出纳财务制度管理篇1
关键词：行政事业单位；出纳工作；工作效率
一、出纳工作概述
出纳工作是行政事业单位收入与支出的财务管理工作。出纳工作需按照有关规定进行本单位的收付、银行结算等账务工作，需按照规定保管好财务印章、票据等。出纳工作关系到行政事业单位的财政命运，需要行政事业单位重视出纳工作，保证本部门的财政工作顺利进行，做好出纳工作是事业单位财政工作良好运行的保障。出纳工作反映出了行政事业单位的财务状况，反映了行政事业单位的财务去向，间接反映了行政事业单位的工作水平与行政事业单位的透明程度。例如，出纳工作反映出财务工作人员的工作能力和个人纪律，通过财务资金的流向与落实状况，体现出工作人员的职业素质与工作效率的高低。出纳工作反映出行政事业单位的管理能力和工作效率，出纳工作的透明程度体现出单位的管理能力，出纳工作的开展状况体现出单位的工作效率。同时，做好出纳工作还能为行政事业单位今后的财务计划提供参考。例如，结合出纳工作提供的资料，分析之前财务决策的优缺点，在进行决策时做好扬长避短，使财务决策更具有合理性。
二、出纳工作特点
（一）专业性要求高。首先，出纳工作需要工作人员对相关规定有足够的了解，能按照规定进行工作。同时，出纳工作所涉及的范围往往比较广，对工作人员的个人能力和专业能力有较高的要求，能熟练处理各种财务工作。最后，出纳工作需要工作人员有较强的专业技能和学习能力，能熟练运用各种软件解决财务问题，对于新知识能较好地吸收与运用。出纳人员在做好行政事业单位内部事务的基础上还可能会与社会上的事物有所交集，具有较强的专业能力能让出纳工作人员从容面对各种场面。在网络信息化时代，财务工作的管理趋势必将与网络信息紧密结合，出纳工作也不例外。在此基础上，出纳工作人员在做好出纳工作的同时，要紧随网络时代的发展，树立将出纳工作与网络技术结合的管理思想，随时做好学习新知识的准备。（二）时效性要求高。出纳工作往往涉及资金的转入与支出。因此，出纳工作对于时间有一定的要求，需要在规定的时间内完成资金的流动。员工工资的发放、银行账单的核对以及各类账单的审核都关系到工作积极性和工作守约问题。需要出纳工作人员具有良好的时间观念，做好日程安排。确保在指定的时间前完成任务，并做好充足的准备应对突发事件，为突发事件预留时间，避免延期带来的工作损失。（三）自律性要求高。出纳工作需要接触的资金过多，能否对这些资金不动念头对出纳人员的思想意识和自律性有较高的要求。如果出纳人员的自律能力不足，不能约束好自己，不能遵循规章制度和职业道德，那么就容易在工作中出现错误。因此，出纳工作人员需要提高自己的自律意识，遵守相关的规定与制度，牢记自己的工作界限，在顺利完成工作的同时依法行事。
三、目前行政事业单位出纳工作中存在的问题
（一）监管力度不足，缺乏健全的管理机制。行政事业单位时常会出现一些财务问题，究其原因，就是不重视财务管理工作，不能有效监督财务管理。随着财务事项的增多，财务管理制度的单一难以应对财务管理工作，有的财务管理工作的监督就得不到落实，造成了财务管理监督的缺失。而有时新的财务工作开展时，监督工作也没有及时跟进，导致出纳工作中出现问题。有时在进行新的财务工作时没有做好人员安排，出纳工作人员肩负监督的相关职位时，就难以对自身行为进行有效监督。对于发票、收据等审核没有明确的管理规定，给出纳工作的带来了漏洞，造成一定的经济损失。有时出纳工作没有严格遵循制度开展，行政事业单位没有完善的管理体系管理好出纳工作，有时对出纳工作的监督没有按照程序进行，简单走表面形式。（二）出纳人员资质有待提高。出纳工作人员往往需要具备较高的职业能力和个人素养。如果出纳人员无法满足相关的要求、没有能力做好财务管理方式的创新，将无法做好出纳工作。如果出纳人员不按照相关规定进行出纳工作，也会导致财务管理工作出现漏洞。如果出纳人员不具备较强的时间观念，只在规定时间界限前处理财务工作，就无法面对突发的出纳工作，最终影响财务管理。因此，出纳工作对于工作人员有较高的要求，不仅体现在工作人员的专业技能和个人能力，还有工作人员的职业道德和思想水平。既能顺利有序地完成工作，又能坚守法律制度和职业操守，高效、有责任地完成工作。
四、提高行政单位出纳工作效率的对策
（一）提高财务管理意识水平。做好财务管理工作是行政事业单位的有序运行的保障。因此，行政事业单位要加强对财务管理工作的监督，提高财务管理的意识。行政事业单位在内部做好财务基础知识的普及与财务工作的报告，做到领导与员工都能对财务管理工作引起重视，杜绝财务管理工作与自己无关的思想，提升全体财务管理意识。例如，对单位内部人员进行简单的财务知识培训，让单位员工对财务知识有一定认识。然后，将财务工作的结果按一个月或是一个季度进行公布，可在单位内部网站平台上公布或是在单位的公告栏上粘贴出来，如果内部出现疑问等情况要让出纳工作人员出面解答。出纳部门要定期进行财务情况报告，可安排单位内部人员轮流进行听取。在此情况下，财务管理工作就会透明化，员工也成了财务管理监督的一部分，为理清财务做好保障。同时，财务管理人员在学习财务管理知识时，加强对财务管理意识的学习，定期做好财务报告，并在一次次报告中积累经验，完善财务管理的方法，帮助员工树立做好财务管理工作能够提高单位工作效率的意识。（二）完善内部规章制度。财务管理体系存在的漏洞也是出纳工作效率低下的原因。没有完善的管理体制，出纳工作将不会按照相关规定进行财务管理工作；没有完善的监督机制，出纳工作的工作环节也做不到透明，出纳工作的工作效率也得不到保障。因此，行政事业单位要结合单位的状况，制定合适的财务管理制度，加强管理部门对管理制度的学习，严格按照管理制度进行工作。出纳工作涉及的范围较广，应根据具体事务做出具体的要求，当出纳工作开展新项目时，根据情况做好新的管理制度制定，并做好制度的执行监督。加强对财务管理工作的监督，明确财务状况的流动，及时发现出纳工作存在的问题并进行改善，及时发现出纳人员的不良行为并进行批评教育，杜绝违法行为的发生。（三）结合单位状况改进财务管理。事业单位的出纳工作要做到与时俱进，就要对事业单位的财务管理工作进行改进、创新。事业单位要结合自身的状况，对单位的结构深入了解，并作出财务安排工作。例如，考察单位的工作状况，合理进行工作量的安排，避免出现两个人做一个人的工作量或一个人干几份活的事情，保证员工的工作状态。对于员工的工作职位要有明显的界限，明确规定出纳工作人员在任何情形下都不适合肩负监督的管理规定，避免对监督权力的懈怠、滥用。对于闲散的人员，安排到合适的岗位，做到对人力资源的合理应用。对出纳工作出现的特殊情况进行特殊规定，不套用单一的管理模式。同时，谨慎使用先进的财务管理模式或财务管理软件，应结合单位的实际情况，避免管理模式的超前引起管理的不适，避免引进的财务管理软件不适用与当前工作导致浪费；避免出纳工作人员能力不足或未经培训使用新管理软件，导致工作效率低下。在对单位财务状况进行改革时，应广泛征询单位员工的意见，只有单位员工对单位工作状况最为了解，避免盲目借鉴其余单位的成果进行改进。（四）提高出纳人员的自身素质。随着社会的发展，财务管理需要涉及的范围也越来越广，财务管理工作所面临的问题也越来越复杂，财务管理工作也涌现出了较好的管理模式与方法。有时新的财务管理模式或是财务管理软件都能极大地提高财务管理效率。因此，行政事业单位要与时俱进，积极安排出纳管理人员进行培训，学习新的财务管理知识，提高出纳人员的个人能力和专业水平，提高出纳工作效率。同时，加强出纳人员进行法律知识和相关规定的学习，提高对相关法规的了解，为出纳人员按照规定进行出纳工作提供保障，避免因不熟悉相关规定引起工作上的失误。增强出纳人员的法律意识，使出纳人员严格遵守工作的规章制度，提高出纳工作的规范性。（五）做好安全工作。出纳工作关系到行政事业单位及广大社会群众的利益。做好出纳工作，不仅要提高出纳工作的工作效率，还要做好安全保护工作。出纳工作涉及资金、票据、证券等，属于贵重财物或关系到财务信息。因此，对于这些财物和信息的保管尤为重要，是出纳工作顺利开展的物质基础。在此情况下，出纳人员要树立好安保意识，做好资料与财物的保管；单位要制定好安保管理制度，要求出纳工作人员按程序做好保管工作，并配置好财物与信息保管的锁柜。出纳人员在进行工作时牢记保护公共财产的使命，学习安保知识，规范进行安保工作。
出纳财务制度管理篇2
一、现阶段出纳工作在财务管理中存在的问题
出纳工作作为一项基础的工作，人们总是认为出纳就是专门管理一些现金的支出收入，并且经常去银行办理业务的人员，而且对于出纳的工作不够重视，即使是从事出纳工作的人员也经常会忽视掉自己的工作职责。有些出纳人员的会计素质不是很高因此这些人会对让公司的出纳风险相对比较高一些，而且有些企业的领导者对于出纳工作不够重视，对于出纳工作的要求不是特别高，这对于公司或者是单位的财务管理工作和资金的流动非常不利。
二、出纳工作在财务管理中的重要作用
(一)出纳人员的工作职责
出纳人员的日常工作虽然看上去十分的简单，也十分的容易，但是实际上出纳人员在日常的工作中可以分为三个方面，一方面是对于现有资金比如现金的一些交付与结算，还有在银行中一些相关业务的办理工作。掌握好日常的资金流动记录，记录好出入账的账本。另一方面就是管理空白的支票还有一些公司项目中一些费用的收据，不得坐支每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏等，帮助办理手续和一些后续的收尾工作。最后一方面就是在财务管理中和会计配合一起核算公司的财务情况，以保证在银行的资金和现金与账本的上的保持一致。出纳是财务管理工作的一个工作起点，它是财务管理工作的顺利进行下去的一个前提。出纳人员必须在自己的岗位上保障在操作上是守法的也是规范的，并且在工作上应当作为财务管理一个独立的岗位。
(二)出纳人员在公司的人际关系
一些不具备财务知识的公司领导人会让出纳人员就办事简单一点，希望能够提高办事的效率，不在一些出纳的事务上多做要求，这样往往会使得出纳人员的工作素质低下，工作要求也不高，而且这样的公司领导人会经常不管一些制度要求出纳人员只是通过表面的做账符合规定而不考虑实际，这样会影响到财务管理的工作，甚至会将财务管理会计的工作颠倒过来，从而造成一些财务上的纠纷。还有一些领导人对于出纳的工作不够重视，往往只是看中公司财务管理中会计的工作质量，这样就造成了出纳工作人员工作强度小，而会计的工作强度非常大，因此对于出纳的监管力度也非常低，于是就会一些工作责任心不强并且不守法的一些出纳人员钻了空子，从而会出现一些作假帐，甚至会出现私吞公款的现象。出纳与会计应该是相互结合，互相协调的工作，两者既要互相监督，又要各自有条不紊的去完成相关的工作，但是和睦相处是两者结合的前提条件，实际上会计人员会因为公司领导看中其工作而从中插手出纳一些工作，从而引起出纳人员的不满，以至于会影响到公司的正常运转。
因此，我们知道出纳人员的工作能够影响公司的正常运转，同时出纳工作也是财务管理工作展开的重要起点，出纳工作的顺利完成，能够影响财务管理工作的顺利进行。出纳的工作能够起到掌握资金的流动情况和对资金的流动起到有效的监控，对于公司财管管理起到至关重要的作用，还会影响公司的正常运营。
三、如何提升出纳工作在财务管理中的重要性
(一)加强管理出纳工作提高出纳人员的素质
企业领导要对从事出纳的工作人员进行培训来提高他们的专业素养，从而可以提高出纳人员的办事效率。而出纳人员自身也应该不断的吸收新的知识，去提高自己的专业水平和对于财务的管理能力。
(二)公司领导重视出纳工作，建立奖赏制度，加强监管力度
公司高度重视出纳工作，可以在公司建立奖赏制度，让出纳人员在工作中可以竞争，来激发他们对工作的效率，还能够加强他们对于自己的要求，在提高自己的能力之后，公司可以采取升职的措施来加强对员工的职位做出适当的调整。一些财务管理人员可能由于一些马虎导致工作上出现一些失误，这时候出纳人员应当加强对于财务的管理工作和收尾工作的一些监督力度，在出现大的纰漏之前能够通过审核核查找到错误。
出纳财务制度管理篇3
关键词：出纳工作；财务管理；重要作用
从事于财务管理工作的出纳人员掌握着公司的经济命脉，对于公司的一些税收账单、支出账单以及公司项目的一些支出和收尾的工作都要经过出纳人员之手。出纳工作的好坏是财务管理中最基础的一项工作，也是财务管理工作能够顺利进行的重要保障。
一、现阶段出纳工作在财务管理中存在的问题
出纳工作作为一项基础的工作，人们总是认为出纳就是专门管理一些现金的支出收入，并且经常去银行办理业务的人员，而且对于出纳的工作不够重视，即使是从事出纳工作的人员也经常会忽视掉自己的工作职责。有些出纳人员的会计素质不是很高因此这些人会对让公司的出纳风险相对比较高一些，而且有些企业的领导者对于对于出纳工作不够重视，对于出纳工作的要求不是特别高，这对于公司或者是单位的财务管理工作和资金的流动非常不利。
二、出纳工作在财务管理中的重要作用
（一）出纳人员的工作职责
出纳人员的日常工作虽然看上去十分的简单，也十分的容易，但是实际上出纳人员在日常的工作中可以分为三个方面，一方面是对于现有资金比如现金的一些交付与结算，还有在银行中一些相关业务的办理工作。掌握好日常的资金流动记录，记录好出入账的账本。另一方面就是管理空白的支票还有一些公司项目中一些费用的收据，不得“坐支”每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏等，帮助办理手续和一些后续的收尾工作。最后一方面就是在财务管理中和会计配合一起核算公司的财务情况，以保证在银行的资金和现金与账本的上的保持一致。出纳是财务管理工作的一个工作起点，它是财务管理工作的顺利进行下去的一个前提。出纳人员必须在自己的岗位上保障在操作上是守法的也是规范的，并且在工作上应当作为财务管理的一个独立的岗位。
（二）出纳人员在公司的人际关系
一些不具备财务知识的公司领导人会让出纳人员就办事简单一点，希望能够提高办事的效率，不在一些出纳的事务上多做要求，这样往往会使得出纳人员的工作素质低下，工作要求也不高，而且这样的公司领导人会经常不管一些制度要求出纳人员只是通过表面的做账符合规定而不考虑实际，这样会影响到财务管理的工作，甚至会将财务管理会计的工作颠倒过来，从而造成一些财务上的纠纷。还有一些领导人对于出纳的工作不够重视，往往只是看中公司财务管理中会计的工作质量，这样就造成了出纳工作人员工作强度小，而会计的工作强度非常大，因此对于出纳的监管力度也非常低，于是就会一些工作责任心不强并且不守法的一些出纳人员钻了空子，从而会出现一些作假帐，甚至会出现私吞公款的现象。出纳与会计应该是相互结合，互相协调的工作，两者既要互相监督，又要各自有条不紊的去完成相关的工作，但是和睦相处是两者结合的前提条件，实际上会计人员会因为公司领导看中其工作而从中插手出纳一些工作，从而引起出纳人员的不满，以致于会影响到公司的正常运转。
因此，我们知道出纳人员的工作能够影响公司的正常运转，同时出纳工作也是财务管理工作展开的重要起点，出纳工作的顺利完成，能够影响财务管理工作的顺利进行。出纳的工作能够起到掌握资金的流动情况和对资金的流动起到有效的监控，对于公司财管管理起到至关重要的作用，还会影响公司的正常运营。
三、如何提升出纳工作在财务管理中的重要性
（一）加强管理出纳工作提高出纳人员的素质
企业领导要对从事出纳的工作人员进行培训来提高他们的专业素养，从而可以提高出纳人员的办事效率。而出纳人员自身也应该不断的吸收新的知识，去提高自己的专业水平和对于财务的管理能力。
（二）公司领导重视出纳工作，建立奖赏制度，加强监管力度
公司高度重视出纳工作，可以在公司建立奖赏制度，让出纳人员在工作中可以竞争，来激发他们对工作的效率，还能够加强他们对于自己的要求，在提高自己的能力之后，公司可以采取升职的措施来加强对员工的职位做出适当的调整。一些财务管理人员可能由于一些马虎导致工作上出现一些失`，这时候出纳人员应当加强对于财务的管理工作和收尾工作的一些监督力度，在出现大的纰漏之前能够通过审核核查找到错误。
四、总结
新时代的到来，给中国的社会经济机制产生了影响，中国的税收机制也更新了一些相关的法律法规。财务管理工作对于一个公司的发展有着重要的影响力，从而在一定程度上能够影响着社会的经济发展。出纳人员应该提高自身的专业能力和素质，严格按照规章制度来进行相关的手续操作，为企业的财务监督贡献自己的一份力量。
参考文献：
[1]杨峰.出纳工作中的常见问题及应对策略[J].现代经济信息，2015.
[2]郭延孟.出纳岗位风险管控体系探究[J].商业会计，2013（10）：85-86.
出纳财务制度管理篇4
【关键词】事业单位会计机构出纳工作改革和完善
出纳工作指的是货币资金、票据、有价证券的收付、保管以及核算，是会计循环的基础部分，是资金运动的关键环节，在事业单位会计工作中占据着至关重要的地位。2012年12月19日，财政部颁发了修改版的《事业单位会计制度》，新制度的实施对我国事业单位的会计工作起到了一定的指导作用，提高了事业单位的会计信息质量。然而，我国事业单位会计机构的出纳工作并不是完美无缺，目前还存在一系列的问题，严重影响了事业单位的长远稳定发展。为了提高会计信息质量，保护资金资产安全，必须解决事业单位会计机构出纳工作存在的问题，建立高效良好的会计循环机制，加强事业单位会计机构的出纳管理，为我国事业单位的可持续发展创造一个健康的会计管理平台。
一、事业单位会计机构出纳工作存在的问题
1、出纳管理制度体系不完善
首先，制度内容不完善。出纳管理制度应当包括现金管理制度、银行账户管理制度、票据管理制度等，但事实上，大多数出纳管理制度未能涵盖全部法定内容，再加上理论基础不扎实，编制步骤不合理，采用方法不科学，制度格式不规范，事业单位的出纳管理制度内容缺乏一定的可行性和适宜性。其次，制度落实不到位。虽然部分事业单位建立的出纳管理制度符合法规要求，但是由于执行流程的缺陷、单位领导的忽视、“关系主义”的盛行，制度执行效率和效果达不到预期要求，出纳管理制度落实不到位，导致事业单位的出纳工作缺乏制度有效的指导和约束。最后，制度反馈不及时。事业单位最初建立的出纳管理制度不可能完全契合实际，需要出纳人员在执行过程中不断发现问题、反馈问题，时刻关注国家法制法规，然后对制度进行适当的调整，但多数事业单位未能及时反馈制度的执行情况，也没有进行制度的更新换代，导致出纳管理制度无法满足实际需求和法规要求。
2、日常财务收付管理不规范
收付管理是会计机构出纳工作的关键，是会计信息真实可靠的基础，在事业单位会计循环中占据着重要地位。但现实中，部分事业单位会计机构的出纳人员极不重视日常财务收付管理，认为收付管理只是简单的收入资金和支付货币，存在严重的错误认识和片面理解，缺乏开展财务收付活动的意识和工作积极性，致使事业单位的日常财务收付管理无法顺利开展。同时，货币资金的收付未按流程办理，原始凭证稽核不仔细，收付款填写不规范，票据的出票、背书、承兑、保证等行为不符合规定，导致会计信息的真实性和可靠性得不到有效的保障。另外，有些事业单位没能正确使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户以及专用存款账户，未按《银行账户管理办法》的规定申请银行账户，混淆账户资金的存入范围和取出条件，将银行账户出租、出借给其它单位或个人使用，存在着误用、混用、乱用银行账户的现象，使得事业单位的银行账户管理严重缺乏规范性和合理性。
3、资金资产缺乏有效保障
当前，我国事业单位出纳工作普遍存在着资金资产缺乏有效保障的问题，主要表现在以下三个方面。第一，财产保管不规范。部分事业单位将现金、票据、账册等有形财产放置于不安全的物理环境，保险柜密码和钥匙保管不严谨，未随时关注银行存款、有价证券等无形财产的市场环境，财产的物理环境和市场环境都得不到有效的保障，导致事业单位的财产同时面临有形的损害风险和无形的市场风险。第二，财产核算缺乏有效性。往来款清算制度不完善，时常发生坏账损失，未按银行对账单定期核对银行存款账，核算流程不完整，核算方法不科学，未做到“账实相符、账账相符”，使事业单位资金资产的安全得不到有效保障。第三，缺失内外部监督。监督制度不完善，不相容职位兼任，执行力度低，这些都导致事业单位内部监督无法充分发挥监督职能；政府部门的局部监督、单位与事务所的合谋、信息公开披露的不规范，致使事业单位会计机构的出纳工作缺乏有效的外部监督。
4、出纳人员素质有待提高
出纳工作是一项政策性、专业性和时间性极强的工作，政策性要求全面精通的政策水平和良好的道德修养，专业性要求出纳员具备熟练高超的专业技能和丰富扎实的实践能力，时间性则要求严谨的工作作风和坚定的安全意识。但实际上，大多数事业单位会计机构的出纳人员无法满足工作要求，他们的综合素质还有待进一步提高。对国家法规和单位制度不了解，无法坚守职业道德底线，存在的违法行为，未能做到洁身自好、以身作则，无法满足事业单位会计机构出纳工作对出纳员政策水平和道德修养的严格要求；有些事业单位的出纳员缺乏系统性的出纳知识，工作经验严重不足，只能处理现金收付、银行结算、保管资金等简单出纳工作，一旦遇到外汇出纳、有价证券等复杂业务，便不知如何处理，不具备工作要求的专业技能和实践能力；部分出纳人员性格大大咧咧，工作粗心大意，遇事冲动糊涂，安全意识薄弱，缺少细致的工作作风和必备的安全意识。
二、完善事业单位会计机构出纳工作的措施
1、健全出纳制度体系，优化出纳工作环境
出纳制度体系是事业单位出纳工作的指导和约束，是会计信息真实可靠的有效保障，因此，必须健全出纳管理制度体系，优化出纳工作外部环境，为事业单位会计机构的出纳业务处理提供一定的指引。第一，出纳管理制度应当涵盖全部法定内容，采用科学的方法编写制度，建立完整的编制流程，规范出纳管理制度的格式，保证制度具有一定的适宜性和可行性。第二，提高单位管理层的重视程度，完善制度执行步骤和方法，严格杜绝“关系主义”现象，以纸质档和电子档的双重形式颁布制度，确保制度落实到位，提高执行效果和效率，为出纳工作提供制度有效的指导和约束。第三，出纳人员应当及时反馈执行过程中的问题，随时关注国家法制法规，并根据反馈结果和最新规定不断完善制度，保证事业单位会计机构的出纳管理制度能够符合实际，与时俱进。
2、规范日常财务收付，强化出纳收付职能
日常财务收付管理是建立会计循环机制的着眼点，是保障出纳工作有效的关键处，应当规范事业单位会计机构的财务收付管理，强化出纳工作的收付职能，提高资金资产收付业务的合理性和有效性。要纠正出纳人员对收付管理的错误认识和片面理解，提高出纳人员收付管理的工作积极性，保证事业单位会计机构日常财务收付工作的顺利开展；严格按照法定流程办理资金资产的收付，认真核查原始凭证，规范填写收付票据，确保背书、承兑、保证、保付等票据行为的合法性，有效保障事业单位会计信息的真实可靠；印发《银行账户管理办法》手册，按法定流程申请银行账户，区分各类银行账户的适用情形，明确账户资金的存入范围和取出条件，禁止银行账户的出租和出借，保证事业单位银行账户的正确使用。
3、完善财产保管核算，保障资金资产安全
首先，规范资金资产的保管。严格控制有形财产放置环境的湿度、温度、光照等因素，谨慎保管保险柜的密码和钥匙，时刻关注无形财产的市场环境，根据汇率、利率等因素及时调整财产的账面价值和转换财产的表现形式，有效防范损害风险和市场风险。其次，提高财产核算的有效性。完善往来款清算制度，防止无谓的坏账损失，定期核查货币资金和有价证券，规范财产核算的流程和方法，确保出纳业务的“账账相符、账实相符”。最后，加强内外部监督。健全事业单位内部监督机制，坚守不相容职务分离原则，提高内部监督的执行力度；扩大政府监督对出纳工作的监控范围，严厉打击事业单位与事务所的合谋行为，规范会计信息的公开披露，提高外部监督的有效性。
4、加强出纳人员管理，提高综合素质水平
综合素质是业务处理顺利开展的有效保障，是事业单位生存发展的重要因素，为了完善事业单位会计机构的出纳工作，应当加强出纳人员的素质管理，确保会计核算的高效性和正确性。首先，加大国家法规和单位制度的宣传力度，增强出纳人员对法制法规的了解，提高出纳人员的政策水平，严格要求出纳人员遵纪守法，恪守本分，以身作则，培养其良好的道德修养。其次，开展学习培训活动，弥补专业知识缺陷，培养出纳人员系统性的知识结构，提高出纳人员的实践能力，保证其具备夯实的专业技能和丰富的工作经验。最后，改善出纳员焦躁不安的性格，培养其严谨细致的工作作风和职业习惯，增强出纳员的风险防范意识，确保出纳工作的顺利开展和资金资产的安全保护。
三、结语
总之，随着事业单位经营业务的多元化，会计机构出纳工作存在的问题逐渐显现，在一定程度上阻碍了事业单位的稳定长远发展。本文立足于出纳工作特点，从制度体系、财务收付、保管核算、素质管理四个方面，建立高效良好的会计循环机制，加强事业单位会计机构的出纳管理，提高会计信息的真实性和资金资产的安全性，让会计机构出纳工作为我国事业单位的可持续发展添砖加瓦。限于作者理论和实务的局限，所探讨的事业单位会计机构出纳工作的改革和完善难免有所偏颇，希望能够对相关的事业单位有所帮助。
【参考文献】
[1]胡锦文：浅谈事业单位如何做好出纳工作[J].经营管理者，2014（8）.
出纳财务制度管理篇5
关键字：部队出纳工作特点问题对策
中图分类号：F233文献标识码：a
文章编号：1004-4914（2016）10-142-02
出纳工作是部队财务工作的重要组成内容，是保护部队财产的前沿阵地，担负着现金收付及保管、银行结算、货币资金的核算和各种票据的使用等重要任务。尤其是最近几年，在经济体制架构不断完善与调整的推动作用下，部队也开始纷纷推进财务制度的改革，出纳工作的重要性日益凸显。但立足我国部队现状，出纳工作仍旧存在多方面的不足。在此背景下，传统的工作模式已无法满足当下的发展需求，出纳工作的使命也无法得到最佳发挥，工作质量日益低下，直接影响到财务管理的职能。鉴于此，有关职能部门和人员应立足部队单位发展实际，认真面对出纳工作中存在的问题，不断探索与分析，以找出可行性的防范对策，发挥出纳工作的职能效益，为部队的可持续发展注入养分。
一、部队出纳工作的特点
任何事物和工作都有自身的特点和规律，出纳工作作为部队财务工作的组成要素，它不仅具有一般财务工作的本质属性，同时它作为一个专门的岗位、一项专门的技术，又具备了特有的工作特点。
（一）专业性
出纳工作作为部队财务部门的一个关键岗位，其配备有专业的操作技术人员和标准的规章条例。如何规范填写结算凭证，如何做好出纳日记账本等都有着明确的要求；随着信息化技术的不断发展，保密技术也获得了升级与完善，如何使用与管理保险柜都需要有一定的专业知识。可见，要想做好出纳工作，不仅要求出纳人员经过专业的技能培养，掌握专业知识，同时也需要他们在日常的工作实践中不断探索、积累经验，掌握工作要领，提高工作效率。
（二）政策性
部队是国家机关单位，这一属性也决定了其在开展出纳工作时要依照国家政府颁发的财经法规和部队制定的财务管理条例进行。《中华人民共和国会计法》把出纳工作纳入了财务会计体系中，并对出纳工作提出了明确的要求和具体的规定。出纳人员必须要依据这些法规政策，按章办事，才能做好出纳工作。
（三）社会性
出纳工作主要负责部队货币资金的收付、存取、保管等工作，而这些活动又置身于社会经济活动这个大环境之中，和社会的经济运转有着直接性的紧密联系。一旦部队发生经济活动，那么出纳员也必然会和对方发生经济关系。显而易见，部队的出纳工作具有广泛的社会性。
（四）时效性
在现行的经济体制条件下，部队出纳人员面临着新的机遇和挑战，在此背景下，出纳人员所面临的货币资金收付业务呈现出了严格的时间限制条件，必须要按时按质按量完成，才能保证出纳工作的效率和质量。这同时也呈现了出纳工作所具备时效性的特点。
二、部队出纳工作存在的问题
（一）缺乏先进的工作理念
出纳工作是部队财务管理体系的重要组成元素，其贯穿到整个财务活动过程，发挥着承前启后的作用。出纳工作不仅仅能够保证资金的安全以及合理使用，还可以影响到部队的会计核算质量和效率。然而，部队在开展出纳工作时，缺乏相应的理念，往往会忽视引入符合部队实际的指标，用一些先进的方法开展出纳活动。因循守旧的工作理念和方法无法适应当前的出纳工作需要，使得出纳工作丧失了自身所应具备的意义，其自身所应具备的功能效应在此过程中也大打折扣。此外，部队的管理层以及一些负责人员对出纳仍旧存在一种错误的认识，认为出纳就是收收钱、跑跑腿，无需任何的技术水平，更别说专业技能了。思想上的忽视给出纳工作的良性运转及日后发展带来了极大的困扰和隐患。
（二）欠缺完善的财务管理制度
财务管理制度是确保财务管理活动顺利进行的前提基础与保障，同时也是出纳人员开展出纳工作的依据。尽管这些年来部队机关加大了财务管理工作的重视力度，并建立了一系列与之相关的管理制度，然而这些制度与部队实际相脱离，缺乏实效性，只是为了应付上级部门的检查，制度建设流于形式，毫无约束力。欠缺了完善的财务管理制度作为支撑，出纳工作在实施的过程中无章可循，工作水平也以此停滞不前。
（三）人员队伍建设落后
市场经济体制改革的深入推进，给部队的出纳工作注入了新的思路，与此同时也给出纳人员提出了更高的挑战和要求。要想有效发挥出纳在部队财务管理体系中的功能效应，有关人员应积极顺应时展潮流，积极领会市场改革精神，并将其付诸实践。然而，结合部队实际，我们可以看到出纳人员安于现状，并没有对时下的财务会计知识进行有效的补充，他们的业务操作能力也在安逸的日子中逐步落后于社会，与时代脱轨，这对于部队的发展也产生了一定的影响。
三、新时期下部队出纳工作的防范对策
出纳财务制度管理篇6
论文关键词：出纳 风险 降低和分散
一、出纳岗位风险的主要表现形式
1.内部控制风险。从企业财务管理的角度看，现金、银行存款等是流动性最强的资产，因此，其内部控制风险也是最大的，一般来说，各个企业单位对现金、银行存款等资产的收支及使用情况都制定了严格的管理制度和流程，从制度上讲应该是完善的。但在实际工作中，在发现各种违规、违法、不合理的经济业务发生后，出纳人员却往往无法制止或纠正，其原因有如下几点：①很多人对出纳岗位的职责不了解，认为出纳人员应该无条件服从领导，只要领导同意，就必须付款。②管理制度设计尤其是审批制度不合理。目前，多数企业或单位对款项的支付都设计了垂直型的审批环节，即按照单位领导、主管领导、业务部门、财务部门等的顺序实行签字审批，但由于很多单位领导对各项财务法规甚至财务工作都不甚了解，仅仅根据管理工作或其他需要就认可了某些有问题的经济业务的发生，由于有了领导的签字，其他审批环节一般也是一路绿灯，等到出纳人员发现时，很多情况下只能将错就错，却已无法纠正或制止了。另外，很多企业和单位对各项管理制度执行情况的监督不够。如盘点制度、设立备查账制度、人员定期轮岗制度等在不少单位往往执行的不好。
2.会计核算风险。作为财务管理工作最基础的环节，仅从技术角度分析，出纳工作并不复杂，工作程序也相对简单，但这却不意味着出纳工作难度低，要求低，实际上，由于一般单位设置出纳岗位均不多，相对于其他岗位而言，出纳岗位往往是接触人最多，业务量最大的。如某所高等专科院校，各类在校生年均万余人，再加上各种培训班、短训班，近两万人次的各项收费以及学院的日常往来核算均由几名出纳人员（含收费岗位）负责，其工作强度之大可想而知，与其他会计岗位不同，出纳岗位尤其是现金出纳岗位一但发生错误往往是无法更正（会计制度专门设有会计差错更正的相关规定，在发生核算错误时，一般情况下可以按规定进行差错更正或账务调整，因此其差错往往是可以更正的），发生损失时，也只能由出纳人员自己承担，这样出纳岗位就面临巨大核算风险，同时也给出纳人员造成了巨大压力，可以说几乎所有出纳人员（尤其是现金出纳）均有过自己承担损失的经历。
3.职业道德风险。长期以来，在企业及其他单位部门的管理中，对财务工作及财务人员普遍不够重视，近些年来虽然已有很大改观，但依然还有不足，主要体现在对财务工作的评价度不高，财务人员的工作强度高，压力大，收入偏低，升迁机会少等。而作为财务基础的出纳工作虽然重要，但在整个财务管理中受重视程度却不高，这是因为人们长期形成的一种观念认为，出纳工作相对程序简单，技术性不强，对人员的专业性要求不高，所以出纳岗位大多由刚参加工作的新人或业务水平相对较低的人员担任，出纳岗位的设置仅从财务制度及财务管理要求、业务流程、人员配备等角度出发，并未过多考虑其岗位的特殊情况及要求，另外，无论是各项相关财务法规、制度还是日常管理，均更多的是强调岗位的要求及人员承担的责任，却忽视了出纳岗位及人员所承受的巨大压力，因此，出纳人员在具体工作中很容易出现差错，并产生懈怠、反感乃至抵触情绪，长此以往甚至可能诱发职务犯罪。所以说，出纳岗位也面临着较大的职业道德风险。
二、对化解出纳岗位的风险及压力的设想
1.加强内部管理，严格按照财务法规和相关会计制度的规定并结合单位实际情况设定出纳岗位的工作职能。加强内部控制，切实做到不相容岗位的分人管理，对重要的证、章、票据严格管理，尽量实行分人保管并建立定期核查制度。严格实行定期盘库制度，做好盘点记录，积极核对账项，定期编制银行账户余额调节表，对未达账项做到早发现，早处置，不留后患，对各项由出纳人员记录的日记账要由专人定期审核，建立健全备查账制度，出纳人员要严格按照规章办事，努力抵制白条入库，杜绝账外资金。完善管理制度，在现有的授权审批制度中，设立出纳岗位初审环节，在经济业务发生前或在费用支出报销时，由出纳岗位人员对该经济业务或费用支出及其相关票据的真实性、合理性、合法性、合规性等方面进行初审，对符合各项要求的经济业务或费用支出予以签字认可，然后再经过正常的审批程序后方可付款，对不符合各项要求的经济业务或费用支出予以抵制或责成相关人员改正，直到符合要求为止，在管理上最大限度地降低出纳岗位的风险。
2.规范资金的收付制度，积极学习并掌握现代的各种理财手段，灵活运用网上银行、信用卡等现代电子商务技术进行款项的收付，尽量减少并严格控制现金收支业务，从技术上减少出纳岗位尤其是现金出纳岗位的核算风险。
3.建立健全轮岗制度，实行定期岗位轮换，建立岗位考核制度。财务工作具有很强的专业性，对从事财务工作的人员有较高的要求，但一般来说，会计核算主体的业务范围、管理流程等相对稳定，加之财务工作又严格遵照诸多相关的法规、规章、制度的要求，因此，在实际的工作中，财务工作又表现出很强的规律性，建立各个岗位的定期培训制度，加强财务人员的业务学习，除了综合性较强的一些工作外，使大多数财务人员包括出纳人员都能胜任各个会计核算岗位，应当理解并重视出纳岗位的工作压力，努力给出纳人员创造良好宽松的工作条件，条件允许的情况下，在出纳岗位上尽量做到人员的新老搭配，创造浓厚的业务交流学习氛围，从各个方面疏导出纳人员的工作压力，降低会计核算风险。
出纳财务制度管理篇7
新的一年，新打算，也为新的目标努力。你知道2021出纳岗位的目标与规划怎么写么？计划有助于工作步伐的加快且不影响正常的秩序，下面就是小编给大家带来的2021出纳岗位的目标与规划_出纳岗位的目标与规划，但愿对你有借鉴作用！
出纳岗位的目标与规划一20__年，财务部全体人员必须认真履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化服务意识，认真完成领导交给的各项工作任务。具体工作中，我将做出以下几个工作计划：
一、完善财务制度，规范会计基础
进一步完善健全工作职责和财务管理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。努力协助领导尽可能向上争取资金。在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格按照上级规定操作，确保会计基础工作的规范完整。
二、狠抓增收节支，搞好资金监管
从预算上看我单位基础较差，底子较薄，债务比较重，因此收支矛盾十分突出。为此，我们一是加大增收节支力度。保证营收则收，努力节约开支，力争收支平衡;二是严格控制开支。在去年与办公室配合，制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及招待等方面的管理办法的基础上，在进行细化，并在具体工作中严格执行，节省非生产性开支，杜绝了铺张浪费现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。
三、确保重点支出，努力化解债务
在支出安排上，按照预算进度，统筹兼顾。按照保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽能力化解债务的顺序，确保全年重点支出的需要。
四、正视困难局面，积极争取资金
经济效益差，无其他创收途径，再有包袱较重，致使我院资金压力非常大，要想彻底扭转这种困难的局面，我们需要多措并举，要努力发展经营，搞自主创收，但这需要几年的努力，不可能立竿见影，因此，当务之急是积极协助领导向上争取资金，拓宽扶持资金来源渠道。为我单位的正常运转提供资金上的保证。
五、切实搞好服务，树立良好形象
财务审计科是我单位的一个窗口，服务质量的好坏直接关系到我单位的形象，我们做到了既严格按照制度办事，又热情周到服务。无论是谁到财务审计科办理业务或咨询有关事宜，我们都做到微笑服务，热情接待，尽可能为他们排忧解难，让他们高兴而来，满意而归，树立了良好的财务人员形象。
20__年的工作，对于我院的持续长期发展、繁荣稳定具有非常重要的意义，财务出纳人员一定会紧紧围绕院里的中心工作，服从领导，团结协作，恪守职责，踏踏实实，不遗余力地完成各项任务，为我院的健康快速发展而努力工作。
出纳岗位的目标与规划二20_年的夏天，我从一名在校大学生正式转变成为一名工作职员，展开了我人生职业生涯的第一个篇章。我初到中青旅中山国旅财务部做出纳，从不熟悉到慢慢学习、了解和适应。此刻我对自己所从事的出纳工作已经比较熟悉，也相信自己能胜任这项工作。在这段时间里，我学到了很多受益一生的东西，学到了很多会计方面的实践知识，同时也学到了很多社会经验。下面我就这一段时间的工作做一下总结：
一、出纳的日常工作
1、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定办理业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
对不符要求的，指明原因，要求改正。出纳工作必须要认真细心，不能出任何差错，多一分少一分都不能够。所以在每次审核票据的时候，我都会点两遍算两遍，确保无误后才付款。
2、每日做好现金及银行存款日记账，日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。
最后将原始凭证及时登账。每月末做好银行对账工作，努力做到不出差错。
3、严格按照公司有关规章制度带给人员工资变动名册，按时核算发放单位职工的工资、补贴及各类奖金。
因为工资直接关系到每个人的利益，所以其计算、发放更是需要及时且细心谨慎。
4、负责妥善保管空白支票、有价证券、有关印章和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。
二、与出纳相关的其他工作
1、严格按照会计档案有关规定，及时完成凭证装订和会计档案整理及保存工作。
2、严格按照国家及规定章程，及时做好外币结汇工作，并按照会计有关制度登记外币账目。
3、认真完成单位领导临时交办的其他工作。
三、在岗期间的自我要求
1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。
2、经常了解各部门的经费需要状况和使用状况，配合各部门合理使用好各项资金。
3、不断改善学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”。
坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际。用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合潜力不断得到提高。
4、努力钻研业务知识，用心参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强工作潜力作为一切工作的基础;
始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。
5、要恪守良好的职业道德。
出纳每一天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失。出纳人员务必养成与出纳职业相贴合的工作作风，要注意保守机密，要竭力为本单位衷心工作。
四、工作过程中存在的问题
1、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生。
今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步到达事半功倍的效果。
2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度没深度。
3、由于刚出校门，自身拥有的只是书本上的理论知识，而缺乏实践的工作经验，因此在实际工作过程中还会产生各种操作性的专业问题。
基于这一年的工作及自己工作中存在的不足，对20_年上半年的工作计划如下：
1、在细节方面完善自己，严格要求自己，调整好工作心态，不急不燥，认真尽责的完成日常基本工作。
2、我将加强学习，在理念、理论和知识等各方面更新和进步，不断提高自己各方面的水平，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的潜力，做好自己的本职工作，进一步提高工作效率。
3、我将进一步增强工作的创造性，善于在繁重的工作中磨炼意志，增长才干。
打破长期构成的心理定势和思维定势，根据工作需要，不断调整自己的思维方式，改善工作方法和技巧。
4、期望领导能给我们带给更多的学习机会。
没从事这个工作之前，我简单的认为出纳工作好像很简单，但是是点点钞票、填填支票、跑跑银行等事务性工作。但是当我真正投入工作，我才明白，我对出纳工作的认识和了解是错误的，其实不然，出纳工作不仅仅职责重大，而且有不少学问和政策技术问题，需要好好学习才能掌握。更重要的一点，做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德。出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制;也要有对外的保密措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。
出纳岗位的目标与规划三在新的一学年里，各种工作复杂而多样，为更好地做好某某中心学校的财务工作，新学年里我计划一如既往地做好日常财务的核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
一、教育学习
参加财政局组织的财务人员继续教育学习，掌握和领会财务知识的要点和精髓。严格规范要求，熟练地进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。
按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。
4、加强各种费用开支的核算。
及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
5、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
6、完成领导临时交办的其他工作
7、保障财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。
使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合学校发展的步伐。
三、继续做好各项费用工作
学校收费工作是高压线，上级部门三令五申，故今年学校仍要加大这方面的管理力度，不收学生的任何费用。
1、按照上级要求不允许收住宿学生住宿费。
2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。
3、教育学生使用正版读物。
4、允许代收学生保险。
四、做好在职及退休教师的福利保险工作
总之在新的一学年里，我会更加努力，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以限度地报务于学校。为全镇中小学的发展做出更大的贡献。
出纳岗位的目标与规划四一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育
但是_年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：_年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部_年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。
3、做好正常出纳核算工作。
按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。
使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献
在_总的英明领导下，本人在_年度，基本完成了相关工作任务，当然这其中肯定还有许多不足和需要改进、完善的地方。今年，我将一如既往地按照领导的要求，在去年的工作基础上，本着“多沟通、多协调、积极主动、创造性地开展工作”的指导思想，发扬公司群狼博虎，无坚不摧的理念，全面开展20_年度的工作。
现制定工作计划如下：
一、进一步熟悉金龙鱼客服工作的整个流程，多参与多走动，对于每个项目按时结案，做到少出差错;
二、全面负责公司内部的办公行政管理工作，协调公司各部门间各项协作事宜;
三、完善公司各项管理规章制度，定期或不定期对各部门的制度执行情况进行检查，保证公司的管理规章制度切实可行;
四、根据今年的具体实际情况，进一步完善考评制度，对员工业绩考评，及时汇报上级，将结果及时反馈给员工，帮助员工更好地工作，最重要的是加强员工的工作积极性;
五、根据实际情况，加强公司人员的培训工作，基本思路和去年一样，力求形象多样化，增强趣味性;
六、及时按实登好各类台账，做好各项目的成本核算，以及各种材料的购买、使用情况，正确节约各项开支;
七、协助各项目经理及时做好应收、应付款项的工作。
出纳岗位的目标与规划五一、组织财务人员参加上级组织的各种培训
组织财务人员参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律
按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、___性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好年度预算，并力求切合实际。
三、加强规范资金管理。
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。
按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
四、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。要严格学校的硬件管理，学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好，及时修补，严禁外借。确有正常损坏要按照报损程序予以报损。各教室、仪器室、处室要严格管理人员，转换要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。
五、继续做好收费工作
学校收费工作是高压线，上级部门三令五申，故今年学校仍要加大这方面的管理力度，不收学生的任何费用。
1、按照上级要求停收住宿学生住宿费。
虽然物价局允许收取，但为了农民利益，立停。
2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。
3、教育学生使用正版读物。
4、新华书店(基础训练)或保险公司(学生保险)上门服务，允许学校提供便利条件，但领导、教师严禁介入。
六、抽取部分资金对学校破旧、损坏之处进行修缮。
出纳财务制度管理篇8
一、西街道办事处农村财务管理的现状
西城街道办事处农经站现有三人上班，其中一人为站长；就农村财务管而言，一人为“村帐乡代管”（现按要求全市推行农村财务委托制）的会计，一人为出纳（主要管理帐户和单据）。从2003年起全市要求实行“村帐乡代管”，做到每季度做帐一次，并在每次做帐结束后由办事处农经站打印好财务公开表，在各村进行公布。通过一年多的运作，使全办事处的农村财务管理较以前有了较大的改善，广大农民对本合作经济组织的财务状况已有了基本的了解，并能较好的实施自己的民主监督权，减少了因农村财务问题引起的上访案件。通过实施村帐乡代管，真正做到了让群众明白，还干部清白。现在，全办事处绝大数干部职工和农村基层工作人员已经认识到开展并实施好这项工作的好处，正在积极创造条件实施村（社）财务委托。但是，也发现在农村财务的管理中还存在着以下问题：
1、领导重视不够。尽管上级的规定和要求都很明白，但办事处的个别领导和部份村“两委”主要干部不把村（社）会计委托工作当作一回事，有个别人员还千方百计横加阻拦，人为地加大了工作顺利推进的难度。因而造成已经制定的各种制度在有的地方不能完全落实，致使在整体范围内制度执行不是很好。
2、财务管理不规范。由于制定出的制度在一些地方执行不好，形成了财务管理的诸多漏洞。如有的地方以白条收费并且对收取的款项采取不入帐而截留收入；有的地方不按制度规定采取现金结算，对超出备用金的部份现金也不及时存入银行，在开支上把钱用了再说，造成无法开展事前监督；有的地方出现上级下拨的专项资金没有对口用在规定的用途上，而是将其挪作他用；有的地方的财务人员丧失原则，对集体资金采取未批先支，迫使审批人员对一些不太符合规定的开支无法拒绝支付。
3、财务公开有待进一步完善。有的地方民主理财组织还未健全，出现财务监督缺位；有的地方对财务公开流于形式，没有将财务收支逐笔公开，形成事实上的假公开。
4、财务人员和民主理财小组成员的素质有待进一步提高。部份农村财务人员对业务工作不熟悉，有相当一部份完全是新手，甚至不知道财务工作应该怎么做才好，致使农村财务工作难以在整体范围内达到规范化；有相当一部份村民主理财小组的成员不知道农村民主理财工作应该做些什么事情，要么认为村级民主理财小组对于农村财务管理来说有“无尚大”的权力，不管财务制度的规定和实际情况，一味与村“两委”对着干；要么认为民主理财小组的设立是流于形式，对农村财务不实施监督，失去了民主理财小组应有的作用。进而造成有的地方的农村财务无法做帐和公开、有的地方的农村财务疏于监督，严重影响的农村财务管理和公开的质量。
5、财务档案管理需要进一步加强。就调查了解的9个村（居）委中，财务档案立卷归档管理较好的有4个，只占44%；有的村（居）委的财务档案完全就象堆乱纸一样的堆放着，根本就不是什么档案，这很容易造成财务档案的丢失，致使财务档案失去连续性，进而影响相关经济活动的继续开展和经济纠纷的顺利解决。
二、听到的呼声和要求
1、加大推行农村财务“委托制”的工作力度。由于目前农村财务管理工作的实际情况，农民群众在知道农村财务管理“委托制”的好处之后，纷纷要求各级政府和相关工作部门加大农村财务管理实施“委托”的工作力度，以解决农村财务管理中出现的各种问题。
2、加强培训。每年针对农村财务人员、村（居）委主要领导、民主理财小组人员举办专门的培训班，以提高他们管理和监督农村财务的素质和能力。
三、解决问题的办法
1、提高认识，加强领导。各级领导要认真听取群众对农村财务管理的要求和意见，加强对农村财务管理方面的法规、规章和政策的学习，提高对农村财务会计“委托制”的认识，加强对实施农村财务委托制的领导，强化实施农村财务委托的措施，按照已经出台的各项规章制度搞好农村财务的委托，规范全市农村财务的管理。切实杜绝不合规、不合理的各种开支，将农村集体资金用在“刀刃”上，使有限的农村集体资金发挥更大的效益。乡镇、办事处的领导要把事关农民切身利益的农村财务管理工作提到政治的高度摆上日常工作的重要议程，做到亲自过问，督促相关部门按照职能职责做好各自的相应工作。
3、规口管理专项资金。对所有属于村（社）集体的资金，包括上级相关部门下拨的各种专项资金都纳入财务帐内核算，形成一个漏斗下；实行银行帐户结算和管理，杜绝现金结算，保证各种农村集体资金的安全运行和合理运用，便有限的集体资金发挥更大的效益。
4、建立健全农村集体财务民主理财机构。按照《南川市人民政府办公室批转市农业局关于做好农村集体资产监管工作的请示的通知》（南川府办发[20**]98号）的要求建立健全民主理财机构及其相关管理制度。加强民主管理，促进农村民主理财工作的规范化。并按照全市统一明确的农村财务公开的时间、内容、程序和方式搞好农村财务的公开，做到每笔开支都进行详细公布，接受群众的监督，提高民主理财的质量。
5、加强学习和培训，提高人员素质。农村集体财务工作人员要加强自身学习，不断充实和完善自己，努力提高自己的业务水平和工作能力，适应农村财务管理工作的需要。层层安排培训经费，对下一级农村财务管理的相关人员进行培训，乡镇、街道办事处要做好村级财务人员、村级“两委”负责人、民主理财小组成员三个层次中与财务相关的人员的财务培训，以提高其素质和工作能力。
6、加强农村财务审计，严肃财经纪律。乡镇、办事处农经部门要按照业务部门的要求和安排，做好农村集体财务的审计工作，并对审计的情况及时向群众公布；对查出的问题要按照财经纪律和相关制度的规定予以严肃处理，做到发现一起查处一起，绝不姑息迁就，达到查处一件教育一片的效果，促进农村财务管理规范化、制度化、标准化的进程。
财务调研报告（二）
中小企业财务状况
（一）调查的内容
我们将企业的财务人员设置、帐册设置、核算状况等作为主要调查内容，具体包括1、财务人员设置情况，包括：
1、岗位设置状况，是否设有总账、出纳、保管。
2、人员素质情况，包括是否有专业证书、是否专职等。
3、账册设置情况，包括设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。
4、成本核算是否准确、真实。
5、抽查主要原材料、产成品、现金是否与账面相一致。
（二）调查的结果
在调查年销售额300万元以下的50户中小企业中，
1、岗位设置不全，或不规范的40户，占调查户数的80%
2、账册设置齐全32户，占调查户数的64%；记载及时，或基本及时的20户，占调查户的40%；帐实相符5户，占调查户数的10%
3、成本核算准确、真实的15户，占调查户数的30%。
4、盘存主要原材料、成产品、现金与账面相不一致45户，占调查户数的90%.通过这次调查，发现有90%以上的中小企业纳税人在财务上存在问题。
二、调查结果的分析
调查的结果是令人吃惊的，是什么原因造成这样的结果的？
一是随着经济的迅猛发展，投资主体呈现多元化态势。部分纳税人产生了重生产经营管理，轻财务核算；重营销队伍建设，轻财务人员培训。少数纳税人文化层次和现代经营管理理念欠佳，不能按照《征管法》和税务机关的要求建账，主观随意性太大，收支无发票，收入随意报，记账的业务只是非开票不可的业务，有的记账只是形式主义，为了应付税务机关。
二是财务人员、办税人员素质参差不齐，由于新办企业不断增加财务人员紧缺，老会计有一定水平，但一人代几个单位的帐，时间上不能保证；新会计不是缺理论知识，就是少实践经验；更主要的原因是企业是老板，工资由老板发，不听老板的就被炒鱿鱼，所以会计只能根据老板提供的票据“做账”、“圆账”。
三是税务部门管理不到位。税务部门特别是管理部门由于工作的千头万绪，疏于对纳税人的财务管理，不能按照征管法的要求加强税收征管，部分税务人员工作责任心不强，遇到问题不是很好地对照法律法规的要求加以整改，而是回避矛盾，将纳税人存在的问题私自消化。在系统内部，对税务人员的执法责任追究重于书面与形式，没有得到很好的落实，税务人员思想上产生麻痹，得过且过的观点左右了少数人的执法行为。
四是现行法律法规对纳税人未按规定建账的处罚较轻。对纳税人未按规定建账的处罚，征管法第六十条第二项规定，纳税人未按规定设置账簿、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。如纳税人偷税数额较大，而故意销毁或隐慝账簿凭证的，税务机关最多也只能给予纳税人罚款一万元。
五是现行财税法规对财务不健全缺少切实的、有效的、统一的界定方法。有的条文只是把“账证不全”、“不能准确的核算销项税金、进项税金、应纳税金”笼统的称作财务不健全，但具体的什么叫做“账证不全”、什么叫“不能准确的核算销项税金、进项税金、应纳税金”没有完整的、清楚的、统一的，操作性强的量化的标准，计算的规范尺度，“不全”、“不能准确”应达到的程度是什么，让人感到模糊不清，财务状况是否健全难以界定且费时费力，税务管理人员无法把握财务不健全的“度”，客观上造成税务人员疏于对这类问题的管理。
三、加强管理的思考
切实加强中小企业纳税人会计核算与账册管理促进中小企业健康发展已迫在眉睫，经过思考，笔者认为要做好以下几个方面的工作：
一是加强税法宣传。坚持日常宣传与宣传月宣传相结合，进一步提高全体公民的税法意识，使广大公民牢固树立依法纳税、诚信纳税和偷税漏税违法的观念，让纳税人心中有“税”，明白“诚信纳税”与“诚信做人”一样重要，明白“诚信纳税”与“商誉”一样的有价值。在日常工作中，有针对性地进行税法宣传，通过会计例会、业余税校等阵地进行经常性税法宣传，通过纳税评估、涉税事项调查等进行专项辅导，促进涉税专业人员专业知识提高。通过税法宣传教育，使中小企业业主明白从“诚信做帐”开始“依法诚信纳税”。
二是强化办税人员的培训管理。办税人员是联系税务机关与纳税人的桥梁，是税法宣传声音的传播者，是决定征管质量高低的重要因素。因此，应以办税人员管理为突破口，实现诚信做账意识的增强。
1、建立办税人员档案，成立办税人员协会，明确分片办税负责人，通过自律组织，交流工作体会，提高业务。
2、加大管理力度，坚持办税人员例会制和考核制，定期进行活动，宣传税收政策法规和税收征管工作要求。建立《办税人员考核登记簿》，重点考核财务核算水平、日常工作能力、工作业绩，通过日管、纳税评估、涉税调查来综合评价。
三是严把认定关。税务认定中涉及到对账册、凭证管理的有一般纳税人预认定、正式认定、年检和所得税征收方式鉴定等，在各种认定、年检、鉴定中，要严格把关，不能迁就，严格执行有关规定，不符合规定不能让其过关。
四是减少责任区人员“不务正业”的时间。税务部门的绝大部分工作都会落实到基层管理分局，责任区的管理人员更千头万绪，经常要应付各种学习、考试、检查，不断要写小结、写心得、写信息、报报表，不但要管理、评估更要搞创建，每月到责任区巡查的时间一般不超过5个工作日。因此上级部门必须保证基层管理人员到责任区的时间，每月最好不少于12个工作日。
五是加大评税、稽查力度。纳税评估是管理的重要方面，在评估中发现账外经营、做假账一定要移交稽查部门处理；在稽查中发现做假账故意偷税的建议处于二倍以上罚款。
总之，切实加强中小企业纳税人会计核算与账册管理已迫在眉睫，但谁也不能指望一夜之间有个多大的变化，要有一个循序渐进的过程，要分三步走：
第一步是“全”，就是要求纳税人设置全总账、出纳、保管岗位，设置全相应账册；
出纳财务制度管理篇9
【关键词】财务管理；出纳工作；重要性
管账是以货币作为价值尺度对单元的经济业务进行核算，作为以管账事情为根本的出纳，对全部管账事情尤为重要。因此，做一名合格的出纳，对于单位财务以及资金的良性运转是至关重要的。本文将探讨如何做好自己本职工作，使自己成为一名新时代合格、优秀的出纳。
一、做一名合格的出纳应该具备的职业素质
出纳工作是事关单位全局的重要岗位，必须具备过硬的职业素养。1.要掌握一名出纳应该具有的会计知识。出纳肩负着本单位全部货币资金与有价证劵的收支、保管、核算业务，掌握着本单位所有资金财务方面的票据，责任重大。做好一名出纳必须具备相应的会计知识，如会计对象分为六个会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。在这当中，出纳必须懂得各个要素所指以及各个要素之间的关系，不能含糊其词，此外要加强学习，不断提高自己处理出纳事务的专业知识水平。2.要熟悉相关规章制度。相关规章制度是出纳工作办事的基本依据，作为从业人员必须熟悉掌握相关规章制度，同时具备熟练运用于各项工作事务的能力。3.要具备较强的数学运算能力。出纳的数字运算往往在结算的过程中进行，要按照计算结果当场公开相关票据以及现金的收付，在这样的情况下不但要求运算速度要快，而且运算的准确度要高，一旦出错，事后将会很难挽回。4.要具备良好的身心素质。出纳工作对思想政治觉悟、职业道德素质、作风纪律养成等都有很高的要求。在出纳人员选取上，一定要选取那些思想政治过硬、业务素质过硬、生活作风过硬的人到出纳岗位上去。此外，要组织违规违纪、职务犯罪典型案例警示教育，明晰管财理财“红线”“禁区”。在日常管理中，对于有不良嗜好、存在倾向性问题、违背财务职业道德的，要坚决调离工作岗位；对于思想不稳定、作风不严实、工作有失误的，要及时提醒、加强教育、从严管理。同时，单位领导要多关心基层财务人员培养、使用、成长，在政策范围内用好激励、鞭策机制，提升财务人员的工作热情，为管财理财打造坚实的基础。5.要工作态度认真严谨，一丝不苟。出纳工作关系重大，相对于其他大部分工作而言比较繁琐，所以作为一名出纳必须在工作的过程中，本着细心、认真的态度，做好自己的本职工作，这样不仅自己将会得到单位同事以及领导的认可，而且更有利于自己今后在工作中不断发展。
二、作为一名出纳应该恪守职业道德
出纳人员必须具有良好的职业道德素养。1.保持对岗位的热爱。既然从事了出纳这项工作，就应当保持对岗位的热爱，不能身在曹营心在汉。要树立责任意识，认真做好出纳工作。2.要严守法律法规，依法依归办事。出纳人员必须熟悉财经法律、法规、规章以及十项管理规定等制度，严格按照法律、法规以及规章制度办事，保证提供的会计信息准确、及时而且合法，实事求是。严格保守有关单位利益的经济机密，维护本单位利益。作为一名出纳人员，还应该保持良好的工作心态，长期面临单位财务，与现金支票打交道，工作中必须思想坚定，严于律己，不为利所动、不为利所惑，不因利不因财做出一些有损自身以及单位利益的事情。3.要坚持公平公正，确保万无一失。在处理报销业务的时候，要做到公平公正，不因私情做多报或者少报的事情，坚持按原则办事，坚持按法律办事，坚守自己出纳的岗位职责，本着为自己负责、为单位负责的态度，认真细致，确保万无一失，让领导放心。
三、坚持结算原则以及现金管理制度
1.坚持结算原则与财经制度。随着现代经济的发展，对出纳人员的要求也越来越高，在现金业务日益频繁的情况下，作为出纳人员必须更加严格地执行结算原则以及遵守结算程序，严格按照现行《银行结算办法》的规定办事。首先，必须恪守信用，严格按照经济承诺履行应尽的业务。其次，收、付双方实现商品交易或者完成劳务服务之后，主要债权人有权决定应收款项进入谁的账户，其合法收入不得进行干涉。而对付款者而言，不应该拖欠其款项，也不应强行扣款或者是代他人扣款。2.现金管理制度的执行。首先，作为一名出纳人员，在现金的管理方面，要学习与贯彻会计法等方面的法律法规，确保单位的出纳工作在合法、合规的前提下更好地完成。将现行的现金管理制度落到实处，严格按照制度办事，这也是出纳工作顺利进行的一大保障。其次，在日常工作当中，或者说是在执行现金管理制度的过程中，遇到难题或者难以解决的困难，必须保持一个清醒的头脑，用积极的态度去寻找解决问题的办法，在坚持制度、原则的前提下快速解决问题，保证单位财务的良性运行。
四、规范工作秩序，把握资金安全管控风险点
对岗位分设、定期轮岗、资金核查、风险防范和安全监督有关要求进行明确，重点加强财务部门内部控制的重要措施，一旦落实不好，就很容易出现问题。规范的工作秩序为防止此类现象的发生能够起到至关重要的作用，具体可以从以下三个方面开展。1.现金的收付。首先，现金的收付一定要当面点清金额、数量，并且要在点数现金的时候去伪存真，认真核对数量以及其中是否存在假币，若存在假币要按照规定及时处理。其次，现金一经付清，要按照规定进行现金付讫的相关操作，要实事求是，现金是否付讫情况必须真实，不能因为一些特殊原因弄虚作假，否则后果将由自己承担，得不偿失。最后，在现金的收付中，要每日做好现金盘存工作，做到账目与实际相符合，防止现金的盈亏。现金的支付必须严格按照单位流程办事，按照单位规章制度办事，不徇私不舞弊。2.票据、支票以及银行账目的处理。出纳人员，应该加强对票据以及支票的保管，空白支票妥善放置，不得随意乱放。支票的领用需要按照单位流程，且要设立备查登记，详细备注，做到每一张票据、每一张支票的领用都能够有据可查。妥善保管票据，以备万一出现某些问题，能够及时查找问题根源，及时解决。对于银行账目方面，在登记银行日记账后要分清账户，不能混淆，从而使账目记录不出现错误。根据单位要求，及时结算出各个账户一定时间段内的存款余额，以便单位领导及时了解单位财务状况以及资金运作情况，从而能够在某些时候做出及时的资金运用计划调整，保障单位资金的良性运转。3.严格落实财务管理制度。其中最关键的就是岗位分设、流程分控、印鉴分管和定期对账四项制度。岗位分设制度指的是凡是开设银行账户的单位，必须配齐会计、出纳人员，实行岗位分设。财务人员必须专职专岗，不得兼任物资采购等岗位工作。流程分控制度指的是资金收付业务必须由两人以上经手，任何情况下都不得由一人办理资金收付业务的全过程。印鉴分管制度指的是涉及资金支付的财务专用章与个人名章、电子划拨操作卡与授权卡、支票与密码、单位结算卡及其密码必须分开保管。定期对账制度指的是每月会计要现场盘点库存现金，到银行现场打印对账单，查验定期存款，认真核对出纳编制的调节表，财务负责人签字确认；每半年要指派会计、出纳以外人员到银行现场打印对账单，核对资金结存情况，并签字确认。另外，在资金安全方面，有的单位通过设置不同的提醒额度，给相关领导和财务人员开通账户资金变动短信提醒的功能，有效提升了资金安全监控力度，取得了良好的效果。出纳人员，是管理和经办货币资金、票据等收付工作的财务人员，出纳岗位是一个“三分动手，七分动脑”的岗位，关系到贯彻执行国家的政策和规章制度，关系到每名同志的切身利益，也显示出财务会计职员的精神文明和职业道德水准，做好出纳工作并不是一件容易的事，它要求出纳人员要具备全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。
参考书目：
［1］陈慧珊.关于出纳工作的思考［J］.《中国西部科技》
出纳财务制度管理篇10
2017年出纳个人工作计划范文1
一、树立正确服务思想：
根据延庆县教育委员会财务科20xx年的工作计划，结合我校的具体情况，严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障，后勤全体人员本着求实、创新、到位和科学的原则，全心全意地为学校广大师生服务。
二、认真抓好财务常规工作：
1、根据延庆县财政局、延庆县教委关于下达的2xx年预算标准的通知，准确做好学校年度预算和收支计划，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据，确保实现三个增长。
2、加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，
信息准确，每月向校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。年底向职工汇报资金使用情况，加强财务监督。
3、支持财会人员的继续培训工作，提高财会人员业务水平，做好财务年审、换证工作。
4、协同教导处搞好助学金、减免教科书费的工作。
5、要求会计、出纳人员严格执行财务制度，遵守岗位职责，按时上报各种资料。
6、做好职工公费医疗工作，按时发放门诊费。
总之在xx年里，学校将借改革契机，继续加大财务管理力度，不断提高财务出纳人员业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，创造性的完成各项计划内容。
2017年出纳个人工作计划范文2
一、组织财务人员参加上级组织的各种培训。
组织财务人员参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律
按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、***性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好年度预算，并力求切合实际。
三、加强规范资金管理。
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
四、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。要严格学校的硬件管理，学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好，及时修补，严禁外借。确有正常损坏要按照报损程序予以报损。各教室、仪器室、处室要严格管理人员，转换要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。
2017年出纳个人工作计划范文3
作为学校的财务出纳工作人员，自然是做好本职工作在先，为学校节约每一分成本为己任。为再次出色的完成上级交给的工作，特制定出出纳工作计划：
财务出纳工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着非常重要的作用。为了做到财务工作长计划，短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用，特拟订20xx年出纳工作计划。
一、积极参加上级组织的各种培训。
积极参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关账簿的登记。
二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律
按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。
三、加强规范资金管理。
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
四、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制合理化，强化监督制度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合学校发展的步伐。
五、继续做好收费工作
1、学校收费工作是高压线，上级部门三令五申，故今年学校仍要加大这方面的管理力度，不收学生的任何费用。
2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。
3、教育学生使用正版读物。