银行员工自查报告篇1
一、思想道德方面：
1.在日常工作中，未出现差错较多、任务完成不及时、敷衍、推诿等责任心不强、作风不扎实的行为；
2.未有经常迟到、旷工、早退等不遵守劳动纪律和情绪低落、工作消极的行为；
3.未有经常无故不参加政治学习、业务学习等集体活动的行为；
4.未有利用工作便利收受客户红包、手续费，索取财物或借用通讯设备、交通工具、报销各种费用、谋取个人私利的行为。
二、日常生活行为方面：
1.未有经常出入歌舞厅、宾馆、娱乐场所等，消费与正当收入严重不符的行为；
2.未有经常以钱物为赌注打牌、打麻将或参与、玩游戏机等其他变相的行为；没有涉嫌“黄、毒、黑”等违法违纪行为；
3.未有长期拖欠贷款、借款不还，或信用卡恶意透支，或经常找人借钱的行为；
4.未有从事第二职业或做生意，或利用工作之便帮助亲戚、朋友做生意的行为；没有上班时间传呼、电话不断，与社会不良人员交往的行为；没有经常在上班时间买卖股票、期货或参与传销的行为；
5.未有因家庭重大变故，造成情绪波动较大的行为；没有经常深夜不归或夜不归宿的行为。
三、业务管理方面：
1.未有对金融规章制度及上级的精神不认真传达学习和贯彻落实的情况，明确本单位或本部门各业务操作岗位职责；
2.未有对业务工作中存在的漏洞不及时采取有效措施解决的情况，及时解决网点需要解决问题；
3.未有对违纪违规行为或业务事故不按规定及时制止、报告和处理的情况；
4.未有办理业务越权行事的行为，未有网点、部门负责人违法违规办理业务的情况；
5.未有财会部门主管、主管行长、行长不坚持每旬、每月、每季对所有尾箱现金进行清点的情况；
6.未有不按规定安排对重要岗位进行轮岗的情况。
四、业务操作方面：
1.未有不按规定对账而出现账账、账实、账表不符的情况；未有未经会计主管审核或授权，擅自办理入账、提出交换、电子汇划的行为；
2.未有伪造、涂改变造凭证转移资金和隐匿、故意销毁会计凭证的现象；
3.无单人上门收款、送款违反规定程序办理上门收款业务和办理印鉴卡、重要凭证等业务的情况；无不严格执行每天营业终了双人清点尾箱现金或清点后不登记、不签名的情况；
4.未有擅自动用库存款垫付其他款项、白条抵库的行为。无收、付款时偷张换张，隐瞒不报出纳长款的现象；未有擅自保管客户存折（单）、银行卡及密码的行为,并替代储户取款现象；
5.未有允许单位和个人超额提现或对大额提现不按规定报告、报批的情况；未有开户审查不严、违反个人存款实名制规定办理个人储蓄开户手续办理公款私存的行为；
6.未有未按规定私自为客户办理挂失手续，盗取客户资金的现象；未有越权或虚假签发存单、凭证式国库券收款凭证、个人存款证明及其他存款单证的行为；
7.未有故意隐瞒和掩盖借款人的真实资信情况，提供虚假的贷前调查报告行为；
8.未有超越职权和范围用印行为，无未经审批或审批手续不全用印行为；未有私自将单位介绍信给他人使用的行为；
9.未有私自将押运路线透露给他人的行为；
银行员工自查报告篇2
章乃器早年服务于银行界，在上海浙江实业银行当练习生。他勤奋好学，经过十几年的努力，在银行总经理李铭（馥荪）的识拔下，逐步擢升为副总经理，成为一位成功的银行家和知名的经济学家。他熟悉金融业务，精于企业管理，对银行业务多有创新，并发表了大量的学术著作。马洪先生在1997年出版的《章乃器文集》序言中，指出章乃器是我国近代经济学家中少有的货币专家和理财家，是首倡创建中国现代资金市场和资本市场的学者之一。近年海外出版的一套大型企业家传记丛书，以“中国资信业第一人”为题，将他列为20世纪全球99位风云企业家之一。
上海滩上中外银行的竞争
1928年完成北伐，国民政府“武力统一”中国大部分地区后，虽然外患频仍，但国内政治相对稳定，故30年代前期中国民族工商业发展迅速。在中国的经济中心和远东的金融中心上海，以江浙财团和北方财阀为背景的华资银行，与外资银行展开了激烈的竞争，形成一股不可轻侮的势力。
当时在上海公共租界、法租界，洋商银行如汇丰、麦加利、花旗、东方汇理、横滨正金等行，通过它们的买办与属于旧派的华商汇划钱庄协作，形成一股实力，与属于革新派的华商及官商合办银行的中国、交通、通商、浙兴、浙实、金城、上海等南北派银行（它们组成上海银行公会）相对峙。浙江实业银行另一副经理朱博泉，曾留学美国，熟悉英美银行制度，建议银行公会50家会员银行通力合作，组建联合准备库及票据交换所，与洋商银行(所谓“外滩银行”)抗衡，从而提高华商银行的信用与地位，发挥应有的作用。朱博泉这一富有爱国心和建设性行动的规划与推行，得到章乃器不小的赞助。
在金融理论上，章乃器主张实行保护主义的经济政策，用统制手段管理中国的货币和金融市场，实现币制的统一，反对列强控制中国的货币。他很早就主张创造现代银钱市场和资本市场，强调信用对金融市场的调节作用，并首倡“信用膨胀”说，主张把信用放款改为票据贴现，以加快资本的流通，“以稳健的扩张信用之手段，代替不健全的通货膨胀手段”；由华商银行“推行票据承兑和贴现，使短期资金市场现代化；同时推行股票和公司债票，使长期资金市场――证券市场――国民经济化”。他指出，把信用放款改为票据贴现，可以加快资本的流通，使呆滞的“账面债权”化为可以流通的“票面债权”。在朱博泉、章乃器等人的积极倡导下，上海于30年代成立了票据交换所和票据承兑所。
章乃器阐述金融的涵义时，使用了颇为形象的譬喻：“金”是一种坚硬而固定的物质，而“融”是融化流通的意思。“‘金’何以能‘融’？这有赖于‘信用之火’的燃烧，但有时‘信用之火’烧得太猛烈了，融化的金腾沸洋溢，反而要浇灭了‘信用之火’；跟着，融化的金也冷却而结冻了。这就是信用过度膨胀成了恐慌底现象――就是所谓资产的冻结。所以‘金融’底重要意义，是要金钱融化流通，而顶顶要不得的就是呆滞冻结。”
据当时同在金融界服务的李文杰先生回忆：“上海银行公会设有‘银行实务研究会’和银行界人士组织的‘银行学会’，乃器同志是主持人之一。”“为了适应银行收受国内外财政金融市场信息，调查研究掌握客户信用状况，确保投放贷款的安全回收，乃器同志还建议组设上海征信所，作为同业的横向联合的科学管理机构。”
由于金融商业往来日以万计，商业欺诈行为也与日俱增，给工商业和金融业造成不小的损失，一个企业能否从银行通融资金，一家公司与另一家公司间的交易能否成功，除了必备条件之外，很大程度上也取决于对于对方信用状况的了解。对客户信用的评估成为十分迫切的问题。随着经济活动的日益频繁，一种专职对有关个人和机构的资产信用状况进行调查的资信调查机构――征信所，已经于20世纪初应运而生，并在欧美和日本各国得到普及。
早在民国初年财政部颁布《银行公会章程》时，即规定银行公会应该办理征信机构。1920年《银行周报》总编辑徐沧水，曾应银行公会要求，草拟上海征信所章程。上海银行公会在翌年的全国银行公会第二届大会上，提出了设立征信所的议案。然因当时军阀混战，民生凋敝，创办征信所的动议一直没有实现。
上海在1932年前，已有五家外商征信机构，其中上海兴信所、帝国兴信所和东京兴信所是日本人办的，商务征信所和中国商务信托总局是美商办的（东京兴信所在“一二八”事变后停办），但一直没有一家中国人自己办的信用调查机构。国内银行界主管信用调查的人士常常感到，信用调查工作倘由各银行单独去做，往往规模有限，资料也不够完备。章乃器问道：“为什么在上海地方，我们仍要用外人办理的信用调查机构?”
创办中国征信所
1931年，一个出乎意料的机会出现了，天津发生了一场空前的金融大风潮，几使全市金融业为之崩溃，这一事件却成为中国征信所创立的催生剂。
天津有个协和贸易公司，系留美归国的祁仍奚及北洋军阀段祺瑞的女婿奚东曙等所开办，经营进出口业务。公司开张之初声势浩大，排场阔绰，骄气凌人。各大银行经理争先恐后地要求其开户往来，但又互相保密，不通声气。协和贸易公司以印刷精美的栈单，向各银行做抵押放款。不料协“七君子”在狱中(1937年)。左起：王造时、李公朴、邹韬奋、章乃器、沙千里、沈钧儒。
1932年6月6日，在上海香港路4号银行公会会址内，正式成立了全国第一家中国人办的信用调查机构――中国征信所。和经营不善，到处透支，各银行以有押品保障，大胆放款。结果协和债台高筑，宣告破产，中华懋业银行、中原银行随之倒闭，其他各行都不同程度地蒙受损失。如中南银行天津分行一家，就吃了倒帐222万元，在协和倒闭的前一天还放了40万元。
这个金融风潮当时轰动全国，更震动了上海金融业。章乃器、资耀华等利用时机，大声疾呼，批判银行界吃了互相保密、互不通气的恶果，必须成立一个共同经营的中国征信所，以帮助金融业了解金融市场的变化情况及债务人的信用。
1932年3月，张禹九、祝仰辰和资耀华邀集章乃器、孙瑞璜、方培寿等八九位银行界精英，在非正式的谈话方式之下，筹划一种合作信用调查机关的组织。经过几度磋商，产生了一个学术团体――中国兴信社，他们希望利用这一团体，延揽培养进步人士及人才，作为未来金融界中流砥柱之用。
中国兴信社的目标，是在研究信用调查的方法，促进信用调查的技术，交换信用调查的资料。为充分达到上述的三个目标起见，就着手组织中国征信所。第一次社员大会公推章乃器、祝仰辰、资耀华三位干事，指导中国征信所工作的进行。
中国征信所筹备之初，许多人为之担忧，觉得这个事业太空洞了，一切设备和组织在中国均无先例可援。而章乃器等则以为：“倘使外国人设立的机关有法子调查，我们必然也有法子调查。而过去对于调查工作的实际经验，也使我们觉得这个事业是有相当把握的。”
在当时创立中国征信所确非易事，首先要各大银行自愿摊款出资，次之要培训这方面的人才。中国银行和上海商业储蓄银行原已各自设立了经济、信用调查部，比较接近征信所，但要上海全体金融业排除私见，互相协作，共同出资，分担经费，成立公共的中国征信所，也很难取得一致同意的。但在天津金融风潮的冲击下，这个主张立即获得了各银行的同意。国内金融界的实力人物张公权、李馥荪、陈光甫、胡孟嘉、秦润卿、严成德、钱新之、徐新六、徐寄、林康侯、唐寿民、贝淞荪等都表示支持和赞助。
中国征信所的开办经费，当时计划必须有十家以上的银行担任开办费和经常费才行。这种担任经费的银行，就是征信所的基本会员。照起初的预算，开办费仅有2500元，经常费每月仅1000元；预定每基本会员负担开办费250元，经常费每月100元。后来仔细研究的结果，觉得2500的开办费无论如何都不够，就扩充到5000元。而结果竟用到6800元左右。章乃器认为：“工欲善其事，必先利其器”，对于设备上绝对不主张因陋就简。作为一个银行共同组织的信用调查机构，出品必须精美而不能粗制滥造；同时由于得到同业前辈的热烈赞助，预料基本会员数目一定能超出预算的十家之上，增加些开办费不成问题。
1932年6月6日，在上海香港路4号银行公会会址内，正式成立了全国第一家中国人办的信用调查机构――中国征信所。当时有基本会员12家，共同组成董事会。章乃器出任董事长，潘仰尧任经理。当时中外报纸，对于这一新生事物都很关注，大多数报纸发表了鼓励的社论和文章。
章乃器说：“一年来的外侮侵寻，的确给中国民族以重大的刺激。这种刺激的结果，在许多方面，都显出兴奋活跃的样子。尤其，在都市中间，这种兴奋活跃的情形，格外来得显著。一向以保守著称的金融界，在最近几个月中间，也完成了几件重要的工作，而中国征信所，也就是兴奋活跃中间的一个产物。”
中国征信所的特色服务
所谓的“兴奋活跃”只是一种驱动力，章乃器为中国征信所制定了严密的科学的工作制度，一切调查工作按照调查、复查、审查三步程序进行，据此作成报告，分送各会员银行。
中国征信所成立之初，社会上许多人不了解这个机构的性质。章乃器解释说：
“征信所是一个信用调查机关。比方，甲商人要向乙银行通融一点款项，乙银行在允许通融之前，必然要知道甲商人是怎样的一个人。他的财产有若干？他的事业发达吗？他的费用太大吗？他的过去的历史怎样？他的品性怎样？他一向对于欠款的偿还，准确而不失约吗？他的家庭状况怎样？他所交的是哪一类人？……乙银行要等到这种种的问题得了满意的解答之后，再斟酌情形给甲商人一个相当限度的通融。经过这种手续的放资，自然就很稳妥。征信所的职务，就是代乙银行解答这种种的问题。”“工厂和批发商要放货帐给零卖商，零卖商要放货帐给消费者，都可照这种办法，向征信所询问他们的顾客的信用。在外国，连保险公司保火险都要请教征信所。征信所除报告那保户的经济状况和品性外，还要报告他过去着火的原因和次数。那样，一味以保险后纵火图赔为业的奸徒，就难施其技。”
“有许多人对于征信所的作用，发生了许多误解。顶普通的误解，就是认征信所是一个介绍放款投资的机关。征信所的调查报告，的确可能一面使金融界得到稳妥放资途径，而一面使需要资金的工商业者得到适宜限度的资金的通融。然而，这是征信所的工作自然的结果，而不是征信所工作的直接的目标。这是间接的、不期然而然的效能，而不是一种业务。”
有一位朋友问章乃器，征信所能代将要订婚的男女调查对方的人品行为吗？章乃器认为：这倒并不是开玩笑的话，而的确是在人事的征信范围之内，在外国，有些女子怀疑他的丈夫的行为，有些男子怀疑他的妻子的行为，往往也请征信所给他个调查报告。有些东家对于他的雇用人怀疑，也到征信所里去探问。但专营这一类的调查业务的叫做人事征信所。
征信所的主旨是为会员服务。希望委托征信所调查工作的工厂商号或个人，往往先加入征信所做会员。非会员虽然也可请征信所做调查工作，然而费用较高且手续繁复。征信所的会员，往往分为数种，视缴费多寡而定。缴费多者以后每次所纳报告费较低，而委托调查案件的件数的限度较大。中国征信所除基本会员外，普通会员分为下列三种：
种类
常年费
查案件限度
限度内每份报告费
限度外每份报告费
甲种
300元
100份
1元
2元
乙种
200元
50份
1．5元
3元
丙种
100元
20份
2元
5元
会员需要英文报告者，上述费用，一律改收规元。非会员如有托查事件，每报告一份，中文者银10元，英文者规元10两。
在提供常规的经济情况的调查报告的同时，中国征信所还力求开拓服务渠道。当该所探得市场上发生特别变化，或商业上有欺诈行为及危险事项发生，立即派员外出调查，收集资料，分析事件发生的原因、影响及补救办法，在最短时间内制成报告，及时分送各会员。如报告发出后，发觉所提供的内容不确或有新的变化时，即主动通知会员而不另外收费。
除信用调查事业之外，中国征信所最重要的业务是编纂《征信工商行名录》。当时上海出版行之名录，已经有七八种之多；内中比较可用者，不过二三种；但因为编辑者的立场的不同，而详略互异。外国人出版的，只注意到外国人的需要；而中国人出版的，也只注意到中国人的用途，因此一个机构往往要同时购备好几种的行名录，才能应付营业上的参考之需，诸多不便。为弥补这一缺点，中国征信所决定出版一本比较完全而适于各方面应用的行名录。同时也因为这种业务，和信用调查工作有密切的关系。
当时关于国内经济的调查，经常出版而有参考的价值的，只有一份外人主编的海关报告。中国人自己没有出版过连续两期以上的中国年鉴；而英国人胡德海氏所编的英文本中国年鉴，却连续出版了十年以上。章乃器指出：这表明中国人并不愿意或者需要了解中国的事情，而外国人反比我们注意。《征信工商行名录》预定的目标，是内容要超过外国人。倘使我们不能出产精美的作品，就情愿不做。
在《征信工商行名录》的编纂过程中。洋商因其所拟的编辑方法的周密，表现出很大兴趣，许多洋行主动预定广告地位。中国商家有许多还不知利用行名录，对于列名行名录之足以推广营业，也有许多未曾了解，然而许多规模较大的商家也对于行名录表示赞助。《征信工商行名录》出版后，以其编辑周密、内容宏富、印制精美的特色，一举压倒了过去几十年间影响最大的英人《〈字林西报〉行名录》，成为30年代中国企业家和外商必备的工具书。
客观、翔实、中立的调查原则
章乃器为中国征信所制定的工作的规条是：审慎以求“真”，详尽明晰以求“美”，忠实公正以求“善”。
所谓“真”，就是正确的意义，这是调查工作的最重要的条件。为求调查报告的正确起见，在事务组织上加以特殊的注意。调查工作，除普通一般人所知的直接和间接方法外，往往再加复查的手续。调查的人，不知委查者是谁；复查的人，也不知调查者是谁。这样，调查和复查的人，都能以不受拘束的客观的态度，充分的写出来所得到的资料和意见。这种资料和意见，再由对于该业熟悉的人员，严加审查。最后，将经过调查、复查和审查三重手续的资料，加以整理，作成报告书。
所谓“美”，章乃器概括为“详尽明晰”四个字。对于报告书的内容，他主张多叙事实，少下批评。关于事实的，哪怕是无关宏旨的微言细行，片鳞只爪的数字记录，都尽量容纳。读报告书的人也许可以因小而见大。而“仁者见仁，智者见智，”批评最好还是让别人来下。然而，这许多的复杂的资料，倘使不加以合法的整理和提纲挈领的编排，会使人目迷五色而找不到头绪。
章乃器认为：“善”是“真”和“美”的基础，“征信所负责调查信用的重责，倘使自身没有一种光明磊落的态度，怎能判断别人的信用程度，而取得社会对我们的报告的信任呢？所以，这种忠实公正的空气，在征信所当中是顷刻都不能缺少的。固然我们必须有严密的组织，使任何人都明白，含有作用的虚伪偏袒的报告，必然要在发出之前被摈弃；而不能专恃空洞的忠实、公正……等道德的信条。然而，倘使没有这种忠实公正的‘善’的信条的树立，求‘真’和‘美’的种种组织上的工作，往往不能严谨永久的维持。”
基于这种理由，在用人上面，他主张摈弃染有习气的人物，任用勤奋努力，清白自好的人，并以严密的组织去维持他们对于工作的兴趣和信仰，才能有把握获得“善”果。
章乃器将调查工作譬喻为搜集旧邮票；只要不断努力，持之以恒，自然就会有惊人的成绩。断片的新闻、片鳞只爪的数字，在一般人必然觉得是枯燥乏味，了无价值可言；然而，在一个注意调查工作的人，看见就立刻要把他们收集起来。这种的收集，久而久之，自然就成为极有价值的府库。
有一部分人批评中国征信所，不应该把中国工商业家的信息，“和盘托出”地告诉给洋商会员，章乃器认为大错特错。他反问道：“我们和外人的营业竞争，是应该靠组织上的秘密性呢？还是应该靠营业方法的敏捷和知识的充分？我想一个正当的营业机关，决不拒绝把组织的内容告人。当然一部分不肯出面的股东，成了法律上的隐名合伙人，是应当秘密的。至于出面的股东，还有何秘密可言？在贸易上不使对方彻底了解我们的内容，条件上一定要非份的吃亏。这和一堆品质高低混杂一起的商品一般，要被别人把品质高的当做低的估价。在低的一方面，并得不到便宜，而高的却已经大吃其亏。征信所的报告也许要告诉别人若干内容不良的工商业者，然而同时告诉别人许多内容优良的工商业家。这样，我们把这大堆的‘统货’按等级整理清楚了，总价格自然马上要抬高。”
成为全国独占事业
对于中国征信所事业的发展方针，章乃器提出一个原则：“一切的事业要从积极的方面找出路。”他认为中国人对于事业观念最大的错误，就是把“守家产”和“做事业”混为一谈；把大部分的精神，用在消极的节流的工作上面，而对于积极的发展事业，反放在脑后。结果会越来越消极。“不日进则日退”，学业然，事业亦然。
他主张：“优美的工作成绩，是事业的生命”，“倘使征信所能产生优美的工作成绩，社会必然会觉得这样的一个机关的极端的需要。一个社会所需要的机关，合理的费用，自然会有人供给的。反之，倘使征信所因为节省开支的缘故，使工作的成绩无由表现；慢慢的，社会就要觉得这样一个机关并没有多大的用处。一年，两年……这个赘疣的机关终于要处于淘汰之列。那不单是戕害中国征信所的生命，而且要断送征信所事业的前途。”
中国征信所开幕时，基本会员为12家，四个月后增加到18家，它们是：上海商业储蓄银行、中央信托公司、中孚银行、中国通商银行、中国实业银行、江苏银行、明华银行、浙江兴业银行、新华信托储蓄银行、上海邮政储金汇业局、中央银行、中国企业银行、中国银行、四行储蓄会、交通银行、浙江实业银行、国华银行、聚兴诚银行。囊括了几乎所有重要的华资民营银行和官办银行。
中国征信所同时还发展了普通会员29家，内中洋商22家，华商7家；总共拥有会员47家。当时上海的信用调查机构，从来没有一家能有这么多会员。
自中国征信所成立后，许多中国工商业者想加入做会员，然而不知道中国征信所工作的价值如何，就要求先替他们调查个别顾客的状况试试；及至看过明晰翔实的调查报告书，便毫不犹豫地加入了。一些洋商银行和洋行，也十分赞美中国征信所调查工作的精密，甚至说：做梦也想不到一个初开办的征信所，能有这样的出品！中国征信所逐步吸收了汇丰银行、麦加利银行、花旗银行、横滨正金银行等英美法日外资银行为特别会员。上海各主要外资企业也纷纷要求加入，他们首先通过本国银行，委托中国征信所作信用调查。后来怡和、亚细亚、德士古、三菱、三井、卜内门等一些大洋行，也直接取得了特别会员资格。
中国征信所的创办和发展，实为近代中国人用科学方法进行信用调查之先驱。章乃器指出：“中国征信所目下的基础的稳定，表示中国人对于技术工作的能力，并不亚于任何外国人。他希望中国征信所将来的发展，可以引起一切技术机关的发展；使中国人舍弃过去凭依情感的不规律的判断、知其然而不知其所以然的惯例、和听其自然的迷信观念的处理事务的手段，而趋向到科学的手段。”
章乃器以“积极猛进”的作风，迅速拓展征信事业。中国征信所开业四个月后，随会员数目的增加，业务量增加了约三倍，职员人数和开支也逐月增加。1934年初，中国征信所迁入圆明园路133号底层大厅，业务发展到鼎盛时期，全所职工百人。章乃器对任用职工要求很严，所内女职员很多，大多是沪江大学商学院毕业。一般职员进所后也经过培训，基本上都具有大学文化水平及信用调查等专业知识。
章乃器除照常在浙江实业银行处理公务外，每天中午驾车来所办公两小时。下设中英文秘书各一人，负责行政事务。下设信用调查、资料档案、编审、行名录编辑及总务五部分，及一个小型印刷所，还在天津、汉口设立两个分所。除以信用调查为主要业务外，还从事商品研究、市场预测以及出版《征信工商行名录》等工作。在《申报》辟专栏，不定期刊登商品及市场研究报告。行名录每年一刊，还出过一册《上海工商名人录》。到抗日战争爆发时，已拥有公司行号调查档案三万户，工商界个人档案一万多户，以及一大批经济资料。1935年4月1日，《大公报》上海版出版，一直到抗战爆发，都由该所负责编采经济版。还自己出版“每日商情报告”，供会员参考。
中国征信所提供的征信服务，为会员企业和金融机构提供了极大的便利。最著名的例子为1935年，当时有一家外国纸商行在投机活动中失败，但仍隐瞒真情，继续接受商号订货，收取定金，并向银行贷款。后经中国征信所调查，获知已拖欠贷款达40万元，即将此情况向会员通报，引起银行防范和各家纸商的警惕，避免了一场危机的发生。
上海原有的几家外商征信所，因无法与中国征信所竞争，相继倒闭，中国征信所遂成为全国的独占事业。
为救国而舍弃事业
正当中国征信所的事业蒸蒸日上之际，章乃器却于1936年夏辞去董事长职务，离开了他亲手创办的事业。这件事马上轰动了整个上海滩。
章乃器辞职的原因，是在国难日益深重的形势下，他公开批评“攘外必先安内”的错误主张，针锋相对地提出“非攘外不足以安内”；并与宋庆龄、沈钧儒等组成救国会，呼吁国共两党停止内战，一致抗日，救国运动很快席卷了整个中国，引起了日本帝国主义的仇视和当局的恐惧。、吴铁城等高层人物曾亲自出面，对沈钧儒、章乃器等利诱威胁，但他们不为所动，坚持团结抗日的立场。
为了瓦解救国会，上海市长吴铁城以发动挤兑相威胁，向浙江实业银行总经理李铭施压，迫使他辞退章乃器。李向章提出：银行出资送他到英国去留学，薪水照发。“你到英国去学习三五年回来，那时不但银行需要你，国家也需要你。”章回答说：“那还是让我辞职吧。我不能让银行受累，但也不能离开救国会，那是关系国家存亡的事业。我也用不着同别人商量，我不能在这时去英国，谢谢你的好意安排。”于是，章乃器当场辞去了上海浙江实业银行副总经理职务，并在一两小时之内办好了辞职手续。
早在30年代初期，上海的中共地下党组织在白色恐怖下遭到严重的破坏，一些同志和组织失去联系，处境十分危险，生活极端困难。章乃器的三弟章秋阳（中共秘密党员）便通过把这些同志安排到中国征信所，隐蔽待命，职员中的地下党员有骆耕漠、季明、吴全衡(在所内的姓名是李百蒙、季步飞、吴潜英)等。1935年陈云在长征途中奉命到上海，也是先通过章乃器与章秋阳联系上，由秋阳安排秘密住所隐蔽，转道前往苏联。
在章乃器主持下，他的爱国主张也反映于中国征信所的业务上，例如在信用调查报告中为民族资本呼吁，特别是1935年至1936年申新纺织厂七厂危机时，调查报告都作了“千万勿让日商纱厂兼并”的呼吁。中国征信所是上海“职业界救国会”的基本单位之一，每次游行示威，全所有三分之一职工参加。大部分职工思想进步，积极从事救亡运动。中国征信所附设的印刷所，也曾秘密印刷过中共中央《为抗日救国》(即“八一宣言”)，以及救国会的文件和宣传品。
作为一位自学成才的经济专家，章乃器在浙江实业银行及中国征信所，享有很高的声誉，同仁都称之为“章博士”而不名。以他当时在银行界的影响来说，征信所的董事长远比银行的副经理大得多。中国征信所采取董事长负责制，而章乃器是代表浙江实业银行担任董事长的，他离开了银行，便不能再任董事长了，由他推荐的中国银行代表祝仰辰继任。
祝仰辰上台后，违背他事前向章乃器承诺的“方针、政策不变和重要人事不变”两个条件，压迫中国征信所内的爱国力量。宣布解聘资料部主任李百蒙（骆耕漠），激起全所员工的义愤。他们派代表到章乃器家里讨论对策。章表示本人决不因此放弃救亡运动的领导工作，并将售去新落成的江湾住宅来维持生计。经讨论大家决定罢工反抗。章乃器应代表要求去征信所作了动员报告，罢工便正式开始。本来每日早晨，征信所都有成帖的信用调查报告和市场报告送到银行经理们的办公桌上。罢工的第二天，送上去的只是一张罢工宣言，口号很简单：“不许祝仰辰摧残救国会力量！”罢工震动了整个金融界，成为上海各报的特大新闻。
当时，宋子文已取代祝仰辰的后台张公权，出任中国银行董事长。宋是中的英美派，暗中表示同情救国会，并曾通过宋庆龄向救国会捐款。他刚取得了中国银行，也需要收揽人心，就亲自与章乃器谈判。他先指责祝仰辰无知，说已经决定把他撤回去，不让他再任征信所的中国银行代表，要求章办理善后――复工和推荐董事长继任人选，章推荐新华银行的孙瑞璜继任董事长，持续了三天的中国征信所罢工风潮方告结束。
孙瑞璜为人温和，深明大义，表示决不干涉职工业余参加救亡活动，并说维持中国征信所的正常秩序，应于救亡运动有利。以后救亡运动不断扩大，孙瑞璜一直恪守诺言，暗中予以支持。其后13年间，中国征信所一直由孙瑞璜主持，直至中华人民共和国成立。
在章乃器一生中，曾四次为坚持自己的政治主张而放弃个人名位事业。在这次辞职事件以后，1939年他因反对损害中华民族权益的《日苏中立条约》，退出了救国会；1948年底应之邀，舍弃在香港的房地产企业秘密北上，参与新中国的建立；1957年，因坚持自己的政治见解，遭到批判和罢职。但他不改初衷，赍志以殁。
结语重倡“信用经济”时的反思
作为一家在中国近代民族信用经济发展史上占有重要地位的服务机构，中国征信所在新中国成立后结束，是当时苏联式计划经济下的必然结果。其后经过“对资改造”等所有制的改变，几乎彻底扫荡了国内的民营经济，建立了计划经济的一统天下，经济信息也完全由政府垄断。在经历了“”和各种政治运动后，传统的道德体系被彻底摧毁，出现了信仰危机。改革开放后，中国开始了由计划经济向市场经济的转轨，也同时品尝了摧毁信用和道德的恶果。
在中国加入wto，参与经济全球化的今天，回顾70年前中国征信所的历史，不禁令人扼腕：我国正在由短缺经济转变为过剩经济，而当今市场上最稀缺的商品，可能就是信用！
反思这段逝去的历史，有三点值得引起我们的注意：
一、中国征信所是中国兴信社的事业的一种，是一个信用调查工作的公用机构。用今天的标准来衡量，是一个由学术团体创办的会员制非营利机构（其在当时是否纳税尚待考证），初创阶段的18家基本会员，都有重要职员参加中国兴信社。中国征信所筹备和运作没有任何政府机构的参与，可归入政府、企业以外的“第三部门”。其经费完全来源于会员缴纳的会费和对社会的有偿服务，除了支付员工的工资和日常办公费用外，像董事长章乃器这样的高级管理者，从未支取过分文的薪酬和车马费，这在当时的工商界是史无前例的。中国征信所的公信力，正是建立在其价值中立、信息的对称性和严格的职业自律上。在信息时代的21世纪，中国要重建信用经济，是否有必要筹设大一统的政府信用机构，让官方或半官方机构同时充当运动员和裁判员的角色，令企业重新忍受信息不对称的痛苦？或是开办成千上万的营利性征信机构，使用户继续遭受虚假、矛盾的资信误导？我并不认为政府应该放弃指导和监督，也支持成立有资质的征信企业。但从历史的经验看，信息垄断或信息滥用均不可取，非营利机构的运作模式，也许更有效率和公信力。
二、以中国征信所发起的背景条件与今天相比较，缺少了一个重要的角色――民营银行；同时我们可以发现，当时像中央银行、中国银行这样的官方银行，完全和其他民营银行一样，在中国征信所里处于权利平等的基本会员地位，分担会费，共享资信。从技术的角度考虑，众多银行和金融机构的共同参与是征信业的基础，而我国目前的银行业体制和结构，是否符合信用经济发展所需的条件，尚有待论证。凡是信息不对称的领域就容易产生信息垄断和腐败，这个问题只有从体制上加以解决。
三、中国征信所是民族金融业与国外金融业竞争的产物，它以保护和发展民族经济为出发点，但又坚持了独立资信调查机构的公正性，因此也为外商银行和企业所认同。在进入wto和参与经济全球化的今天，中国企业必将面临更加激烈的国际竞争。我们不应将入世理解为放弃对民族经济的保护，在政府不便直接干预的情况下，应尽快制订有关信用、非营利机构的法律法规，并健全私法体系，发挥第三部门（npo、nGo）的社会补偿功能，使中国企业行业尽快联合起来，组成各种企业联盟和行业服务机构，以公平、公正的态度，应对国际资本的竞争。
银行员工自查报告篇3
一、人员配备情况
为了确保个人理财业务的合规销售，支行配备了专职理财经理一名，该人员已通过银行总行的理财经理资格考试、并取得了保险从业人员资格证书。所有银行理财产品、基金、保险、券商集合理财产品均由专职理财经理销售。
鲜有一般产品销售人员向客户介绍理财产品情况发生，现已全面杜绝。
二、销售流程
支行理财经理均是在充分了解客户的财务状况、投资目的、投资经验、风险偏好、投资预期等的前提下向客户推荐理财产品，并为每一位购买产品的客户填写《个人客户投资风险评估报告》(以下简称《评估报告》)，理财经理根据其评估结果，向客户推荐相应得理财产品。《评估报告》经理财经理与客户进行签字后，交由支行理财主管审核并签字，单笔购买金额超过100万的客户，《评估报告》还经由支行分管个人理财业务行长签字。自查中发现有少数客户的《评估报告》未经支行理财主管签字审核，已补交给支行主管审核。
在具体的理财产品销售前，理财经理均向客户说明了产品结构、风险、收益等相关信息，让客户在充分了解产品的基础上作出选择。理财产品的《合约》、《合同》、《风险揭示书》中客户资料均填写完整。
三、资料档案保存
20XX年以来，所有理财产品的《风险评估报告》、《合约》、《合同》、《风险揭示书》等文件资料均保存完整，并按期装订成册，入库统一保管，其中，《客户风险评估报告》实行专夹保管、一年内有效的保管机制。支行理财经理为每期产品和《风险评估报告》建立了详尽的客户电子档案，方便及时了解客户情况和日后与客户沟通。本次自查中发现有些风险评估报告未装订建表，拟定于今天下班前完成建表装订工作。
银行员工自查报告篇4
从国际国内与反洗钱相关的法律法规和相关案例中不难发现，洗钱行为手段多样，但也有其内在的规律可循。根据国际上已积累的几十年实践经验，洗钱者易在金融法律体系尚不健全的国家和地区活动，并趋于选择成本低、安全性高、风险小、便捷性强的方式，例如目前在我国，金融机构尤其是商业银行已成为洗钱的主要渠道。本文通过结合在对我国商业银行审计中发现涉嫌洗钱活动线索的工作实践，谈一谈对商业银行审计进行反洗钱行为审计的一些经验和体会。
现阶段，根据我国国情，国家审计机关在商业银行审计中进行反洗钱审计的审计目标应定位在：通过检查确认银行在反洗钱内部控制制度的制定、执行等各个环节存在的缺陷，促进银行加强管理、降低经营风险；通过对银行交易数据的检查，发现洗钱等金融犯罪活动的线索，联合其他监管机构对此类范围活动进行打击，以维护公众利益，保障金融安全。
在审计方式方法上，同其他审计事项一样，对涉嫌洗钱行为的审计同样是风险基础审计，即在对被审计商业银行进行反洗钱内部控制制度的评价和测试的基础之上，对可疑账户、可疑交易、可疑活动进行实质性的检查，具体步骤包括：
一、合规性审计
国际上，根据巴塞尔协议和其他国际金融机构的建议，银行反洗钱的有效途径包括三个方面，一是建立可疑交易报告制度；二是建立一套有效的反洗钱工作机制；三是遵循“了解你的客户（KnowYourClient）”原则。在我国，中国人民银行也制定了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑资金支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》等规定。根据国际上已积累的经验和我国的具体情况，建议审计人员在商业银行反洗钱内部控制制度的合规性审计中应注意以下几个方面：一、在控制环境方面，审计人员应对被审计单位关于反洗钱和可疑交易制度的整体情况进行评价，具体包括了解银行高级主管和经理层正直程度、价值观和能力；被审计单位是否通过适当的途径将反洗钱的观念和重要意义传达给员工；员工是否明确地知道可疑交易报告制度，确切地知晓可疑的交易；员工是否能够辨别和报告可疑交易等。审计人员可以通过调阅相应的会议纪录等方法完成此项审计程序。
二、在控制活动方面
审计人员应检查被审计单位是否建立了反洗钱的工作机制和程序。具体包括被审计单位是否制定了可疑交易报告的实施细则和操作执行的具体程序；是否成立了专门部门负责日常的反洗钱工作；是否对可疑交易的风险进行评估，柜员在各自岗位是否能够预知会遇到某种异常交易；是否建立了发现-报告-检查-反馈的有效机制；是否有独立的部门对可疑交易及相关报告进行定期检查等。审计人员可以采取询问前台柜员和检查相关资料的方法完成审计程序。
三、在经营理念方面
审计人员应检查被审计单位是否遵循了“了解你的客户”的原则。该原则要求银行应该熟悉自己的客户，对于陌生的临时客户应保持警惕。洗钱分子在洗钱过程中往往会想方设法隐藏自己的身份和资金的来源，如使用虚假的企业资料、个人身份开立的账户进行洗钱活动。同时洗钱持续的时间通常也很短。因此审计人员应该根据自己的职业判断，对银行客户特别是短期大客户的开户资料进行核实，必要时延伸有关部门。
实质性检查在对银行的内部控制制度进行合规性检查后，审计人员确定此银行的内部控制制度的可信赖程度，然后进入实质性检查阶段，进行相应地分析和抽查。
与其他金融犯罪活动不同，洗钱行为通常不会引起财务决算报表的变化，因为洗钱活动主要是通过银行进行资金的转移，不会引起银行资产和收益的增加或减少。同时银行的账户成千上万，每条的交易更是不计其数，因此，一般意义上的报表分析很难发现洗钱的蛛丝马迹。但洗钱是一种有规律的犯罪活动，具有一些普遍特征，这些特征通过可疑的账户和交易体现出来，并且大部分能够通过数据库查询语言进行描述。同时近年来审计署在商业银行的计算机审计中积累了大量的实践经验，能够下载和转换银行的交易流水和账户信息等电子数据。
正是具备了上述两个条件，审计人员完全可以利用计算机审计技术对涉嫌洗钱的行为进行审计。基本的思路是首先将洗钱的特征进行量化，其次建立相应的审计模型对银行的交易数据进行筛选，最后对选出来的账户和交易进行综合并做出职业判断，具体做法如下：
量化可疑交易。中国人民银行《金融机构反洗钱规定》和两个报告办法中对可能是洗钱活动大额和可疑交易特征进行了描述，如“个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转”、“金额20万元以上的单笔现金收付”和“个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付”等特征。审计人员应通过数据库语言刻画这些特征，建立相应的模型对银行交易数据进行分析。
量化可疑账户。由于洗钱活动的主要目的是将非法资金和所得转移到银行，并通过银行迅速转移。目的决定手段，可疑账户必然在短期内集中大量流进流出资金，而不会沉淀在银行系统内。因此审计人员应重点关注那些短期内资金流入和流出基本相等、资金量比较大、发生笔数比较多的账户。通过量化这些特征，并结合相应的职业判断，审计人员可建立相应的模型对银行交易数据进行检索。
银行员工自查报告篇5
关键词:外部审计师;外资银行;现场检查
中图分类号:F830.42文献标识码:a文章编号:1007-4392(2007)07-0021-04
聘用外部审计师对银行执行现场检查已成为各国银行监管领域的一种惯例,一方面有助于确保每家银行都拥有按照普遍适用的会计政策和方法编制的适当记录,另一方面在基于风险的银行金融信息处理过程中促使外部审计师扮演日益重要的评估性角色,外部审计师所发挥的独立评估功能在2006年10月巴寨尔银行监管委员会修订后的《有效银行监管核心原则》中再次得到确认｡同监管者相比,它对同一问题的侧重点有所不同｡比如,监管者更关心银行稳定性以保护存款人利益,其监管重点是监督银行目前与未来的经营能力,并利用财务报表评估银行经营行为,审计师更关心审查银行的财务状况和经营成果;监管者关心银行是否维持了一个完善的内控制度,以此作为维护银行安全利审慎管理的基础,审计师多数时候都要对内部控制制度进行评估,以确定其在多大程度上可依靠该内控制度执行现场检查中的符合性测试和实质性测试｡另一方面,监管者和审计师的工作在许多方面互为补充,例如审计师提交的管理意见书和审计报告可以向监管者提供银行经营管理的大量信息,通过阅读分析这些信息可以实现某些监管目标,避免重复劳动｡由于监管资源稀缺,为避免重复劳动,各国监管当局日益依赖外部审计师协助其进行现场检查｡在巴塞尔跨国银行监管合作模式下,我国银行监管部门在外资银行监管中也注意发挥外部审计的作用,不定期地召开监管部门､外资银行与外部审计师之间的三方会议,以期获得值得关注的信息,提高非现场监管的效率｡但是,如何借助外部审计的专业力量来提升现场检查的质量和效果,长期以来没有引起我国监管者的重视｡
一､世界各国(地区)运用外部审计师执行现场检查制度比较
(一)基本状况
根据各自国情､银行监管目标的差异以及银行监管者所掌握人力､物力资源的状况,当前世界各国监管当局对包括外资银行在内的商业银行实施现场检查主要包括三种方式,一是现场检查基本上由监管部门自身完成,包括加拿大､西班牙､挪威､日本､美国等国;二是由独立外部审计师按照监管当局要求实施,主要包括瑞士､比利时､卢森堡等国;三是银行现场检查既可由监管部门实施,也有委托外部审计师来进行;主耍包括英国和我国香港地区等｡
(二)法律制度依据
综观世界各国(地区),监管部门委托外部审计师进行现场检查均有相应的制度保障｡这种规范有的以银行法(BankingLaw)形式体现,有的以监管当局规章(BankingRegulation)的形式体现｡如在我国香港地区,《银行业条例》和《监管政策手册》中都有关于委托外部审计师向金融管理局提供财务报表以外的某些所需材料的法律利监管规定｡在其国,金融服务局(FSa)的监管指导手册第三章“中计师”和第五章“专业人士的报告”对有关委托检查的聘用､各方的职责和义务等都做了详细的规定｡
(三)审计机构的选择
从各国情况看,一般郴赋予银行自行选择外部审计的权利,但监管部门要履行“监督复核”职责,进行必要的控制,即要求选定的机构应得到认可｡例如香港金融管理局规定:如果金融管理局不同意银行所选择的外部审计师,将与银行沟通,通常会要求银行推荐另一个外部审计机构,如果银行未在指定的时限内选出令金融管理局满意的外部中计师,金融管理局将提名一些更合适的事务所,要求该银行从中挑选一家担任审计师｡在英国,如果外部审计师进行调换,英国金融服务局(FSa)必须立即得到该银行书面通知｡根据《金融服务市场法》(2001)的规定,FSa在提名或批准审计师时需要考虑如下一些因素,如就有关事项编制报告所需的技能､专业经验和知识,外部审计师的独立性利可能存在的利益冲突等｡
为了强调外部审计机构的独立性,一些国家或地区还要求在特定条件下进行现场检查的外部审计师事务所不能是对商业银行进行年度审计的机构｡比如香港金融管理局会在特定情况下要求银行聘请的､进行特别检查的审计师不是银行的年度审计师｡这些情况包括:年度审计师能力(知识及专长)不够､新聘请进行现场检查的审计师在所要检查的方面具备更强的能力,或者仅仅是要使这次检查取得全新域独立的见解｡在选定外部审计师并得到监管当局认可后,由被检查银行与所聘请的外部审计师签订协议｡
(四)现场检查范围
在运用外部审计师进行现场检查的范围上,各国情况差异很大｡外部审计师进行现场检查作为一种监管手段,与该国(地区)的银行监管目标是分不开的｡在我国香港地区,根据《银行业条例》,金融管理局可以要求银行聘请外部审计师对某些内部控制和风险管理情况进行特别检查｡在英国,外部审计师主要检查各商业银行遵守银行法及监管当局有关审慎经营规定的情况,检查规范涵盖了公司治理､业务运作､风险管理等各方面｡当FSa提出要求时,外部审计师应当参加会议,并提供FSa要求的任何合理的､有关的信息以帮助FSa履行监管职能｡在美国､瑞士等国,外部审计师可以就包括资本充足率､流动性､内部控制､信贷资产质量以及合规性等方面进行现场检查｡检查的范围和深度由监管部门预先予以约定｡但无论如何,作为专属于监管者的一项职责,各国(地区)对商业银行的风险评级工作都由监管部门完成,即使风险评级最终结果是在外部审计师前期现场检查基础上做出的｡
(五)现场检查质量控制
外部审计检查工作的质量保证首要的､也是最根本的是受自身严格规范的从业标准､行业自律管理和道德水准约束｡但仅依靠自律措施还不够,必须制订相应的外部监管措施｡从各国(地区)情况来看,无论是审计事务所有关人员协助监管部门进行现场检查,还是审计师事务所独立完成现场检查项目,监管部门都必须明确外部审计人员在现场检查时应当达到的检查目标和实施的检查步骤｡在外部审计师进点工作前,监管部门必须就此次检查的范围､深度以及检查程序等与外部审计师进行全面的沟通和详细的告知(这些要求一般在被检查银行委聘外审的业务约定书中载明),外部审计师则要向监管部门报送本次检查小组成员的名单,监管部门可以对其中的组成人员进行核查｡如果某人的资质和经验不足,或是以往存在着不良表现以及存在其他需要回避的理由,可以拒绝该成员参加此次检查｡在现场检查实施过程中,外部审计师必须接受监管部门的监督,监管部门甚至可以派员随同外部审计师进行检查,如果监督检查的程序和力度不符合监管部门的要求,可以暂停此次检查｡如果监管部门认为外部审计师的现场检查工作程序不合要求,或者对所作的现场检查报告存在疑问,有权要求补充和完善｡对于出具虚假或欺骗性报告的,监管部门有权协商外部审计师的主管部门进行处理｡监管部门可以根据外部审计师实施的检查程序和其所签发的检查报告惜况,来核实外部审计师是否完成了本次检查的任务和目标,必要时还可以查阅外部审计师现场检查的工作底稿｡监管部门､外部审计师和银行三方在确定报告范围和编制报告过程中应保持密切的沟通,以避免出现委托检查未达到既定目标的现象｡
(六)现场检查费用负担
根据国际惯例,有关委聘协议由银行与外部审计师签订,因此,相关费用均由被检查银行承担,金额由被检查银行和外部审计师双方商定｡通常是按市场标准收费,即依据实施现场检查审计师的级别及其工作时间进行计费｡在我国香港地区,外部审计师主要按照编制报告的工作范围和工厂作量来确定费用｡在英国,FSa可以查看银行和专业机构签订协议的文本,并根据银行上报有关聘请专业人士的成本来调整所需报告的范围,以便在符合监管当局的需要和成本之间取得平衡｡
二､我国外资银行监管中外部审计的利用状况
我国在外资银行监管中运用外部审计力量起步较早,其作用主要集中在年度报表审计｡有关法律规定始于1994年《外资金融机构管理条例》,该条例第34条规定,“外资金融机构应当聘请中国注册会计师,并经所在地区的中国人民银行分行认可”｡在中国人民银行颁布的《委托注册会计师对外资金融机构进行审计管理办法》及《外资银行外部审计指导意见》中,也对注册会计师的聘请､审计范围和审计报告的提交等相关内容做了规定｡2004年修订后的《外资金融机构管理条例实施细则》(以下简称2004年实施细则)第81条规定“外资金融机构在每个会计年度终了后应聘请中国银监会派出机构认可的会计师事务所进行年度审计｡外资金融机构应在会计年度终了4个月后将审计报告和管理建议书报送所在地中国银监会派出机构｡”外部审计师出具的审计报告和管理建议书为监管部门非现场监管工作提供了重要的监管信息｡此外,外部审计师还可以通过三方会议与监管部门和外资银行高管层进行沟通｡通过多年的实践,监管部门对年度审计成果的运用已经比较成熟,并取得了一定的监管效果｡
当前聘请外部审计师年度审计的重点集中在对银行财务报表的合法性､公允性及会计处理方法的一贯性发表意见,许多为监管部门更关注的问题并没有涉及到｡随着入世过渡期结束后外资银行机构网点数量的扩张,加上近年来银行监管特别是现场检查力度的加大,监管部门日益感到现场检查力量的不足,这种缺欠既表现为现场监管人员的不足,也表现为专业技能的差距,在这种形势下,熟悉银行业务的外部审计师完全可以成为监管部门现场检查的一支重要的辅助力量｡2004年实施细则第92条明确规定:“中国银监会及其派出机构在必要时可以指定会计师事务所对外资金融机构的经营状况､财务状况､内部风险控制制度及执行情况等进行审计｡”但在实际操作中,我国银行监管当局委托外部审计师进行监管用途的现场检查尚不普遍｡从世界各国监管实践看,在监管当局现场检查的力量和能力有限的情况下,借助外部审计力量来完成监管过程中的部分任务可以看作“监管外包”的一种形式,是强化监管力度､提高监管效果的有效途径｡卢森堡､瑞士等国对银行的现场检查都是借助外部审计师来完成的,即使是监管当局自行检查力度很大的美国､加拿大等国,近年来也开始利用外部审计的力量｡而我国目前现场检查力量不足,实施现场检查的范围和频率都远不及发达国家,难以满足审慎监管的要求｡因此,在我国利用外部审计力量对商业银行现场检查还未全面开展的情况下,积极研究和试行委托外部审计师对外资银行的现场检查,是我国金融监管制度和具体监管方式创新的一个重要方面｡
三､完善外部审计师执行现场检查的制度
(一)落实法律规定,制定委托现场检查的制度､办法
我国现行银行法规中涉及委托检查的仅有《外资金融机构管现条例实施细则》第九十二条｡但具体涉及到外部审计师的资格认定､聘用程序,被检查银行与审计师各自的权利与责任､监管当局的地位和作用等方面仍存在大量空白｡为有效地规范委托现场检查,更好地规范“外包”程序,发挥外部审计对银行监管的辅助､支持作用,我国银行监管部门应加紧制定详细可行的相关制度与办法｡这方面可以参考国际会计师联合会､国际审计实务委员会与巴塞尔银行监管委员会于1989年7月的《国际审计公报4:银行监管人员与外部审计人员之间的关系》以及其他国家银行法的具体规定等文件｡
(二)监管部门单独检查与委托外部审计师现场检查并举
当前,随着金融创新和信息技术的进步,银行业务日趋国际化和复杂化,仅仅依靠监管人员自身力量将越来越难以满足审慎监管的要求｡在对外资银行的监管过程中,我国监管部门面临着日益突出的机构数量众多､业务发展活跃与监管资源缺乏的矛盾,加强对外部审计师的利用是必然的趋势｡分析我国外资银行的构成,绝大多数是外国银行分行,它们与母行联系紧密,业务国际化程度高｡而资质优良的外部审计机构(尤其是国际四大审计师事务所)与国外联系密切,专业化程度高,具有充足的审计人员,能够及时和国外尤其是外资银行母国进行信息､技术的交流,并及时､全面地完成对经营跨境业务的外资银行的各职检查工作｡而且,由外部审计师实施现场检查在国外已经是普遍的做法,外资银行对此已经熟悉并接受,因此,委托外部审计师开展在华外资银行的现场检查是现实可行的选择｡
(三)外部审计师的选择应注重其资质与独立性
借助外部审计师对外资银行实施现场检查的成效取决于外部审计师资质的优劣｡外部审计师必须具有丰富的金融专业知识和经验,熟悉监管法规,而且要具有相当的独立性,这样才能保证他们有能力发现问题,并直接向监管部门报告任何发现的､可能影响银行稳健经营或违规的事项｡因此,监管部门应当对外资银行委聘的外部审计师严格把关,被检查银行在聘请外部审计师之前必须得到监管部门的认可｡外资银行在风险管理､业务与资金往来上与海外机构有着千丝万缕的联系,这就要求外资银行实施现场检查的外部审计师不仅要掌握良好的专业技能､丰富的国际金融知识,熟悉国际惯例,还需具备与银行海外机构(尤其是其总行或地区总部)沟通和获取必要信息的能力,当前满足这些要求的外部审计师非常有限｡因此,应由监管部门和财政部(中注协)在已获银行审计资格的审计师事务所中再筛选出符合检查外资银行条件的单位并向外资银行公布｡在此之前,笔者倾向于由“四大”以及国内规模较大且有多年外资银行审计经验的审计事务所承担监管部门指定的现场检查｡在这个问题上,应首先考虑保障现场检查和审慎监管的质量,对“四大”或其他事务所在我国银行审计市场可能形成的垄断地位不要过分担忧｡至于外资银行的年度审计师能否进行现场检查的问题,如无特殊需要,在独立性和质量得到充分保证的前提下,从事报表年度审计的外部审计师也可以从事现场检查工作｡
(四)合理确定现场检查范围和费用负担
现场检查的范围应视具体监管需要而定,可以涉及外资银行的各项业务和管理职能｡在我国监管人力和技能尚不充足的情况下,可以考虑由外部审计师对部分外资银行独立进行检查｡对监管资源缺乏的领域(如网上银行业务､金融衍生交易业务)可以要求银行聘请合格的外部审计师进行指定的专项检查｡在外部审计师现场检查的基础上,由监管部门对外资银行进行风险评估或评级｡外部审计师进行现场检查的费用可以参照国际惯例,以市场价格为基础,在被审计银行与外部审计师协商后,由外资银行支付｡
(五)加强信息共享与沟通,保证现场检查质量
为使外部审计工作更符合监管要求,监管部门､被检查银行以及外部审计师三方之间的沟通至关重要｡现有的三方会议制度是很好的途径,应从以下几方面进一步完善｡在外部审计师进行现场检查前,监管部门应主持召开一次三方会议,说明现场检查的目的,确定外部审计师实施本次检查的内容､重点､检查程序,以及明确检查报告的内容和提交程序､审计资料和工作底稿的收集保管等事项｡在外部审计师完成现场工作及报告初稿后,还应至少举行一次三方会议,由审计师介绍此次检查的开展情况,反映发现的问题;然后由被检查银行做出解释和反馈;三方进行充分的交流,在此基础上,由审计师完成最终的正式报告｡为确保外审独立性,应保证其在现场检查期间,享有就有关问题随时向监管当局报告或磋商的权利,外部审计师向监管部门如实反映的情况不应视为违反为客户保守商业秘密的有关规定｡对不能胜任或违反约定的外部审计师,可从资格认定的名单中删除或建立“黑名单”,并考虑建议注册会计师协会､财政部给予处罚等进一步措施｡
参考文献
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银行员工自查报告篇6
（一）本篇调查报告因个人水平、时间、精力有限，仅如实反映金融专业就业现实状况，并不做，也没有足够信息来做相关研究分析。报告中的设计到的任何观点均引自其它研究报告，非本人观点，仅作参考。
（二）调查范围为金融证券业及金融银行业；调查样本为申银万国证券公司成都分公司及中国工商银行四川省分行；调查方式为个别样本观察；调查对象为公司基层，中层各职位；调查内容为金融专业毕业生在证券，银行宏观就业现实状况及趋势和具体样本岗位工作状况。
（三）调查时间精力限制，调查资料除来自实地考察记录整理以外，在一定程度上的参考了网路上一些大型、权威的相关内容调查研究报告。
（四）作者现今水平有限，信息搜集有限，内容在一定程度上反映情况，读者在浏览本报告时请有选择的进行参考。
二、报告前言
金融是现代社会和经济全球化背景下产生的标志性产业，也是一个典型的高收入弹性产业，会随着社会经济的发展而占据越来越重要的地位。随着经济全球化的深入发展，金融日益广泛渗透到经济社会生活的各个方面，与人民群众切身利益紧紧相连。因此一种观点认为，如今金融人才短缺，就业前景广阔。
然而在大学扩招的浪潮中，金融学个专业的扩招是极其明显的。另外，2006年广东省高考有70%的学生首选金融和商业相关专业，而在商业极其发达的美国，这个比例也只有30%。经统计资料表明，许多本科毕业生毕业之后进入银行都是从站柜台开始，最终能够熬出头的也是其中的小部分。面对金融行业越来越高的入行门槛，另一种观点认为，金融从业压力大，就业前景看坏。
那么，到底哪种观点更符合现今金融就业状况呢？从招聘公司来说，对当今毕业生有着什么样的招聘要求呢？从招聘者来说，在金融行业工作又应该具备何种学历和哪些能力呢？工作在金融岗位的职员又有着什么样的生活形态和收入福利呢？本报告将从但不限于这些问题的角度，通过对证券公司的整体调查，公司经理的述说以及对相关职位职员的采访来反映就业现实状况，事实甚于雄辩，在对事实有过一定的了解后来回答以上两个问题也许会有新的感悟。
三、报告正文
（一）证券公司调查调查单位（地点）：申银万国证券股份有限公司成都分公司
调查对象：该公司总经理王，职员肖、徐等。
1、证券业金融专业宏观就业状况（总经理介绍）
以下所提及职位均指除基层职位如文员、柜员等外的与金融专业有直接联系的职位。基层职位的学历要求一般是本科生，职业能力要求是交际能力强，亲和力强，细心，耐心。但一般无论是证券或者银行的职位如今都会将职员安排到基层进行一段时间的锻炼。
证券公司业务分为证券经济业务、投资银行业务、资产管理业务、自营业务等。其中证券经纪业务及咨询顾问业务由分公司执行，其它业务均由总公司开展。在总公司（更高级的业务）中对学历和能力总体会比分公司高，一般为优秀的本科生和研究生。
证券经纪业务中，为金融学专业毕业生提供的有证券经纪人、证券（期货）分析师、理财师等，学历要求一般为本科生。经纪人要求人际交往能力强，亲和力强，细心，耐心；分析师则要求对证券行业敏感、熟悉。经纪人薪水根据业务水平而定，多则月薪一万左右，底则月薪2000-3000。
投资银行和资产管理业务等其他业务有诸如保荐人、负债管理师、行业分析师、风险控制人员等等职位。学历要求一般都为研究生以上，且具备一定的科研分析能力，对法律、财务、金融、会计、计算机、管理的复合型人才有迫切需求，这也是证券行业对人才的要求趋势。在这些业务中，一般职员起薪会在年薪十万以上。
2、案例采访
1）证券经纪人
工作内容：为证券公司介绍证券交易客户，从客户交易资金中提取交易费用作为工资来源。
工作坏境及地点：由于与不同客户打交道，经纪人的工作环境经常变化，到处奔波，地点不定。
工作所需能力：本科学历以上；良好的人际交往能力；良好的身体素质；有着亲和力、细心、耐心的心理特质。
工作薪资范围：根据业务水平而定，在2000-10000左右。
工作形态：为了拉客户而到处奔波；也可以悠闲的享受客户的交易费用。
职业发展展望：没其它的，拉得好坐着来钱，拉的不好，累死了也没多少。
2）经理文员
工作内容：证券交易资料录入、整理
工作坏境及地点：经纪经理后台办公室
工作所需能力：本科学历；基本的金融常识；耐心、细心的特质
工作薪资范围：2000-3000左右
工作形态：面对电脑录入资料
3、小结
目前金融专业的毕业生太多太滥，证券业基层岗位的需求是供不应求，竞争很激烈；然而对于中高层职位的专业化人才的需求仍然很大；对于复合型的人才更是供不应求。因此证券人才的趋势是复合型人才，同学在学习自身专业，锻炼自己实践、研究能力的同时，应该注意其它专业知识的培养，拥有双学位的金融、法律、计算机等人才在招聘市场始终供不应求。
（二）商业银行调查调查单位（地点）：中国工商银行四川省分行
调查对象：中国工商银行四川省分行稽核合规部处长王
1、银行业金融专业就业现实状况（王处长介绍）
以下所提及职位均指除基层职位如文员、柜员等外的与金融专业有密切联系的职位。基层职位的学历要求一般是本科生，职业能力要求是交际能力强，亲和力强，细心，耐心。银行招生基本是大类招生，金融专业的口径大，可以做很多工作，但无论任何职位刚开始都会到营业部从柜员等基层做起。
银行员工自查报告篇7
洗钱就是将犯罪所得的赃款通过金融机构或其他途径转移、转换、隐瞒、掩饰犯罪所得赃款的性质和来源，使其变为貌似合法收益的不法行为。洗钱的危害极其严重，在此不再赘述。1997年修订的《中华人民共和国刑法》（以下简称“新刑法”），在1990年禁毒决定的基础上，对洗钱犯罪作了新的规定。新刑法第191条明确规定，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质的构成洗钱犯罪。新刑法将洗钱犯罪作为单独的一种犯罪，并将其归入破坏社会主义市场经济秩序罪中的“破坏金融管理秩序罪”，而不是像关于禁毒的决定将洗钱犯罪与其他的犯罪混同在一个条款中加以规定。新刑法关于洗钱犯罪的规定是预防和惩治洗钱犯罪的法律根据，奠定了控制洗钱的国际合作的国内基础，对于国际社会共同合作控制洗钱将具有重要作用。
除了以刑法措施作为遏制洗钱犯罪的主要手段外，我国应充分发挥金融系统在控制洗钱中的预防作用。巴塞尔委员会在1988年12月防止罪犯使用银行系统洗钱的声明中强调指出，防止洗钱的最重要的措施在于银行自身管理的完善。银行要具有相关的措施防止其机构成为洗钱的渠道。洗钱者通常利用金融机构作为隐瞒或掩饰犯罪收益的工具。国际社会反洗钱的实践证明，金融机构承担法律义务验明客户身份、保存记录、披露可疑、大额资金交易、内部控制措施和政府对金融机构加强监管，是控制洗钱的至关重要的措施。
（一）建议金融机构的范围
在关于建议金融机构的适用范围方面，考虑到洗钱者不仅通过银行，也通过其他金融机构以及处理现金的某些行业进行洗钱。因此，我国有关反洗钱的措施，不仅应适用于银行，也应适用于非银行的金融机构，并尽可能适用于在其业务中接受大量现金的组织。建议要求，国内当局应采取措施确保有关反洗钱措施的建议在一个尽可能宽的范围内履行。上述具有创新性的建议，在反洗钱的实践中具有重要的价值。由于一些国家所确立的反洗钱措施只是与银行系统有关，而洗钱者除了利用银行，还利用各种形式的公司以及信托活动去清洗犯罪收益，因此，必须拓宽反洗钱措施的适用范围，才能适应控制洗钱的需要。同时，我国应尽快列出适用反洗钱措施的银行、非银行的金融机构以及处理现金的其他行业的清单，包括：
国有商业银行，股份制商业银行，政策性银行，邮政储蓄所，农村信用合作社，或经授权从事国内银行法规定业务的其他机构，不论上述机构属于公有、私有或混合所有；
信托投资公司，证券公司，保险公司及财务公司；
典当行，货币兑换所，交通工具（飞机、汽车、游艇等）出售商，珠宝古董商；
（二）客户的身份证明以及记录保存规则
关于客户的身份证明以及记录保存规则的建议强调了使金融系统在反洗钱中发挥重要作用的核心问题。要发挥金融系统在反洗钱中的作用，金融系统就必须具有揭开遮盖有问题客户面纱的能力以及对法律实施当局提供有关交易和客户身份证明的可靠文件的能力，基于这些文件，法律实施当局可以展开有关洗钱的调查。因此，建议要求，金融机构不应保存匿名帐户或明显假名的帐户。也就是说，要控制洗钱，就必须改革金融系统内部为客户保密制度，使金融保密制度不成为洗钱者进行洗钱活动的“保护伞”。应要求金融机构在确立营业关系或进行交易（尤其在开立银行帐户，进行信托交易，租借安全储存箱，进行大量的现金交易）时，根据官方的或其他可靠的身份证明文件识别客户，并记录客户的身份。上述要求可通过法律规则、监管机构和金融机构的协议或金融机构的自律协议予以规定。
由于洗钱者常常通过金融机构的被提名人帐户及持有的公司股份掩饰受益所有人，培植非法来源的资金。因此，建议要求，金融机构对于客户是否为他本人进行交易产生怀疑时，尤其在住所公司的情况下，应采取合理的措施获得掌握客户所开帐户或所进行的交易所代表的某人的真实身份。该项建议强调了金融机构应对于基金的受益所有人予以密切关注，通过采取合理措施确定在金融机构所流转的资金受益人的真实身份，从而使洗钱者利用空壳公司等名义掩饰犯罪收益的企图难以得逞。
记录保存包括保存交易记录和身份证明记录。在有关交易记录方面，建议要求，金融机构应至少保存5年所有必要的有关国际和国内交易的记录，使其能够根据主管机关的要求提供信息。金融机构所保存的记录必须符合重建个人交易的要求（这些记录应包括所涉货币的类型和数量），以使必要时对于起诉犯罪行动提供证据。在有关身份证明记录方面，建议要求，金融机构应在有关帐户关闭后至少保存5年该帐户的客户身份证明、帐户档案以及业务通信的记录。在我国客户的身份证明文件可以是诸如身份证、户口簿、护照、出生证、驾驶执照、合伙契约和公司文件、或任何其他官方或私人文件，记录或核实客户的身份、代表能力、住所、法律能力，职业或业务目的，以及关于这些人是偶然的还是通常的客户这些其他的身份信息。国内的主管当局在刑事起诉和调查中可以利用上述文件。
（三）建立大额、可疑资金交易报告制度
除了加于金融机构有关识别客户身份和保存记录的一般性义务外，金融行动特别工作组和美洲国家组织关于洗钱犯罪的模式规则还专门要求金融机构对超过一定数额的现金交易予以记录和报告以及对可疑金融交易予以记录和报告。
为加大我国防范与打击洗钱犯罪和经济犯罪力度，维护国家经济安全和社会政治稳定，要借鉴国外防范与打击洗钱犯罪的经验，建议要求建立大额、可疑资金交易报告制度。该制度主要包括以下几方面：
1．规定大额资金下限。从国外情况看，美国是1万美元，澳大利亚是1万澳元，荷兰是2.5万荷兰盾。德国1993年《反洗钱条例》规定银行必须向政府有关部门报告2万马克以上的现金交易。加拿大法律规定银行必须向政府报告1万加元以上的现金交易。在我国，大额现金的下限以多少为宜，既要借鉴国外的经验，有要考虑我国的实际情况。目前，我国大多数居民的收入还比较低，人均储蓄存款并不高。鉴此，笔者认为，大额现金以5万元为宜。这样规定，一是符合有关法律法规的规定（中国人民银行《关于大额现金支付管理的通知》第二条规定，个人储户一日一次性从银行储蓄帐户提取现金5万元以上的，除按原有规定填写有效的身份证件，储蓄机构审核无误后即可予以支付），二是适合我国经济发展水平，三是大大减轻银行等单位的报告工作量，节约时间，降低报告成本。
2．其他单位有无报告大额资金交易的义务。前已述及，银行有报告大额、可疑资金交易的义务，同样非银行金融机构也有此项义务。笔者认为，我国应当规定上述单位均有报告大额资金交易的义务。
3．接受大额、可疑资金交易报告的机构。国外有的国家将大额、可疑资金交易报告给财政部隶属的反洗钱机构，有的报告给司法部下属的反洗钱机构，也有的报告给中央银行隶属的反洗钱机构，还有的报告给警方所属的反洗钱机构。我国的大额、可疑资金交易报告给什么机构，涉及到反洗钱机构的定位问题。一种观点认为应将其定位为金融情报机构（英文缩写为FiU）；另一种观点认为应将其定位为有侦查权的金融情报机构；还有一种观点认为应将其定位为有侦查权的机构。笔者倾向于第一种观点，即将我国的反洗钱机构定位为金融情报机构，该机构将同银行、证券、保险、海关、工商、税务、外汇、商贸、公安、检察、法院等单位联网，负责收集、分析和提供有关信息，及时了解国内洗钱手法的新变化，对洗钱特点、规律、趋势进行分析、研究、预测，提出对策，为领导决策提供参考；指导、协调全国的反洗钱工作，经常同国际反洗钱组织和有关国家的反洗钱机构联系，了解国外洗钱的新手法和国际反洗钱的最新进展，有效地开展反洗钱的国际合作，打击跨国洗钱犯罪。
4．大额、可疑资金交易报告的分析与处理。银行收到大额交易要和已掌握的客户资料进行对比、分析，发现可疑交易，立即向侦查机关、反洗钱机构和金融监管机关报告。其他非银行机构应将大额交易报告给反洗钱机构，反洗钱机构根据有关信息进行分析，发现可疑交易报告给侦查机关和金融监管机关。从目前情况看，我国每天发生数百亿元的金融交易，且相关单位的信息网络尚未完全建立起来。在此条件下，若只设全国性的反洗钱机构难以满足工作需要。据此，可考虑在省、地、县设立反洗钱机构。金融机构营业网点向反洗钱机构报告大额、可疑资金交易，非银行机构向反洗钱机构报告大额交易，反洗钱机构对非银行机构报告的大额交易进行分析，发现可疑资金，报告案发地侦查机关和金融监管机关。若大额、可疑资金交易跨省、跨国同时报告国家侦查机关、金融监管机关和反洗钱机构。
5．关于大额、可疑资金交易的调查。国外对大额、可疑资金交易的调查大致有两种做法：一是反洗钱机构直接调查。如罗马尼亚“防范与打击洗钱行动署”由政府总理直接立案调查，在掌握证据后10天内向总检察院起诉。二是反洗钱机构无调查权，将可疑情况提供给执法机关调查。如美国执法机关根据金融犯罪执法网络提供的可疑情况，组成特别行动小组调查洗钱犯罪案件。这种小组不是常设机构，是根据不同任务组成的临时工作组，任务完成，小组解散，人员回原单位。具体牵头单位也是根据工作任务决定的。如是毒品洗钱，由美国禁毒署牵头，相关部门参加；若是走私洗钱，美国海关牵头，有关部门配合。我国对大额、可疑资金交易的调查可分两种情况：如是贩毒洗钱，由禁毒部门调查；若是走私洗钱，案情重大复杂，由海关牵头，有关部门配合，组成专案组，联合调查。调查结束，专案组解散，工作人员回原单位。
大额、可疑资金交易报告制度的建立，将逐步推动侦查机关的工作方式发生变化，即由案发后被动调查，转变为案发前主动控制，大大减少国家、单位和个人的经济损失，有效地维护国家经济安全。
（四）金融机构的特别注意
建议有关报告可疑交易的规定，包括金融机构披露可疑交易的义务，金融机构不泄露信息的义务以及善意披露免责的保护措施。建议要求金融机构予以特别注意的交易包括：所有复杂的交易，不正常的交易，或巨额的交易；所有不正常类型的交易；以及无明显经济或合法目的的定期小额交易。金融机构一旦怀疑上述交易可能构成非法活动或与非法活动有关，应立即向主管机关报告可疑交易。对于法院或其他主管机关要求或取得可疑交易信息的情况，金融机构不得通知除法院、主管机关和法律授权的其他人以外的任何人。
金融机构或有关人员有意从事不履行上述义务的活动，将构成刑事犯罪。
建议规定，金融机构及其雇员、职员、董事或法律授权的其他代表，对可疑交易的报告，只要是遵守规则善意进行，不论结果如何，免除有任何合同所予以的披露信息的限制，免除由任何法律、法规或行政规定所予以的刑事、民事或行政责任。这种善意免责的规定，要求金融机构披露可疑交易必须善意进行，只要善意依法披露，就可以得到法律的保护，随意、恶意泄露金融信息，并不能得到法律的保护。善意免责规定对于促进金融机构与政府合作，对于保护金融机构以及成员的合法权益具有重要价值。
那么，银行等单位如何识别大额可疑金融交易呢？即规定识别可疑金融交易的标准。美国银行防洗钱工作指南规定了50多种情况，出现其中之一的，即认为是可疑金融交易，须向政府有关部门报告。例如，使用单位帐户存取款，主要用现金而不是支票，帐户内存有大量本票、汇票，而开立帐户人的经营状况却与此不符；把资金存入多个帐户，但存入每个帐户的金额通常都低于需报告限额，然后，再调集每个帐户里的资金到某个主帐户，并转帐到国外；某业主同一天内在不同的银行分支机构分别打入几笔存款；帐户在接受了许多小额电汇或者帐户使用发票、汇票存款后，立即将绝大部分存款（留下少量象征性的存款）汇到另一个城市或国家，而上述活动不符合客户的经营状况；某客户突然还清了一笔大额贷款，但无法正确解释资金的来源；某客户不愿提供强制性报告所需的信息，不愿填写报告，在被告知必须填写报告后不愿再继续交易；经常收到大量往来于离岸金融机构的电汇；一些银行职员生活奢侈，明显与其收入不符；注意不愿休假的银行职员，等等。我们在制定大额可疑金融交易标准时，要根据我国的具体情况，适当借鉴国外经验，使其符合我国实际。
有的国家认为，要充分发挥金融机构在反洗钱中的作用，应建立对可疑交易的强制报告制度，因为在自愿报告制度的情况下，金融机构可以报告也可以不报告。考虑到即使是自愿报告制度对许多国家来说也具有一定难度，需要改革相关的法律和制度，因此，金融行动特别工作组提出了强制报告制度和自愿报告制度两种可供选择的方案。笔者认为我国应建立对可疑交易的强制报告制度，因为其一，1994年之后，在党中央、国务院领导下，我国加快了金融改革的步伐。随着金融机构主体的多元化，必然带来了经济利益的多元化，并进而引起了竞争的激化以至于竞争的无序，导致我国金融秩序混乱。其二，非法民间借贷，是洗钱的“第二渠道”。其三，金融工作人员职业道德和操守不高，使规章制度俱成空文。其四，如实行自愿报告制度，若有金融机构故意不报，那可疑交易报告制度岂不是形同虚设？因此，要使对可疑交易的报告要求有效实施，必须有相应的规则和制度予以配合和保证，其中有关披露信息免责规则、不对客户泄露信息规则以及报告的程序规则是必不可少的。
（五）处理来自不具有或不充分具有反洗钱措施国家资金问题的措施
我们应充分认识到洗钱天堂对于反洗钱措施带来的挑战。大量的洗钱活动表明，有些国家加强反洗钱行动可能导致洗钱渠道移动到不具有或不具有充分的反洗钱措施的国家，通过这些天堂的正式或非正式的国内金融系统的清洗，然后安全回到对洗钱加以控制的国家，完成洗钱的整个过程。针对保密天堂所造成的问题，建议我国金融系统适用下述原则：使之对来自不具有或不充分具有反洗钱措施国家的资金予以特别注意，并采取措施处理相关的问题。建议规定金融机构对于与没有或没有充分适用上述建议的国家的个人，包括公司和金融机构的业务关系和交易应特别予以注意。但要真正解决洗钱者利用保密天堂洗钱的问题，有关国家应在尊重国家主权原则的基础上，和不具有或不充分具有反洗钱措施的国家进行对话和合作，逐步形成具有广泛约束力的控制洗钱的法律规则。已采取反洗钱措施的国家可以自己的反洗钱措施影响具有保密天堂性质的国家，但不能将自己的国内法措施强加给他国，强迫他国采取自己所采取的行动，也不能在他国范围内要求违反他国法律或规则的行为。不论有关控制洗钱的措施对于控制跨国洗钱和跨国犯罪，以至维护国家和平和安全是多么重要，只要这种措施涉及到他国，就必须在互相尊重国家主权原则的国际法基础上使?
?靡匀妨ⅲ?趴赡苁垢么胧行?凳??⑹蛊湔嬲?迪治?す?屎推胶桶踩?哪康摹?
（六）金融机构的内部控制
要充分发挥金融机构在预防洗钱中的作用，金融机构的内部控制机制必不可少。建议要求我国金融机构必须建立和发展预防洗钱的内部控制机制。根据美洲国家关于洗钱犯罪的模式规则，金融机构应采取、发展、补充内部方案、政策、程序和控制，以预防和监测洗钱犯罪。内部控制纲要至少应包括下述内容：
建立确保其雇员高度诚实的程序和对雇员人品、工作和金融历史进行评估的评估机制；
开展持续发展的雇员培训项目，诸如“知道你的客户”培训项目，对雇员进行有关预防洗钱的教育，使雇员知道自己在识别客户、保存和提供记录、记录和报告现金交易以及报告可疑交易方面所具有的责任；
具有独立的审计职能，对内部控制方案的遵守情况予以检查。
金融机构应指定属于管理层的官员负责内部控制和程序的适用，包括负责适当保存记录和报告可疑交易。这些官员应具有与主管机关联络的职能。
对于不履行内部控制义务的金融机构可以予以罚金、暂时中止营业或许可证，或中止、撤消金融机构的经营执照等处罚措施。
我国可以借鉴美洲国家组织关于洗钱犯罪的模式规则来发展和完善自己预防洗钱的内部控制制度。
总之，我国应借鉴国际社会反洗钱的成功经验，通过法律手段加强对金融机构的监管，将金融系统纳入综合治理洗钱的法律网络，使金融机构承担法律义务采取反洗钱的政策和措施进一步完善控制洗钱的法律机制。
参考数目
1.news.eastday.com>>今日关注>>我国悄然拉开金融反洗钱“序幕”影响重大（2002年9月18日）
2.邵沙平著：《跨国洗钱的法律控制》，武汉大学出版社1998版，第71~80页，第148~154页，第237~239页
银行员工自查报告篇8
一、内部工作
1、做好全行的费用审核及报账工作。
作为非盈利部门，合理控制成本，有效的发挥企业内部监督职能是我们工作的重中之重，上半年根据我行的费用管理制度，对全行的费用报销进行严格处理，认真审核每一张凭证，根据金额大小而定，是现金支付或者银行转账，以降低资金风险；对报销凭证手续不全的及时督促整改，做好费用流程审批的审核，根据行内规定及预算管理，严格控制各类费用支出，保证资金稳健运营。
2、做好财务经营数据分析工作
做好日常及月度、季度、年度财务报表分析工作，具体分析我行资产负债情况、董事会及中原银行目标完成情况、及时预警各项监管指标、与县域及中原系九家金融机构对比情况、分析各支行经营目标完成情况等，通过财务数据分析，正确体现我行的财务状况、经营成果，揭示未来经营风险点，检查我行预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。
3、2019年度预算表编制
根据全行2018年实际经营情况与2018年预算的差异分析，结合19年全行经营计划和发展目标的制定，深化对2019年全行预算管理的认识，按进度测算目标任务利率及利息收入支出情况，预计业务及管理费用的支出及全年完成情况，提高预算管理水平，提高对2019年经营目标预算数字的编制的质量。
二、人民银行相关工作
1、人民银行调统科数据大集中监管报表报送及年度统计检查工作
认真贯彻人行制定的统计管理办法及各项统计制度，准确收集、汇总、整理统计数据及资料及时报送，在有问题的情况下，尽快反馈纠正，确保基础数据真实、准确，多与人行统计负责人沟通，提高我行统计质量。配合人民银行统计检查组进行统计工作现场检查，按要求整理2019年度统计检查所需要的数据，积极配合，认真听取人民银行检查人员的意见及建议，对我行统计工作中出现的问题及时整改，使得本年度统计检查工作圆满结束
2、人民银行货币信贷科宏观审慎评估工作
每季度按时报送我行利率定价自评表及mpa数据申报表，对于影响我行利率定价及mpa评级的问题及时与人行负责人沟通协调，尽量减少我行mpa评级降分。另外，根据人民银行合格审慎评估操作指南，申请合格审慎评估观察员身份，为加入同业大额存单拆借市场，根据材料清单逐项进行材料梳理，对于缺少的材料协调中原银行、人民银行及农商行进行制度汇总，并在此基础上对我行相关制度进行修改、完善并报送
3、人民银行金融稳定科央行评级及存款保险相关工作
配合人民银行现场检查组进行2019年央行金融机构评级工作及存款保险现场核查工作，根据评级通知要求，牵头组织各部门提供我行公司治理、内部控制、资产质量、主要业务风险、系统系统建设及安全管理、金融政策执行等各项评级材料及附表，确保评级工作顺利进行。1季度我行被评为5级。另外配合提供存款保险现场核查需要资料及相关数据的解释工作。深入学习存款保险制度条例，按照人行要求按月报送存款保险申报表及风险监测运营表及风险监测分析报告，认真填写存款保险差别费率核定申报表，按要求操作存款保险评级系统，提高我行报送质量。根据人行核定的存款保险费率及时缴纳存款保险费。
三、中原银行相关工作
1、日常数据报送
定时送日报，周报、旬报等日常需求数据，每月定时报送中原银行经营数据统计表和经营分析报告，每季度定时提供季度考评资料及半年度、年度考核数据等，另外每月按时向中原总行计划财务部报送千户集团纳税情况。日常工作中积极配合村镇银行管理部提供各项经营指标考核基础数据、并对数据的真实性和准确性负责
2、审计工作
根据中原银行要求，积极配合毕马威华振会计师事务所对我行进行半年度及年度审计，填下审计调查表，牵头其他部门配合进行资料收集及底稿整理，以提高被审计数据的准确性和审计效率，与毕马威审计一直沟通审计中出现的问题以提高对我行审计质量。
3、中原银行巡察工作
配合存管部及中原银行计财部人员对我行财务规章制度、费用支出管理及内部控制等检查工作，对现场检查出现的问题做好解释工作，对于检查人员提出的我行的问题及时反馈领导进而修改我行的相关制度，多与中原银行总行计财沟通学习，规避风险，以提升我行财务管理水平。
四、税务相关工作
1、按时申报缴纳各项税费
在上半年的税务工作中克服困难，通过对税务筹划、税务新规政策等的学习，提高了每月纳税申报的工作质量，并且熟练掌握税务局各项报表的填制工作。认真核算我行增值税、城建税、教育费及附加、个人所得税、印花税、企业所得税及工会经费等各项税费发生金额，及时进行计提、申报、缴纳工作。
2、2018年汇算清缴工作及抵退税办理
积极配合税务提供汇算清缴所需报表及数据等资料，认真核对税务师事务所根据我行实际经营情况及报表数字对我行出具的汇算清缴报告，特别是需要税前调整的部分，及时沟通修订，最大限度的减少我行企业所得税支出，顺利完成2018年度汇算清缴申报工作，向国税局归口管理领导申请办理2018年度我行需抵退税102万抵减6月份企业所得税。
3、日常税务报表报送
每月按时填报重点税源申报表，根据增值税优惠政策，按时报送《享受小微金融增值税优惠政策情况专项调查表》及《未享受小微金融增值税优惠政策情况专项调查表》等；对免税利息收入、免税额、借款人户数、贷款余额等相关数据进行审核，发现问题要及时更正，以确保数据准确无误。配合税务机关的调研工作。
五、其他日常杂项工作
积极配合外部监管和内部需求提供需要的数据等。如按要求向信贷部门提供相关财务数据、向人民银行报送调研报告、统计归属关系，每月向综合部提供工作总结中财务数据及财务指标，临时数据考核及经营情况数据整理通报等。
六、下一步工作规划
1、规范财务收支行为，加强财务制度执行力，实现有财务会计向管理会计的转变。
2、继续完成财务、会计、统计等各类报表的填报工作
3、做好呆账核销工作，配合信贷管理部门，按照规章制对核销贷款做好相关账务处理。
4、及时报送统计报表，全面落实统计报告制度，提高统计质量。
5、加强与其他各部门员工之间的联系，在工作上做到互通有无，提升工作效率。
6、希望能多参加培训，丰富知识含量，提高自身业务能力，提高会计核算的准确性，提高财务管理水平。
7、规范建立财务档案、收集整理会计凭证及资料，保证会计核算资料和记账凭证的完整性，严密性，及方便核查。
8、积极提供全面、准确的数据分析和建议，为行领导决策提供数据支撑。
银行员工自查报告篇9
十月下旬，企业注册局调研组对山东省部分地市企业登记机构存在问题及监管情况进行了调研。调研组先后在淄博市、济南市召开了座谈会，听取了11个市、区(县)工商局代表的汇报发言。调研组总体认为，山东省自2006年以来，运用日常监管手段和年检审验职能，结合总局部署的“两虚一逃”治理工作，积极开展了对非法中介行为的专项整治。取得了阶段性成果，形成了扎实有序推进的良好态势。其中，省局思路清晰、部署及时，措施有力；淄博、济南等地市局重点突出、执行坚决、确保实效，为基本解决非法问题积累了经验，夯实了基础。
在调研中，大家一致认识到：非法中介活动是当前社会经济发展中一大危害，特别对国家金融信贷管理、增值税管理、市场交易安全、社会信用体系建设产生严重影响，必须在今后工作中高度关注，理清思路，采取有效措施予以坚决打击。
一、山东部分地区机构的基本情况
近年来，山东省社会中介机构发展迅速，数量增长呈上升趋势。目前。经工商部门正式登记并核准经营范围的机构已超过一千家，其中可以开展企业登记业务的达到两百余家。其他为从事商标事务、财务记账、会计师事务所、投资咨询、管理咨询、税务代办、报关、劳务外派等业务的中介机构。
违法中介机构的情况基本分为两类：一部分为无照经营的“黑中介”，或以虚假广告招揽生意；或以少数人组成的团伙直接或咨询，他们一般聚集在工商局注册大厅内外拦阻企业，虚假宣传，强行；另一部分是企业超范围经营，包括咨询类公司、会计师事务所、商标机构、财务记账管理公司、评估机构、报关报税机构等等，大多在开展主业服务的同时从事相关登记业务，也有一部分为了竞争需要，通过承办主业而免费登记业务的。
二、非法登记中存在的主要问题
目前存在的问题主要有三类：垫资、登记事项虚假、伪造。
第一类是提供“垫资”服务。包括为企业开业登记的注册资本垫资以及为企业增加的注册资本垫资两个方面。近年来，随着企业法定注册资本门槛的降低。垫资环节大多发生在增资方面。从需要垫资的行业分布看，依次为：房地产、建筑装饰、资源开发及经营、国际货运及其他行业，另外某些前置行政许可与规模较大的招投标项目也催生了短期大额资金融通的需求，而通过垫资获得高额利息就成为不法企业追逐利益的一种方式。假设供求双方商定非法融资一千万，约定每天利息千分之零点五(约定千分之一的也不在少数)，按照较短融资周期二十天计算。资金提供方即可获得一两百万。额度越大利息越高，且借款计息期限越长。这与传统的“高利贷”方式有所不同。传统的“高利贷”需要一个资金运用过程，使用方到期偿还本息：而垫资环节中由于资金注入与抽回的账户控制在资金提供方或非法人手中，需求方基本看不到也用不上所借用的资金。说到底，垫资就是一个“走帐”一验资一登记的过程。
在已立案调查的实例中，垫资是非法活动中比例最高的，而且已经出现了专业垫资机构以及专门垫资网络、专业登记机构、银行转账、办理验资、年检等“一条龙”职业化操作的苗头。济南市工商局今年查获的一家非法中介通过地下专业垫资机构网络就为245家企业总共垫资5.4亿多元，其违法分子已经移交公安部门处理。
非法垫资行为又衍生出其他违法情形或以合法形式规避隐藏的情形。例如非法垫资必然同时存在银行、会计师事务所、资产评估机构违规操作问题：非法垫资带来的“两虚一逃”日益猖獗问题；注册资本严重名不副实下的“空壳公司”问题等等。情节严重的已经达到刑事责任的追究标准。调查中还发现一个新的监管难点问题：被垫资的公司登记之后。又通过快速转让股份办理股权变更登记，引用“洗钱”手法。将无责任股东替换出违法的股东，以无辜掩盖违法，达到规避处罚，保护原股东或本公司利益的目的。
第二类是通过涂改、模仿方式提供虚假决议、签字、场地租赁合同，形成不真实的登记事项。在年检中。违法的行为主要是提供虚假财务报表或审计报告。以协助企业通过年检。
第三类是伪造营业执照、印章(包括企业公章、银行印鉴、会计师事务所验资专用章)、银行进账单及有关票据、验资报告、房屋产权证明、前置审批文件等。值得注意的是，由于公司设立分支机构不再需要原登记机关核转函，以致非法中介利用伪造营业执照或复印件骗取分支机构登记机关登记的现象屡有发生，与“中国南方建设集团”近年来凭借伪造营业执照在各地设立分支机构的现象颇为相似。
三、非法登记活动反衬出管理薄弱环节或工作难点
(一)银行管理方面
1 金融政策和制度原因
金融机构除以获取息差利益作为主要盈利模式外，还以吸收存款，增加开户，维护开户方与银行的紧密联系，扩大本行账户间资金往来的流动性，保持并增加账户资金量，持续收取账目间资金往来服务费用为营收目标。因此，为了保证利益来源，银行对客户账户虽有一定管理审查尺度，但往往对进账转账过程审查不严，为非法垫资后及时转移资金间接提供了便利。尤其是去年以来。对私账户的管理方式逐步向对公账户管理方式靠拢，使公私账户间的资金转移限制和资金量限制不再经受严格的审查控制，本行卡内转账更加便利。根据济南局的资料，目前对公账户向私人卡内转帐当天可以累计达到五百万元。
2 银行工作人员人为操作原因
个别银行人员因贪图私利，与非法人员相互勾结，利用操作技巧和个人审查权利。建立快速有效的“银行通道”，为非法垫资及时办理资金转移。淄博局就是通过某个时段大量企业只在本市两家银行支行开户的疑点，发现了银行人员填改进账单资金来源方名称的违规问题。通过与银监部门共同责令暂停开户，限期整改。会同公安部门责令提供开户企业名单和账户资金流动状况，挖出了垫资抽逃的系列案件，得到市政府的肯定。
3 银行配合调查难以尽力的原因
目前，银行一般能够配合执法部门提供账户情况，但是保护开户人利益始终是银行方面对开户人的基本承诺。按照现行账户保护制度，各家银行都有专门接待部门配合调查，并持有上级部门内部发行的《执法机关调查权限手册》，银行除对公检法机关提供基本账户和资金往来情况外。在工商部门一栏，仅可提供基本账户开户情况，而不提供资金往来情况。
由于缺乏资金去向的有力证据，工商部门开展垫资抽逃的立案调查进程往往在银行环节被迫中止。无法形成确凿完整的证据链条。
(二)验资方面
1 恶性竞争原因
目前会计师事务所为数众多，参差不齐。为招揽验资业务，不惜低价恶性竞争，验资费用从以往一两千元标准直线下降为目前一百多元，验资审查环节把关不严，验资报告质量下降。济南局在整顿验资机构，规范验资工作中曾发现，有的验资机构甚至由当事人直接提交验资报告，自己加盖验资专用章了事。
2 验资技术落后原因
目前法律对于验资流程的设置不够严谨科学，对于货币出资仅凭银行进账单就出具验资报告。而没有运用更加客观有效的会计审计技术加以究查，独立作出判断，实际上这一验资方法只是简单借用了验资机构的专业地位和社会公正属性。从非法机构从业人员仅有小学文化程度就可将验资流程玩弄于股掌之上的经历不难看出，验资流程这一登记前置的必要环节，已经日益“儿戏化”了，其真实性、公正性已经遭到越来越多的社会质疑。
(三)公安经侦方面
山东工商机关在查办“两虚一逃”案件中，与公安经侦部门关系融洽，配合紧密，取得了一定经验。一些工商部门难以调查、难以移交的案件，公安机关都能抽调人员随同工商部门进行取证调查。但公安机关在有关移送追诉问题上也面临一些棘手问题。按照最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》，“虚报注册资本罪(刑法158条)标准为：实缴注册资本不足法定注册资本最低限额；有限公司虚报数额占法定最低限额60％以上：股份公司虚报数额占法定最低限额30％以上的，应予追诉”。《公司法》已将有限公司法定注册资本最低额降至三万，按以上追诉标准，只要虚报1.8万元，工商部门即应移送公安机关。但在目前，几乎难以实现，有的是公安机关以证据不足为由退回工商部门，有的是检察机关以证据不足为由退回侦查，再退回工商部门。从山东调查看，由于虚报注册资本、抽逃出资的证据取得难度较大。工商部门这两年移送公安机关的，主要是涉及伪造罪或非法经营罪方面的违法犯罪行为，少有以虚报资本方面的名目移交的案件。
另一与公安治安管理薄弱环节有关的，就是私刻印章、伪造公文或其他文件的活动十分猖獗，或者说有了私刻印章、伪造公文的“助推器”，非法垫资的整体流程才有了得以完成的可能性。私刻印章、伪造公文等涉嫌犯罪的问题由来已久，屡禁不止，不仅成为近年来非法垫资行为的活跃舞台，而且也成为其他违法犯罪活动的“营养源”，应当下大力气予以打击，严厉惩治。
(四)工商方面
调查中主要反映了四个难点问题，一是调查取证难。银行取证难是其中一个方面，另一方面是涉及关联企业众多，关键人物众多，且常活动于外地，有的甚至连开户行、验资机构都在外地，因此调查周期长，调查成本大，收获甚微；二是认定制裁难。现行法律只对验资机构提供虚假验资报告明确了惩处标准。而对垫资行为，尤其是垫资机构如何定性和惩处，没有具体规定；三是审查发现难。首先是在目前书式审查条件下，经验不足的审查人员难以察觉垫资中的蛛丝马迹。其次是实质性审查的具体执行标准尚不确定，登记审查人员在当场登记的工作要求下。即使从书式文件中发现疑点，也难以中止当场登记，而启动实质性审查程序，因为缺乏足够说服力的告知理由，也难以确定审查核实时间。再次是非法机构和人员熟谙登记流程，对延长审查时间或驳回申请的原因解释的法律依据相当清楚，强行带入似真实假但短期难以澄清的登记事项，一旦遇阻常常引发非公正性投诉或诉讼：四是依法处理难。其中主要是企业不配合执法机关的调查处理，致使案件在规定时限内难于调查终结，往往积压至年检结束时涉案企业无法处理，一旦引发诉讼。工商部门常陷于被动。上述四个问题既有登记审查手段需要完善的问题，也有监管手段需要完善的问题。
四、山东地方局目前采用的主要专项治理措施
一是济南局重点对会计师事务所、评估机构进行整改，从验资环节打开协助非法虚假验资的突破口。首先针对验资不实、违规问题、资产评估虚假问题及时向市人大进行汇报。取得支持。同时积极协助推动省注册会计师协会及时下发两份规范性文件，制定和规范了验资报告的出具标准，对违反者停止执业资格直至吊销执业证书，刹住了违规操作的不良风气。在年检工作环节，又结合年检审计报告质量问题，开展了“五查”，即查货币资金、查应收账款、查应付账款、查库存商品、查关联方，共调阅了一万五千份审计报告，排查出有十分之一不合审计要求的财务报告，先后责令11家会计师事务所、审计事务所、评估机构进行自查、整改、举报，将虚假注册公司的年检把关由工商一个部门前移至审计报告验审评价环节。问题公司的筛出比例大幅提高。
二是淄博局根据银行资金流动特点。既可以形成非法垫资和非法转移资金的渠道。也可以形成资金出入“瓶颈”的原理，加强了与银行管理部门的合作。在向市政府及时汇报工作的同时。与市财政局、市人行、市银监会共同下发了《关于规范公司货币验资工作的意见》，在重点规范企业验资账户的管理，及时遏制企业远程开户、集中开户现象的同时，分别组织力量分别与公安部门开展联合执法检查，会同人行、银监部门对违规银行开展货币资金账户开展执法专项检查。较短时间内就使银行合规操作的水平大幅提高。通过对企业货币资金账户的监管控制，今年下半年以来，非法现象大大减少。
三是潍坊局以工商所为基础，进一步完善网格化监管，及时反馈企业动态信息，随时补充调整重点监管数据库。将近两三年存在垫资嫌疑的机构报送登记申请的公司、资金短期大幅增加的公司列为重点监管对象，提请银行和验资机构配合调查研判，筛查资金真实性，提高了查处到位率。
据了解，山东省局近期内，将取得省人行、银监会的大力支持，建立以中、工、农、建四大行为主的开户出资与登记后资金流向信息传送专线，直接连通省工商局数据信息中心，取得经验后。再推广到其他银行。此举将快速反映企业资金来源与异常流向，及时掌握可疑信息，及时查处违法行为，同时将违法关联企业一并纳入重点监管对象，随时联合执法，重拳出击。目前，四大行也有合作意愿，通过工商部门掌握的企业信息，及时了解企业信用情况，减少金融风险。目前这项工作已准备进入专线铺设阶段。
五、调研中收集到的工作建议
(一)规范中介机构、人员登记行为。将登记行为纳入职业化管理轨道，重新开展对机构的资质认定与人员素质考试，合格者持证上岗。建立人员在工商部门的备案制度，并确定机构的固定联络人员，及时相互通报法规、政策、规范化要求，具体指导登记行为，将对立关系扭转为合作关系。
(二)建立联席会议制度。由工商牵头，会同公安、财政、人行、银监等部门定期交流，各自通报，联合执法。综合各项职能，形成执法合力，提高执法的有效性。
银行员工自查报告篇10
——金融专业就业岗位的现实状况及趋势
一、报告说明
(一)本篇调查报告因个人水平、时间、精力有限，仅如实反映金融专业就业现实状况，并不做，也没有足够信息来做相关研究分析。报告中的设计到的任何观点均引自其它研究报告，非本人观点，仅作参考。
(二)调查范围为金融证券业及金融银行业;调查样本为申银万国证券公司成都分公司及中国工商银行四川省分行;调查方式为个别样本观察;调查对象为公司基层，中层各职位;调查内容为金融专业毕业生在证券，银行宏观就业现实状况及趋势和具体样本岗位工作状况。
(三)调查时间精力限制，调查资料除来自实地考察记录整理以外，在一定程度上的参考了网路上一些大型、权威的相关内容调查研究报告。
(四)作者现今水平有限，信息搜集有限，内容在一定程度上反映情况，读者在浏览本报告时请有选择的进行参考。
二、报告前言
金融是现代社会和经济全球化背景下产生的标志性产业，也是一个典型的高收入弹性产业，会随着社会经济的发展而占据越来越重要的地位。随着经济全球化的深入发展，金融日益广泛渗透到经济社会生活的各个方面，与人民群众切身利益紧紧相连。因此一种观点认为，如今金融人才短缺，就业前景广阔。
然而在大学扩招的浪潮中，金融学个专业的扩招是极其明显的。另外，XX年广东省高考有70%的学生首选金融和商业相关专业，而在商业极其发达的美国，这个比例也只有30%。经统计资料表明，许多本科毕业生毕业之后进入银行都是从站柜台开始，最终能够熬出头的也是其中的小部分。面对金融行业越来越高的入行门槛，另一种观点认为，金融从业压力大，就业前景看坏。
那么，到底哪种观点更符合现今金融就业状况呢?从招聘公司来说，对当今毕业生有着什么样的招聘要求呢?从招聘者来说，在金融行业工作又应该具备何种学历和哪些能力呢?工作在金融岗位的职员又有着什么样的生活形态和收入福利呢?本报告将从但不限于这些问题的角度，通过对证券公司的整体调查，公司经理的述说以及对相关职位职员的采访来反映就业现实状况，事实甚于雄辩，在对事实有过一定的了解后来回答以上两个问题也许会有新的感悟。
三、报告正文
(一)证券公司调查
调查时间：2011-2-2
调查单位(地点)：申银万国证券股份有限公司成都分公司
调查对象：该公司总经理王，职员肖、徐等。
1、证券业金融专业宏观就业状况(总经理介绍)
以下所提及职位均指除基层职位如文员、柜员等外的与金融专业有直接联系的职位。基层职位的学历要求一般是本科生，职业能力要求是交际能力强，亲和力强，细心，耐心。但一般无论是证券或者银行的职位如今都会将职员安排到基层进行一段时间的锻炼。
证券公司业务分为证券经济业务、投资银行业务、资产管理业务、自营业务等。其中证券经纪业务及咨询顾问业务由分公司执行，其它业务均由总公司开展。在总公司(更高级的业务)中对学历和能力总体会比分公司高，一般为优秀的本科生和研究生。
证券经纪业务中，为金融学专业毕业生提供的有证券经纪人、证券(期货)分析师、理财师等，学历要求一般为本科生。经纪人要求人际交往能力强，亲和力强，细心，耐心;分析师则要求对证券行业敏感、熟悉。经纪人薪水根据业务水平而定，多则月薪一万左右，底则月薪XX-3000。
投资银行和资产管理业务等其他业务有诸如保荐人、负债管理师、行业分析师、风险控制人员等等职位。学历要求一般都为研究生以上，且具备一定的科研分析能力，对法律、财务、金融、会计、计算机、管理的复合型人才有迫切需求，这也是证券行业对人才的要求趋势。在这些业务中，一般职员起薪会在年薪十万以上。
2、案例采访
1)证券经纪人
工作内容：为证券公司介绍证券交易客户，从客户交易资金中提取交易费用作为工资来源。
工作坏境及地点：由于与不同客户打交道，经纪人的工作环境经常变化，到处奔波，地点不定。
工作所需能力：本科学历以上;良好的人际交往能力;良好的身体素质;有着亲和力、细心、耐心的心理特质。
工作薪资范围：根据业务水平而定，在XX-10000左右。
工作形态：为了拉客户而到处奔波;也可以悠闲的享受客户的交易费用。
职业发展展望：没其它的，拉得好坐着来钱，拉的不好，累死了也没多少。
2)经理文员
工作内容：证券交易资料录入、整理
工作坏境及地点：经纪经理后台办公室
工作所需能力：本科学历;基本的金融常识;耐心、细心的特质
工作薪资范围：XX-3000左右
工作形态：面对电脑录入资料
3、小结
目前金融专业的毕业生太多太滥，证券业基层岗位的需求是供不应求，竞争很激烈;然而对于中高层职位的专业化人才的需求仍然很大;对于复合型的人才更是供不应求。因此证券人才的趋势是复合型人才，同学在学习自身专业，锻炼自己实践、研究能力的同时，应该注意其它专业知识的培养，拥有双学位的金融、法律、计算机等人才在招聘市场始终供不应求。
(二)商业银行调查
调查时间：2011.2.20
调查单位(地点)：中国工商银行四川省分行
调查对象：中国工商银行四川省分行稽核合规部处长王
1、银行业金融专业就业现实状况(王处长介绍)
以下所提及职位均指除基层职位如文员、柜员等外的与金融专业有密切联系的职位。基层职位的学历要求一般是本科生，职业能力要求是交际能力强，亲和力强，细心，耐心。银行招生基本是大类招生，金融专业的口径大，可以做很多工作，但无论任何职位刚开始都会到营业部从柜员等基层做起。
银行支行主要负责负债业务、咨询业务、理财业务的执行，因此职位设置有柜员、信贷经理等，如今任何新职员都会被安排到这类工作中熟悉基层情况，学历要求基本是本科生，工作工作跟人打交道很多，相对会比较忙，工作压力和竞争会比较大，因此需要职员有耐心，细心的特质和良好的身体素质
银行分行部门比较多，但招收的毕业生专业不外乎以下几种：金融经济、国际金融、法律、计算机、财会等。目前招收的本科生比例是40%，研究生60%，但今后研究生比例肯定会变大。分行中负债业务、网上银行、法律、稽核合规等等20多个部门的工作间会有很多交叉，所以同时具有金融、法律、计算机等背景的毕业生会很受欢迎，与证券一样，复合型人才是金融行业的一个趋势。银行福利相对证券、保险、基金来说会好很多，一般职员工作2年后薪水加上福利扣除保险等费用后，年收入一般会在10万左右，处长级别的会在20万左右等等。由于工作交叉比较多，就要求职员对法律、金融、计算机等都有一定的了解和操作。另外，金融行业对毕业生的实习工作经验都有一定的要求，在大学期间有一些实习经历在找工作是会有很大优势。相对其它金融行业来说，分行工作会要轻松些，但仍然会有一定压力，也有一定的竞争压力，关键看自己是否往上努力的动机。
2、稽核合规王处案例采访
工作内容：银行操业务作规范监督检查
工作坏境及地点：稽核合规部办公室
工作所需能力：本科学历;金融常识、法律法规知识;耐心、细心的人格特质
工作薪资范围：年薪15万左右
3、小结
同样，金融专业的毕业生太多太滥，银行业基层、中层岗位的需求是供不应求，竞争很激烈;然而对于中高层职位的专业化人才的需求仍然很大;对于复合型的人才更是供不应求。因此银行人才的趋势是复合型人才，同学在学习自身专业，锻炼自己实践、研究能力的同时，应该注意其它专业知识的培养，拥有双学位的金融、法律、计算机等人才在招聘市场始终供不应求。
四、报告总结
金融业正处一个重要转折期，也处在一个重要发展期。以我国金融中心上海为例，上海金融从业人员仅十多万人，指占到上海总人口比重的1%以下，而伦敦、香港等国际金融中心城市，这个数字要在20%左右，因此金融行业的人才要求仍然是与日俱增，但这更是对高级管理人才、技术人才、复合型人才的要求。在金融行业基层，由于金融毕业生同样是与日俱增，因此广大的金融毕业生面临着巨大的就业压力，没有优秀的专业能力、优秀的实践学习能力很难找到称心如意的工作。
因此对于金融毕业生就业而言，通过以上的调查，我们可以归纳出几点建议：
1、夯实自己的专业能力，并且努力提升自己的研究水平，在平时学习中，多多注意研究能力的培养，是不二法门。
2、在夯实专业能力的同时，参加一些实习工作，具有一定的工作经验有很大帮助，在工作时也能够快速上手。
3、在注重实践的同时，尽量选修、辅修法律、财会、计算机中的一门或者多门功课，成为一个复合型的人才正顺应了金融行业的大趋势。
4、关于是否考研，有一点是绝对确定的：你要想往更高处走，本科肯定是高处不胜寒的;但如果注意了以上三点，本科生的工作待遇也一样会很好的。
五、报告附件