企业投融资管理制度篇1
关键词：企业；金融投资；管理；措施
目前企业面临着经济全球化以及我国进一步深化经济体制改革、转变经济增长方式等带来的机遇与挑战，在竞争如此激烈的环境里，如何增强企业自身的综合竞争力，使企业不被时代淘汰成为企业经营管理者高度重视的问题。金融投资是企业取得高效利益的重要途径，因此加强对其的管理显得尤为重要。
1企业金融投资概述
1.1企业金融投资
金融投资是在社会经济不断进步发展的过程中产生的商品经济概念，是一种在实物投资基础上形成的投资行为。企业金融投资的对象是金融信贷以及发行股票、债券等，其有别于实物投资是一种虚拟领域的投资。
1.2企业金融投资管理
企业金融投资管理又称为资产组合管理，是以企业投资资金为对象的管理活动，其具体的管理内容主要涵盖了以下方面：一是综合多方面信息，全面系统的分析投资项目，建立科学合理的投资管理程序；二是合理有效的分配投资资金，形成最佳投资组合，在防控风险的基础上保障企业获得最大限度的利润；三是针对众多的金融投资方式，企业要结合自身的实际情况以及未来的发展需求，以获得最大化的企业利润为目标，确定企业金融投资方式和投资规模。同时必须做好前期投资项目的市场调查，对比分析可行性投资方案的性价比等工作，以保障投资项目有利于企业的长远发展。
1.3企业金融投资管理的意义
第一，金融投资管理能够有效完善企业的运转机制。在市场经济体制下，金融投资是实现企业发展壮大的一个重要手段，合理高效的金融投资，能够支持企业的发展并获得最大化的利润，促进企业运转机制的进一步完善和提升。第二，优化企业环境。企业的金融投资需要多个部门的相互配合与支持才能完成，那么相应的投资管理工作就要涉及企业的各个相关部门以及人员。在综合分析投资项目的可行性因素的基础上制定科学的投资计划，在此前提下要想真正做好金融投资管理工作就必须从企业的投资项目、企业资金以及所需的人才等多方面入手，积极协调和沟通各个部门的相关工作，加强其合作，从而增强企业的凝聚力，优化企业管控。第三，提高投资回报率。科学合理的金融投资管理，可以实时掌握和了解企业的金融投资项目所处的运行状态，及时发现投资风险，进而促进企业采取有效的方式进行处理，保障企业的投资利润，提高投资回报率。
2加强金融投资管理的措施分析
2.1完善金融投资管理环节
企业应建立健全金融投资管理制度，并不断对其进行完善，为企业的投资管理提供制度保障，具体可以从以下几方面入手：第一，制定科学、合理的金融投资方案。金融投资方案是管理工作的重点和首要任务，企业应制定风险防范机制，在掌握国家政策和科学评估市场发展状况以及未来的发展需求的基础上，制定符合企业自身发展的投资方案，这有利于企业有效规避盲目投资以及不合理的市场竞争带来的各种投资风险。第二，投资分析。专业工作人员根据收集及整合的投资项目市场的相关数据和信息，分析市场的发展现状及评估未来的发展趋势，从而制定出最合理的投资策略。企业通过投资分析工作，对市场的走向有了具体的掌握和了解，有效避免了各类因素带来的投资风险，保障企业投资利润实现最大化。第三，组建投资组合及其业绩评估及修正。根据市场的反馈情况，制定投资方案时将各类投资进行科学的组合，这有助于分散企业的金融投资风险。市场经济体制下的企业投资风险在所难免，但是科学的投资组合能够分散风险，有助于企业避免因单项投资失败带来的巨大损失。另外，市场是瞬息万变的，这就需要企业对投资组合中组成部分进行业绩评估，从而准确地把握经济环境的发展动态和趋势，对不合理的投资组合及时进行修正，确保企业在激烈的竞争环境里不被淘汰，高效实现企业的最大化利益。
2.2规范预算编制工作
做好预算编制工作，可以为企业制定金融投资方案提供理论依据，保障企业的发展战略符合企业的发展需求。规范预算编制工作，主要包括：一是专业人员要通过实际考察和取证，掌握准确、全面的资料信息，确保预算编制工作的实效性。二是建立预算编制管理制度并严格执行，形成强大的约束力，杜绝随意调整和更改预算数据，若要更改和调整，必须具有强有力的相关证据且严格按照有关规定进行，保障预算结果的准确度，为企业金融投资管理的相关工作提供正确的数据，促进管理工作的顺利开展。三是坚持公平公正和中立的态度以及不受外界因素干扰进行预算编制工作，严厉惩罚相关部门的虚报、谎报，只有这样企业才能根据预算编制的正确结果制定出满足发展需求的投资方案。四是科学统计和详细记录各项目的数据，为企业考核绩效提供可靠的数据，指导各部门的后续工作，另外还能够提高企业资产的使用效率和管理水平，保障企业的各项生产经营活动在资金稳定的基础上有序进行。
2.3加强金融投资管理队伍的建设
人才是目前各个企业竞争的根本，是企业不断进步和发展的原动力，所以金融投资管理应重视人才这种软实力的支撑作用。企业的金融投资首先要有专业的投资市场分析人员，同时还要具备相关工作的高技能、高素质和高专业水平的人员。另外金融投资管理队伍建设也不容忽视，企业可以增加薪资以及福利待遇等方式来招纳优秀的金融投资管理人才，并且要做好在职管理人员的专业知识和技能培训以及再教育工作，全面提高其专业水平和综合素养。此外要明确具体职责，使每个管理人员清楚认识到自己应尽的责任和义务，增强企业的金融投资管理能力。
3结束语
总之，在市场经济体制下，企业的金融投资必须符合市场的发展趋势，才能保障企业在瞬息万变的市场环境里和激烈的竞争氛围中，立于不败之地。具体来说企业可以在准确研判宏观经济形式的基础上通过建立健全金融投资管理制度、规范预算编制以及加强管理队伍建设等方面，加强金融投资的管理，实现企业的多方位多角度的长远发展。
参考文献：
[1]范若丁.试析金融投资管理在企业经营管理中的应用[J].现代经济信息,2011,13:222+228.
企业投融资管理制度篇2
关键词：新时期；投资管理；问题；策略
在新时期背景下，企业融资方式与投资管理方式都需要进行创新，以保证企业经济效益。金融投资作为企业获取经济利益主要方式，如何强化金融投资管理工作的可行性、科学性、有效性，已经成为我国企业实现经济效益，提高核心竞争力的重点。
一、新时期加强企业金融投资管理的作用
1.有利于优化企业的金融结构
所谓企业金融结构是指企业自有资本和债务之间的比例关系，而从市场价值的角度分析，企业的自有资本与企业成立之初各股东所投入的资金、盈余以及企业运行后的收益，这一部分资产是企业进行投资最基本的资源，而加强对企业金融投资的管理不仅可以保证企业的日常运行，还能帮助企业实现扩大生产；与此同时，企业利用完善的金融投资管理，可以提高其市场信誉，这不仅能够为企业的投资生产获得短期的借款，还可以为企业的战略性发展项目筹措资金，进而使企业的金融结构在投资与负债之间实现平衡。
2.有利于优化企业的管理制度
系统完善的管理制度是企业实现经济效益的基础，企业内部在制度的规范下，可以实现各系统、各部门之间的有效交流，从而使企业在内部信息对称的情况下，制定一个符合目前发展实际和长期发展的战略的目标，并为之努力。在现代市场条件下，企业在制定管理制度的过程中，管理层会将金融投资管理作为重点，并通过严格的核算、监督制定确定企业的金融资产，为企业制定合理的投资计划提供必要的信息，从而保证企业内部管理的决策的科学性。
3.有利于企业增加经济效益
在新时期，企业要想实现有效的金融投资管理，获得相应的投资项目，通常都会通过培训教育等方式提高企业内部人员的投资管理素质，而这些人才不仅可以提高企业的投资管理水平，还能够提高企业的市场竞争力，从而推动企业在金融投资中能够获得更大的经济效益；除此之外，企业为提高金融投资管理的水平，通常都会对内部的管理制度进行变革，如不断完善财会管理，落实企业内部监控机制，而这些管理措施同样可以在规范企业金融投资的基础上，增加企业的经济效益。
二、新时期背景下企业金融投资管理中存在的问题
1.企业金融投资管理缺乏整体性规划
金融投资管理是实现企业长远发展的重要内容，因此合理的投资决策也是企业收回投资成本，获取经济效益的保障，但是目前许多企业在金融投资的过程中存在盲目、随机等行为，例如由于地域发展限制，一些地区的政府会根据经济发展需要制定相应的宏观经济政策，企业为了适应金融投资环境，不断调整投资决策和管理措施，从而导致了其金融投资的临时性和随机性；还有一些企业片面追求高额利润，而缺少从整体上的风险评估，盲目地对一些前景不明朗的项目进行投资，而这些缺乏整体规划的投资管理行为必然会影响企业的长远发展。
2.企业金融投资管理缺乏有效的审计监督
在新的发展时期，由于市场竞争日趋激烈，许多企业在进行金融投资的过程中，都将管理的重点放在了项目前期的风险评估和投资过程的运行上，从而忽视了对项目管理过程的监督与控制。审计是企业落实监督的重要手段之一，但是许多企业的内部审计系统依然薄弱，甚至有些企业根本不存在审计部门，而这种监督上的空白不仅会使整个投资管理过程陷入无序，使管理责任无法得到落实，还会增加企业的金融投资风险，甚至使投资项目陷入亏损的困境。
3.企业金融投资管理决策易受主观因素影响
金融投资管理决策是企业众多管理决策中一个重要的部分，它不仅要求决策人具有优秀的管理才能，还应该具有对投资项目的风险与收益做出合理预测的能力。但是从目前我国企业管理结构来看，许多企业在管理中缺乏民主决策的习惯，使得个人主义和经验主义主导着投资决策，而这些决策非常容易受到主观因素的影响，例如有些管理者依据之前的成功经验对不同情况下的投资项目做出同样的预测，从而导致了决策的失误，而将这种有着主观因素在内的投资决策应用于管理中，必然会导致管理的失效。
4.企业金融投资管理缺乏高素质的专业人才
在新时期，人才既是构成企业核心竞争力的重要因素，也是企业落实科学管理措施的关键环节。随着国内外金融投资市场的日益复杂，投资管理对于人才素质的要求也越来越高，例如过去企业看好的往往是人才的学历，但是在新时期背景下，企业对于金融投资管理人才的考核除了学历之外，还需要投资经验、沟通能力、组织能力等，但是目前许多企业在投资管理中缺乏专业的队伍，如一些投资人员在投资管理的过程中缺乏专业的金融知识、对金融市场的变化缺乏敏感度等，而这些问题会直接影响到企业投资管理的科学性和有效性。
三、新时期背景下企业金融投资管理策略
1.制定完善的企业金融投资管理制度
完善的制度是企业有效运行的保障，企业在规范金融投资管理制度的过程中，首先要树立科学的管理理念，将企业的金融投资项目纳入到一定的管理制度内，并利用制度的约束来实现项目的运行；其次，完善金融投资管理计划，即企业应该在综合分析自身经济实力和金融市场投资环境的基础上，量力而行，根据企业发展目标制定相应的投资计划；再次，根据制度规范严格控制项目运行中的问题，以保证投资计划落实到位；最后，建立效益评价机制，保证企业投资与收益的平衡。
2.注重对金融投资管理人才队伍的建设
企业应该从持续发展的角度出发，利用人力资源的管理和专业人才队伍的建设，来强化其金融投资管理的力度。要想实现金融投资专业人才队伍的建设，企业可以从以下几点入手：（1）优化企业内部人才结构，根据金融投资管理的需要，从企业内部选拔出具有一定发展潜力的员工作为重点培养对象，以提高其金融投资的专业水平，提升企业的核心竞争力；（2）定期开展金融投资项目培训活动，大力培养复合式人才，以提高企业员工整体的综合素质；（3）运用科学合理的激励机制，对员工的行为给予奖励或惩罚，以调动其工作的积极性。
3.重视企业预算的编制与执行
科学的预算是企业内部管理中不可或缺的一个部分，它能够在项目运行之前，对企业管理的权力、责任、利益进行明确的划分，以保证内部各部门能够各司其职，各尽其责，各获其利，并在充分沟通的基础上，共同推动企业战略发展目标的实现。预算要想在企业金融投资管理中发挥其应有的效用，首先要保证企业内部从上到下对预算的权威性有一个科学的认识，并配合管理部门将预算贯穿在投资管理的始终；其次，在可靠性、完整性、统一性的原则下，对预算进行科学编制，以保证预算能够反应投资管理的真实情况；最后，完善预算管理责任制，将预算的执行、监督落实到人，以充分体现预算的执行效力。
4.加强对金融投资行为的审计监督
内部审计是规范企业金融投资行为的有力手段，只有健全完善的内部审计体系，才能够保证企业金融投资项目的有效运行。企业在利用审计实现金融投资行为监督的过程中，一方面要重视审计的独立性和公平性，避免企业的管理层对审计活动的影响，以全面实现审计对投资行为的监督；另一方面要增强审计内容的针对性，对企业的资产负债、利润、现金流量等内容进行重点监督，以合理控制金融投资风险。
四、结论
总而言之，在新时期背景下，随着信息技术的发展，企业在进行金融投资管理的过程中，所面临的未知风险越来越多，所面临的竞争环境也越来越复杂，而企业想要实现可持续发展，既应该在观念上注重强化金融管理项目，也应该在行为上做好降低金融风险的准备，同时提高工作人员的综合素养、加强金融防范意识、确定科学有效的投资方向，进而推进企业稳定、健康的发展。
参考文献：
[1]朱莉.新时期企业金融投资管理策略的创新研究[J].现代经济信息，2016，04：275.
企业投融资管理制度篇3
一、初识企业金融投资管理
企业金融投资管理指的是投资公司科学确定自身资产投资方向、选择合理投资方式、开展适时投资、制订投资管理程序的过程，以此得到一定的经济收益。在实际操作中发现，企业生产经营过程中，可以利用购买债权或股票的方式开展投资，但不论企业选择哪种投资策略均需提前开展市场调查，掌握当前各种不同投资方式的盈利情况，结合企业实际生产情况与自身特点，选择合理的投资方式。企业拥有合理的投资管理方式可以帮助企业提高经济收益，推动企业的健康运行，因此企业金融投资管理在企业发展中具有不可替代的作用。
二、提高企业金融投资管理水平的策略
提高企业金融投资管理水平可以推动企业的稳定运行，笔者认为提高企业的金融投资管理水平可以着重做好下面这些工作，有利于实现金融投资管理的妥善开展。
（一）高度重视金融投资中的风险
企业金融投资管理主要涉及下面这些环节：制订投资政策、开展投资收益研究、建立投资组合、完善投资组合、开展投资评估。而制订投资政策是其中最为关键的一环，其具有非常重要的地位。只有结合当前市场运行情况制订合理的投资决策，才能保证后续工作的稳定开展，为企业创造一定的经济效益。但投资决策的制订面临着诸多问题，一旦投资决策出现失误则会导致投资失败。因此在制订投资政策时，不但要深入研究当前国家经济政策，而且还需掌握当前市场经济运行状况，准确评估当前投资风险，建立完善的投资管理制度。笔者在调查中发现，企业在投资管理过程中，必须要提前意识到投资中存在的风险，及时制订风险管理制度，才能在遭遇各种风险时，及时采取针对性应对措施，减少经济损失。
（二）引进高素质管理人才，提高投资管理人员的专业能力
当前，人才在企业生产经营中具有核心性作用，哪一个企业拥有了高素质人才，则意味着其在激烈的市场竞争中处于有利地位。因此企业必须要将人才开发放在第一位，在开展投资过程中，不但需要一定数量的投资资金，而且要求投资人才进行全面研究。人才是每一个行业得以健康发展的前提，在企业稳定运行中发挥着举足轻重的作用。为了得到高素质投资管理人才，企业不但要利用招聘的做法鼓励高校毕业生加入，而且也要针对现有企业投资人才开展培训，如为了得到高素质人才可以利用提高薪资待遇的做法，才能帮助企业投资拥有明确的投资方向，使企业投资获得更高的收益。
（三）企业要高度重视预算编制工作
在企业生产经营活动中，必须要高度重视预算工作的开展。企业要将预算编制工作置于各项工作之首，而企业开展合理的预算可以为金融投资进一步夯实根基：第一，企业预算工作人员要提前开展市场调查，才能保证企业预算具有更强的实用性与针对性；第二，企业预算一旦确定则不能随意更改，在遇到特殊情况必须修改时一定要严格按照规定程序进行，才能保证预算工作在资产管理中发挥应有的作用，推动金融投资的稳定运行；第三，一旦发现下属部门在预算中出现弄虚作假现象必须要严厉惩处。预算编制要在公平公正的基础上进行，不得受人为感情因素的影响；第四，预算项目要清晰明确，不但可以依据预算准确考核不同部门的工作绩效，而且能够保证下属部门工作的顺利开展，有效制约下属部门的行为，使企业资产发挥更高的作用。提高企业预算编制管理水平可以解决金融投资管理的后顾之忧，保证企业投资管理工作的顺利推进。
企业投融资管理制度篇4
关键词：地方政府；投融资平台；内部控制
中图分类号：F27文献标识码：a
收录日期：2016年11月7日
前言
眼下的中国经济环境复杂、地方债日渐增多，部分地方政府投融资平台企业处于无序发展状态。由此，地方政府投融资平台企业的规范管理至关重要，地方政府投融资平台企业亦应该有良好的内部控制系统。内部控制即企业对内部各要素进行有效的管理和控制，企业内部控制作为整合的经济系统在企业筹资、生产、经营等过程中环环相扣。我国应该将内部控制的作用发挥得更大。李心合（2013）认为内部控制的实用价值应该更深层次地进行提升和创新，重新界定内控的边界，确立以风险防控为目的，以运营管理为主体，内控内涵以内部牵制为核心的内部控制系统研究。对于地方政府投融资平台而言，陈柳钦（2010）在他的《规范地方政府融资平台发展的思考》中说到要明确地方政府融资平台的经营性质和功能地位，借鉴国外债券经验，推动地方债务透明化。根据已有文献研究发现：各位学者对于地方政府投融资平台的关注过多的在于地方债务的风险与防范，而对平台内部的各项管理行为规范提及不多，并且研究地方政府投融资平台的内部控制问题的也微乎其微。地方政府投融资平台的内部控制理应视为平台管理的重要部分。
一、地方政府投融资平台的产生背景及特征
由地方政府提供资金建立并授权的地方政府投融资平台可以进行公共基础设施类项目建设开发、经营管理及对外融资，且主要以经营收入、公共设施收费和财政资金等作为还款来源。我国的财政政策“财权上集，事权下放”、并已由供给型过渡到建设型再过渡到公共型，地方政府需要大量资金进行基础设施建设，以改善民生，强化政府的公共服务。地方政府投融资平台的出现是由于在现行财政制度及《预算法》要求下：地方政府必须保持预算平衡且不得举债，而自身单一有限的收入情况无法满足地方政府对于资金支出的重大需求。为拉动地方经济的稳定发展，地方政府急需变相举债，即通过组建地方政府投融资平台来投资基础设施建设项目。
地方政府投融资平台区域分布范围广。投融资平台可以通过土地进行抵押融资，也可以通过对政府划拨的土地进行开发整治来取得收益。地方政府投融资平台的融资方式和运营模式亦非单一化。
地方政府投融资平台依靠政府这棵大树可以在银行获得数额较大，还款期限长和还款利率低的贷款。地方政府的借款金额大且所投资项目收益性不强，政府不能无限制地对平台还款，间接导致了投融资平台负债高、营利能力低的局面。
二、地方政府投融资平台内部控制现状及问题分析
良好的内部控制应该适合企业长远发展，能够保证企业有序经营，安全放置资产，提供真实完整的财务报告及相关信息数据，作为下一步的战略管理依据，提高生产的经营效率和效果，实现投融资平台企业的长期稳定发展战略。
（一）地方政府投融资平台企业在内部环境方面的问题。地方政府投融资平台企业在内部环境中存在着以下几方面的问题：（1）投融资平台企业的领导班子几乎都来源于政府，内部控制意识比较淡薄。由于我国内部控制制度的发展时间短，各行业对于内控意识不高，平台企业了解内控较少。近年来，上市公司逐渐在年报中披露内部控制报告，平台企业上市公司中仅有一部分对内控报告进行披露且只是“面子工程”；（2）法人治理结构不完善，制度不够健全。一般企业公司会有四个法定刚性机构：股东会、董事会、监事会、经理层，四者应该权利制衡。而对于地方政府投融资平台作为所谓国有企业还并存着“老三会”：党委会、职代会、工会。对于地方政府投融资平台企业中一些政府要员都会在刚性结构中担任要职，无法形成制衡使市场主体身份淡化；（3）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力。例如，某市一位副市长担任平台企业的董事长，其他重要高层由原来合并的下属担任，并没有引进专业方面的人才，这会严重影响到投融资决策的科学性。投融资平台企业的部门设置很随意，资源配置不合理：部门的设置会导致部门之间无法积极有效配合，即造成资源浪费；（4）人力资源：地方融资平台企业部门内也缺少一些专业型人才，机构臃肿，人浮于事；例如某家建设投资公司，在编人员达到220人之多，董事长和总经理各自为政，出现“小团体化”，经常内讧；（5）企业文化：地方投融资平台企业的企业文化强调不到位，人员流动性比较大，没有足够的企业责任感；（6）内部审计监督缺失：融资平台企业没有设立专业的内部审计机构亦没有完善的内审制度，多是由会计和财务兼任内部审计，内审监督控制力不强，使其流于形式。
（二）地方投融资平台企业在风险评估方面的问题。多数投融资平台企业由于风险防范意识不足，普遍缺乏完善的风险防范运行机制，缺少完整的风险评估系统。风险目标设定模糊，财务风险、经营风险、信贷风险（即信用风险和贷款风险）、债务风险等对于地方政府投融资平台企业划分风险界定不明确。指标体系不完善：对于各风险设立的指标体系没有明确的标准，导致识别不准确、分析不正确，企业对系统及风险处置不够合理。
（三）地方投融资平台企业在控制活动方面的问题。投融资平台企业的一般授权与特别授权其实无明显差别：所有的授权审批就是以政府为中心，对于企业自身并没有效用。地方投融资平台企业的业绩评价系统不够完善，企业不具备良好的业绩评价。地方政府投融资平台企业全面预算不规范，预算管理不力；地方政府投融资平台绩效考评流于形式，无法真正实现对投融资平台企业的考核。目前，我国地方政府投融资平台没有进行完善的全面预算和财务计划，且经常将两者混为一谈。这会导致预算的编制和预算的执行相脱节，无法形成无缝连接。
（四）地方投融资平台企业在信息与沟通方面的问题。企业各个层次间的信息交流沟通用来确认存在何种风险、评估风险的发生概率以及如何应对发生的风险。信息流动贯穿于企业风险管理全过程。由于部门设置不合理，各部门缺少统一协调、各自为政，地方政府投融资平台企业没有设置完善的信息沟通制度，信息沟通不畅。另外，亦没有改善信息披露制度，致使内外监督失效；债务信息披露不及时、不完整，严重影响地方政府投融资平台债务风险管理。
（五）地方投融资平台企业在内部监督方面的问题。企业没有建立规范的内部控制监督的程序方法。财会人员的专业素质和职业道德不高，自我监督、自我审视能力不强，在日常监督与专项监督上没有明确的要求和方法。
三、加强地方政府投融资平台内部控制的建议
（一）全面梳理健全法人治理结构和内部机构，优化平台企业内部控制环境。为了优化投融资平台企业的内部控制环境，促进内部控制制度的规范建设，首先我国地方政府投融资平台企业要按照现代企业制度要求设置的股东会、监事会、董事会、经理层四个结构间形成权责分配、激励与约束并行的制衡政策；要做到经营权、决策权、执行权和监督权分离。地方政府投融资平台企业的股东一般是由国有资产管理部门的人员担任，授权其相关权力之后，一般情况下不允许再进行干涉平台企业的日常经营。由于我国投融资平台企业自身的特殊性，要引进一些专业人员、基层人员即人大代表作为独立董事来促进平台企业的规范发展。同时，要提高平台企业内部人员的知识素养和职业道德以及资源要进行合理有效的配置，要确保不相容职务已进行充分分离，不相关的部门要做到统一管理，完善平台的各项规章制度，为各项具体业务的展开提供统一良性指导。
（二）完善内部风险管理体系，做好平台企业内部风险评估。首先，风险管理工作是平台企业重要的一项工作，为了促进地方政府投融资平台企业建立健全风险管理工作，企业应当积极督促建立风险管理委员会。风险管理委员会在现代企业管理中通常被视为风险决策的重要机构。风险管理委员会可以帮助企业采取积极的措施来控制风险，降低损失的发生率，缩小损失程度，可以达到风险控制的目的；其次，要积极督促地方投融资平台企业建立适合自身情况的风险评估及监督机制。发现变化及时分析、及时改变策略，启动应对方案。平台企业可以在监督机制方面引入一些第三方监督机构进行监督，例如聘请会计师事务所对投融资平台企业的年度财务报表及一些非常重要的投融资项目进行公开审计。
（三）加强全民预算管理，做好平台企业内部控制活动。地方政府投融资平台企业想要完善内部控制，就必须编制科学的全面预算，同时也应该将地方政府投融资平台企业的各种债务纳入到预算管理中，加强对预算的控制、提高各种预算的约束力。全面预算应该作为地方政府投融资平台企业在组织相关财务活动及进行财务控制时有效控制的依据，并且可以作为地方政府投融资平台在实施战略管理过程中有效的工具。
平台企业应综合应用现有的控制手段：在平台企业各部门设置上的人员分工要保证不相容职务相分离；在进行重大事项决议上，要进一步明确相关程序、严格执行联签制度，防止内部人员有机会进行自我决策。
（四）完善地方政府投融资平台企业内部监督，保证平台企业信息流畅。地方投融资平台企业应当制定完善的内部控制监督制度，设立具有独立权威的内部审计部门，明确内部审计机构或未经授权的其他监督机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序方法和要求。企业应当在日常监督和专项监督的基础上定期对内部控制有效性进行自我评价，出具自我评价报告。同时，内部监督应该与外部监督相结合，利用更多的第三方机构更好地完成平台企业的内部监督工作。企业的信息沟通应该在部门设置合理的基础上使其在各部门中都能够有效流通，保障平台企业对各种会计信息的时效性。
主要参考文献：
[1]梁丽霜.地方投融资公司内部控制现状及应对措施――基于对南宁五象新区建设投资有限责任公司的分析[J].当代经济，2013.12.
[2]林娜.浅析地方政府投融资平台的内部控制[J].经贸实践，2015.13.
企业投融资管理制度篇5
【关键词】新时期；企业金融投资；策略；创新
引言
近年来党中央和政府一再强调全面深化改革，调整经济增长速度，这就对企业的投资管理策略提出了新的要求。企业要想在新时期市场经济中使企业能够在投资领域确定正确的目标，避免巨大的投资风险，就需要在企业内部投资管理战略和方式方面进行创新和采取适当的改革。这样才能使企业在市场经济下实现企业效益提高，并突破投资方式单一化的限制。因此，在新时期下怎样发挥好企业的金融投资优势和做好投资管理工作，是需要企业和管理层关注的重要问题。
一、企业金融投资管理的含义及意义
1.企业金融投资管理的含义。
传统的企业金融投资方式主要包括银行信贷、股票发行以及债券等，这些方式成为企业金融投资的主要资金来源。企业金融投资管理是在整合企业资金后将投资资金进行合理分配，并对投资资金进行管理使之成为增加企业收入的一种手段，具体主要包括金融投资方式、具体程序以及对资金进行合理的分配。新时期企业的金融投资管理在经过上一个时期的总结和分析之后，首先应该要求企业在进行金融投资前预先做好准备工作，主要有对金融市场的调查、对投资产品和方式的性价比对比分析等，然后通过专业的分析和管理，根据企业经营方向和具体需求进行选择和确定投资方式，确保实现企业资金的有大利润率。
2.企业金融投资管理的意义。
首先，企业进行金融投资管理能够增加投资回报。专业、有效的金融投资能够在市场经济中增加企业的收入，为企业创造优良的投资回报率，增加企业的经济效益，使得企业的资金活跃的增加。金融投资管理是在专业的分析方法下通过合理运算和选择进行的金融投资，是企业实现金融投资合理性的重要方式和手段。另外，合理、有效的金融投资还能够帮助企业完成融资，增加企业利润，为企业的发展提供经济基础和保证。
其次，企业进行金融投资管理能够完善企业运行机制。专业高效的金融投资管理可以在复杂多变的经济环境下为企业做出更加准确的判断和掌控，并且能够在金融投资的大市场下帮助企业进行正确的谋划和选择，推动企业管理机制的建立和完善，使得企业的管理能力的得到进一步的提升。最终达成企业快速、健康发展的目标。企业金融投资发挥巨大的作用离不开企业领导层正确的决策，因此提高企业自身决策能力是确保企业金融投资效果的保证，也是完善企业运行机制的保证。
3.企业进行金融投资管理能够优化企业环境。企业金融投资管理工作的顺利开展是需要企业多部门的沟通与配合，要真正做好企业金融投资管理工作就需要企业在资金、专业人才、投资项目等各方面进行协调和配合，从不同的角度进行分析和总结，并且通过各部门的通力合作对投资项目进行多方面以及综合考量来确定投资计划和方案，最终实现经济效益的合理化和最高化。因此，企业金融投资管理工作的开展是调节企业部门与员工的纽带，能够促进各部门的合作和沟通，为企业的发展创造良好的氛围，凝聚企业有生力量，共同实现企业的良好发展。
二、新时期背景下企业金融投资管理中存在的问题
1.缺乏整体性规划。
企业金融投资管理工作能能够帮助企业长远发展，是增加企业利润的重要内容。正确的投资决策是保证企业在投资中收回成本、获取利益的重要保证。但是，在当前的形式下，大多数的企业在进行金融投资前都不能科学的判断和决策，只是盲目的选择一项或几项短期收益高的项目进行投资，往往难以预料未来走势，投资具有随机性和盲目性，最终只能承受巨大的风险。另外一些企业在看到金融市场的繁荣后片面追求高额利润，对投资项目不进行有效的评估，且对自身投资实力缺乏正确的认识，往往投资一些前景不明朗的项目，而这些投资缺少正确的投资规划和管理，最终只会影响企业的健康发展，最终造成企业利润损失。
2.缺乏有效的审计监督。
在市场经济发展新时期竞争越来越激烈，企业在进行金融投资中过多的将注意力放在了项目投资前的风险评估和运行过程方面，往往忽视了对投资管理的监督与控制。企业审计是是实现企业内部监督的重要方式。但是在实际工作中，企业往往重视项目部和运营部而忽略了企业的审计体系建设，甚至有的企业都没有设立审计部门。金融投资管理如果缺乏后期监督和审计的程序，往往会使整个投资管理过程混乱无序，责任无法落实，最终增加金融投资风险。
3.决策易受主观因素影响。
金融投资管理决策作为众多管理决策中的一部分，由于没有硬性的制度规定和数据指标，因此具有非常强烈的主观性，这就要求企业管理人员具有丰富的投资管理经验和较高的专业素质，能够对投资项目进行正确的判断，在投资风险和受益方面找到合适的平衡点，以及正确的预测能力。但是，在目前各个企业金融投资管理方面，企业缺乏民主决策，更多的是依靠领导层和决策层进行投资决策，这样就非常容易受到管理层人员的主管影响，管理层可能只是依靠原有的经验和理论进行投资决策，这样就极易造成投资失误。
4.缺乏专业素质过硬的管理人才。
在21世纪，人才是重要的竞争资源。一个国家和企业想要得到更好的发展，离不开高素质人才。在经济全球化的背景下，金融市场的发展受到多方面因素的影响而变得日益复杂，这就要求企业金融投资管理在进行项目投资时更加谨慎。因此，高素质的专业人才就成为企业金融投资管理的核心竞争力。在新时期，对于高素质的人才不仅需要考核金融投资理论知识，还要在实战中检验专业人才的投资判断能力以及观察能力。但是，在当前企业中，往往缺乏专业投资管理人才，这样就容易造成错失投资良机，最终影响企业收益。
三、新时期完善企业金融投资管理的有效策略
1.制定合理的金融投资计划。
在进行金融投资之前，管理工作首先应该做好合理的项目计划，在投资金额、投资项目、投资风险方面进行认真的分析。因此，制定合理的金融投资计划是投资管理工作的基础部分，为后续的投资管理工作奠定基础。一份正确、合理的投资计划是企业金融投资能够顺利展开的前提。在企业金融投资计划中要考虑到投资项目的预期收益和风险，能够综合考虑投资项目利弊，并考虑投资项目的衍生金融产品对本公司的影响。因此，这就要求企业在做投资计划时树立良好的风险意识，并做好预防措施，能够及时应对风险、转移风险。在投资金融项目时要注意规避盲目性和随意性，做到谨慎、合理。
2.做好企业预算管理工作。
企业在进行金融投资时要做好企业资金预算。预算是实现企业资金合理流动的前提和基础，是企业资金管理的重要手段，是企业内部管理的重要工作。企业通过合理的资金预算能够做到全责分明，对企业一个年度的资金进行合理分和配置，在企业各个部门间进行分明的划分[1]。并将企业资金合理运用于运营工作和金融投资中，可以帮助企业实现资金利润最大化。
在企业资金预算工作中，首先要提高企业管理层和财务部门的资金预算管理意识。可以通过建立健全资金预算体系和机制，通过宣传增加企业职工尤其是各部门负责人对资金预算管理的重视，在企业财务管理中逐渐建立起资金预算管理系统，使得资金管理更加系统和明了。使得资金预算在企业发展中能够充分发挥自身作用，切实增加资金使用率。其次，企业资金预算要完善企业内部控制管理，将资金预算坚持完整性、合理性相统一，并在合规性的原则指导下进行预算工作的实施。另一方面还需要加强预算工作的监督，同时还需要不断的总结经验，并在此基础上进行创新。再次，在进行资金预算的同时还需要加强企业财务管理人员的专业能力和法律意识，加强财务人员对于新颁布财务政策的认识以及金融市场政策的理解，促使企业财务人员能够将金融投资和企业资金预算进行合理的搭配。最后，建立完善的资金预算责任制，是确保企业管理层和相关人员履行资金预算规定和执行相关任务的保证[2]。可以通过有效合理的奖惩制度促进资金预算责任制的落实。
3.加强金融投资队伍建设。
新时期企业之间的竞争归根结底是人之间的竞争。企业的持续发展离不开团队的努力。在企业金融投资过程中，只有通过投资团队的通力合作才能保证投资工作的顺利完成，增加企业的利润。对于企业而言，一方面要努力提升自身实力吸引更多的高素质的专业人才，为企业的发展贡献自己的力量，另一方面需要企业在后续工作中能够为高素质人才提供良好的发展平台，为人才的发展提供动力，最后，还需要为金融投资人才提供更多的实战经验，在实战中总结经验，加深理论知识的认识。因此，注重企业金融投资团队建设对于企业金融投资的发展是非常重要的。
4.加强对金融投资行为的审计监督。
企业在进行金融投资时加强企业内部审计是对企业金融投资工作的有力保证，因此，建立健全完善的企业内部审计体系是保证企业金融投资项目顺利开展和运行的重要手段。但是，企业在进行内部审计时，一方面要注重审计的独立性，防止企业审计部门和投资部门相结合，另一方面要注重审计的公平性，避免企业管理层和财务部门对审计的干涉和影响；另一方面，企业审计工作要注重工作内容的针对性，对企业金融投资的资金预算和流向进行审计核监督，以及收益的监督，以达到合理控制金融投资风险的目的。
四、结论
在新时期，企业在金融投资方面面临的风险和难题越来越多，这就需要科学、合理的金融投资管理为企业提供保证，不仅在投资中能够进行正确的判断和选择，还能够进行合理的风险管控，为企业利润增加做出贡献，确保企业的健康、持续的发展。
参考文献
企业投融资管理制度篇6
关键词：房地产企业；项目融资；资金管控；对策
中图分类号：F271文献标志码：a文章编号：1673-291X（2014）29-0246-02
资金是企业生存和发展的重要资源，企业的资金管理贯穿于企业发展和经营管理的各个环节。尤其是对于房地产企业而言，作为资金密集型的企业，高效的资金管理能够充分提高资金周转速度，降低企业成本，促进房地产企业经济效益提升。房地产企业是专门从事房地产开发和经营管理活动的企业组织，房地产项目的开发具有投资规模大、投资成本高、资金周转周期长等特点。因此，房地产企业相对于其他企业组织而言，资金管理显得尤为重要，加强房地产企业的项目融资管理和资金管理与控制，对于保证房地产企业经营活动的顺利进行具有重要意义。近年来，房地产项目成为推动我国经济增长的重要项目，房地产项目的投融资问题也日益受到关注，如何加强房地产企业的融资管理，提高房地产企业资金管控水平，促进房地产企业资金管理效益的提升成为房地产企业财务管理的核心内容。研究房地产企业的项目融资和资金管理，旨在提高房地产项目的融资能力，降低房地产企业的融资成本和融资风险，提高房地产企业的资金管理水平，有效地整合房地产企业的资源，提高企业资金使用效益，实现房地产企业整体效益的最大化。
一、房地产企业在项目融资和资金管理方面存在的问题分析
1.房地产融资决策不当
在房地产项目的融资过程中，由于房地产企业缺乏科学的融资决策，造成项目融资出现融资结构不合理的情况，造成企业融资成本过高和引起债务危机的现象。房地产企业针对某一地产开发项目的投资，需要进行融资决策分析，进而确定企业的项目融资的渠道、数量、风险等要素。但是，由于房地产企业缺乏科学的决策分析流程，没有对项目融资决策进行综合的分析和评价，缺乏资深的融资顾问的参与，造成项目融资不够合理和完善，不能够满足房地产项目融资的经济性和安全性要求，造成巨大的融资成本和财务风险。另外，缺乏科学的审批流程和审批制度，也是造成房地产企业融资决策不当的重要原因。
2.房地产融资市场体系不健全，融资效率低
房地产项目在融资的过程中存在多种融资模式，但在实际的运行过程中，我国房地产企业尚未形成多元化的、完善的融资模式。各地的房地产企业的主要融资渠道是银行贷款。单一的融资模式容易造成房地产企业巨大的融资风险。在我国房地产行业的融资体系还不够健全，许多房地产企业在企业的发展过程中存在短视行为，企业过度地依赖于银行贷款，而银行贷款受到国家政策和市场环境的影响，受到宏观经济调控的影响，房地产企业的银行贷款的融资方式严重制约企业的发展。同时，由于缺乏健全的融资市场体系，房地产企业在项目开发的过程中，存在融资成本过高的风险，这严重地制约了房地产企业项目开发资金的有效筹集，给房地产企业带来巨大的财务风险和市场风险。另外，房地产项目在融资的过程中，缺乏对自身情况的分析和估算。对房地产项目的投资规模、融资方式、项目建设的数量、融资的时机等，缺乏充分的考虑，造成房地产项目开发盲目融资的现象，给房地产企业造成潜在的财务风险。
3.房地产企业内部控制水平不高
房地产项目建设是一项投资周期长、投资规模大、投资成本高、面临风险多的项目。因此，房地产企业在项目开发和经营管理的过程中面临多重风险的考验。而当前许多房地产企业由于缺乏科学的风险管理意识，在项目融资和项目资金管控方面存在严重的不足和问题，造成企业存在巨大的风险和危机。房地产企业缺乏健全的内部控制体系，对企业的财务管理风险和融资风险缺乏充分的预警、识别和应对机制。企业缺乏对融资风险和资金管理风险的重视，对变幻莫测的市场环境缺乏冷静的、科学的分析和认识。这造成房地产企业严重的财务风险隐患。最后，房地产企业缺乏健全的内部控制机构，对投资和资金缺乏有效的监督管理职能部门，造成房地产企业的风险。
4.资金管控不严和调度不合理，造成企业财务困境
在房地产企业的项目投资和开发管理过程中，资金管控水平低下，缺乏有效的资金管理制度，影响房地产项目资金管理的效率，可能导致奖金被挪用，侵占，抽逃或者遭受欺诈。另外，房地产企业资金调度的不合理，营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。
对项目建设资金的使用缺乏有效的预算管理，房地产项目资金在使用的过程中不能够按照计划进行控制，项目资金在收付过程中缺乏有力的监督和控制，严重影房地产项目开发资金的正常运转，影响和制约项目的进度和项目投资资金的周转，不利于房地产企业的财务安全，影响房地产企业的健康发展。
二、加强房地产企业项目融资和资金管控的措施建议
1.加强房地产企业融资决策分析
科学的融资决策分析，对于提高房地产企业的项目融资水平，降低融资成本和融资风险具有重要意义。房地产企业在进行房地产项目投资之后，应该进行科学的融资决策分析，探讨企业融资的方式、途径，融资成本以及存在的融资风险和债务风险等。企业应该对项目资金的筹集途径进行科学的比较分析，对企业的债务责任和融资规模以及融资期限进行综合的评价分析。从而确定企业的融资目标和融资方案。企业应该充分认识自身的融资能力，提出建设性的融资方案，充分的咨询融资顾问，降低融资风险和融资成本。
2.推进融资渠道创新，实现多元化融资
房地产企业在项目融资过程中多采用银行贷款等信贷融资方式，随着房地产行业的深入发展，例如，地产基金、地产投资专门机构、地产信托、地产专业投资银行等多途径的融资方式得到深入的发展。企业在进行项目融资中应该主动发展多元化的融资，推动房地产企业融资渠道的创新，通过多元化的融资方式，有效地降低企业的融资风险和融资成本，提高房地产企业的融资效率。其次，房地产企业可以通过股权融资的方式获得企业发展资金。房地产企业通过上市发行股票和借壳上市的方式获得资金，这是房地产企业有效的利用资本市场，获得企业发展资金的方式。再次，房地产企业可以通过发行公司债券的方式融资。房地产企业虽然可以利用银行贷款的形式解决短期的资金需求问题，但是无法满足企业长期发展的资金需求。因此，房地产企业可以发行公司债券，为企业筹得建设资金。债券融资是一项稳定的投资方式，能够有效满足公司长期发展的资金需求。债券融资能够有效地降低房地产企业对信贷融资的依赖，改善房地产企业的融资结构。房地产在融资的过程中应该合理地控制企业的资产负债率，保证良好的社会形象，稳步扩张，促进企业健康稳定发展。
3.监督资金使用过程，提高资金使用效率
通过对房地产企业的自有资金、多渠道融资筹得的资金进行合理的组织和安排，制订科学的资金使用计划，提高房地产项目的资金管理水平，加强对房地产建设资金的使用过程的监督，能够有效地提升资金使用效率，避免资金使用中存在的风险因素。在房地产项目的设计、采购、施工阶段的资金使用的过程中，房地产企业应该科学地制订资金使用计划，加强对资金过程的监督和控制，避免资金使用过程中出现浪费和流失的现象，降低资金使用的成本。另外，应该加强对项目建设资金的集中管理。房地产项目的建设资金使用主要流向工程的采购和建设成本中，因此，必须加强对工程材料采购和工程施工过程的资金使用的审批程序监督，严格控制资金的支出，保证资金合理安全的流动。房地产企业的财务部门应该制定滚动的预算计划，加强对资金使用的预算管理，确保资金的合理安全流动。最后，应该加强对项目资金的收入与支付过程的监控。针对房地产项目的运作流程，加强对关键节点的资金流动的监控，建立完善的内部控制制度，完善相关的资金审批、严格用款审批制度，有效防范资金使用风险。
4.完善资金管理制度，保障房地产项目资金安全
房地产企业在进行房地产开发的过程中，由于投资额度较大、投资周期长，项目资金管理存在一定的特殊性和复杂性。因此，必须建立完善的资金管理制度，完善项目资金的保障机制。房地产企业在进行资金管理过程中，应该采用资金集中管理的方式，建立完善的项目工程款项和工程费用的计量、审批、确认以及支付程序。完善房地产项目的资金存取、费用收付制度，加强对资金流动的审批和操作流程的规范，从而保证房地产项目的资金有效管理。提高房地产项目的财务资金计划管理水平。在房地产开发的阶段，应科学地编制项目建设资金使用计划及原材料设备等采购资金计划通过全面的年度和月底资金使用计划的编制，根据实际的工期需要和工程进度需要，科学合理地安排项目资金使用，从而实现科学的房地产项目的资金管理，提高资金管理和使用的效率，保证资金的安全性和稳定性，促进房地产企业财务管理的效率，降低房地产企业的财务风险。
资金对于资本密集型的房地产企业发展而言至关重要，关系房地产企业的投资、开发和战略发展。因此，房地产企业在进行项目立项、土地储备、房地产开发的过程中，需要大量的资金投入。房地产企业的项目融资和资金管理与控制，关系到房地产企业的生存和发展。因此，房地产企业应该建立科学的内部控制体系，实施多元化的融资模式，加强对融资渠道的创新，不断完善企业的财务管理制度，提高对企业资金管理和使用的监控，加强对资金使用的预算管理和内部审计，提高房地产企业的资金使用的效率，保证资金的安全性和可靠性，降低企业的财务风险，促进房地产企业健康持续发展。
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企业投融资管理制度篇7
随着社会主义市场经济体制的实施与发展，企业管理文化也在逐渐改变。当下，金融投资管理在企业中具有重要地位，企业管理人员在提高对其重视度的同时，还需要采取一定的措施来提高企业金融投资管理能力，以便于企业良好发展。
关键词：
金融投资管理；企业经营管理；应用
市场经济体制的不断改革，促使当前经济发展趋势愈发好。为了与经济发展相匹配，企业的经营管理模式也在不断的变化。在当前的市场经济环境之下，股票和债券已然成为较重要的融资方式。而这两种方式，可以保证企业资金体系的自由化，也就是赋予了企业经营发展的自由性。随着经济全球化的来临，金融已经成为当前的核心发展力。而所谓的金融，实际上就是指货币资金的融通。在某种程度上来说，货币资金融通会涉及到企业的经营管理，所以，金融投资管理是一个企业的重要组成部分。
一、企业金融投资管理及其特点
1.企业金融投资管理。
所谓企业金融投资管理，也就是当前所说的资产组合管理。在一个企业之中，或多或少会存在闲置资金，而这些资金如果长期闲置，就会造成资源的浪费。在这种背景之下，他们就可以选择投资。将自己闲置的资金根据自己企业的经营状况对其进行合理的投资，以获得相对的利益，来提高闲置资金的价值。在这个过程中，投资渠道、投资方式、资产管理、投资收益管理等，都是企业从自己的资产管理模式基础上制定而来。根据我国当前经济发展的实际状况，在企业的发展过程中，其投资方式具有多样性。而利用投资获利的方式，来扩大生产模式促进企业本身发展，是当前企业采取的基本发展方式之一。但是，在投资的过程中，会具有一定的风险性，所以，企业需要专业化其投资管理，以最大化扩大自身利益，最小化应担风险。
2.特点。
第一，具有矛盾性。金融投资管理缺乏明确的模式，既可以是可控的，也可以是不可控的；既可以是主动的，也可以是被动的；既可以具有明确的方式，也可以随机采取。从这点而言，企业金融投资管理是具有较强的矛盾性，但是在矛盾之中，又具有自身统一的特点。第二，具有规避风险性。投资有风险，是经济市场的总体规律。企业金融投资管理中，自然也会具有风险因素的存在。所以，企业金融投资管理对于风险规避上，做了许多的工作。因为企业的最终目的是实现自身利益的最大化，但是，这个最大化的基础是，可得。所以，对于风险的规避，是企业金融投资管理的第一要点。第三，具有专业性。企业金融投资就是一种获取收益的方式，而企业金融投资管理，也就是对于获取收益的方式和运作进行控制。在当前经济环境下，投资具有一定的风险性，为了保证最大程度上获取收益，对于投资人员的专业要求较高。从这个层面上来说，企业金融投资管理是具有专业性的。
二、企业金融投资管理的现状
1.银行支持力减弱。
在传统的经济体制影响下，企业在发展中遇到资金问题，基础解决方式为银行贷款。但是，随着近年来中小企业的发展，银行在贷款门槛上逐渐提高。而中小企业为了减小成本，一般固定资产较少，而银行贷款时，为了自身的利益，会进行一定的选择。在当前环境下，银行极少再支持长期贷款，且贷款抵押工作相对严格化和高门槛化。对于企业金融投资的资本具有一定的控制性。
2.资金回收难度大。
一般企业在进行投资时，都是自身对于资金没有短期需求。而在投资作为后，会涉及到投资回收和投资利益。由于其投资选择上的失误或者其他情况的出现，其资金在投资时，实际上缺乏回收保证。事实上，我国当前企业投资也确实存在这个问题，投资时缺乏对于市场的了解和调查，导致投资失利或者资金回收困难，从而影响自身企业的经营。
3.融资结构缺失。
受市场经济的影响，我国当前的主要融资方式是股票、债券；而主要投资方式也是股票、债券。但是，这两种方式存在的风险性极高，所以，企业的流动性贷款经常会存在非正常化流失，导致其经济周转出现困难，进而影响经营，造成经济发展制约。
三、金融投资管理在企业经营管理中的重要性
市场经济的发展，促进了当前金融投资管理的多样化，而金融投资管理方式的多样化，又造就了当前企业经营自主性的提高。从某个层面上来说，金融投资管理具有极其重要的作用，其具体表现为：
1.正确的投资管理可以为企业带来可观的收益。
企业投资的出发点是为企业带来收益，事实上，金融投资管理的存在，可以合理化企业投资，让企业投资更为科学。从而，实现投资的有效性。有效的投资可以为被投资者带来创造空间，也能为企业本身带来一定的收益，从而使企业发展的基础资本增长，为企业的扩大化提供了条件。
2.金融投资管理可以促进企业运作机制的完善。
在一个企业中，不仅只是存在行政管理的部门，还具有其他的管理层。而金融投资管理的存在，就是在从不同的层面来提高整个企业的办公效率。不仅可以有效的投资，保证企业的收益，也能通过投资管理，来完善企业内部机制。从而为企业运作有效性提供助力。除此之外，金融投资管理中规避风险的特点，还可以让企业发展健康化。
3.金融投资管理为企业发展提供了较大的空间。
从第一点中，企业金融投资管理的存在，可以最大程度上使投资方向保持正确性，从而提高企业受益的可能性。在企业收益时，就会扩大其原始资本，从而有了更为深厚的经济基础，有利于实现企业自身的发展。
四、企业金融投资管理的具体策略
1.建立企业投资管理部门，加强队伍建设。
企业投资不仅仅需要资金的充足，还需要具有专业人才。因此，在企业投资管理上，不是简单的投资和回报。而应当是一个企业部门的专业性操作。所以，在企业中，需要建立负责投资管理的部门，在部门内，需要进行专业人才的招募。而且，这里所谓的专业人才并不能单单是具有投资能力，还需要具有风险分析力。在这两项能力要求之后，一般来说，还需要在该部门加入具有会计能力的人才。企业投资会对其本身的资金进行变动，会计的存在能够有效的把握企业发展的节奏，将投资和发展有机联系起来。唯有集合部门所有专业人才的力量，才能保证投资收益的可能性。
2.完善企业金融管理制度，提高风险意识。
企业投资的根本目的是收益。但是，投资并不是企业获得收益的唯一方式。随着近几年来，投资获取回报的比例增加，越来越多的企业都将目光放在投资领域。但笔者认为，每个企业的存在，都应该有其自身的价值，投资不过是为了增加基础价值而实施的行为。因此，在企业管理上，需要将金融投资管理制度化，以约束企业的投资行为，避免盲目投资的存在，提高其对于投资的认识程度，时刻保持风险意识。一般来说，企业投资管理应该具有四个步骤：第一，企业目前投资政策；第二，进行完备的投资分析；第三，投资组合建立；第四，进行风险评估。
3.规范企业自身的预算机制，合理化资金运作。
在当经济发展中，有企业为了投资而投资，也就是说，这个企业存在的唯一收益方式就是投资。所以，在整个企业的预算上，都将资金用于投资。然而，在当前的经济发展之下，很多企业的存在目的是生产经营，而非投资获利。所以企业的收益方式不应当是单一的，所以，在企业自身的管理上，需要明确其发展方向，规范自身的预算机制，合理化其资金的运作，避免企业的盲目操作，影响市场经济的发展。
4.以资金回收为底线，合理化投资途径。
受到利益的影响，企业在投资管理时，极有可能会出现盲目投资的现象。企业投资时，也需要注意这个问题。由于企业投资只是为了保证短期闲置资金的收益，所以，需要加强对投资途径的管理，以资金回收为底线。
五、结语
企业的管理方式是随着经济的变革与发展同步进行的，所以，在面对当前经济快速发展时，也需要对企业的管理文化进行研究与改革。尤其是面对资金问题时，更需要完善其管理制度。在目前的经济体系中，货币、资金都是商品价值的一个体现，而企业经营也就是在对商品价值进行规划，企业获取利益的过程就是商品价值实现的过程。因此，加强企业金融投资管理才是推动企业发展的根本，而唯有企业发展，才能推动经济的前进。
参考文献：
[1]郭一雄.试析金融投资管理在企业经营管理中的应用[J].全国商情(经济理论研究),2015,19:44-45.
企业投融资管理制度篇8
摘要：随着社会主义市场经济体制的确立和改革，企业的管理方式也随之不断变化。这些因素导致企业的投资融资方式也相应的发生了改变。回顾我国大中小各企业的发展历程，不难发现，企业的经营管理正在逐步完善，在计划经济时期，企业融资主要依赖自身的原始资金积累和银行贷款[1]，到了市场经济时期，企业融资转变到主要依靠股票和债券，这些融资方式在一定程度上使得企业经营自主性得到很大提高。然而，当今社会，我国经济飞速发展的现状为企业的投资管理提出新的要求，企业对此所做出的反应将直接影响到企业自身的未来。本文就企业经营管理中的金融投资问题进行探讨，并阐述金融投资管理的重要性和意义，为企业的发展贡献力量。
关键词：金融投资管理企业经营管理重要性和作用
随着世界经济的发展，金融逐渐成为发展的核心，它不但是整体经济的循环核心，同时也是经济发展的助推器。金融是指货币资金的融通。是指货币、银行、信用以及与之相关的经济活动，也包括信贷资金吸收，货币流通与运用，外汇、证券的买卖，保险、信托、租赁和货币支付结算等。而这些活动都涉及到企业经营管理，因此，金融投资管理实际上是企业就经营管理的一个重要的组成部分。
一、企业金融投资管理的概念
何为企业的金融投资管理，如今已有成熟的定义。企业的金融投资管理又称资产组合管理[2]，主要是指投资公司等企业决定自己怎样使用资产进行投资并对自己的资产进行合理分配，采用什么样的投资方式，什么时候进行投资，怎样管理资产等，然后从投资过程中收取回报。实践显示，企业的投资方式有很多种，在企业的发展过程中，可以通过扩大再生产的方式投资，也就是将已经得到的收益再运用到再生产过程中，也可以购买股票和证券，但是无论采取哪种方式，都要经过前期市场调查，根据调查结果以及自身的情况分析投资方式的利弊，这样才能选取正确的投资方式使企业得到有效的发展。
企业的金融投资管理没有一个明确的模式，它可以是受控制的，也可以不受控制；可以是主动的，也可以是被动的；可以明确步骤，也可以是随机的。但是从大方向上看，企业的投资管理方式可以分为传统的投资管理方式和现代化的投资管理方式。这种划分方式的依据是企业所投资产的类型有所不同。传统的企业投资方式是将企业的剩余资金投入到一个相对发展成熟的企业上[3]，现代企业金融投资管理方式是将企业的所投资金划分成点，再把企业的资金投资到某一固定的资产类型上，甚至会更加细化，投资到某一个资产产品的某一个点上，比如对于小型公司来说，这类型公司处于发展起步阶段，投资回报显得尤为重要，因此，此类公司会细化自身的投资资产，并对投资方式进行严格筛选，找到适合的资产产品进行投资。企业的投资方式直接关系到企业未来的发展，影响企业的运转，所以，企业对自身的金融投资管理相当重视。
二、企业金融投资管理现状
（一）银行贷款支持有限
一些新兴企业或者小型企业固定资产少，为了公司的发展，这些企业就会向银行申请贷款，但我国商业银行的监控成本高，加之这些企业信用等级低[4]，可抵押的资产也少，这就加大了企业获得贷款的难度。一般企业所具有的信贷资金都是短期的，中长期较少，因此企业发展缺乏足够的资金。
（二）资金回收困难
资金是企业发展的保障，但一些企业对投资现状没有充分的把握，也缺乏对市场状况的预判能力和所投企业的信用分析，更没有进行风险分析，导致资金回收困难，影响企业经营。
（三）融资结构不合理
在市场经济体制下，企业的融资结构受到了一定的影响，企业的流动性贷款常以不正常的方式流失，这使企业不得不承受巨大的经济损失，由此引发企业破产，严重影响了经济的发展。
三、金融投资管理在企业经营管理中的重要性
（一）正确的投资管理为企业创造可观的回报
企业采取正确的方式进行合理投资，可以为企业自身带来可观的投资回报，从而使企业能够有效的融资。金融投资可以为企业带来巨大的利润，这就保证了公司的正常经营，为公司的发展打下了坚实的基础。
（二）金融投资管理完善企业的运行机制
企业采取金融投资的方式进行管理，可以从不同层面上提高公司的办公效益，不仅有利于公司把握市场经济运行的现状，同时也利于公司对经济发展趋势的把握，这样就方便企业完善自身的管理机制，加强企业的管理能力，使企业得到长足的发展。当然，想要达到这样的目标需要企业做出正确的投资决策，投资是具备一定风险的，这些风险会直接关系到公司发展的成败。企业投资一旦失败，就有可能使其资产亏损，甚至走向破产。因此，企业一定要具备一定防风险意识，不断提高企业自身的投资管理能力，在投资前做好充分的准备，选出正确且适合的投资方式，这样才能实现金融投资管理的作用，促进企业的发展。
（三）企业金融投资管理能够为企业创造发展空间
有效的金融投资管理需要以企业人才为基础，从企业资金、投资项目出发，只有综合各个方面的因素，企业才能从有效的金融投资中获得丰厚回报。当企业加强各方面工作管理力度时，企业的发展空间也会随之得到优化，从而促进企业的发展。比如说企业如果对投资管理人才进行培养，就能在竞争如此激烈的市场环境中占据有利因素，所培养的人才能为企业选择更合理、更有效的方案，提高企业投资的效率，为企业创造良好的发展环境。
四、加强企业金融投资管理的具体措施
（一）完善金融管理体制，增强风险防范意识
企业金融投资管理具体步骤为：首先，企业要明确投资政策[6]，这是企业投资的第一步，也是极其重要的一步，只有针对市场情形做出正确的投资决策，才能进行后面的投资行为，因此，明确投资政策是投资行为的基础。但是投资决策也决非易事，做不好可能影响到公司的整体发展，所以在决策时，不仅要了解国家整体的经济政策，还要结合市场发展的具体情况，更要完善自我管理机制，这样才能做出合理决策；其次，进行完备的投资分析，企业金融投资管理人员需要对市场上存在的投资方式进行综合分析，并结合企业自身的情况，选取合适企业发展的投资方式；第三、组建投资组合，选取出正确的投资方式后要组建投资组合，并对投资组合进行修正和完善；最后，对资金组合的业绩进行评估总结。除此之外，企业还要具备一定的金融风险防范意识，建立风险防范机制，这样，在风险来临的时候，才能起到有效的防范作用，降低企业风险，保存企业根基。
（二）加强投资队伍建设，确定投资方向
企业在选择投资时，不仅需要充足的资金，还需要专门的人才。人才是企业发展的基础，在任何行业都是必不可少的一部分[7]。对于金融投资管理人员，企业不仅要尽可能的吸收人才，还要对本公司的人员进行投资方面的业务知识和技能培训，从而提高企业的竞争实力。这样才能够为企业选取正确的投资方式，促进企业稳步发展。
（三）规范企业预算机制
合理的预算会促进企业的运转并影响企业的经营活动，所以资金预算是企业经营的关键所在，因此，在企业的日常经营中一定要注重预算编制工作。合理的预算编制会为企业的金融投资创造更多的有利条件，但应注意一下几点：
1.在投资之前，企业的预算管理人员应该进行预算编制的调查和取证，这样，预算编制才会真实有效；
2.企业预算编制一旦确定就不能随意更改和调整，即使需要更改和调整，也必须依据科学的程序进行，这样才能加强预算对资产管理的约束能力，促进企业金融投资的合理进行；
3.对于某些部门存在的虚报预算现象，应进行严惩，绝不姑息。预算编制的过程也应保证公平、公正，不能被任何不良因素干扰，以免影响预算的效果；
4.预算编制应尽可能的详细，这样做是为了方便考核部门对公司的绩效进行准确核对，同时，也方便对各个部门的工作进行指导，对下属部门也具备一定约束力，能够提高企业资产的管理和使用效率。
规范企业预算机制，可以为企业的发展提供有效的资金使用效率，使企业各个部门的工作能够有效进行。
五、进一步落实金融投资管理的措施
（一）金融投资管理人员的责任意识
企业领导应充分认识到金融投资管理的重要性，增强广大职工的投资意识和抗风险意识。企业职工应具备基本的团队意识，以公司为家，增强责任感。同时，企业员工也要充分认识到市场经济条件下激烈的竞争环境，并充分了解公司的整体实力和经济状况，这样，才能使员工与企业团结一致，共同发展。
（二）设置资产管理机构
企业应设立专门的金融投资管理部门[8]，该部门主要负责公司的金融投资管理事宜，审定公司大型投资计划，测评公司经营业绩，部门内部人员应具备较高的专业素质，成员之间能够达到综合平衡，团结协作，为公司的发展做出贡献。
（三）建立资产管理制度
企业应把管理权限和责任落实到各个部门和个人，明确个人分工，划分职责范围，做到层层负责，各司其职。并建立辅助账册，对公司的投资计划和资产的使用状况进行核算，这样就有利于企业明确公司账目，方便进行合理投资。
结束语：
企业的管理方式随着经济的变革而变革，企业的一系列经济活动如资金的运用吸收、外汇买卖、信托租赁等都牵扯到企业的经营管理。在现代经济体系里，货币资金是商品价值的表现形式，而企业的经营效果同商品价值的实现息息相关，企业获取货币资金就是商品价值实现。可见，企业的经营管理就是得到货币资金，这也就是金融的本质特征。因此，企业的经营管理过程无不涉及到金融投资管理。金融投资管理是企业经营活动的前提，也是企业正常运作的保障。
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企业投融资管理制度篇9
一、财务金融管理概述
（一）财务金融管理概念与内容
财务金融管理是对企业的财务以及金融方面的事务进行全面管理，主要包括以下方面的内容：（1）投资管控，投资管控是对企业的投资进行管理，采用投资审计制度，完善投资决策程序，设立专门的投资部门，形成投资决策与日常管理，监督审议会议情况，提升决策管理的质量；构建投资责任制，组建项目责任小组，将财务投资责任分配到责任人，责任小组定期向管理层汇报财务管理情况，对投资项目进行跟踪监督，构建以经济指标为参考的可行性研究报告，能够确保财务投资监督质量；（2）资金管控，资金管控是对企业的产业资本和金融资本进行管理，构建企业的财务公司，能够完成筹集资金、结算管理、融资管理以及资金管理，加强资金管控，对企业的各个部门进行控制管理，能够加强资本的利用效率，降低资本利用风险；（3）预算管理，预算管理的主要目的是控制预算内容，明确各单位部门的财务职权，通过全面预算管理，对企业的销售、采购、生产、盈利等单位预算进行控制管理，以企业的目标利润为预算目标，将企业预算归纳到人，形成对企业生产、销售等方面的全面控制；（4）法人治理结构管控，法人治理是是内部控制的重要部分，突出法人的核心作用，构建独立的董事制度，能够对企业的内部形成一定的约束力，构建基于董事会的审计委员会、战略委员会、预算委员会、薪酬委员会，在企业财务金融管理中发挥监控作用，确保财务金融得到全面管控。
（二）财务金融管理特征
当前的企业财务金融管理具有以下特征：（1）运作方式多样化，不同的企业具有不同的组织结构，集团企业与中小企业的财务金融运作方式不同，其中集团企业的财务控制对象复杂化，市场竞争激烈，而中小企业的组织层次相对简单，为了满足企业的发展需求，需要财务适应的运作方式管理财务金融；（2）财务金融管理目标具有特殊性，企业财务管理的目标是为了实现企业价值最大化，企业是由多个部门构成的利益统一体，在企业运营过程中，每个部门为了获得最大的利益，可能会产生利益冲突，为了实现企业的发展目标，需要企业协调各部门的工作，确保各部门的行为符合集团整体战略，从而满足企业的发展目标；（3）运作环境复杂化，企业财务金融管理环境可以分为宏观环境与微观环境，宏观环境主要是影响企业发展的外部宏观环境，包括国家政策、经济、文化、法律等方面的因素，企业的内部环境包括各部门的作用、各部门与组织成员的关系等，企业的宏观环境与微观环境复杂，对企业的财务金融管理产生影响。
二、企业财务金融管理现状与原因
我国的企业管理信息化不足、财务监管不到位，而且财务金融管理与企业的整体战略规划不统一，影响了财务金融管理效果。我国企业的财务金融管理主要存在以下问题：（1）企业的整体战略规划与财务金融管理不匹配，我国大多数企业都是以发展为主，而且企业迅速扩张，产业规模虽然有所增长，但是企业的规模经济与核心优势不足，企业的整体战略规划不足，与财务金融管理目标较大，是影响财务金融管理目标实现的限制性因素之一；（2）企业内部管理体制不完善，财务金融监管不足，随着企业的发展，企业的产业特点与生产经营均有所变化，其内部控制措施与体系也应该有所变化，但是内部控制体系与企业发展不相适应，财务金融管控观念落后，使企业的内部控制、企业财务金融管理与企业的实际有所差异，当前我国正处于市场经济发展的关键阶段，新的会计体制的完善等对企业的财务金融管理提出更高的要求，但是一些企业尚未建立风险价值、时间价值、机会成本等科学管理的概念，对于风险的预测不足，事前预测与事中管理不足，影响了管理力度；（3）财务金融信息系统整合不足，信息化是企业发展的必然趋势，企业的信息系统整合不足，财务信息不对称，使企业决策层无法及时了解企业的财务金融管理状况，经营风险预测不足，导致企业的财务金融管理陷入困境。
三、企业财务金融管理途径
（一）结合企业战略发展目标，构建财务金融管理新模式
在企业的发展过程中，与企业的战略发展目标相结合，构建以企业为中心的资金集中管理封闭运行框架，使企业的财务金融平台能够实现资金结算、融资、投资、资本运作、外汇管理等多方面的职责与功能。在企业的运行过程中，构建统一的公司账号，取消不同部门的账号和部门小金库，构建统一的资金管理平台。不同部门之间的支付主要通过企业的结算中心完成，在企业内部完成结算与汇款，能够减少企业的贷款，从而节约企业运营成本。融资管理中由企业的资金管理中心进行统一管理，根据资金需求向银行申请贷款，将筹集得到的资金归集到资金管理中心后，根据不同部门的需求而拨付款项，确保企业的生产需求。在投资管理中，由企业的资金管理中心进行集中管理，对投资进行全程监督，完善风险管理，降低投资运营风险。
（二）完善资金管理制度
资金管理制度是资金管理的框架与约束，构建资金管理制度，能够约束企业的财务金融管理。资金内部控制的失败是导致企业经营失败的主要原因，为了促进企业的发展，需要完善企业的资金管理制度，构建一系列的规章制度保护资金的安全，确保财务资料的真实性与可靠性，根据投资管理进行管理，构建授权批准制度、不相容职务制度与风险评估管理。在企业的投资与审查过程中，通过授权批准明确资金的使用用途，确保资金运行在既定程序内；为了避免渎职、贪污等现象，采用不相容职务制度，形成相互牵制，确保资金得到审核管理；建立专门的风险部门，对企业资金管理运营中可能发生的风险进行预测，影响风险产生的原因，确保风险在可控制范围内；做好业绩评估，重视企业的激励与约束，确保企业财务金融管理人员的积极性，定期对内部控制进行评估，对财务金融管理的薄弱点进行完善。
（三）实施全面预算管理，加强内部审计管理
全面预算管理是利用预算对企业的各部门、各单位的财务以及非财务资源进行分配、考核、控制的管理，通过对生产经营活动进行协调管理，从而完成既定的经济目标。采用《公司法》和企业的章程作为全面预算管理的编制依据，构建企业的预算管理组织，落实企业的战略目标，确定组织机构的预算职责，确保预算管理责任到部门。全面预算管理需要对企业可能形成的先进收付进行全面管理，包括资本预算、筹资预算以及财务预算，而且其编制需要以市场形势与企业的未来发展为依据，科学预测年度经营目标，合理配置内部资源。财务风险是全面预算管理中的重要内容，加强财务的控制管理，严格担保、金融负债等，确保企业运营效益。
内部审计是资金集中管理的保证，通过独立、客观的内部审计活动，系统、规范地评价组织的风险管理，充分发挥监督职能，能够为企业的资金管理提供保障。企业的内部审计机构主要是由专家构成的董事会下设审计委员会，确保审计的独立性与专业性，将定期审计与不定期审计相结合。将内部审计融入企业的组织管理中，使内部审计行为过程化、动态化、经常化，能够确保财务金融管理取得良好的效果。
企业投融资管理制度篇10
一、私募股权融资简介
企业私募股权融资是指利用基金管理公司从机构投资者或者富有个人募集的私募股本进行融资的方式。在交易实施过程中已考虑了退出机制，即上市、并购、管理层回购，产权交易市场、柜台交易等方式、在私募股权交易中、投资者将资金注入企业的同时还会参与到企业的日常经营管理中，为企业提供专业的理财和咨询服务，能够改善公司的治理结构和管理水平，提高企业的整体形象。
私募股权融资具有高风险、高收益、投资周期长等特点，相对于其他融资手段，私募股权融资条件灵活、成本较低、针对性较强，是适合中小企业融资需求的重要手段。由于私募股权投资者与所投资的企业之间存在着直接的经济利益关系，这就促使私募股权投资者致力于企业的发展，以他们的经验和影响力为企业的发展打下坚实的基础。
私募股权融资的优点是：私募股权融资只增加所有者权益，不增加债务，不可随意从企业撤资，使企业获得稳定的资金来源；提供高附加值的服务，如企业管理、融资渠道策划、营销网络策划、经济咨询等方面的增值服务；帮助设计最优的企业资本结构，降低财务成本；提高企业的知名度和可信度，提高企业内在价值。
二、中小企业私募股权融资在我国的发展
（一）中小企业私募股权融资发展现状
我国从2006年开始兴起私募股权融资，私募股权虽然在我国起步较晚，但是发展迅速。私募股权融资在我国的发展优势主要有：资金来源广泛和民间资本的充足；私募股权投资基金已经起步并有所发展发展；私募股权融资相比其他融资方式具有约束条件少、不必留补偿性余额和提供专业化管理建议等优越性；私募股权融资退出方式多样化。
下面将从总量、地区分布、币种来源等方面介绍我国私募股权融资的现状。
总量。2010年上半年各企业私募股权融资共募集190.26亿美元，环比上涨84.6%，同比上涨616.9%，光是2010年半年，就超出2009全年募资总额。
币种来源。截止2010年7月1日，共有26支人民币私募股权基金完成募集，环比及同比涨幅分别达到73.3%和333.3%。然而，募集金额方面，人民币来源还是远远不如外币来源。人民币只有45.36亿美元，而外币来源达到144.90亿美元之多。
行业分布。2010年上半年共发生融资案例数量最多的在生物技术/医疗健康领域共11起，居行业排名首位。数量居行业第二位是互联网行业，共有9家企业获得2.27亿美元投资。数量排第三位的是食品与饮料行业，数量与金额均居行业第三位，共有6家企业完成资金募集。
地区分布。2010年上半年中国大陆私募股权投资案例分布于18个省市其中包括北京，上海，广东等地区。私募股权融资企业中，数量最多的是北京地区。其金额也领先其他地区，其次是上海地区。总体来说，我国企业私募股权融资主要集中在东南地区，西北地区较少。
（二）中小企业私募股权融资存在的问题
1、我国私募股权融资起步晚、规模小
与欧美国家相比，我国的私募股权融资起步晚、规模小。以2010年上半年为例，我国共有26个企业募集到190.26亿美元，而美国共有279个企业募集到了688亿美元。这个数据说明，我国与发达国家的私募股权市场相比，还有很大差距。
2、资金主要来源于外资私募股权基金
我国私募股权融资主要来源于外资私募股权基金，人民币私募股权基金较少。2010年上半年，我国私募股权融资中，外资有144.9亿美元，占了总额的76%；而人民币只有45.36亿美元，只占了总额的24%都不到。而我国私募股权融资成功企业中，蒙牛，盛大网络，李宁等背后是凯雷、摩根、新桥、黑石等外资私募股权基金。
3、法律法规建设有待加强
对于私募股权投资，我国私募股权融资发展环境不是很成熟。我国现今还没有一部完整的法律对其作出全面具体的规定。例如优先股、可转换优先股、特别股票权普通股等金融工具在中国依旧没有法律依据，使私募股权的制度优势和风险控制策略难以发挥作用，作为小股东的投资者与拟上市公司签订的对赌条款也往往无法实现。《公司法》、《商业银行法》等有关法律在制定时甚至在有些方面制约了私募股权的发展。而在当前的形势下，如何解决公司制私募股权投资基金的双重税负问题，如何加大知识产权保护力度，如何规范信托型私募股权基金的行为，与非法集资区分开来等问题都是需要迫切通过立法来解决的。
4、缺乏相应的财务和法律中介机构
缺乏相应的财务和法律中介机构是私募股权融资发展中面临的一个重要问题。发展私募股权基金，必须有相应的财务和法律中介机构的配合。我国当前熟悉私募股权基金运作、适应私募股权投资活动需要的财务和法律等中介机构的缺乏，导致投资筹资双方信息不对称，措施好的投融资机会。
5、缺乏相关的信用管理机制、融资风险较大
我国私募股权投资行业发展缺乏良好的信用制度。国家尚未建立健全与信用管理及惩戒相关的制度，使企业很难避免由管理人员造成的“道德风险”，再加上我国还没有个人申请破产制度，所以管理人员并不是真正意义上承担无限连带责任，这无疑加大了资金投资人的投资风险，这就严重阻碍了私募股权融资的发展。
6、我国私募股权基金退出渠道不完善
而作为一个投资者，在考虑是否要投资私募股权基金的时候，很重要的一大因素就是退出渠道。投资者不肯能永远捏着企业的股权不放手，怎样把“股权”变为“资产”，是投资者考虑的重大问题。然而在我国，主板市场对公司上市要求高，通过上市退出是非常困难的；柜台交易发展又非常的缓慢，导致了退出渠道不完善。
7、中小企业利用私募股权投资的意识有待加强
由于私募股权融资在我国发展时间较短，很多中小微企业的管理者对私募股权投资还缺乏正确的认识，担心因股权转让失去企业的控制权，因而对引入私募股权投资的积极性不高。目前，我国私募股权投资基金的发展主要以政府推动为主，如何妥善处理企业与当地政府的关系，也是当前私募股权投资行业面临的难题。
三、完善中小企业私募股权融资渠道的措施
（一）政府大力宣传私募股权融资，培育全民资本文化
我国资本市场信息不对称现象非常的明显，资本市场还存在着很大的缺陷，如市场的机制太弱，信息的披露太暗，监管的思路太乱，融资投资者都缺少投融资文化。这样资本市场无法为私募股权融资提供一个健康的活动场所。所以我国应强调资本和资本市场文化的建设与培育，使社会公众都能对资本的形成和运作规律有一些基本的了解，认识资本以及资本所附属的权利义务。学习发达国家的资本市场，并大力加强金融知识和融资经验、尤其是私募股权融资教育，使融资者和投资者尽决具备自我控制和承受风险的能力。
（二）大力发展本土私募股权基金
中国正处于外汇储备激增和市场流动性充裕的时期，这部分资金可以通过不同的金融机构进入私募股权市场，能充分利用国内资金培育，人民币私募股权基金，减少大量引进国外私募股权基金对资本项下顺差所产生的压力。我国部分民营企业资金雄厚，其资本进入私募股权投资，不仅民营企业资本有了投资出路，也为其他中小企业私募股权融资带来便利。另外，对民营企业来说，设立私募股权投资基金既符合产业政策，又符合宏观调控；既振兴了国内的高科技产业，又可杜绝“高污染、高能耗”。
（三）健全相应的法律法规以创造良好的融资环境
私募股权投资基金的发展离不开相关法律法规的配套建设，应当对制约私募股权投资基金发展的法律法规进行改革，使之适应私募股权投资基金的发展。以税收方面的法律为例，为减少私募股权投资基金为规避现行法律政策，在百慕大或开曼群等“避税天堂”设立特殊目的公司，规避在我国交纳所得税，导致我国税收的流失的发生。我国应修订相关税收规定，在税收方面，私募股权投基金投资国内企业适用统一法律，所有资本所得必须缴税，促使私募股权投资基金将其价值创造活动于中国境内。
（四）发展私募股权投融资的中介机构
中介机构可以凭借其自身的专业技能和信息优势，为融资方找到合格的伙伴，为投资放找到好的企业和项目，解决投融资双方信息不对称的问题，提高融资方和投资方的接洽与谈判的成功率。国家可以出台鼓励相关私募股权融资的中介机构设立和发展的优惠政策，使其可以更好的为私募股权融资提供如信用评级、资产评估机构、融资商、财务税务等中介服务，从各个方面为私募股权融资的运作提供服务，保证其高效、专业的运转。
（五）中小企业选择私募股权时要做全面考虑，要注意风险防范
中小企业引入私募股权融资会给企业带来充足的资金和管理、技术等方面的支持，但也不容忽视私募股权融资存在风险。在私募股权融资谈判过程中可能低估企业的价值，签订对赌协议可能引起控制权流失风险，甚至私募股权融资过程中被并购，导致品牌流失。这就要求企业要加强风险防范，做好募资的准备工作，不断提升自身的抗风险能力。
（六）建立多层次的产权市场以形成良好的退出机制
私募股权投资退出的主要渠道是上市、并购或管理层回购等方式，如果不能实现及时退出，将影响继续投资。而多层次的资本市场意味着不仅有主板市场，还有二板及三板市场。
我国应该加快建立多层次资本市场，完善投资退出机制，使不同层次企业的可以在不同的市场上顺利退出。在资本市场向好的方向发展的同时，尽快在中小企业板之外建立独立的创业板，实行更能适应创业型企业投融资需求和风险管理要求的制度，在企业准入、发行审核、市场监管、交易运行和退市制度等方面合理安排制度创新，借鉴海外资本市场成熟经验，通过制度安排，缩短私募股权投资基金投资的上市股权锁定期；继续推行区域性产权交易市场的发展，为股权交易提供更为便捷的市场。