社会资源的体系。当社会达到充分竞争状态（价格机制充分运转），社会经济也会达到福利最大化的一般均衡状态，即帕累托最优状态。但是，一般均衡状态只是一种理论上假设状态，由于外部效应、信息不对称、公共产品等现象的存在，市场常常陷入失灵状态，价格机制将无法运转，所以社会经济往往达不到帕累拖最优的一般均衡状态，这就是厉以宁所说的市场经济所存在的第一非均衡状态。厉教授的理论创新之处在于，他认为中国经济除具备一般市场经济所拥有的第一个非均衡之外，还存在中国社会主义经济所特有的第二个非均衡。第二个非均衡是由于中国的企业并不满足新古典的追求利润最大化的假设引起的。中国的企业不是企业，而是政府的隶属单位，它们的管理者是政府委派的官员，企业的经济效益并非这些管理者所考虑的首要问题，它们预算约束是“软性”的。中国国有企业的这些特征导致它们的采购和生产决策对价格完全是不敏感的，麻痹的，也就是说采购量和生产量的价格弹性几乎是零。所以，价格机制几乎完全失去了有效配置资源的作用。所以，厉以宁当时认为，中国改革的重心应该是企业改革，而非价格改革，应该首先把中国的企业变成追求利润最大化的企业。这也是早期中国经济理论界著名的“吴厉之争”，因为吴敬琏先生主张以价格改革为重心。厉以宁为捍卫自己的主张，为当时的“吴厉之争”下了著名的评断：中国的改革将不会因为价格改革的成功而成功，却会因为企业改革的失败而失败。
新古典把厂商看成投入产出的黑箱，把他们抽象成一个生产函数，假定企业的内部制度安排不影响生产效率。这种假设显然是不符合现实的，科斯愤怒地将武断无视现实的新古典称为黑板经济学。正是为弥补新古典的这些缺陷，使其更能有效地解释现实中的经济现象，新制度经济学诞生了。这首先要归功于上世纪科斯的两篇文章：《企业的性质》和《社会成本问题》。《企业的性质》告诉人们使用价格机制是需要成本的，这就是交易费用，企业的存在就是为减少交易费用而对市场的替代，或者说是指令机制对价格机制的替代。而指令机制也是有成本的，这就是企业内部交易费用，当企业内部的边际交易费用等于企业的外部交易成本时企业便达到最优规模。科斯的追随者干脆把《社会成本问题》浓缩成一个科斯定理。
科斯和张五常均认为很多人并没有完全理解科斯的意图。张五常说科斯定理就是说产权明晰是市场存在的基本前提，我同意这个诠释。《企业的性质》告诉人们，企业不是黑箱，不是最终的经济行为主体，是可以再分的。就象分子并不是最小的物质单位，是要分成原子和电子的。或者说这篇文章是一个放大镜，教导人们去探测企业的内部结构。同时，交易费用的提出也对人们的“成本”概念和“生产性”观念产生深远的变革性影响。科斯定理则告戒人们不同产权制度的安排将导致不同的经济行为和效率。这些是新制度经济学的基石，凭借这些基石衍生出了企业治理理论、交易费用理论、产权理论、和约理论等分支学科。新制度经济学抛弃了新古典的经济行为主体二分法的假设，认为只有个人是经济行为主体，而企业只是个人为最大化自己效用的而签定的和约安排，也就是说企业是个人的经济行为表现。但是新制度依然采纳了新古典的经济人假设，于是建立了一定产权制度约束下个人最大化自己效用的分析范式。
张维迎并没有象厉以宁一样写专著诠释中国经济，他对中国经济的新制度诠释集中体现在他的论文集《企业理论与中国企业改革》中。从企业治理的角度，张教授认为中国的国有企业的管理者并没有剩余索取权，进而提出所有者缺位的概念。相对应，从产权理论的角度，他认为中国国有企业仅存在理论上的明晰，而实际上是不明晰的，依据科斯定理，这种混乱的产权安排必然导致经济上的无效行为，所以，他坚决主张中国企业改革的重心应该是产权改革。他对没有产权改革的股份制批评道：在白马的背上画道道是不可能制造出斑马来。象俄罗斯的经济学家一样，张教授把私有化看成是产权改革的捷径，从这一点上来说张非常象丘拜斯。他坚决主张私有化，而支持和鼓励民营企业家也就成了他这一理论主张上的现实行为延伸。在理论主张上，张维迎对厉以宁明显的表现出继承关系，这种继承关系的根源在于新制度对新古典的继承关系。
二， 中国企业改革的理论失误
厉以宁的关于中国经济存在两个非均衡的理论，以新古典理论为分析工具，深刻地分析了中国经济的微观特征，无疑，这是一次中国经济学界为数不多的经济分析上的创新，借一句套话就是把新古典主义和中国实际结合起来。但是，非均衡的中国经济的理论分析是不完整的，是需要进一步延伸的，但厉教授却未能延伸，而是仓促的得出结论。
由于认为中国的的企业不是企业，这种情况导致价格机制失效，所以厉断定中国的改革重心是把中国的企业变成企业。其实，问题的关键在于中国的企业为什么不是企业？中国的企业不是企业只是一个现象，而厉却认为这是结论和原因。造成厉教授当时“理论短视”的原因在于他所使用的分析工具：新古典理论。新古典采用经济行为主体二分法假设，把企业看成了基础的不可再分的经济单位，或者说经济原子，厉以宁也就当然地认为，中国的企业也是最小的经济原子了，不可再分了。而厉正是凭借自己并不完整的理论分析来给中国的改革提供政策建议的，从承包制到股份制，这个不完整的理论也当然地形成巨大的政策漏洞。
其实，企业是由个人所组成的，按厉教授的理论，延伸下去，中国的企业不是企业的根源在于中国的个人不是“人”，也就是说中国的个人并不满足新古典的“经济人”假设。只有且仅仅“个人”才是经济行为主体，这一点也是新制度所坚持的。中国改革的中心也就应该是以“个人”改革为重心，把中国的个人变成“经济人”：追求个人效用最大化。个人要能够真正做到追求个人效用最大化，必须满足两个基本前提假设：他的正当个人欲望是被法律承认的；他拥有为满足自己欲望而追求财富的权力，即他拥有明确的被法律所保障的产权。
我在人民大学听过一个社会学家讲课，他说张维迎所有高深的数学公式和深奥的博弈论分析可归结为一句话：把中国的国有资产私有化。这种评价虽然显得偏激，但却也道出一个事实，张教授把产权改革简化成私有化，依据这种简化的理论给出政策建议也当然地会形成巨大的政策漏洞，事实也证明如此。其实，不仅仅张维迎把产权明晰简化成私有化，几乎所有的主流西方经济学家都存在这种简化倾向。著名的新制度创始人之一的张五常教授甚至更为极端，俄罗斯的政策建议者显然也是简化倾向者。
这种私有化简化倾向的根源在于新制度经济学的缺陷，或者说西方经济理论的缺陷。新制度虽然纠正了很多新古典的不符合现实的前提假设，但是，依然坚持“经济人”这一新古典核心假设。而“经济人”假设是西方经济理论的一个基石性前提假设，就是西方经济理论的开山之作〈国富论〉也是展开于此假设的基础之上的。但是，不是所有时代，所有地区的社会都满足“经济人”假设的。从时代上来说，文艺复兴以前的欧洲社会是不满足“经济人”假设的，经济人特征是文艺复兴、启蒙运动后才在西方出现的。从地区上来说，一切非市场国家都是不满足“经济人”假设的。其实，改革的过程或者经济转型的过程、市场化的过程就是一个由非经济人向经济人转型的过程。也就是说，我改革所需要的恰恰就是西方经济理论所作为前提假设的“经济人”。其实，欧洲同样存在一个改革、经济转型、市场化的过程。只是这个过程比中国早了200多年而已。到亚当.斯密动手撰写〈国富论〉时，英国的主流价值观念已经具备“经济人”特征，所以，“经济人”特征的形成过程并没有构成亚当.斯密的研究对象，同样也没有进入以后的西方经济理论家的研究视野。相反，现在的经济理论家企图用以“经济人”为假设的分析工具，去解释人类的所有时代和所有地区的所有社会行为！这就是目前的所谓的“经济学帝国主义”，譬如雄心勃勃的诺奖获得者斯诺教授，就企图以新制度分析范式去解释罗马兴衰史。尽管没有拜读诺教授的这部著作，但可以肯定地说他的分析结论是错误的。因为经济人假设在古罗马时代的欧洲是不成立的。
如果充分具备“经济人”特征的社会中，产权明晰可以简化成私有化，而在不充分具备“经济人”特征的社会简单私有化只能制造经济灾难。俄罗斯和中国的私有化经历都充分证明这一点。
三、 中国需要自己独立的经济理论
当前“中国主流经济学家”遭遇激烈批判的另一个原因就是他们属于自己的原创性理论严重缺乏。把这种局面单纯地归罪于经济学家本身显然不是很公平的，这更多地是由他们的社会背景和知识背景造成的。以往，我们改革的理论支持是摇摆于两个极端：马克思主义和西方主流经济理论。其实，西方主流经济理论也是吸取了马克思主义的精华的，就象吸取〈国富论〉精华一样。我们固执坚持把马克思主义作为一个独立的经济学科，是过去的意识形态斗争的延续。当然，马克思主义经济学已经被“边缘化”。但是，网上流传甚广的流国光的文章似乎要重新捍卫马克思主义经济学的主流地位。无论单纯地依赖西方主流经济学，还是单纯地依赖马克思都是不可取的。我们应该摆脱西方主流经济理论和马克思主义在理论上给我们的思想束缚，认真地深刻地研究人类制度演进历史和中国经济的实际状况，探索能够为中国改革提供理论指导的属于我们自己的理论。
四、 制度核理论
为解释中国改革，弥补西方经济理论的缺陷，本人在深入考察人类社会制度演进的基础上，尝试提出一个诠释人类制度演进的一个崭新框架假设：制度核理论，期待各位理论爱好者的批评。
本理论认为在人类历史演进的进程中，存在两个“制度核”，第一个制度核形成于欧洲的从古希腊到古罗马帝国建立，也即中国的春秋战国到秦始皇统一中国这一时期，第一个制度核的明显特征是在相互隔绝的东西方同时形成。第一个制度核形成后西方便进入了以此制度核为基础的基督教制度时代，即中世纪；而中国则步入了2000多年的以此制度核为基础的封建儒教时代。
自文艺复兴开始，西方开始反思第一个制度核进而否定之，开始建立第二个制度核，这个制度核就是现代社会制度基础，第二个制度核形成的标志就是美国独立战争的爆发。中国自1840年开始，在已经处于第二个制度核下的英国的强迫下，开始了自己对第一个制度核的反思和第二个制度核的建立的艰难历程，目前，仍处于这一历程中。
人类的社会制度是一个逐渐形成并不断演进的过程，这个产生和演进过程又呈现出阶段特征。这个特征就是制度核特征，所谓制度核就是在一定历史时期形成制度基础，制度核形成后，人类的社会制度便以此为基础和内核进行演进，从而表现出连续性，直至下一个制度核的形成。用数学语言描述，人类历史是一个存在两个间断点的连续曲线。这两个间断点便是制度核形成时期，而这两个制度核形成后的历史时期则是以这两个制度核为核心的制度连续演进，而第一个制度核形成之前，则是一个漫长的“制度核”前时期。
德国历史哲学雅斯贝尔斯在考察了古希腊、春秋战国时期中国及同期印度所同时出现的文明繁荣现象后，提出一个人类历史的“轴心时代”假设（《历史的起源与目标》华夏出版社1989年版），对这三个同期的但相互隔绝的繁荣文明的很多相似性特征进行解释，改假设认为这一时期是人类的轴心时期，此后的人类历史都是在这一时期所形成的基本思想和价值观的指引下进行演进的。雅斯贝尔斯看到了这三个地区同时的文明繁荣，但却忽略了紧接而来的历史现象，就是这三个地区在历经了当时的文明繁荣后几乎同时又进入了一个文明萧条时期：西方是进入了黑暗的中世纪，而中国则进入了漫长的“吃人的”封建社礼教时代。人类从乐观走向悲观，从自我肯定走向了自我否定，怎么解释这一历史现象？其实雅斯贝尔斯所说的“人类历史轴心”期就是人类的第一个“制度核”形成时期，这一时期人类的“自我意识”开始觉醒，开始对自己所走过的历程进行大反思。反思的结果是人类意识到自己的存在，就是意识到自己欲望的存在。欲望能够满足便是幸福，而欲望不能得到满足便是痛苦。人类意识到自身欲望的存在，便意味着意识自己的痛苦和幸福的根源。但当时，由于人类的知识和物质资源有限，人类又意识到自己无力去满足自己仿佛无限的欲望，欲望不能够满足便是痛苦。规避痛苦有两种方式，一种是获取财富去满足欲望，另一种便是否定欲望。当时的客观条件决定，人类不得不采用后一措施，即通过否定自己欲望去规避痛苦，这就是第一个“制度核”。第一个制度核是人类对自己欲望进行否定，对自己欲望进行否定便引申出对人类追求满足自己欲望的东西的权力进行否定。这里作出定义：能够满足欲望的东西是财富，获取财富的权力是产权。那么第一个制度核的特征便是：第一、对个人欲望进行否定（即对人性进行否定）；第二、对个人产权进行否定（从而导致对个人人权的否定）。第一个制度核形成后，人类制度便以此为核心基础进行演进。尽管在不同低于有不同表现形式，如欧洲表现为基督教制度、中国表现为封建礼教制度、印度则是佛教等级制度。这些不同制度现象的最深处都是第一个制度核。以第一个制度核为内核的人类制度又有一些共性特点，我们可把这些共性特点称为“制度次核”：1）繁杂的礼仪；2）强调集体，否定个体；3）个体不具备“经济人”特征，表现为“非理性”；4）强调节欲；5)重农抑商；6)集权等级制；7）财富按特权标准分配；8）零和搏奕。
尽管人类的第一个制度核对人类本身进行否定，并衍生出了后来的摧残人性的形态各异的社会宗教制度，导致人类文明进入一个萧条期，但这仍是人类的巨大进步。第一个制度核形成，标志着人类彻底摆脱动物性，具备了人的特征。所谓人的特征便是意识到自己的欲望的存在，并调节控制这种欲望。动物也有欲望，但动物并意识不到这种欲望的存在，只能受本能的驱动，更遑论调节控制了。人类的第一个制度核，实质上是人类意识到自己欲望存在后，为避免痛苦（或追求幸福）而为自己设计的调节手段。由于当时知识和物质极度贫乏，这种控制方式就是否定。所以在此给“制度”下出定义，制度就是人类为规避痛苦（或追求幸福）而为自己设计的调节自身欲望的方式。第一个制度核形成时期，是人类和动物的真正分裂点。第一个制度核的形成实质上是大大减轻了，而非加重了人类的痛苦，人类也是在以此所形成的制背景架下缓慢的形成了知识和物质的积累，直至第二个制度核的出现。