金融职业计划篇1
关键词：金融系统一线员工职业生涯规划基础概念构建
金融系统一线员工职业生涯规划与管理是21世纪金融系统人力资源管理领域中的重要内容，指组织与一线员工共同构建职业发展通路，通过工作历程，使金融系统一线员工与组织的职业岗位需求相匹配、协调和融合，从而达到满足组织和成员各自需求、彼此受益的目标。职业规划和职业生涯管理实践是组织中人力资源管理的两项重要任务。金融系统一线员工职业生涯规划是金融系统的组织、部门管理者和员工个人通过一系列职业生涯规划活动，实现一线员工个人、组织发展目标的动态过程。笔者旨在根据当前金融系统人事改革和金融系统人力资源管理发展趋势为金融系统一线员工提供职业生涯规划和管理的主要概念，为金融系统一线员工职业生涯规划与管理的理论和原则的构建作好铺垫。
一、职业
从社会学角度界定职业的概念：中国学者程社明认为，职业是：“参与社会分工，利用专门知识、技能为社会创造物质财富、精神财富，获取合理报酬作为物质生活来源，并满足精神需求的工作作”。［1］中国学者陈婴婴则将职业界定为：“个人进入社会的物质生产或非物质生产过程后获得的一种社会地位，个人通过这一社会位置加入社会资源的生产和分配体系，并建立相应的社会关系。”在《社会学词典》中，职业则被定义为“在存在社会分工的社会中，人为了作为独立的社会单位存在，谋求自己生计的维持，同时实现社会联系和自我实现而进行的持续的人类活动的方式”。这些界定强调了职业满足个人物质需求、维持个体生命与生活的功能，突出了活动与报酬的交互性。
在心理学方面，20世纪中期，职业发展心理学家如peterson和Sampson认为职业生涯决策是一个不仅包括职业选择，而且涉及对执行完成选择所需的行为做出承诺的过程。随着心理学的发展，心理学家把职业定义为“跨越个人一生的相关工作经历模式”，是“一个人的工作经历进展过程”［2］。归纳起来讲，职业涉及三个基本内容。首先，职业是一个行为过程；其次，这个行为过程与个人从事的工作有关；再次，个体社会价值和自我价值的统一。
综合起来理解，金融系统一线员工职业就是个体从事金融相关工作，实现个体社会价值和自我价值的历程。
二、职业生涯
几十年来，很多学者从不同角度对职业生涯给出了不同的定义。
美国心理学博士格林豪斯（Greenhouse）认为职业生涯规划是“贯穿于个人整个生命周期的、与工作相关的经历的组合”。［3］美国职业问题专家萨拍（Donalde.Super）给出了“职业生涯是指一个人终生经历的所有职位的整体历程”的定义（1957年），之后他又进一步指出：“职业生涯是生活里各种事件的演进方向和历程，是统合人一生中的各种职业和生活的角色，由此表现出个人独特的自我发展组型：它也是人生自青春期至退休之后，一连串有酬或无酬的职位的综合，甚至包括了副业、家庭和公民的角色（1976年）。”［4］
施恩（edgarH.Schein）则将职业生涯分为内职业生涯和外职业生涯。外职业生涯是指经历一种职业的过程，包括招聘、培训、晋升、解雇、退休等各个阶段。内职业生涯则更多地注重于所取得的成功或满足主观感情，以及工作任务与家庭义务、个人消闲等其他需求的平衡，也就是内心的自我实现感。［5］
专家程社明认为职业生涯就是指“职业生涯是以心理开发、生理开发、智力开发、技能开发、伦理开发等人的潜能开发为基础，以工作内容的确定和变化、工作业绩的评价、工资待遇、职称、职务的变动为标志，以满足需求为目标的工作经历和内心体验的经历”。［1］
中国学者吴国存将职业生涯分为广义和狭义两种。广义的职业生涯是指从职业能力的获得、职业兴趣的培养、选择职业、就职，直至最后完全退出职业劳动这样一个完整的职业发展过程。狭义的职业生涯则是指从职业学习开始，踏入社会、从事工作直到职业劳动的最后结束、离开工作岗位为止的这段人生职业工作历程。［6］
现在学术界普遍认同的观点是职业生涯是一个连续的、不断前进的过程，这个过程的核心就是个人和组织的关系，并且认为职业生涯具有两重性，即个体性和组织性。
综合起来理解，金融系统一线员工职业生涯是金融系统一线员工个体在从事的金融专业领域内的获得职业能力、培养职业兴趣、职业选择、就职，到最后退出职业劳动的完整职业发展过程。
三、金融系统一线员工职业生涯规划
什么是职业生涯规划（careerplanning），不同国家的不同领域的学者给出了不同的定义。
很明显，职业生涯规划就是针对职业生涯所做的设计。这一概念是由著名管理学家诺斯威尔最先提出的，他指出：“职业生涯设计就是个人结合自身情况和眼前的制约因素，为自己实现职业目标而确定行动方向、行动时间和行动方案。”［7］换句话说，就是指个体为未来职业发展所作的策划和准备。
职业生涯规划（Careerplanning）又叫职业生涯设计，在布里奇特a.赖特（Brighta.wright）撰著的《成功的职业生涯规划》一书中正式提出了职业生涯规划这一概念。职业生涯规划的内涵主要包括两方面：一方面是组织职业生涯规划，另一方面是个人职业生涯规划。
罗双平认为：“职业生涯规划是指个人发展与组织发展相结合，对决定一个人职业生涯的主客观因素进行分析、总结和测定，确定一个人的事业奋斗目标，并选择实现这一事业目标的职业，编制相应的工作、教育和培训的行动计划，对每一步骤的时间、顺序和方向作出合理的安排。”［8］林清文认为：“所谓的生涯规划即指个人在生涯发展历程中，对个人各种特质，以及职业与教育环境资料进行生涯探索，掌握环境资源，以逐渐发展个人的生涯认同，并建立生涯目标；在面对各种生涯选择时机时，针对各种生涯资料和机会进行生涯评估，以形成生涯选择或生涯决定；进而以择其所爱、爱其所择的心情进行生涯选择，承负生涯角色，以达到生涯适应和自我实现。”［9］张秋山认为：“职业生涯规划，就是个人根据自己的实际情况，结合决定个人职业生涯的制约因素和眼前的机遇，为自己确定职业目标，选择职业道路，确定教育、培训和发展计划等，并为自己实现职业目标对行动的时间、行动的目标等作出合理的安排。”［10］
除了上面从个体角度的定义外，也有一些学者从组织角度作了研究。戴良铁和刘颖认为：“职业生涯规划是指企业与员工共同制定、基于个人和企业组织方面需要的个人发展目标与发展道路的活动。”［11］胡振豪认为：“职业生涯规划，是指个人发展与组织发展相结合，对决定一个人职业生涯的主客观因素进行分析、总结和测定，确定一个人的事业奋斗目标，并选择实现这一事业目标的职业，编制相应的工作、教育和培养的行动计划，对每一步骤的时间、顺序做出合理地安排。”［12］
总的看来，金融系统一线员工职业生涯规划的是金融系统一线人员将个人职业发展目标、个人职业发展可得到的机会与组织或部门现实岗位需求三者有机结合的设计过程。
四、金融系统一线员工职业路径
金融系统一线员工职业路径是组织为本单位员工设计的在自我认识基础上获得个人职业发展的成长通道和管理方案。金融系统一线员工职业路径是在帮助员工了解自我的同时让组织掌握一线员工的职业需求，从而从组织和部门的角度为一线员工提供和创造发展的条件，满足一线员工的需要。同时，组织和管理者也可通过合理的引导，使一线员工的职业目标和发展计划与组织或一线员工岗位的需要结合起来，有利于双方的共同发展。良好的金融系统一线员工职业路径设计不仅能激发一线员工的工作热情，开发一线员工的工作潜能，而且有利于吸引和留住优秀一线员工人才，提高金融系统队伍的整体素质。
五、金融系统一线员工职业成功
成功对于不同的人有不同的意义，成功的意义也会随着环境的变化而有所不同。从个人角度看，职业成功可以有
客观的指标，如个人地位、个人收入等，主观的评价指标一般与个人成就感和价值观直接关联。从社会学角度看，成功始终与个人、专业和组织目标联系在一起，与这些目标的实现程度相关。Derr（1986）提出的五项职业成功标准是进步（专业水平和组织层级提高）、安全（在组织中有稳定地位）、激励（受到工作性质和内容的激励）、自由（工作自权，建立自己的工作环境）、平衡（获得非工作利益的平等和高价值）［2］。目前普遍接受的职业成功标准是：提高（等级层次、专业水平和能力、声望、地位自、自我控制）、学习（获取新知识、新技能）、生理和生存需求（赚钱和购买力、就业技能）和心理（满足、自尊和自我实现）［2］。
参考文献：
［1］程社明.职业生涯开发与管理［J］.中外企业文化，2003，（02）：37.
［2］耶胡迪・巴鲁著.陈涛，孙涛译.职业生涯管理教程［m］.北京：经济管理出版社，2005.
［3］周文霞.职业生涯管理［m］.上海：复旦大学出版社，2005.
［4］姚裕群.职业生涯规划与发展［m］.北京：首都经济贸易大学生出版社，2003.
［5］吴海英.大学生职业生涯规划辅导模式探析――中国地质大学（北京）个案研究［D］.2006.
［6］吴国存等.组织职业生涯开发理论及其启示［J］.外国经济与管理，2002，（3）：30-35.
［7］王一敏.当代青年的职业选择与指导［m］.上海：上海教育出版社，1998.
［8］罗双平.职业生涯规划［m］.北京：中国人事出版社，1999.
［9］林清文.生涯发展与规划手册［m］.广州：世界图书出版公司，2003.
［10］张秋山.大学生职业生涯规划实用教程［m］.北京：人民出版社，2006.
金融职业计划篇2
日前，国际金融理财标准委员会与中国金融教育发展基金会签署准会员协议，允许该会通过中国金融理财标准委员会，作为中华人民共和国注册财务策划师（CFp）资格认证惟一的管理者。预计今年年中可取得独家授权，在中国组织CFp资格考试、管理CFp资格认证、加强CFp品牌的执行与推广。这标志着CFp教育将大举进入内地，CFp有望继注册会计师、注册税务师、律师之后成为财经领域的职场新贵。
理财升温催生“金钱医生”
注册财务策划师，是指运用丰富的专业知识和技能，通过咨询、策划，不断调整客户存款、股票、债券、基金、保险、动产、不动产等各种金融产品组成的投资组合，设计合理的税务及遗产计划，保证其财务独立和金融安全，满足客户长期的财务目标和生活目标的专业人才。是由美国财务策划师标准制定局(Certi-fiedFinancialplannerBoardofStandards)认定的一种资格。因为注册财务策划师的工作是和金钱在打交道，总是在设计合适、优化的资金管理方案，所以又被称为“金”的设计师、“金钱医生”等。汇丰银行中国区个人金融理财业务总监说：“随着中国经济的快速发展，个人财富大幅度增加，一个人数众多的富裕的中产阶层正在形成。这些人和家庭对个人理财有着巨大的需求，需要专业机构和人士提供理财帮助。汇丰银行中国区个人金融理财业务近些年有了很大增长，对注册财务策划师的需求量也越来越大，在两年内计划招聘500名注册财务策划师。”
事实上，随着城乡居民储蓄额的不断增长，面对越来越殷实的家底，人们不再满足把资金存在银行里吃利息，而是琢磨着如何使自己手中的钱生出更多的钱来，越来越多的人希望专业人士帮助制定理财计划。调查显示，74%的被调查者对个人理财服务感兴趣，41%的人需要个人理财服务。据了解，截至目前，整个内地的居民储蓄总额已经超过10万亿元。另据香港财务策划师学会的一份问卷调查结果，上海、广州、深圳等内地城市对财务策划服务的需求度已经高于香港。金融界人士预言，能够为人们建立有效财务规划的高水准的注册财务策划师将成为未来的热门职业。
注册财务策划师“钱”景好
作为“金”的设计师，薪酬待遇十分诱人。据业内人士介绍，注册财务策划师，最初起源于1969年。1972年，美国财务策划师标准制定局开发出CFp认证资格并开始使用；1990年，国际财务策划师理事会成立，制定了财务策划服务国际统一的职业道德标准、胜任能力标准和实际操作标准。此后，注册财务策划师认证资格成为国际公认的财务策划师能力标准，并以出色的专业知识与技能、严谨公正的职业操守和对客户的优质服务，赢得了社会公众的普遍认可。
美国最新“职业评估调查”资料显示，在250个职业中，CFp作为工作稳定、环境良好的一个职业而名列各种职业的前茅。早在1997年财务策划师的平均年薪就已经达到11万美元。五六年前，香港也像现在的大陆一样，没有一个专业的财务策划师，而如今，以个人理财咨询服务为主营业务的私人财务咨询公司已经有3000多家。一个刚入行的理财规划师每月薪资为2万港元，而二三年后月薪就可升到5万港元，最高的年薪可以达到200多万港元。业内人士预测，在我国，财务策划师还处于成长期，随着居民储蓄和个人收入的不断提高、个人理财服务需求的不断扩大，专业的财务策划师发展空间很大，在不久的将来也将作为一个独立的“黄金行业”在我国兴起。
人才培训迫在眉睫
居民对个人投资理财专业化服务需求的迅速增长，同整个金融服务业对高端复合型人才的严重匮乏形成了鲜明的对照。由于我国银行业的理财观念比较落后，目前提供的理财服务只是将原来的存贷功能加以扩展，离真正意义上的个人理财需求还有较大的差距；另一方面，虽然目前在内地，尽管财务、会计从业人员已达1200万，但还缺乏既熟悉高级会计、审计、财务管理与投资工作，又谙熟金融服务业务的复合型高端人才，这些都使得目前个人理财服务在国内的发展受到了限制。以上海为例，与国外发达国家相比，个人金融理财业务在硬件上落后5年左右，在管理经验、营销策略、风险管理以及业务规范上落后10年以上。
CFp证书是理财师标准理事会(FpSC,FinancialplannersStandardsCouncil)授予的。只有那些达到标准并被授予CFp执照的人，才可使用CFp作为自己的专业职衔。注册财务策划师从业不像注册会计师、注册税务师那样需要注册，并要加入会计师事务所、税务师事务所，CFp是其拥有财务策划能力的认证标志。据悉，到目前为止，国际财务策划师理事会的会员组织遍布美国、加拿大、英国等18个国家和地区。全世界从事财务策划的专业人员共有64000多名。香港现有996名CFpCm认可财务策划师。香港注册财务策划师协会副主席冼伟超表示，财务策划只能是一对一的量身订做，这也造成了财务策划师的缺口。所以，培养出一批精通银行、证券、保险等多方面金融业务的专业个人理财顾问，已显得尤为迫切。
注册财务策划师资格如何取得
通过注册财务策划师资格认证的申请人必须具备相关工作经验、参加指定的培训与考试并达到规定的职业道德标准，才有权使用CFp商标。据业内人士介绍，欲取得注册财务策划师资格，必须具备4“e”，即教育（education）、考试（examination）、经验（experience）、操守（ethics）。
第一个“e”（教育）：指学员需通过指定的财务策划师基本课程教育。作为财务策划师，必须具备跨行业的知识，即包括财务策划、投资、保险、税务、退休计划和员工福利等，而且比较清楚地了解和掌握国际和本国的法律法规。
第二个“e”（考试）：除注册会计师（Cpa）、特许财务分析师（CFa）等专业证书持有人，商学、经济学、管理学博士，以及执业律师可以直接报考外，所有学员必须通过课程教育才能报考财务策划师资格考试。
金融职业计划篇3
高职课程体系的构建原则必须遵从“高”且“职”的要求。高职教育既有高等教育的属性，又有职业教育的属性，它既不同于普通高等教育，又不同于一般中等职业教育和职业培训，有其自身内在的本质特性和要求。所以高职教育既要遵循普通高等教育的一般规律，更要充分体现职业教育的特殊要求，办出高职特色。高等职业教育在专业设置、培养模式、课程设置、师资队伍建设、教学内容、实践环节等方面应该都有自己的要求与特色。
第一，高职课程体系构建必须坚持校企合作原则，从企业中来，来源于企业又要高于企业，从企业的工作过程升华为教育过程，而不是企业工作过程的简单重复。具体过程是，对企业生产任务所对应的岗位（群）进行筛选和归纳，确定本专业所面对的典型岗位（群），再对典型岗位（群）的工作任务进行分析，归纳出学生需要掌握的技术和操作能力，对技术和操作能力需要的知识点、技能点和素质点进行梳理，确定本专业需要开设的专业核心课程，以及支撑课程和相关课程，构成课程体系。
第二，高职教育教学建设的核心内容是专业建设。专业建设主要包括：人才培养模式、课程建设、教学团队建设、实习实训基地建设等方面，其中，课程建设是核心。而按照市场需求，根据专业调研构建课程体系是课程建设的基础。
二、金融与证券专业理实一体的项目化课程的设计要求及模式
金融证券专业是技术性、应用性教育,课程设置定位为以应用为目的,以必需、够用为度,专业技术技能要求较高,专业具有很强的针对性。因此,对应目标可采取阶梯形课程结构模式。高职金融证券专业可按职业核心能力课程、行业通用能力课程、岗位特定能力课程、拓展能力课程四个部分构建。高职金融证券专业课程体系的设计：金融与证券专业的课程体系与课程建设是以岗位工作任务为基本依据，按照企业各岗位要求，参照国家职业资格标准和专业课程标准，结合工学结合的人才培养模式，以提高学生的职业技术能力和职业素养为中心，坚持以学生为本的教育理念，改革课程结构和教学内容，制定以突出职业能力培养的课程标准，规范课程教学的基本要求。
三、金融证券专业课程体系构建的实践探索
在校企合作、工学结合的订单式人才培养模式中，金融与证券专业课程体系的构建是基于商业银行、证券公司等金融企业的典型工作业务，从具体工作岗位出发（柜员、客户经理等），以岗位能力为核心，分析各岗位领域的职业能力和素质要求，结合金融与证券岗位群，确定典型工作任务、行动领域、学习领域和学习情境，构建基于岗位工作任务系统化的课程体系，着力培养学生的银行业务与证券职业技能，形成以岗位能力为核心，围绕岗位工作过程，根据不同岗位能力和素养分析的结果而设置的课程体系；根据行业发展对人才需求的变化，与订单企业共同完成动态的课程体系调整机制，使之更符合社会需要。2012年，根据北京经济社会发展的需要，为更好地实现本专业的人才培养目标和培养规格，更好地满足学生和社会需求，我们通过对北京市金融人才的需求供给状况进行分析，在此基础上对本专业的课程体系进行调整。新课程体系的主要特点是：
第一，对知识目标所要求的理论知识和课程重新整合。金融与证券专业课程体系结合金融行业特点，强调金融产品营销、银行业务处理、证券业务处理等典型工作任务的学习与训练，突出诚信、严谨、创新、责任等职业素养。根据本专业的人才培养规格，职业岗位的定位主要是柜员和金融产品营销。在职业技能课程方面，围绕这两个岗位，对整个课程体系进行了调整。课程设置上，围绕银行、证券、保险等金融活动，对专业知识进行了重新整合，既有金融基础知识，也有金融专业知识，同时还有设有围绕金融所必需的财务、税务、法律等方面的知识。针对不同的岗位，学习训练的重点不同，以满足不同岗位对知识和技能的不同要求。其中，柜员岗，突出专业知识、专业技能、职业礼仪等方面的学习和训练；金融产品营销岗，除了突出专业知识、专业技能、职业礼仪等方面的学习和训练外，增加了市场营销、管理沟通等方面的知识和训练。
第二，突出职业岗位的技能训练。在课程体系中，理实课程占有绝对比例。通过案例教学、课堂研讨、边学边做、模拟专项技能训练等方式，进行实践教学。在1976个总学时中，理论学时786个，实践性教学和训练1190个学时，达到总学时的60%。在教学过程中，改变传统的理论性、封闭性、单一性教学方法，形成新型的实践性、开放性、系统性、互动性的教学模式。
第三，课证融合，实行双证书教育。作为资格准入的金融行业，学生能否获得职业资格将决定他们毕业后能否进入这个行业。我们一方面加强对学生考证重要性的教育，更主要的是在我们整个课程体系的设计中，将考证课程纳入整个课程体系，在日常教学中，使学生学练专业知识和技能的同时，也能按照考证的要求进行学习和训练，顺利通过考证。
第四，按照岗位职业能力要求，整合实践实训。根据本专业的人才培养目标和培养规格，学生的就业岗位主要是柜员和营销。因此，本专业的实训依此展开进行，循序渐进，加强对这两个岗位的认知和技能训练。按照“金融企业与金融岗位职能认知—金融产品认知—金融产品营销训练—柜员技能训练—顶岗实习”校企零距离对接。
由于金融业是资格准入行业，所以我们将从业资格辅导纳入实训体系，加大对学生的训练力度，提高通过率。课程项目化改革是一项复杂的系统工程，不仅需要认真解决好项目设计开发和教学活动组织等基本问题，而且需要高职院校对现有的软硬件进行整合和提升，搞好相关的配套措施建设。我们认为，这其中应突出解决的是课程教材、教学基地和相关保障机制的建设问题。
四、理实一体项目化课程建设方案示例：《个人综合理财》
《个人综合理财》课程以“课证融合”和“教学与服务相统一”为特色，与“国家理财规划师”和银行从业“个人理财”资格考证相融合，并适度丰富职业素养与职业发展教育。要求学生在全面客户分析的基础上，就人生规划、现金与消费规划、住房规划、保障规划、投资规划、税收筹划等进行全方位设计，形成可执行的综合理财方案。该课程以银行、证券、保险等金融机构客户理财岗位群工作为导向、以岗位群工作任务为驱动、以课证融合为指引，通过实施项目化教学改革和师生互动式教学组织，将理论教学和实践教学融为一体，将教学与社会服务相统一，彰显职业特色。该课程的设计理念与设计思路是：
（一）以就业岗位群为导向，以金融机构客户理财服务为主线进行课程内容设计本课程首先服务于投资与理财专业、金融类专业群。因此，根据专业人才培养方案，在与企业专家对该专业的岗位群进行任务和职业能力分析的基础上，进行合理的课程目标定位和教学内容定位；同时，以就业为导向，以金融机构客户理财服务为主体，按照高职学生认知特点，以业务操作流程的方式展开教学内容，让学生在完成具体项目的过程中构建相关的理论知识，培养和提高职业能力。
（二）课证融合的教学模式本课程以课证融合的教学要求设计教学。本课程与人力资源和社会保障部的“国家理财规划师”和银行从业资格“个人理财”考证融合，在教学内容组织上与两大职业资格考试的核心内容相对接，同时兼顾学生的专业发展，将学生理财素质养成教育和岗位后续发展教育内容纳入课程教学中。
（三）项目实施的教学方法以工作项目（任务）为中心组织课程内容。课程具体教学活动通过项目化形式展开，课程涉及的每一个任务模块都以当前个人理财市场的现实产品和业务要求为基准设计载体活动，并整合相关理论知识和实践操作。本课程根据岗位需要设计项目，每个项目根据实际需要划分成若干个子项目。在考虑教学衔接的基础上，独立组织每个子项目的教学内容，进行独立教学活动设计。教学效果评价采用过程评价与结果评价相结合的方式，通过理论于实践相统一的形式，重点评价学生的职业能力和理财素质。
金融职业计划篇4
一、域外金融消费权益保护的制度设计
(一)以多重监管保障美国金融消费者权益为基础的制度设计
从1968年到2011年，美国《多德-佛兰克华尔街改革及消费者保护法案》通过整合《诚实借贷法》、《社区再投资法》等金融法律法规中涉及金融消费权益的权责，巩固了当前金融消费者的合法权利，将分散于联邦银行及贸易委员会的联邦消费者保护职能及相关金融监管权集中到独立的消保工作机构，即联邦金融消费者保护局。通过法律形式，严格禁止联邦政府和美联储干扰该机构履职，更不允许政府部门以行政立法变向划分其职权，以财务审计为途径制约其行政权力的肆意。
(二)以行政手段强化保护加拿大金融消费者权益为基础的制度设计
加拿大金融监管以保守严苛闻名，2001年《加拿大金融消费者管理局法案》就已经开始不断整合金融消费权益领域的权责，通过单一消保工作机构设置即加拿大金融消费者管理局(theFinancialConsumeragencyofCanada，简称FCaC)，从严格金融监管的角度出发，统一加拿大联邦政策取向，将监管方式与行政制裁措施有机结合起来，以行政法规的形式具体落实，具有非常现实的操作性和有效性。
(三)以教育规划增强英国消费者维权能力为基础的制度设计
早在2007年，英国财政部制定的金融教育预算就已经高达1150万英磅。之后更是逐年递增，现其金融服务局(简称FSa)用于该专项教育支出已超每年2亿元人民币。从英国消保工作的机构设置变迁来看，2001年到2004年，从金融服务局(简称FSa)到消费者金融教育局(简称CFeB)，在金融消费教育领域，英国各金融监管机构呈现越来越专业化、职能越来越明确化，金融消费教育工作的重要性亦越加凸显。
可见，立足以人为本、公众利益至上是开展金融消费权益保护工作的共识。从工作机制来看，各国的消保工作都建有完备的金融消费权益保护制度，其制度建立在存贷款、银行理财、信用报告等基本法律制度之内，其内容涵盖金融消费的公信度和透明度、明确消费者权利义务、防止消费者受到不公平待遇和歧视、保护金融消费者存取款自由等方面。从工作机构来看，各国均统一金融消费权益保护职能于专门机构，成立独立的单一消保工作机构，无论是强调多重监管、行政制裁，还是注重金融消费者教育工作，都离不开一个强有力的行政组织机构来承担金融消费权益保护职能。从工作规划来看，各国都在探索建立长期的全民金融消费教育规划，不断探索将金融消费教育纳入普通公民基本素质教育体系中，全面提升国民综合素质。
二、中外金融消费权益保护制度比较
(一)监管框架比较
《消费者保护法》已然成为我国金融消费权益保护领域发展的基石，以人民银行法为核心的金融法律也成为了监管各金融分业的核心价值体现，而以征信业管理条例、个人存款账户实名制等金融法规为指引，基本建立了分行业的金融消费权益保护体系，人民银行、银监会、保监会以及证监会作为主要的金融监管机构根据不同职权范围从各自监管角度和层次出发规范相应的金融消费行为。以银行业金融监管为例，人民银行与银监会的监管对象具有非常显著的同一性，即各类银行机构，但是两个监管机构的具体监管重心不同，人民银行的监管重心建立于系统性金融风险的评估监测，而银监会则重点关注银行机构参与金融市场的具体经营行为，从而形成了不同层次不同角度的监管，有效保障了具体金融消费者和普遍金融消费者的合法权益，加强了保护力度。与之不同的是，域外发达国家在金融消费权益保护领域采取了打破分业治理的障碍，因域外发达国家金融监管发展的基础较好，对金融消费者的保护研究更深入，采取了加强对金融机构混业经营产生的监管盲区的管理，通过清扫盲区、整合职权、统一机构的方式，形成了单独承担消保工作职责的监管部门，以满足金融消费者日益增长的权利诉求。
(二)职权职责比较
从职能范围来看，在我国金融分业监管的基本框架下，一行三会的基本职能并没有在金融消费权益保护领域内发生重大变革。根据各金融分业设立保护局的情况，各监管机构的职责范围仍然基本受限于原来的履职范畴。具体来说，银、证、保三个监管部门仍然只负责行业内的消费者投诉和教育，人民银行负责协调促进消费者保护工作和交叉性金融工具监管。在这样的监管格局下，金融消费权益保护工作的开展不可避免存在部分盲区和冲突地带，特别是人民银行与银监会的监管冲突最为突出。以信用卡协议的信息披露为例，人民银行依据《银行卡业务管理办法》从业务角度监管商业银行相关义务的履行情况，而银监会则依据《商业银行信用卡监督管理办法》同时对商业银行的信用卡业务进行监管，那么在金融消费者与金融机构之间产生信用卡纠纷后，金融消费者既可以向人民银行投诉，也可以向银监会投诉，导致监管重叠，推高发生冲突或推诿的风险，不利于金融消费者维权。而相比较，整合金融消费权益保护监管职能于单一机构，金融消费者在遭遇纠纷后，不会出现投诉机构不明的情况，更有利于解纷息诉。
从职能属性来看，消保工作的性质决定了金融消费者保护局的权力属性不同于一般性政府权力，多依赖于非强制手段的行政措施。各国采取了通过立法形式将金融知识普及等核心消保工作任务分解到各社会组织完成，而单独成立以强制力为后盾的执法部门的管理模式。相反，我国金融消费权益保护部门多表现为既要承担监管职能，也要承担教育宣传职能，因两种职能履行途径的性质不同必然导致工作行政手段难以调剂。
(三)教育规划比较
发达国家在金融危机爆发后，事实证明原有的国民教育规划并不足以满足社会公众的需要，开展了21世纪以来最为重大的金融监管改革。一方面，通过将金融知识教育纳入国民基本素质教育之中，以国民基本素质教育为途径传播金融知识，夯实国民的金融知识基础，改善金融消费保护领域的大环境;另一方面，建立了满足社会公众的金融教育咨询服务平台保证普通公民的金融生活的日常之需，为金融消费者提供具体的权利诉求渠道。较之，我国国民基本素质教育仍处于发展的初级阶段，固有的整体教育规划排斥金融知识普及，普通公民基本没有获取金融知识的常规渠道。目前，金融知识普及通常采取的是阶段式集中宣传方式，如中国人民银行的金融知识普及月宣传活动等，缺乏长远有效的规划。而目前网络上充斥着各种金融虚假信息，各种资讯平台也缺乏有效的监督管理，导致各种金融诈骗案件频发，现已建立的金融教育咨询平台如12363等公共平台，各项功能仍不完备，正在逐渐演变为单一投诉热线，难以满足金融消费者的实际需要。
三、西藏金融消费权益保护工作遭遇的困境
(一)缺乏有效行政手段
西藏辖区开展消保工作以来，通过《西藏自治区金融消费权益保护实施细则》、《西藏自治区12363金融消费权益保护咨询投诉热线管理办法》《西藏自治区金融消费权益保护工作考核细则》等规范性文件建立起了基本制度，规范了辖内的金融消费行为及涉及的各项消保权责。虽然规范性文件采用多层级如拉银发、拉银办放、拉银保护等行发文、办公室发文以及处发文的形式，但规范性文件固有的局限性难以突破，导致层级低、效力低以及难以规范具备强制力的行政措施等问题突出，显然已成为加强金融消费者权益保护力度的重要障碍。
(二)受限于职权法定
在金融消费权益领域的分业分工下，人民银行形式上管辖跨行业、跨市场的金融消费纠纷，但法律法规对其相关规定仍处于真空状态，在解纷息诉的实践活动中，人民银行缺乏有效依据，容易与其他监管部门发生管辖冲突等问题，纠纷调解工作难以获得相关金融机构当事人的积极配合。从2014年度西藏12363实践来看，共受理金融消费者投诉58起、咨询32起，办结率、满意率均为100%，但是所有投诉类纠纷均通过转办方式才得以解决，形成了受理少、难处理、需协调的尴尬局面。可见，在依法行政的要求下12363因受限于人民银行的法定职权范围，不可避免地陷入职责冲突、职权空白的困境。
(三)缺乏长远规划
围绕金融消费权益保护宣传工作，当前采取了新旧结合的方式开展教育宣传活动，即结合现有平台和搭建宣传教育新平台，如3.15消费者权益日、12.4国家宪法日、金融知识普及月等。结合2014年度金融消费权益保护知识宣传情况，集中宣传2次，时间累计40天，共发放各类宣传资料累计153850份，宣传人群达58409人次，通过短信平台发送消息达140万余条。从受众人群来看，宣传教育对象主要为城市居民，但宣传教育回访工作难以开展;从宣传资料的投放情况来看，主要集中在城市，广大农牧区的居民难以接收资讯的情况没有得到明显改善;从宣传效果来看，短期效益突出，长期维系困难，缺乏与金融消费教育目标匹配的长远计划。
四、完善西藏金融消费权益保护工作的路径选择
(一)进一步提高消保工作的规范化程度
在总结西藏辖内金融消费权益保护工作经验的基础上，从多个层面推动制度建设规范化程度，强化金融消费权益保护领域的法治工作。一方面，从程序上规范，建议统一金融消费纠纷处理办法，对原则、程序、时效及法律后果等确认和规范。这样，规范的处理程序才能保障人民银行分支机构将当事人的申请、人民银行各分支机构的受理、协商方式、达成和解协议、制作相应的行政调解书等重要环节规范起来。这样规范化的程序有助于划分权责，让整个调解活动始终处于有序的状态，合法保障各方当事人的利益。另一方面，从实体上立法，整合各类金融消费权益内容，结合西藏民族区域实际，由辖内人民银行向西藏自治区地方政府建议，将金融消费权益保护纳入地方立法规划之中。
(二)探索建立消保工作的横向协作机制和纵向评估监测体系
鉴于跨行业、跨市场等特性以及各分业履职的限制，从多角度和多层次切实加强金融消费权益保护工作出发，消除监管冲突、弥合监管真空，有必要建立一行三会的横向协作机制和纵向评估监测体系。一是协作机制基于监管权力的横向配置，即权力范围划分：1、共享金融消费权益保护工作信息化解管辖冲突;2、建立金融消费权益保护工作信息共享上的联动机制防范推诿现象出现;3、成立金融消费纠纷调解咨询委员会，吸纳金融专家为委员，进一步探索建立全系统全社会体系金融消费权益保护委员会。二是具体部门体系内的纵向监管权力配比，即权力层次分配：1、依据原有的机构权力设置，划分上下级工作职责范围，确立自上而下的金融消费权益保护体系;2、根据属地原则，具体规范金融消费者投诉事项，坚持高效便民原则，化解纠纷矛盾，建立多层级的快速纠纷解决机制，避免金融消费者权益受损的扩大化;3、加强调查研究，分析金融消费者投诉的各类影响因子，探索建立符合西藏辖区实际的金融消费权益评估监测体系，评估金融消费者的维权能力，监测金融消费纠纷的具体情况。
金融职业计划篇5
一、英国存款保险制度建立的背景及过程
20世纪70年代，英国经历了一场大规模的银行危机，当时由中央银行出面组织各大清算银行出资建立了救援基金。该基金通过再循环存款或发放短期贷款向那些问题银行提供必要的资金援助。虽然该基金成功地向26家问题银行发放了大量贷款，并帮助他们摆脱了经营困境，但是这种由中央银行与民间金融机构通过非正式协议来应对金融危机的做法，具有相当大的不确定性和不稳定性。存款人并不能因此得到可靠的保障，难以完全避免存款挤兑现象的发生。因此，英国亟须建立正式的、完善的存款保险制度。
英国的存款保险制度最早是根据1979年银行法建立的存款保护计划(DpS:theDepositprotectScheme)。英国现行的存款保险计划是由英国新的金融机构监管机构金融服务局(FSa：Financialserviceauthority)于2019年根据2019年金融市场与服务法案(FinancialServicesandmarketsact2019)建立的金融服务补偿计划(FinancialServiceCompensationScheme)中的一个子计划。金融服务管理局(FSa)将原有的存款保护计划与1986年建筑协会法建立的建筑业协会投资者保护计划(ipS:investorprotectionScheme)、1986年金融服务法建立的投资者补偿计划(iCS:investorCompensationScheme)、1975年投保者保护法建立的投保者保护计划(ppS：policyholdersprotectionScheme)以及友好协会保护计划等补偿计划加以合并，形成由金融服务管理局(FSa)统一管理的的金融服务补偿计划(FSCS)。
1979年英国银行法提出要求于1982年成立存款保险委员会(DpB)，旨在建立并运用存款保障基金，来保障倒闭银行的存款人，所有吸收存款的金融机构均需参加。其后制定存款保护计划并在1987年的银行法中被修改，银行法指定存款保护委员会(DpB)对该计划进行管理，存款保护委员会(DpB)是一个法定机构，其员由英格兰银行和其他银行人员组成，主席由英格兰银行行长担任，一般有4名兼职成员。存款保护计划(DpS)的资金来自银行，最小资金量可以用于小银行的倒闭和管理费用，而较大银行的倒闭通过从银行征收特别费用来获取资金。而且存款保护委员会(DpB)有权向其他机构借入资金。像其他类型的存款保险制度一样，存款保护计划(DpS)也是由某个银行的倒闭而被起用。该计划中，每个受保护的存款者可以获得他们存款的90%的补偿，但不得超过18000英镑，该计划保护的存款范围包括以下银行的欧盟各国货币和eCU存款：英国银行在欧盟地区的分支机构、非欧盟国家的银行在英国的分支机构;另外对于其他欧盟国家的银行在英国的分支机构，存款保护计划(DpS)有特别的条款，就是这类银行作为他们本国存款保护计划的成员国可以选择是否加入存款保护计划(DpS)。
存款保护委员会(DpB)向存款者支付了补偿后，有权优先于存款者从银行的清算人处收取股息，直到赔付给存款者的费用被还清。截至1997年DpS因29个银行的倒闭而起用，共支付存款人153万英镑，其中110万已经从清算所等单位收回。
鉴于英国金融业在金融全球化及金融经营多元化趋势下，银行、证券及保险业藩篱逐渐打破，为强化监理政策及降低监理成本，1997年10月，英国成立了综合性的金融服务总局(简称FSa)，以统一金融监理制度，并强化金融监理功能。
保险业管理委员会就是该机构整合的九个监理机构中的一个重要部门。自1998年6月1日英格兰《银行法》生效后，英格兰银行将其负责监督管理银行、批发货币市场的权力，正式转移至金融服务管理局(FSa)，至此，金融服务管理局(FSa)负起对全国金融机构的监理职责。
金融服务管理局(FSa)因而取代英格兰银行成为英国存款保障委员会的负责机构，英格兰银行仍继续保留对存款保障委员会提供必要的资金融通的职能。英国存款保护方案是银行业广泛改革的一个重要组成部分，通过强制性存款保险加强对银行经营业务活动的监管，并作为中央银行对银行业监督、管理和控制的一种强有力的补充工具。
2019年英国金融市场与服务法(FSma,2019)要求金融服务局(FSa)制定规则建立一个新的补偿计划使得在授权公司不能够或可能不能够实现消费者的要求权时，对消费者进行补偿。金融服务补偿计划整合了英国的八个保障基金，并将其分为三个子计划。
金融服务管理局(FSa)需要一个部门或机构来承担这项任务，对补偿计划进行实施和管理，这个机构是金融服务补偿计划有限公司(金融服务补偿计划有限公司(FSCS)：FinancialServicesCompensationSchemeLimited)，通过制定制度来让金融服务补偿计划有限公司(FSCS)对个人消费者和小企业进行补偿，重点保护最需要保护的人，而这些补偿计划中制度是金融服务管理局(FSa)用以实现其法定目标的重要途径。
二、英国存款保险制度的设计特征
1.机构的特征
金融服务补偿计划有限公司(FSCS)除了具有上述的执行金融服务管理局(FSa)所制定的补偿计划的功能和特点外，其他方面的运行功能是金融服务补偿计划有限公司在公司法规定的条款下进行的，金融服务补偿计划有限公司(FSCS)具有一般公司的特点。此外金融服务补偿计划有限公司(FSCS)有权要求消费者或机构提供信息。同时金融服务补偿计划有限公司(FSCS)也向权利要求者或潜在的权利要求者提供金融服务补偿计划有限公司(FSCS)的工作方式，以及在进行权利要求时消费者应遵守的规则。
金融服务补偿计划公司(FSCS)是一个独立的法人机构，具有商业公司的所有特点。但金融服务补偿计划有限公司(FSCS)又同时是隶属金融监管局(FSa)的下属独立法人机构，在职能上仅担任金融服务管理局(FSa)委任的存款赔付。
金融服务补偿计划有限公司(FSCS)属于英国政府公营机构，由英国监管当局金融监管局(FSa)提供工作人员。
金融服务补偿计划有限公司(FSCS)执行的是单一存款保险的功能，主要负责存款保险基金的收集和管理，以及保险的理赔工作：设立及维持存款保护补偿计划;负责存款保护补偿计划基金的管理和使用;评估及收取保费及逾期缴付费;决定存款人及其它人获得补偿的权利;向存款人支付补偿;向金融服务补偿计划有限公司(FSCS)成员支付保费的回扣或退回。
金融服务补偿计划有限公司(FSCS)有权获取存款补偿计划成员的信息，一般该工作由金融服务管理局(FSa)代表金融服务补偿计划有限公司(FSCS)执行，金融服务补偿计划有限公司(FSCS)获取存款保险补偿计划成员受保护存款的信息，用以计算保费征收额度，金融服务管理局(FSa)就这些信息与金融服务补偿计划有限公司(FSCS)之间进行共享。
2存款保险的成员资格
英国存款保险制度属于强制性存款制度，任何公司一旦被担任执行监管活动的金融服务管理局(FSa)批准在英国运营时，该公司则自动成为金融服务补偿计划有限公司(FSCS)的成员。但对欧盟地区的银行的成员资格规定则不相同，欧盟地区的公司由其本国政府授权，英国不要求其加入存款保险补偿计划。
凡是不属下列情况的任何个人(包括自然人和法人)的存款都是补偿计划的保护对象：公司(小公司和个体贸易公司除外);国外公司;集合投资计划，以及任何该计划的受托人和执行者;养老金和退休金，以及任何该基金的受托人(不包括小额的自我管理的基金的受托人，以及小公司或小合伙企业的雇主的职业基金计划的受托人);跨国机构、政府部门和中央管理当局;省级、地区、地方和市级政府;违约方的董事或经理(但不包括以下情况：1、违约方是共同协会，但不是大共同协会;2、为违约方工作的董事或经理没有收到工资和其它公司待遇);上述人员的亲属;与违约方同属一个集团的机构;持有违约方或与违约方同属一个集团的机构的5%的股份的人;违约方或与违约方同属一个集团的机构的审计人员;金融服务补偿计划有限公司(FSCS)认为是造成违约方违约或对此负有责任的人;大型公司;大型合伙企业和大的共同协会;涉嫌从事洗钱犯罪活动的人。
3存款保险机构的覆盖范围
存款人受保护的存款包括：源自银行业务临时性情况和某帐户的剩余基金的任何币种的信贷余额;由信贷机构发行的任何债权凭证;任何不属于资本性质的住房协会的股份。但上述存款必须满足以下条件：存款不属于下列范围，信贷机构发信的属于机构资本部分的债券、已受保护存款、住房协会延期股份、非名义存款(存款发生后没有存款机构的公开确认)、根据金融服务补偿计划有限公司(FSCS)的意见，还有任何涉嫌洗钱活动的存款、存款发生时，吸收存款机构必须有在英国进行一种或多种监管活动的金融监管局(FSa)的颁发的许可证，或者有其他法律允许该行为发生;存款发生在英国，或者存款吸收机构有金融服务管理局(FSa)颁发的在英国吸收存款的许可证时，其在欧盟地区分支机构吸收的存款，同时遵守欧盟地区存款保险规定。
由属于补偿计划非强制性银行成员的欧盟公司在英国分支机构吸收的存款也属于受保护存款，这些公司可以在本国授权的条件下在英国吸收存款，
当一个参保机构出现问题面临倒闭时，对存款人的赔偿是按比例计算的，倒闭银行的合格存款人只能得到其存款余额固定比例的赔偿，同时对最高赔偿金额作出了限定。金融服务补偿计划有限公司(FSCS)对最大补偿限额有如下规定：存款：31,700/人，首次2,000存款的100%和其后33,000存款的90%;投资：48,000/人，首次30,000投资的100%和其后20,000投资的90%;抵押咨询和安排：48,000/人(自2019年10月31日之后进行的业务)，首次30,000保费的100%与其后20,000保费的90%;长期保险(如：养老金和人寿保险)：无限制，首次2,000保费的100%与其后剩余追索权的90%;普通保险：无限制：其中，强制性保险(如第三方汽车)：求偿权的100%;非强制性保险(如家庭保险和普通保险)：首次2,000保费的100%与其后剩余追索权的90%;普通保险咨询与安排：无限制(限于2019年1月14日之后进行的业务)首次2,000保费的100%与其后剩余追索权的90%;强制性保险受全额保护。
4存款保险的资金来源、管理与运用
金融服务补偿计划有限公司(FSCS)存保资金来源于对行业企业的征收，完全遵守运行必交费(pay-as-you-go)。英国存款保险制度属于强制性存款制度，任何公司一旦被担任执行监管活动的金融服务管理局(FSa)批准在英国运营时，该公司则自动成为金融服务补偿计划有限公司(FSCS)的成员，金融服务补偿计划有限公司(FSCS)将按照相应比例向成员机构收取资金。资金来源主要包括：)从补偿计划成员收取的保费及逾期缴付费;存保委员会从无力偿付成员的资产中讨回的款项;基金的投资回报;金融服务补偿计划有限公司(FSCS)为执行其职能而借入的资金;任何其它合法拨付入存款保护基金的资金。
每家参保金融机构均须向委员会缴纳三种资金：初期资金、继增资金和特别出资。如果某一投保机构本次继增或特别出资金额，加上该机构以前提供的上述三种资金在扣除偿还金额以后，已经达到该机构存款基金的0.3%以上时，则不再要求该成员机构在提供继增资金或特别出资。
此外，如果委员会认为在任一财政年度的存款赔偿有超支的可能性，经财政部批准，委员会可以向投保机构征收特别资金以应对该年度的支付义务。为了及时融通资金，委员会还可以从英格兰银行贷款，贷款总额不超过1.25亿英镑。
英国存款保险补偿计划成员的存款保险的费率水平为计划成员受保护存款基金的0.3%。
银行在投保机构经法院裁定进入临时清算、特别行政管理、进入破产清算、当金融服务管理局(FSa)认定该机构已无力偿付其债务时，可以动用存款保险基金。按规定存款保护基金由存款保障委员会存入英格兰银行，由其进行必要的债券项目投资，以扩大保障基金的规模。
5存款保险的职能的履行
5.1存款保险的触发条件
存款保险在以下条件下进行赔付：1)存款当补偿计划成员存款吸收者(如银行，住房协会和信贷联盟)被认为不能或可能不能够偿付存款人时，存款人补偿计划即被触发。其中联合存款的权利人均会获得相应补偿。2)普通保险当补偿计划成员保险公司出现诸如法律条款中的流动性和管理等问题时，被认为不能或可能不能够偿付保险人时，保险人补偿计划即被触发。3)长期保险(如：养老金和人寿保险)当补偿计划成员保险公司出现诸如法律条款中的流动性和管理等问题时，被认为不能或可能不能够偿付保险人时，保险人补偿计划即被触发。4)普通保险咨询和安排当补偿计划成员保险公司出现诸如法律条款中的流动性和管理等问题时，被认为不能或可能不能够偿付保险人时，金融服务补偿计划有限公司(FSCS)将对保险人进行保护。5)投资，当补偿计划成员投资公司被认为不能或可能不能够偿付保险人时，金融服务补偿计划有限公司(FSCS)将对投资人权利进行保护，如：因为坏的投资咨询意见、低水平的投资管理和谣言而遭受损失时;当补偿计划成员投资公司歇业而无法返回投资和资金时。投资主要包括：股票;信托;期货;期权;个人投资计划和诸如抵押捐赠等长期投资。6)抵押咨询和安排。当抵押咨询发生以下情况时，金融服务补偿计划有限公司(FSCS)将对投资者进行补偿：当客户没有得到可以进行的不同类型抵押的意见而导致损失时;当客户选择的抵押产品的具体内容有误而导致损失时;当客户在没有被告知为何进行抵押转换的前提下被建议改变抵押产品而遭受损失时;当客户被推荐进行一个不适合他/她当时环境的生命周期的抵押活动而引发损失时。
5.2金融服务消费者索偿权的实现
作为一个金融服务的存款人或投资者，要就其金融消费获得金融服务补偿计划有限公司(FSCS)的赔偿需要具备以下几个条件：该存款人或投资者必须是一个合格的索偿者;该存款人或投资者的存款或投资等服务是受保护的;索偿对象是金融服务补偿计划的成员;该金融服务补偿计划成员必须是处于违约状态;
金融职业计划篇6
关键词：中小企业；企业年金；管理模式
中国版401K计划也称“企业年金计划”，即政府通过给予减免或递延的税收优惠政策方式鼓励企业为职工购买企业年金产品补充养老保险，若企业购买该企业年金产品，这部分资金可在税前列支。若中国版401K计划有望实施，将直接促进保费的快速增长，这意味着企业年金在内的保险资金将不断扩大规模，其保值增值资金管理需求也将进一步凸显。目前，企业的税收负担都比较重，很多中小型企业更宁愿以实际工资的形式给员工，如果要推进企业年金，那就要求税收优惠提高到8%以上，又给了税务总局、财政部难题，这已不是保监会单方面能决定的。
一、我国中小企业的发展现状
近年来，我国企业年金总体发展速度加快，覆盖范围和基金规模不断扩大，市场主体不断增多。经劳动和社会保障部第一批、第二批审核认定的年金基金管理机构共有61家，各省市还有其单独认定的管理机构。截至2010年底，企业年金基金累计结存2809亿元，缴费职工人数为1335万人，仅占2.57亿参加城镇职工基本养老保险人数的5.19%。
第一，企业职工的需求不足。一方面企业缺乏建立企业年金的动力，另一方面职工缺乏对企业年金的重视。如今企业在社会保障方面的实际缴费已达到职工平均工资的30％，这已给企业背上沉重的负担。而职工在已有基本养老保险的基础上，加上存在着职工工资普遍偏低、职工对企业缺乏忠诚等问题，对工资需求大于对福利需求，在很大程度上也并未把养老保障寄托于企业，从而必然抑制企业和职工对企业年金的需求。因此，无论政府是强制企业建立企业年金制度，还是半强制，对于企业和员工来说，第一支柱过于强势，作为第二支柱的企业年金就没有发展的空间。
第二，金融机构供给不畅。多数金融机构企业年金计划设计简单趋于同质化，无法满足市场需求；企业年金计划产品设计理念还囿于原传统团险产品，对年金产品实质认识不足；产品投资创新环境艰难，掣肘较多；资本市场发育未成熟，投机风险较高，企业年金面临巨大的保值增值压力。
二、中小企业年金管理模式分析
与社保养老金相比，企业年金在账户模式和投资管理方式上具备突出的优势。此外在投资运营模式上，企业年金采取信托模式，实行私营管理和市场化运营。因此，企业年金不仅成为员工激励的有效手段，“基础养老金+补充养老金+自身养老储备”也有望成为未来退休养老收入来源的主流模式。企业年金管理模式主要分为单一计划和集合计划两类，对于大型企业来说主要采用单一计划的模式，集合计划则是由多个企业共同参加的企业年金计划，具有门槛低、费用薄和流程简化等特点，逐渐受到中小企业的青睐。企业年金集合计划的管理思路是由多个企业共同参加的企业年金计划，一经设立，其管理费率、投资组合、计划条款等内容已经确定。作为标准化产品，集合计划的加入程序十分便捷，委托人只需进行产品选择，无需再对其他管理人进行招标，减少了账户设立的复杂程序，也降低了开设账户及账户管理中的成本。同时资金规模的增加可以拓宽中小规模资金的投资范围，有助于投资管理人实现分散化投资，从而降低风险。集合年金计划的投资管理引入在不同投资细分领域的外部优秀投资管理人，各年金管理人的管理优势在集合计划平台上得到了更有效的整合，为企业带来更多选择和更好收益。对于参与企业年金集合计划的企业来说，在集合账户中开设一个“子账户”，通过相对标准化的产品投资和组合管理，为年金获得保值、增值的手段，同时也提高了员工的福利待遇、增加员工激励效能。
三、中小企业发展企业年金计划的对策分析
为广大中小企业量身打造标准化的企业年金产品――集合企业年金计划。所谓集合企业年金计划是相对市场上占主体地位的单一年金计划而言的，是由法人受托机构、受托人发起设立，事先指定政府监控下的账户管理人、投资管理人和托管人承担相应职责，并共同制定企业年金基金管理制度和流程，同时为多个企业委托人提供一揽子管理和服务的企业年金计划。集合企业年金计划的两种模式前端集合和后端集合。传统的推动企业年金较快发展的力量来自三个方面：一是政府的力量，政府相关部门通过制定相应的法律法规和税惠政策来促进企业年金的发展；二是企业的力量，企业为了激励员工更好地为组织服务、培养员工忠诚，吸引和留住优秀人才而建立企业年金福利制度，这也是促进年金发展的一种力量；三是员工和工会组织，员工和工会组织作为年金的需求方不断和企业谈判、协商，要求资方为其建立年金福利制度，以期保障退休后较高的生活水平。这三方力量都不足以促进我国中小企业年金的发展，我们必须探索新的力量促进年金市场的发展。标准化零售集合企业年金产品由金融服务提供商提供给企业和员工，零售年金按照商业化模式运作，由获得资格的金融服务机构运营，向企业和员工提供年金产品。其主要形式是大规模的公开发行的养老金信托产品，这些大型信托年金产品是由许多较小的子计划所组成的，较小规模的基金均被整合到较大的信托计划当中。这种零售标准化集合年金产品还与一个显著特点“一站式购齐”各项年金服务。
四、结束语
截至2010年底，全国企业年金基金规模为2525亿元，与此前预计的1万亿元相去甚远，主管机构众多，政策模糊，限制了企业建立年金的积极性，而“中国特色”国情更使国际上通行模式难以寻找空间。必须要出台一套合理的管理制度和运行机制才能有效地帮助我国中小企业发展企业年金计划的走出困境。
参考文献：
1.杨燕绥.企业年金理论与实务[m].中国劳动保障出版社,2008.
金融职业计划篇7
三年以上工作经验|女|31岁（1985年6月27日）
居住地：合肥
电 话：183********（手机）
e-mail：
最近工作[2年10个月]
公 司：XX公司
行 业：金融
职 位：融资租赁经理
最高学历
学 历：本科
专 业：金融学专业
学校：安徽大学
自我评价
具有扎实的金融学专业知识基础，熟练掌握融资流程和专项业务知识；已有5年投资公司融资租赁业务经验，熟知融资租赁业务，了解融资租赁业务运作和相关金融市场情况，并有相关业务开展的成功案例；市场拓展、财务分析及综合管理等经验丰富，有良好的计划、控制、协调等能力；掌握融资租赁等金融相关法律知识，已积累了一定的银行及政府社会资源，并有会计师资格；有严谨的策划组织能力及人事管理和沟通能力、商务谈判能力。
求职意向
到岗时间：一个月之内
工作性质：全职
希望行业：金融
目标地点：合肥
期望月薪：面议/月
目标职能：融资租赁经理
工作经验
2010/7—2013/5：XX公司[2年10个月]
所属行业：金融
业务部融资租赁经理
1.完成公司租赁业务计划制定，并策划市场营销方案和可行的客户开发措施；
2.全面完成公司业务指标，并带领业务团队达成公司既定业绩；
3.在公司授权下代表公司进行租赁业务谈判和报批等工作；
4.与银行、协会等机构积极开展公关等活动，进行市场营销推广，并提升公司知名度；
5.进行业务团队建设，并与相关部门保持良好沟通合作，维护公司关键客户关系并积极拓展集团性业务等。
2008/6—2010/6：XX公司[2年]
所属行业：金融
业务部融资经理助理
1.协助融资经理完成客户尽职调查、收集资料、编写授信调查报告；
2.协助经理设计融资方案、设计结构融资产品，设计融资模式；
3.完成公司与银行、信托、证券、基金等金融机构的关系拓展、建立、维持等工作；
4.协助经理进行租赁项目风险审查，并对租赁资产进行有效管理，有效避免损失；
5.积累了良好的管理经验，善于规范业务内部管理，制定相关的管理、业务规范流程和制度。
教育经历
2004/9—2008/6安徽大学金融学专业本科
证书
2005/12大学英语四级
金融职业计划篇8
【关键词】金融专业；职业生涯规划；就业
在世界金融一体化的趋势下，我国金融体制改革和发展进程逐步加快，各大高校纷纷开设并扩招金融等相关专业，导致金融等相关专业毕业生逐年攀升。尤其在后金融危机时代，金融专业毕业生面对着日益激烈的就业压力。在这种情况下，有效的进行职业生涯规划，准确定位自身，并树立科学的就业观念在一定意义上可以全面提高大学生的就业核心竞争力。
一、当前金融专业毕业生的就业形势及就业渠道分析
1.金融专业毕业生就业形势分析
随着经济全球化的深入发展，金融热愈演愈烈。高校扩招导致亟待就业的大学生持续上升，就业市场需求数量有限，导致供过于求的饱和状态。然而留学生回国浪潮迭起，直接积压了国内大学毕业生的就业空间。与其他行业相比，金融行业选拔人才的标准较高，各金融机构争相争取高学历，有实习经验的高素质人才。而金融专业应届毕业生普遍层次较低、社会工作经验不足，导致了高层次人才需求不足，低层次人才市场饱和的状态。金融专业毕业生大部分对本专业学科的就业方向定位不准，不能树立成熟的就业观念。大部分毕业生对未来的就业期望值过高，但缺少对自身的合理认识和明确的职业规划，没有良好的心理素质，导致不理性就业。
2.金融专业毕业生主要就业种渠道
进入行业监督管理部门做金融官员，但想要进入这个行业的主管部门难度较大，尤其是本科毕业，除非本人确实非常优秀。
进入证券公司、信托投资公司、基金管理公司，很多基金经理、投资银行经理人员都年薪过百万。但这其中风险较大，且对学历的要求也在逐步提高，相对于银行等金融机构，对个人投资管理、金融运营能力的要求更高。
到银行做职员，负责银行存贷款以及投资业务的管理。
到高校或研究机构从事教学或研究工作，这应当是有志于做学术的同学的首选。
另外需要指出的是，由于金融业人才有“高消费”的特点，所以金融学本科毕业生没有较大的专业优势，要想在金融业成就一番事业，进一步深造也许是必经之路。
二、影响企业对金融专业毕业生需求的因素
1.学历和资格证书
金融专业毕业生在应聘时要求拥有证券从业资格证、会计从业资格证等。通过一些电访，我们发现商业银行提供的岗位要求相比于证券公司和保险公司会更高。随着金融业人才需求逐步向高层次倾斜，花旗银行、汇丰银行等外资商业银行所提供的应聘岗位大多青睐于硕士研究生以上学历的应聘者，本科生所占的市场份额逐渐缩小。不仅仅是银行如此，在本次走访的一家国有企业的应聘者的学历要求中，明确要求学历为硕士研究生和211重点大学以上本科毕业生。
2.社会实践经验和潜力
在同一批应聘者中，企业单位更加倾向于有工作经验者，有资料显示：企业招聘人员中党员比例是20.6%，学生干部比例是29.8%。可见学生干部及党员这一因素的影响力。根据各企业单位人力资源经理的访谈发现：学生干部和党员这一条件在简历中会比较引起招聘者的注意，从而加大就业机会。调查表明，在大学期间，长期担任学生干部的同学一般在人际交往能力、沟通能力、团队协作能力、服务精神和奉献精神、自信、集体荣誉感与责任感等在不同程度上高于其他同学因为社会实践可以锻炼大学生的交际能力，培养吃苦耐劳的精神，树立正确的就业观，提高心理素质和学习适应能力。同时企业单位也可以减少培训成本并在最短的时间内获得效益。
3.外表、年龄和礼仪
商业银行和证券公司等机构是服务性行业，比较注重员工的外表形象。在金融行业利益最大化的要求下，良好的员工形象可以树立企业形象，提高企业竞争力。在访谈的过程中我们也发现银行在招聘过程中对应聘者的年龄有一定限制，特别是在银行大厅里工作的员工。年轻人更易于管理，忠诚度高，学习能力较强。而且可以展现银行良好积极的风貌。礼仪是校友们在谈话时多次强调的，良好的礼仪可以带来好的机遇，也可以为自己建立良好的人脉基础。
三、职业生涯规划的含义和重要意义
1.什么是职业生涯规划
职业生涯规划是指个人和组织相结合，在对一个人职业生涯的主客观条件进行测定、分析、总结研究的基础上，对自己的兴趣、爱好、能力、特长、经历及不足等各方面进行综合分析与权衡，结合时代特点，根据自己的职业倾向，确定其最佳的职业奋斗目标，并为实现这一目标做出行之有效的安排。
2.职业生涯规划的意义
（1）准确自我定位，找准人生道路方向。
在大学毕业前我们会面临三个选择：就业、考研、考公务员，这是截然不同的三种人生路线。通过职业生涯规划和科学的自我了解与定位，有利于金融专业大学生准确了解自身的个性特点和素质优势，确定自己的核心竞争力，有利于金融专业大学生明确自己的职业目标，准确把握自己的人生道路方向以及社会发展的方向。
（2）树立科学的就业观。
通过职业生涯规划的过程，金融专业大学生可以全面、系统的了解社会对金融专业毕业生的需求以及自身所处的位置。消除片面、感性、盲目的职业认知。同时，金融专业大学生通过科学的自我评估了解自身的综合优势与劣势，与个人目标和现实环境作对比分析，找出差距。从而树立职业目标，设立不同时期的计划并有条不紊努力，可以在很大程度上提高自身的核心竞争力。
金融职业计划篇9
本次调查对象为河南大学经济学院金融学专业2001级至2010级毕业生。针对毕业生的个人情况、在校时情况、工作发展状况以及对母校的建议等方面，共设44题。以电子邮件的形式发放电子问卷200份，有效回收135份，回收率为67.5%，使用SpSS17.0软件进行统计分析。主要采用定量与定性相结合的方法进行分析。考虑到每一年级的问卷回收数量不同带来统计结果的偏颇，故我们对毕业生样本采用分类统计的方法进行，力求全面客观。
（一）对毕业生就业意愿的调查研究
在是否考研的选择上，过半的毕业生在毕业后选择就业，2001～2003年期间的毕业生对于继续深造的热情相对较高，2008年金融危机后毕业生毕业后选择考研的人数又有所上升。大部分的金融学毕业生将发展地区选在河南省内，有近三分之一的金融毕业生就业地点选在生活条件好、发展空间大的大中型城市。部分金融学毕业生选择中西部城市，这与政府近年来出台的各种优惠政策有关。在工作机构的选择上集中在国企、民营、事业单位以及国家行政机关，说明工作的稳定性以及福利待遇的完备是毕业生考虑的首要条件。
（二）对毕业生就业能力的调查研究
证书获得量最多的是英语四六级证书和国家计算机等级证书。专业方面的证书，银行从业资格证、证券从业资格证和保险证相对较多。对于就业政策关注度，上大学之前就关注就业政策的学生仅占到5.2%，可见大学生对于就业信息、就业政策的关注度仍有待提高。获得奖学金的次数能体现学生的进取心及学习能力。近两成的毕业生获得3次以上奖学金，近一半的毕业生拿过奖学金，说明大家对于学习的积极性相对较好。
（三）对毕业生自我认知的调查研究
对比分析得出，毕业生认为自己最欠缺的能力是团队意识、沟通能力实践动手能力以及专业知识和学习能力，而用人单位认为最重要的能力却是工作态度，其次就是专业技能以及工作经验。大部分毕业生目前的薪酬水平较第一份工作的薪酬水平已经有较大的提升，但是目前企业所能提供的薪酬距离大部分人对未来的期望仍有一定距离。
二、影响金融学毕业生就业的因素
本文假设大学期间的课程设置以及职业规划对就业状况有影响，将课程设置、职业规划定义为自变量，将就业意愿与就业能力定义为因变量，利用单因素方差分析的方法对相关因素逐个分析和解释。
（一）课程设置
通过对课程设置与是否考研、就业地点、就业单位分别做单因素方差分析，课程设置对于就业意愿影响不是很明显，但在均值上两者存在一定差异。注重实验实习以及基础知识的毕业生更加倾向于考研，说明综合素质的培养对于毕业生未来是否选择直接就业有一定的影响。注重课外科技活动、社会实践的毕业生中相较其他毕业生有更多的人选择去大城市就业，可以看出实践能力的以及课外创新能力的强弱，在一定程度上影响了毕业生对于未来就业地点的选择。注重毕业设计及论文的毕业生毕业后选择在事业单位、国家行政机关等相对稳定有保障的机构工作。
（二）职业规划
通过对职业规划与就业意愿的单因素方差分析，可看出选择就业的意愿随着规划程度的减弱而减弱。通过对职业规划与政策关注度做单因素分析，得出的结论较为明显。有职业规划并且基本按照规划发展的毕业生在上大学之前就开始关注就业政策。从均值分布上可以看出这一点的显著性，考虑到样本的数量，应该更加谨慎的认为，两者间的关系强度不是很强是受到了其他因素的影响。对职业规划与所获奖学金次数单因素分析的结果，并没有显示越是有职业规划的毕业生获得奖学金次数越多，两者并没有显著的相关关系。
三、金融学毕业生就业存在的问题
（一）大学生就业能力有待提高
专业类从业资格证的持有相对较少，其中较多的是证券从业资格证。此外，大学生对就业信息的关注比较少，分析原因可能是因为学生时期仍比较安逸，在经济上仍依赖父母，对于就业压力感知力差，对就业政策也就缺乏准确的了解和认识。在金融学刚毕业大学生表现出来的问题中，经验不足，缺乏职业技能占这两项占比重比较大，说明大学生实践能力和职业技能培训的不足。目前毕业生的个人综合素质和能力缺失，突出表现为对岗位专业知识掌握不够，对企业用人标准不太了解，工作经验不足、缺乏职业生涯规划。
（二）大学生自我认知与企业需求存在差异
在对以往工作不满意的调查中，近一半的人认为与自己期望差距过大。大部分毕业生目前的薪酬水平较第一份工作的薪酬水平已经有较大的提升，但与其对未来的薪酬期望仍有一定距离。以河南省为例，近年来河南省的经济快速发展，金融行业对人才的需求加大，但对求职人员的要求也越来越高，部分金融机构对于大学培养出的金融人才持有怀疑态度，用人单位对于人才的要求不仅仅在于文凭证书，而是更加看重高精尖的专业素养以及具有竞争力的英文水平，甚至包括精通电脑操作以及法律知识。高校的人才供给与用人单位的人才需求未形成有效对接，很多职位没有合适的人才填补仍处于空缺状态。
（三）课程设置及职业规划的重要性
在影响就业的因素当中，自身素质对毕业生就业影响最大，其次是就业观念，学历层次对就业也起到一定的影响。目前毕业生的个人综合素质和能力缺失，突出表现为对岗位专业知识掌握不够，对企业用人标准不太了解，工作经验不足、缺乏职业生涯规划。由此看来学校应该更加注重学生的素质培养，帮助学生建立正确就业观，做好职业生涯规划。通过单因素分析的方法得出，课程设置对于就业意愿有一定程度的影响，而职业规划对于毕业生就业能力有一定程度的影响。
四、促进金融学毕业生就业的建议
（一）大学生能力的提升
大学生应该对于自我能力有一定的认识，培养积极向上的学习态度、独立自主的学习习惯、专业严谨的科学态度。在日常的学习生活中注重创新意识的培养，尤其是专业方面创新意识的培养，多去寻找问题、发现问题，而不是被动灌输。表达能力以及团队协作能力的培养也显得尤为重要，即使是工作多年的毕业生仍有人在表达能力以及团队协作的问题上感到困惑。在毕业之际做好进入社会心理准备。大多数毕业生就业问题与其对自我认识不足、工作期望过高有关。提前关注就业政策、就业信息，对自己准确定位，对未来的职业生涯进行合理的规划，可以有效的减少面临就业时的困惑与不安。
（二）专业课程的改革与创新
在专业课的设置上应切合实际，以就业为导向将专业培养课程进行调整。当下，用人单位对于金融学毕业生的质疑，计算机、法律、数学专业毕业生与金融学毕业生造成就业压力，使得我们不得不重新重视课程设置与改革。金融学越来越倾向于融合发展，离不开数学、科学以及人文自然知识。高校应当重视对金融学人才在数学研究领域的深度培养，教学期间看重学生对于问题研究的科学性、严谨性，注重突出能力的培养。当前，在经济全球化的推动下，大数据时代的引领下，现代信息技术是金融学专业长远发展必不可少的要素。大学生应具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力以适应社会需求。金融学的教育必须融入高精尖的信息化教育，加强金融学与时代背景的融合，优化金融学教育。
（三）职业生涯规划课程的完善
金融职业计划篇10
【关键词】企业财务；分层管理；管理机构；控制
abstract：shouldseektomaximizethevalueoftheGroup'sbusiness,itisnecessarytoimplementtheseparationofmanagementandownership.Separationofmanagementandownership,todetermineitsgroupheadquartersitselfhaslimitedfunctionality,youneedtoincludeinvestmentsinsubsidiariesandothermembersofthecorporatecontrolandmanagement,therebyestablishingamulti-levelmanagement(legal)institutions,andmulti-levelmanagementlevelandmulti-levelmanagementobjectsalsoconstituteacomprehensivemanagementsystem.themanagementsystemwillworkwiththebusinesscommunityandtheadjustmentoforganizationalstructureandchangingthescaleofgrowth.organizationandmanagementsystemvariabilityandcomplexity,agreatchallengeandfinancialmanagementofthefinancialfunctionsoftheplay.asadecisionsupportsystemforfinancialmanagementfunctions,totheextentpossiblewiththemarketchangesandadapttothedevelopment,makingmanagementdecisionstoadapttotheneedsofmedium-sizedenterprises,enterprisemanagement,especiallyfinancialmanagementpersonnelshouldbeparticularlyconcernedabout.inthispaper,corporatefinancehierarchicalmanagementareanalyzed,therebyenablingbusinessestobetterdealwithfinancialmanagement.
Keywords：corporatefinance;hierarchicalmanagement;managementagencies;control
中图分类号：F275文章标识码：a
近些年来，绝大部分大中型企业集团财务部的功能和组织形式的粗糙，使得它的作用是有限的。基于这种情况，文章中建议企业集团的财务职能分为本集团的金融总部，业务单位和业务层三个层次。功能层次划分，合理地定义了三个级别的管理目标和管理职责，明确权利和责任，以及实行奖励制度，以满足财务管理任务。
一、具有管理职能集团金融总部
代表公司在一个全公司范围内的金融活动管理的集团财务总部，它是以该公司的本公司的整体利益为全方位金融和文化的规划和设计，金融发展的规划和引进先进的管理方法或实施战略，以促进公司通过其使用的财务战略规划和决策，在各级目标的有效实施财务科目。它的功能主要表现在以下方面：
1）建设和倡导企业融资的文化。现代企业对企业文化建设相当重视。企业文化企业财务管理文化的核心组成部分，它的形成依赖于本集团的金融总部倡导。
2）对本公司的财务策略的发展和定位进行参与。企业融资总部设在制定财务战略的时候，选择和组织实施是相当重要的，其能够在发展战略的基本数据整理，提供信息支持员工发挥咨询作用。除此之外，它作用在战略定位准确的财务表现也十分重要。财务战略的具体定位由三个方面来确定：其一，对企业的发展能够准确预测，这就要求企业的核心营销能力和业绩增长率的财务部门的步伐，有一个充分的认识，分析和判断也同样准确；其二，关于企业能否良好融资，即使它是公司的未来预期，公司对他们的经济地位和企业自身的财务能力领先行业的市值，但相较于普通的大中型企业集团来讲，根据自己的操作能力扩张型财务战略，财务战略防守，面向稳健增长的财务策略，仔细选择一个金融企业发展战略，金融总部应该是合理的资本运作，主导产业，合理布局进行定性分析和评估，并与自己的融资能力相配合，以取得企业财务的保值，增值以及扩张；其三，规划好投资项目，就是对内部固定资本以及外部资本投资，营运资金的系统规划投资，在这一方面，投融资和金融风险，投资项目是否可行，是必须考虑制定财务战略匹配的主要问题。
3）管理财务预算。金融总部通过进行预算编制，执行，控制和评价的表现管理各单位的日常营运。编制预算是一个由上到下，由下到上反复的过程。其决策权力掌握在集团总部，特别是指导和协调都是通过该公司的财务总部负责，组织实施由各业务单位负责。财政预算和最终的评价权的调整以及激励体制的行使权也是通过金融总部。
4）资本运营中心的管理功能。对于资金转变的综合管理，是现代企业会计建设管理模式至关重要的一点。金融总部应着眼于下面几个方向：首先，建立和完善预算管理体系，主要包括业务和管理的需求重点，对预算进行全面安排，良好的预算监督，全面的控制实施，有效的做出销售，利润和亏损，成本，费用，现金和投资的动态控制管理，保证实现业务目标；其次，建立一个统一的拨款制度，确保资本流动，资本运动的全过程管理的企业价值，发展完善其管理体系，保障保值以及增值资本；最后，建立资本运作控制系统，主要针对动态变化的资金，如借用，收入，输出，他们要将控制和管理的分析做好，以防止产生资金的负面影响。
5）建立自我维持的经济利益目标机制的考核。层次划分金融功能的首要目的是要落实各级集中管理，以确保有效的实现目标，所以，集团总部对各级财务的效益，需要客观的评估机制进行约束。应建立客观的评估机制，提高各级财政管理倡议，通过最低消费取得最高的效率。
二、具有财务职能的各运营单位
基于组的企业管理制度，处在中心环节的业务单位，各经营单位作为利润中心，应垂直财务管理和控制，支持和决策自身的水平，使其保持在一个平衡的动态，基于对本集团的财务战略和总部的机组运行状态，发展规划其自身的财务，参与经营决策，通过对单位的工作人员以及程序进行编制，来实现操作控制财务和服务级别管理。
1）职能一：规划财务。每个经营单位总部设在各业务单位具体的财务规划财务战略，它依赖于战略业务单位的发展，包括开源和节流。在当今竞争日益激烈的市场中，各营运单位现金流应更加重视，合理安排资本要求，并与本集团的总部相结合，开发每个资产和利润目标管理责任批准的财政预算，通过资产管理目标的分解与实施，建立明确而具体的财务管理体系，将业务经营单位作为财务控制水平的基础。此外，部分主要的会计业务处理方法也应该被列入计划内，一旦被建立就需要确保长期而稳定的发展。
2）职能二：控制财务。财务控制的制定和实施金融政策及程序主要是商业单位为了确保业务活动的有效开展而进行的。它不但涵盖了各业务单位和命令用于授权采购，生产，销售和其他经营活动的各种方式和手段，同时也包含了会计核算，分析的综合管理，财务管理的要求，财务控制功能，即控制程序的创建和运行。大致可分为四个方面：（1）职责分工。即业务部门各级业务流程所涉及的合理分工，使其能够自动检查每个员工的工作或是另一个人或更多人的工作，以防止某些错误在延续下一个链接或进行。（2）企业法人营业执照。主要是为了确保处理每个级别的人员在其授权范围内的业务实体，各级严格禁止未经授权或不当行使权力的行为。（3）控制纪录。确保各种重要文件，如票据，发票和其他保安通行证进账单，需要进行准确的记录，并及时批准申请。（4）独立审计。由内部审计各种记录验证，一方面推动了自动验证其业务的经营主体自主授权和实施的职责分工，另一方面还能与性能措施实施经营实体效果的综合评价相结合。
3）职能三：组织会计核算实施。行使这一职能应按照总部的财务政策和会计业务流程，原则，方法，并自行决定权证是否为真实，合法的各种经济活动，保证真实可靠的会计信息。
三、具有金融功能的各级经营层次
各级经营层次的收入，费用（成本）责任中心，有一个特殊的管理部门或单位的责任，它有一个非常明确的责任和管理范围。在财务会计水平的良好的前提下，同时需要负责财务管理和运营支持两项业务。相较于集团企业，经营水平虽是非常小的系统，但却十分具有能动性，通过持续的努力，它实现集团的战略和规划。
1）采购中心的金融功能。了解市场的供应及采购效率和质量的现金，在原材料选购上是必不可少的。对于一种比较罕见的资源的原材料，其市场竞争就是开始在采购环节的原材料市场。它不仅面临原材料供应的战略合作伙伴关系处理，还需降低成本或连续（切割）的压力下建立的金融环境，以提供支持。在此过程中，要及时处理资金，尤其重要的是支持这个帐户的分配和调度管理。
2）生产资金中心的金融功能。在这一方面，集团企业价值不仅要注意成本，但也担心质量的成本。专注于成本的价值，作为基层金融方面，体现在建立独立的财政成本会计管理方法，即，第一，确定目标成本中心；第二，确定成本核算系统，即工厂，班组，车间三个层面的成本会计制度；第三，建立评价体系的成本债务成本形成。分布收集和原材料成本，劳动力成本，生产成本根据不同的消费水平是衡量企业的管理需求，使用单价，分析管理技术水平和会计兼容每种产品的投入。根据不同的消费层次的条件下测得的单位成本每一件产品。
3）营销中心的金融功能。体现在融资功能方面的销售网络，良好的服务，存货周转率和关注应收账款回现金流，收入发展的融资功能，侧面反映的能力，以简化客户关系的评价和要求的有效性和实施的营销支持完全和营销网络建设成本的时间，应确保合理控制费用，必要成本和适当的比例。
结束语
要寻求集团企业的最大化价值，就要将经营权和所有权实行分离。经营权和所有权的分离，改善了集团本身有限的功能，包括投资于附属公司及其他成员企业的控制和管理，进而建立一个多层次的管理（法人）机构，与多层次的管理水平，多层次的管理对象同时构成了全方位的管理系统。该管理系统将与商业团体和企业组织结构的调整和不断变化的增长规模。组织管理系统的多变性和复杂性，极大的挑战了财务职能和财务管理的发挥。只有加强对企业财务的分层管理，使之形成具有管理职能的财务总部，具有财务职能的各运营单位，具有金融职能的各级经营层次，才能更好的实现企业财务的目标价值。
参考文献:
[1]李心合.关于财务理论若干问题研究[J].财经研究,2010.1.
[2]姜鲁翔.现代企业制度下财务管理的分权分层管理[J].财会研究,2005.2.