财务计划和分析篇1
【关键词】煤炭企业财务管理方法体系构建
1.煤炭企业财务预测与决策
现代煤炭企业管理要求财务管理工作由传统的事后反映与监督为主，转向事前预测与决策为主。财务预测与决策，是决定煤炭企业财务活动方向、调节企业经营活动、提高经营管理水平的重要环节。正确的进行财务预测与决策，可以事先估计各种有利与不利因素，克服财务与其他经济活动的盲目性，增强自觉性，为提高煤炭企业经济效益提供前提条件。财务预测与决策是加强财务计划管理的条件。财务预测与决策还为确定煤炭企业生产经营规模与对外投资规模及其方向提供依据。财务决策在煤炭企业财务管理体系中的核心地位。
财务决策是决定财务目标和实施方案的过程。一般涵盖价格决策、利润决策、成本费用决策、投资决策和筹资决策等。财务决策是在财务预测的基础上来进行的，其主要依据：财务预测资料；同行业煤炭企业的财务与其他经济活动分析资料；国家公布的有关统汁资料；国家经济预测资料；国家经济政策与宏观控制措施；理财环境变化等。财务决策方法主要采用综合平衡法、图表决策法、树型决策法、最大最小收益法和最小最大后降值法等。财务决策是财务计划的前提条件。
2.煤炭企业财务计划
财务管理计划性原则要求必须认真编制财务计划。煤炭企业财务计划，规定了煤炭企业计划期内的利润、收入、成本费用、资金占用水平、投资与筹资规模，反映着煤炭企业与有关各方面的财务关系，是组织煤炭企业财务活动的纲领。财务计划的内容取决于财务管理的内容。财务计划编制的主要依据资料有：
一是财务决策资料；二是煤炭企业各种经济与技术定额资料；三是煤炭企业各种生产经营计划资料；四是国家关于财务报告与评价的表格编制规定等。
财务计划是财务控制、分析与考核的基础依据。财务计划编制方法主要有平衡法、余额法和定额法等。
3.煤炭企业财务控制
财务计划的执行要依靠财务控制。财务控制的主要内容包括确定控制目标、建立控制系统、做好信息传递与反馈和纠正偏差等项。财务控制目标，一般可按财务计划指标为依据加以确定。建立财务控制系统就是要按责任制原则的要求，落实财务目标控制的责任单位和个人。对不可控目标，不宜分解落实，应由煤炭企业财务部门总管。财务信息的传递与反馈，是将各责任单位的经济核算资料与财务部门的财务核算（会计核算）资料进行分类、整理、编制成快报或定期财务报告，再传送给煤炭企业主管人员、各财务目标分管部门与单位，使它们及时了解财务活动实际情况与原定目标的偏差。
财务控制的方式有多种不同的方式。按时间的不同一般分为事前控制、事中控制和事后控制；按具体方式不同一般分为定额控制、预算控制和开支标准控制等；按指标不同一般分为绝对数控制和相对数控制等。财务控制一定要根据财务活动的不同，分别采取各种不同的形式，以收到较好的效果。
4.煤炭企业财务分析
财务分析对加强企业财务管理非常重要。通过财务历史资料与预计资料的分析，为财务计划的制定与调整提供依据；能及时揭露问题，采取控制措施，确保财务计划的实现；通过对财务活动过程及其结果的分析能检查煤炭企业内部、行业有关财务制度的执行状况，正确处理煤炭企业与各方面的财务关系；通过财务分析，能掌握煤炭企业财务活动的规律性，增强财务管理的自觉性。总体而言，财务分析对检查财务计划执行与完成情况，遵守财务制度的情况，促使煤炭企业挖掘潜力、改善经营管理、提高经济效益都具有重要意义。
财务分析的程序，如果根据时间来划分，有定期分析与不定期分析；根据范围的大小来划分，有全面分析、专题分析等。定期分析，是按财务报告或其他资料，按年、季和月对财务活动进行分析。不定期分析，是针对财务计划执行中的具体问题，随时进行分析。全面分析，是对煤炭企业财务活动进行系统分析，通常按财务报告资料进行。专题分析是针对计划执行过程中发现的主要问题组织分析，寻求解决关键问题的措施。还有针对财务控制中某些指标完成情况进行小分析。专题分析和小分析都属于是不定期分析。
财务分析的方法比较多。煤炭企业常用的财务分析方法一般有对比法、比率法、连环替代法、差额分析法、平衡分析法、平均分析法等。
5.煤炭企业财务考核
财务考核，是把报告期财务指标实际完成数与规定的考核指标进行对比，确定有关责任单位与个人是否完成任务的过程。财务考核与物质奖惩联系紧密，是贯彻责任制原则的要求。财务考核是促进煤炭企业全面完成财务计划，监督相关单位与个人遵守财务制度，落实煤炭企业内部经济核算制的手段。通过财务考核，能够促使煤炭企业加强基础管理工作，提高煤炭企业素质和经济效益。
财务考核的形式是多种多样的，主要有绝对指标考核、相对指标考核、按指标完成百分比考核、评分考核。财务考核采用何种形式，必须按煤炭企业的具体情况确定。各种形式可单独运用，也可配合使用。
以上财务管理的方法是互相联系的有机体。预测与决策是前提，计划是纲领，控制与分析是保证，考核是归宿。不同的方法要配合使用，形成科学的财务管理方法体系。
参考文献：
[1]俞雪华，等：现代企业财务管理，上海，复旦大学出版社，2010.7
财务计划和分析篇2
1簿记型财务
该阶段企业财务信息化的特点是：手工记账，或者采用单机版的核算软件。
2经营型财务
该阶段企业财务信息化的特点是：在会计管理信息方面，企业有与业务系统集成的C/S架构（局域网应用）核算系统，或B/S架构（基于web的集中应用）核算系统，可能包括管理会计系统或成本会计系统；合并报表也许采用excel加手工编报方式，也许采用系统解决方案；财务报表分析可能采用excel加手工分析的方式，也可能采用基于Bi（商业职能平台）的多维存储和动态图表分析的平台工具；计划预算或许采用excel编制、汇总和分析，或许采用专门的计划预算软件解决。在财务管理信息方面，有的企业上线运行了资金管理系统，也有的企业通过与其主办银行签署协议，由后者提供资金的集中管理服务。
3战略型财务
该阶段企业财务信息化的特点是：在管理会计信息方面，企业将中长期战略规划与年度计划预算相结合，并实现了全面预算的系统解决方案，建立了产品/客户的成本和盈利性动态分析系统；在财务管理信息方面，企业建立了资本运营和战略财务决策支持系统，包括了战略情报采集、投融资决策分析与估值、基于商业智能平台的财务分析等。
以笔者之见识：目前国内仅有凤毛麟角的企业，真正建立了以资本运营和战略财务决策支持系统为核心的战略型财务的诸多信息系统应用；大多数中小企业的财务和会计管理水平以及财务信息化水平，停留在簿记型财务和经营型财务的层次。我们在本文中将支持战略型财务的诸信息系统应用统称为“战略财务管理信息系统”。
企业战略财务管理信息系统的定义、构成和应用框架
1．定义
笔者将战略财务管理信息系统定义为：以支持企业战略分析、战略选择的财务方面为核心应用，并帮助企业配置战略执行过程所需要的资源，为战略执行过程中的财务状况和成果提供监控和分析报告的信息系统。
该信息系统能帮助企业收集和分析财务战略情报；建立长期财务预测模型和战略规划编制，并以此为基础演绎不同战略情景假设下的收益、风险、融资需求和投资价值，提供决策者战略分析和选择的财务依据；协助企业将战略目标分解至各个成员公司和责任中心，并动态分析和展现不同目标水平下的可能资源配置方案以及为战略执行提供强力的、及时的、准确的监控分析和报告。
2．构成
企业战略财务管理信息系统由四部分既相对独立又互相关联的应用组成：
资本运营和战略财务决策支持系统，包括战略情报采集平台、投融资分析和企业估值子系统以及商业智能分析和报告子系统等，为企业提供投资、并购和融资决策分析的信息化平台。
全面预算系统，帮助企业编制、汇总中长期、年度以及月度的销售计划、生产计划、采购计划、人员计划、成本费用预算等业务计划，结合资本支出计划、融资计划的编制，最终形成包含预计利润表、资产负债表和现金流量表等的财务预算，通过及时提供计划预算执行的实际数据，协助企业监控战略目标及其年度分解目标的达成情况。
产品成本和盈利性分析系统，帮助企业建立以作业成本法为指导的多产品的成本分配和分摊模型以及盈利性计量，不仅分析当前产品的成本情况和相对于竞争对手的优劣势，而且分析未来产品组合（包括通过并购、产业链整合实现的产品组合）的成本和盈利性强弱点，支持企业选择具有竞争优势的产品组合和做出正确的定价决策。
财务分析系统，该系统可以是上述资本运营和战略财务决策支持系统中的商业智能分析和报告子系统的同一系统，也可以是相对独立的系统，该系统以动态图表、多维分析等工具为其他财务和会计系统提供分析和报告展现的平台，特别要提供同业财务指标标准值、竞争对手财务指标数据等对标分析的数据和工具；财务分析系统也可结合概率统计分析和数据挖掘算法，帮助决策者对财务数据有更深刻的认识。
3.位置
图1所示为企业财务和会计管理信息系统的整体应用框架，上述企业战略财务管理信息系统的四部分构成应用位于如图中椭圆红线圈所框的部分。
案例
中国长江电力股份有限公司的CFS系统是我国第一个成功上线运行的资本运营和战略财务决策支持系统,亦即企业战略财务管理信息系统的核心应用。以下就长江电力CFS系统的目标、构成和成功关键因素进行介绍。
CFS系统的建设目标
该系统建设之初便明确了如下建设目标：
（1）战略情报的汇集中心
通过数据采集平台工具，构建包括宏观和行业经济技术指标，行业财务指标标准值，所投资企业的经济技术指标、财务报表数据和有关投资文件数据等在内的战略情报汇集中心。
（2）财务分析工具箱
在财务分析模型方面，提供以下三类分析模型：
第一，企业战略财务分析和估值模型：系统提供包括自由现金流量折现模型、eVa折现模型、股利折现模型在内的货币时间价值分析模型，并结合可比法估值模型（如市盈率、市净率、市销率等等）用于企业投资、并购和融资的财务评价、价值估算，并结合情景分析、概率和统计分析等风险分析工具。
第二，财务报表分析模型：系统提供常用的财务报表分析比率如盈利能力、偿债能力、资产管理效率和成长性等方面的比率，并结合结构分析、趋势分析、对标分析、综合评分等方法，为决策者提供所投资或拟投资企业的全面财务情况分析和报告。
第三，多维的分析数据模型：系统提供能从企业、科目（或报表项目、指标）、年月、行业板块、产品线、地区、客户、实际数/预算数或目标值等多个维度对企业进行财务分析的多维的数据模型。
（3）投融资财务决策和财务分析的协同工作平台
集团总部、子集团或子公司的投融资财务分析部门、财务报表分析部门、预算执行情况分析部门都将借助本系统协同完成共同关注的投资、并购、融资项目的财务分析和评价，定期经营和管理的财务分析。
（4）辅助培训智库
系统预制的企业估值标准模板，财务报表分析的预置分类财务比率、标准的财务绩效评价方法，概率统计分析的系统标准步骤以及系统中基于公司实际的分析案例、帮助手册等都为财务分析人员提供了学习和掌握规范的投资并购决策分析、融资决策和财务报表分析的培训智库。
（5）不同管理层的财务决策支持中心
集团财务分析决策可以划分为三个层次：经营财务分析、管理财务分析和战略财务决策，每个层面的财务分析的内容、满足的管理需求和所关注的时间长短是不一样的。
（6）股权管理平台
对企业的投资、兼并和重组是国家开发投资公司的长期业务特色，通过本系统的构建，实现集团对其不同类型的长期股权投资、交易性股票投资和可供出售的股票投资等的股权管理，包括投资对象的描述、股东构成及持股比例、投资类型、业务描述、股价信息等。
CFS系统的构成
CFS系统由三个主要子系统即投融资分析及企业估值子系统（含水晶球软件插件）、数据采集平台子系统（战略情报采集子系统）、商业智能分析展现子系统，以及6个辅助子系统即股东数据etL、敏感性分析、远程登录、资料管理、股价汇率在线采集和战略地图等构成，如图2所示。
关键因素总结
第一，如果说业务处理级的eRp项目是“一把手”工程的话，那么资本运营和战略财务决策支持系统的建设就更是“一把手”工程。
在CFS项目启动前，国内在资本运营和战略财务决策支持系统方面尚无先例，导致该项目无成功经验可以参考、借鉴；此外，涉及战略决策和管理层面的内容与日常事务处理相比具有较高的需求不确定性或难确定性，这也增加了项目实施的风险和难度。因此，拍板决定做该项目本身源于长江电力领导层勇于创新的精神。自始至终，长江电力公司的总裁和分管副总裁、相关部门领导都给予了项目大力的支持和帮助。
第二，科学求实的态度和高水平的专业能力。CFS联合工作组在整个项目实施过程中采用了科学的项目管理原则和项目全生命周期管理的方法论，有序推进并逐一实现项目各阶段的里程碑，直至项目最终上线并成功运行。在充分分析和理解业务需求的基础上，项目组合理地选择了成熟的软件产品和技术开发路线。
财务计划和分析篇3
【关键词】业财融合；财务职能；企业管理
【中图分类号】F275；F810.2【文献标识码】a【文章编号】1004-5937（2016）22-0034-03
一、业财融合的重要性
财务管理是企业管理的重要组成部分，和生产管理、营销管理等职能活动一起为实现企业价值最大化形成支撑。只有财务部门与业务部门密切合作，才能发挥企业整体力量，实现价值最大化目标。特别是在经济进入新常态、企业经营环境日益复杂、商业模式不断更新的情况下，业财融合的作用更加重要。
（一）有利于发挥财务战略支撑作用
财务部门掌握企业所有的收入、支出、资金运作等数据，产出的财务数据可以消除经营活动中的模糊性，集中反映和传达价值增值的信息，为公司战略决策提供支撑。但是财务数据产生的根源是业务活动，只有和业务数据结合分析，才能充分发挥财务部门的运营评价职能，反映企业价值创造的全貌。
（二）有利于增强企业战略执行力
企业的生产经营活动，大到投资并购，小到费用报销，都涉及资金流入流出，需要经过财务部门的审批。如果财务部门与业务部门不能形成良好的沟通机制，部门之间的摩擦可能影响企业正常的生产经营活动，削弱企业的执行力[1]。
（三）有利于贯彻价值管理理念
推动业务链与价值链全面融合，将业财融合界面从核算工作界面向全面的价值管理界面转变，可以强化企业内部对价值管理的共识，强化财务对于日常经营的专业性指导，将效益、效率等价值管理理念融入业务管理活动。
二、业财融合存在的问题
在企业管理实践中，财务部门与业务部门的关系往往比较紧张，财务与业务并未能充分融合。主要原因在于：
（一）业务管理与财务管理的目标和思路存在差异
从工作目标来看，财务部门倾向于稳健，认为业务活动要量力而行，有多少钱办多少事；业务部门认为财务工作应服从于企业发展目标，先定业务需求，财务的任务是根据业务需求筹集资金。从工作思路来看，财务部门认为，财务活动受会计法、税法等国家财经法规以及企业内部管理制度的刚性约束，业务部门不讲制度，不守规矩，造成了企业经营风险；业务部门认为，为了实现企业的发展，需要灵活变通，部分财务制度、流程、考核方式未能充分考虑业务实际经营的特性，导致一些特殊业务情况在实际操作中缺少制度规范依据，财务部门设置的冗长繁琐程序，耗费了业务部门大量的时间精力，制约了企业发展[2]。
（二）业务部门无法提供价值管理需要的信息
价值管理信息是经过加工并对生产经营活动产生影响的数据。信息的使用价值必须经过转换才能实现，转换及时的信息才能实现其价值。当价值管理理念未能贯彻到业务部门日常活动中，业务部门就不能提供价值管理信息。财务需要站在公司整体的角度，去平衡公司资金在不同专业之间的投入方案，但企业管理实践中，业务部门往往仅从自身专业的发展出发进行规划。
（三）财务部门无法掌握业务活动的具体状况
客观上，业务部门不愿意财务部门对本部门的活动发表意见，财务人员也缺乏相应的知识储备，不能对业务活动有深入了解。主观上，财务部门更多地强调对业务部门的管理和监督，忽视了对业务部门的服务和指导，导致对业务活动的理解和支持不足。以营销活动为例，财务部门往往不了解营销部门基于客户维度的营销成本结构，无法有效分析评价不同收款方式的效益以及代收方式对各地收款成本的影响，也无法采取相应的管理措施更有效地利用代收方式来提升公司整体经营绩效[3]。
（四）绩效考核评价不能反映业务经营状况
业务管理方式方面，未形成有效的业务管理维度，绩效指标考核以财务指标为主，缺少针对业务活动的效率评价指标。业务信息记录方式方面，现有预算及核算方式均未按业务管理维度归集相应的业务信息，数据维度、口径及颗粒度不能满足管理精细化的需求。部门信息集成方面，各系统间数据的交换尚未实现自动化，关键数据完整性较差。企业管理方面，各级管理责任主体结构不清晰，责权利不完全匹配。
三、财务部门在业财融合中的措施分析
从业务视角出发，根据所需技能和前瞻性高低的要求，财务工作在业财融合中的管理定位可分以下大类：“业务反映”职能对应业务处理和记录；“绩效评价”职能对应业务评价分析；“监管控制”职能对应管理规则制定和规则执行与监督；“资源调控”职能对应业务决策支持。详见图1。
上述财务职能定位中，业务决策支持是业财融合中的财务工作重点。各业务环节下财务部门可采取的措施如下：
（一）战略规划环节
一是制定总体战略规划。协助对公司资源能力进行评估和分析，如在价值链分析、Swot分析中提供经营结果、成本等的历史数据和趋势预测值等；建立恰当的财务模型，协助管理层对公司拟采取的不同战略的经营结果进行预测分析，以平衡长短期规划；根据长短期规划，制定财务子规划，如长短期融资计划、财务服务水平提升措施等，确保与公司其他规划的有效衔接。
二是制定投资方案。采用恰当的测算方法，协助业务部门对发展规划方案进行分析，明确不同投资方案下的资金来源、资金成本及经营结果预测。根据国家法规及监管要求，明确项目分类依据标准，按项目类型明确投资项目排序时应考虑的财务指标，量化各财务指标的最低限值，明确投资项目排序模型和方法，协助完成投资项目的评审机制。
三是制定年度经营计划。协助管理层确定公司年度经营目标，确保年度经营目标与公司战略规划一致；协助管理层将年度经营目标分解到各业务部门，作为其业务计划的编制基础；在整体经营框架下，协助业务部门根据业务计划确认资源分配计划，实现预算与业务计划的有效勾稽及进度一致；定期为各业务部门提供预算执行实际结果与预算目标的差异数据（总量及进度），以作为业务部门对自身经营策略执行的评价分析基础，最终为管理者提供相应的经营分析和需关注的业务管理要点；协助管理层完成未来6―18个月的经营预测，评估重大业务假设的变动以及对公司经营结果的影响，为公司经营目标、业务计划及资源配置计划的调整提供依据；基于年度投资计划编制整体现金流预测，评估公司资金来源能否支持年度整体投资规模，并据此制定或调整年度投融资方案。
（二）物资采购环节
一是做好资金支持。根据物资部门明确的采购计划进度与项目计划进度进行对比，识别现金流的调整需求；协助项目管理部门对项目成本是否符合标准进行评估分析。
二是明确变更流程。明确项目变更时的管理规范、流程、授权审批制度等，包括对预算调整、现金流量预测调整等，以更好地为预算管理、资金管理提供相关信息。
三是明确物资的处置规则。确保物资处置符合会计准则及公司物资管理规范，降低物资处置中的潜在风险。
（三）产品销售环节
一是为市场拓展提供量化支撑。确定业务采用的经营分析模型的合理性，协助业务部门对潜在市场机会（新产品、新服务）的投入产出进行量化分析；建立恰当的财务模型，评价现有产品方案的商业可行性及未来方向，协助制定可提供的方案；分析不同客户群的利润贡献度，协助制定客户化产品及服务方案。
二是协助制定市场拓展具体方案。根据公司现有资源和预期实现效果，协助管理层决定市场投入水平；按客户类型制定风险与信用政策，将相关风险控制固化在营销系统中；协助公司制定销售激励计划与佣金政策，确保其合规性。
三是协助进行营销过程管控。协助营销部门在营销系统中建立异常账单识别规则，定期出具异常账单报告，并提交营销部门进行分析；协助营销部门建立恰当的财务模型，协助营销部门进行相应的成本效益分析；分析营销计划对财务的影响，确定营销预算目标的合理性，确保公司经营目标的达成。
（四）绩效评价环节
绩效考评的核心是确定、分解并执行关键考核指标（Kpi）。财务部门需要协助管理层细化各维度下用财务信息评价的Kpi，完成对当年Kpi整体目标的确定以及多维度的分解；向各业务部门提供由财务信息反映的Kpi实际值，协助提交相关责任人进行评价分析；识别实际执行中的Kpi异动现象，提交相关责任人进行分析。根据评价指标与管理决策间的相关性，可将评价指标分为全相关、部分相关和不相关三类，从而确定财务部门的参与方式。
一是全相关绩效指标。财务部门要保证绩效指标计算的准确性及相关财务数据录入的准确性；优化指标设计，强调绩效指标与管理决策间的相关性；优化目标值确定方法，强调目标值对实际业务活动的引导职能。
二是部分相关绩效指标。财务部要保持密切关注，除了不负责绩效指标计算的准确性之外，其他工作与全相关绩效指标相同。
三是不相关绩效指标。财务部需要与相关指标的责任部门保持联系畅通；当绩效指标发生变动时，衡量是否需要财务参与配合。
（五）基础管理要求
一是明确公司各业务的财务处理规则（包括预算编制、物资领用、在建工程转固、决算等环节），确保各类业务的处理符合会计准则及管理要求。
二是协助业务管理部门制定业务计划编制模板，明确模板中需要提报的财务信息，包括经济假设的细化信息，如现金流预测、税务筹划、利息分配等，为决策提供信息基础。
三是与业务管理部门共同制定一套完整的管理规则（各部门职责、授权审批制度、端到端的流程操作等），以确保符合会计准则、监管要求及公司管理需求。
【参考文献】
[1]刘刚.企业财务管理中的业财融合问题刍议[J].会计师，2014（6）：30-31.
财务计划和分析篇4
酒店编制的财务计划主要包括：筹资计划、固定资产增减和折旧汁划、流动资产及其周转计划、成本费用计划、利润及利润分配计划、对外投资计划等。每项计划均由许多财务指标构成，财务计划指标是计划期各项财务活动的奋斗目标，为了实现这些目标，财务计划还必须列出保证计划完成的主要经营管理措施。
编制财务计划要做好以下工作。
(一)分析主客观原因，全面安排计划指标
审视当年的经营情况，分析整个经营条件和目前的竞争形势等与所确定的经营目标有关的各种因素，按照酒店总体经济效益的原则，制定出主要的计划指标。
(二)协调人力、物力、财力，落实增产节约措施
要合理安排人力、物力、财力，使之与经营目标的要求相适应;在财力平衡方面，要组织资金运用同资金来源的平衡、财务支出同财务收入的平衡等。还要努力挖掘酒店内部潜力，从提高经济效益出发，对酒店各部门经营活动提出要求，制定出各部门的增产节约措施，制定和修订各项定额，以保证计划指标的落实。
财务计划和分析篇5
（一）案例选择的不符性
高职学生毕业后的就业对象为中小企业和民营企业居多，而现有财务管理案例教学采用的案例内容单调，仅为练习公式和得出决策结果而设计，通过套用公式进行计算、分析得出案例中需要的数据，利用决策判断标准得出方案可行性的结论；案例背景设置过于简单，涉及假设过多，与实际脱离甚远，缺乏多种能力的综合运用和练习，缺乏与相关学科的融会。还有些财务管理案例教学会直接采用一些大型集团公司、上市公司的财务管理案例，但这些案例知识点断章取义，缺乏全面性，学生只会机械套用理论，不会系统性地融通知识点，建议突出高职财务管理案例教学的实用性。
（二）案例选择的滞后性
当前高校财务管理案例在逐步完善中，像哈佛大学的现有案例、国内本科学校清华大学和大连理工大学等都花时间、精力和财力去精心编制高校财务管理案例，但这些案例未结合现在经济生活中的新情况，由于编制时间久远，出现案例和实际情况拖节、滞后的情况，不能满足现有财务管理课程案例教学的需求，更不能满足高职学生的财务管理案例学习需求。
（三）案例教学组织不到位
案例教学组织过程中，教师是否事先充足准备案例和相关数据，事中是否及时引导和适时点评，事后是否合理考核学生分析结果和完善案例，这些对教师案例教学的组织能力提出了挑战。也有些教师认为，学生在案例教学中能理论联系实践就达到了教学目标，教学组织工作流于形式地提出问题和布置教学任务，讨论分析案例中依旧以“填鸭式”教学，教师处于主导地位，学生缺乏主动性，不会大胆地提出自己的分析结果，导致案例教学法组织失利。
二、高职学生创业计划的撰写瓶颈
高职学生在撰写创业计划中，首先要求进行市场调查和分析，对创业项目具有一定的规划和设计。但在财务预测和财务分析部分，频遇波折，撰写难度较大，对资金使用规划、预算、考核与评价都比较不易把握，比如①确定产品成本价、销售价；②筹资规模和途径；③现金流预算表；④收入与成本费用预算表；⑤销售收入预测；⑥流动资金预算等项目。学生虽已经学过财务知识，但在企业总体进度安排上略显薄弱，在创业初期，考虑到学生经验不足、危机意识淡薄，会遇到融资危机和财务决策危机等；创业发展期，学生会遇到企业发展过缓的危机，比如收支平衡点，融资可行性方案，财务风险、经营风险、资金撤出风险分析，公司资金管理，收益与风险管理等，学生在实际运用中却缺乏动手操作性，给完善创业计划带来了瓶颈制约影响。如果能合理编制财务管理案例，不仅能帮助学生更好地进行创业计划中的财务预测和财务分析，等到创业成功时，成功的财务案例可成为稳定发展中小企业的法宝。
三、基于创业计划的财务管理案例教学的Swot分析
（一）优势
基于创业计划的财务管理案例教学不仅能理论联系实践，案例内容注重多方面知识点的贯通，融会财务管理中的基本货币时间价值、筹资和投资管理、收益和风险权衡、财务指标的计算、分析和运用等内容，更通过多学科的综合运用来培养学生解决问题的创新能力、创业能力、沟通能力和合作能力等系统性能力。
（二）劣势
基于创业计划的财务管理案例教学中，收集基于创业计划书的财务管理案例的难度增强。因为从创业计划初始到这个项目成功实践需要一定时间，教师以创业项目为引导撰写案例的过程比较漫长，如果教师能见证整个创业项目实践过程，该案例的真实性和可操作性就大大提高。但如果纯粹为完成创业项目撰写创业计划书，往往会缺乏真正的实践性，那编写基于创业计划的财务管理案例就失去了其存在的价值。
（三）机会
高职财务管理案例教学中的案例分析符合学生的学习特点，以便学生更好地掌握财务管理的知识点，更快效地提升能力；要求基于创业计划的财务管理案例教学能符合中小企业实际工作思路，起到服务中小企业的效用；也可通过横向课题、校企合作的形式来推广财务管理案例的实践性，起到服务社会经济的桥梁作用。
（四）威胁
企业理财环境中不同宏观经济背景下的财务管理案例剖析结果是有所区别的，所以基于创业计划的财务管理案例教学法实施过程中应具备与时俱进、灵活性和实用性的特征，要求结合经济背景下的社会热点和学生感兴趣的项目开展教学工作。例如，国家经济通货膨胀和通货紧缩下企业存货经济批量的不同解决方案；在国家宏观政策中利率调整背景下，同一投资项目的收益与风险的抉择。
四、基于创业计划的高职财务管理案例教学的创新实践
（一）案例教学的事前准备
1.教师准备
（1）案例内容的选择。首选为高职学生创业项目。教师应结合大学生实际创业中财务预测项目、财务分析项目和热点问题撰写教学案例，最好能以现时经济形势下的社会热点和高职教学的需要来拟定，以便学生选择自己感兴趣并且适用的案例，当然，也可引入创业计划大赛进行更有效的案例教学。其次为各种财务管理案例大赛。当前世界和国内都举行了各种形式的财务管理案例大赛，参赛案例都是各企业财务管理实践案例教学中的经典案例。2012年9月，中国推出了民营企业财务管理创新十佳案例评选。结合我们高职学生的培养目标，选用这些民营企业财务管理案例比较符合高职学生的学习特点。
（2）案例教学安排与组织的事先准备。教师要事先做好相关数据收集、分析工作；给案例设置建设性的问题以供学生讨论；给同一案例的分析提供多种可能性的决策结果，例如同一项目在不同区域进行投资，其收益分析的不同结果；案例教学中，针对学生知识涉及面不全，教师可列出相关参考文献、网址以便学生查阅。2.学生准备学生能自行组团，进行任务角色分配；事先准备好教师预告案例分析主题相关的信息。例如，进行投资收益分析前，先对创业项目做好充足的市场调研和项目可行性分析。学生作为未来的企业管理者，除了具备精湛的财务专业知识，还要求通晓管理大方向下的相关知识和技能。建议学生事先了解管理学、市场营销、统计学、会计学、金融学、投资学等相关课程内容，建议学生事先收集相关课程的关键内容，为顺利有效地进行案例教学工作提供了知识保障。
（二）案例教学的事中进行
1.将案例中涉及的原始数据通过计算机数学建模分析（eXCeL）、统计软件分析和团队研讨得出论证数据，将其作为形成案例教学可行性报告的数据基础。
2.或以创业计划为基础的案例分析，组织各组学生通过教学软件实施全真投资项目管理模拟、筹资项目管理模拟、财务预算模拟和财务分析模拟等，比如，综合利用校内的eRp操作系统和企业沙盘模拟等，并以此作为模拟投资可行性报告的基础操作。
3.各组学生以数据为基础进行案例初步讨论，要求学生善于分析案例涉及企业经济活动中存在的问题并找出产生该问题的原因，以事先准备好的讨论提纲开始集思广益的研讨，注意把握讨论内容不偏离主题，防止出现盲目争论和思路混乱的局面。各组在产生讨论结果后，选派代表阐述自己的观点，相互辩论和说明理由。在各组学生积极讨论案例结果时，为方便各组学生能在轻松自由的氛围中畅所欲言，教师应对各组的观点保留评价，避免肯定性的结论左右学生的发散性思维，从而鼓励各组学生涌现新颖的观点。如果发现学生有错误的分析判断，也应引导性地启发学生纠正错误。
（三）案例教学的事后考核和完善
财务计划和分析篇6
2022关于最新医院财务工作计划范文 瞬间年又将，人们又将迎来新的虎年。20xx年度医院财务运行情况，预计本年度总收入达元、总收支结余达元。从收支结余结果看，医院自从药品政策、医疗价格政策、医保定额结算三大政策，年收支结余元的大关，财务状况正稳步健康发展的趋势。财务科在院务委员会和分管院长直接下，本年度地了全年财务管理、会计核算、会计监督、绩效工资核算等工作。为20xx年度财务工作，现总结如下：
一、20xx年度主要工作回顾
1、资金科学运行工作：资金科学运行工作是财务科最的一项工作。为：“轻、重、缓、急”的原则，科学安排资金，保障医疗活动日常运行，保障每月人员经费的按时发放；有约付款，对药品、卫生材料等应付款推迟2—3个月付款，一医院支付，另一方空间期内银行理财产品特性，理财产品多为医院获取银行利息，为医院的收益；当月要支付的，与其友好协商，以银行一年期贷款率的利息贴付医院，从而使医院又的收益。
2、预算管理工作更趋于科学化：市财政局编制度文件精神和医院总体工作，分别采用5种预算编制方法编制医院年度收支预算和每月预算。预算编制更趋于科学化，在整个医院经济运行中是在控制支出费用中了的作用。总收支预算符合率预期的工作。
3、起草综合责任工作：医院综合责任方案实施细则自实施已有3个年头，很有必要作的。，院务委员会决定对医院综合责任制实施细则修改。财务科院务委员会的要求，对开始的《医院综合实施方案细则》了工作，该项工作已起草完毕，待医院院务委员会后付诸实施。
4、按三甲医院标准撰写财务报告：浙江省医院评审标准要求，撰写每季的财务与预算情况分析报告，增减原因的查找原因并分析，并的措施与建议供参考。依据变动因素支出科目还了专题分析报告。如医院管理费用、百元卫材消耗专题分析报告。整改意见供决策依据。所撰写的财务与预算分析报告符合省医院评审标准要求。
5、依据财政法规会计核算工作：《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等法律法规和医院财务管理制度，会计核算与会计监督工作，按主管规定的要求全年会计核算工作任务。财务科考核每季度考核结果看，使用会计科目率符合规定要求。
6、依据资金结算法规资金出纳工作：依据《现金管理暂行条例》、《银行结算制度》和医院财务管理制度，地全年所有货币资金收付出纳工作，财务科考核季度考核结果看，所办理资金收付手续的符合规定的要求。
7、全年绩效工资核算和成本效益分析工作：依据医院分配方案全年全员绩效工资核算任务。内控要求，计算资料翔实，计算无误，符合管理要求。每季度撰写《成本效益分析》报告，从中找出管理中的之处，成本支出的建议；编制核算科室同比收支结余对比分析报告供院周会上通报，使核算科室心里有数，为核算科室增收节支工作了翔实的信息。
8、财务人员培训工作综合素质：本年度在院的下，财务科参加省卫生厅举办的《医院管理培训班》两次；全体财务人员参加了市财政局举办的《财务人员教育培训班》一次；财务科本级举办了《内部控制管理》、《财务人员职业道德教育》两期学习班，培训的学习，财务人员素质，了财务人员的职业道德，医院的内控制度的。
19、撰写论文：本年度财务科医院财务管理内控制度的，善于总结管理经验，撰写了《医疗机构全成本核算中的问题与对策》、《医院预算的方法与体会》、《绩效评价法律法规建设的思考》等3篇论文在省级财会、经济管理杂志上发表。总结撰写论文，一写作理论；一了会计核算、会计内控专业，并逐一善于总结综合
10、内部考核工作：依据医院财务管理制度和考核职责，财务科考核每季度不对属下各岗位职责考核。从考核结果看，各岗位人员责任性更强、岗位职责更到位，医院财务管理制度的，财务内控管理工作又上了新台阶。
11、临时交办工作任务：
（1）申报成立城区医院和城区综合病房楼项目资金。从农历年初五起，在施院长带领下，早上班迟下班，每天工作加班加点，与基建科同志一起协助院长到市、城区职能申报城区医院的；城区综合病房大楼项目资金，共资金元。
（2）受院长委托向中级法院申诉工作。财务科从判决书中找疑点，向施院长作了汇报后。施院长指示财务科向中级法院起诉。起诉以：一审判决依据的《监定报告》是监定，不具法律效力，定案依据；一审判决适用法律不当；
二、财务科本级内部考核工作有待提升：
内部考核工作一年比一年，所考核的内容、涉及面小。拟在新的`一年里财务科本及考核内容方法，使考核工作又上台阶。
在短时间内，经过医院领导的大力支持，我们快速重新组建了财务团队，并保证了财务工作的前后承接和顺利过渡；通过几个月的调整和磨合，新团队适应了新的工作环境，在做好财务部基础工作的同时，对财务工作进行了适当优化。在医院领导的正确领导和各部门的支持下，经过我们财务部全体人员的共同努力，基本完成了领导交给的各项任务。现就四个月来的工作从五个方面进行回顾以及展望20xx年工作规划。
一、财务管理结构的完善及优化
20xx年工作总结：
1、根据医院目前业务的规模，将实物会计岗位工作内
容分解，分别由出纳兼固定资产会计和会计兼仓库会计，既满足了管理的需求，又减少一个工作岗位，给公司节约了人力资源成本。
2、明确了人员职责分工、细化了各岗位的岗位职责。例如：会计编制工资表，财务经理审核，打印后交由院长审批。审批后的工资表传递给出纳，出纳提交银行发放。工资条由会计打印并发放给各位员工。在具体工作的安排上，严格按照内部控制制度的要求来分工。
3、打造一个尽职尽责、敬业爱岗，坚持原则的学习型团队。通过持续性的与各位员工沟通，阐述了与时俱进、持续学习，以及院荣我荣、坚持会计人员职业道德等理念。每月安排会计人员前往税局参加培训，鼓励财务人员积极参加职称考试。收集以前的各种制度，及时传递到各岗位学习。同时积极学习同行业的先进经验。
20xx年工作计划：
1、要开展多种多样的培训，大力培养年轻员工。在业务完成的情况下，计划采用每周集中学习2小时方案。轮流由各位财务人员讲解国家的财政税收政策。确保员工的素质提高与医院的发展同步。
2、持续给员工鼓励，提高财务部人员的集体荣誉。端正心态，实现工作效果最佳化。
二、外联方面的工作
20xx年工作计划：
1、降低公司税收费用。
2、及时与市医保、省医保核对财务数据，实现患者个人明细对账，改变目前只有总数没有明细的局面。
三、会计核算方面
20xx年工作总结：
1、清理了以前年度的凭证和资料，补建了档案目录。收集整理了原财务室杂乱无章的资料，重新分类收纳存放。
2、将财务软件，从原电脑上合并到目前工作电脑上，
节约了资源。
3、组织做好会计核算，按时完成公司日常各项财务核算工作。及时处理会计凭证，改正了历史上每月底汇总集中记账的现象，给领导提供及时的财务数据。
4、每月按时纳税，不拖延申报。
5、工作中坚持会计监督。在办理各项费用报销时，
严格按有关财经法规及医院有关规定和审批权限办理。
6、每月末及时盘点药房和后勤仓库。对于发现的问题，配合其他部门进行查找原因。
7、积极配合集团的财务工作。按时报送集团要求的财务报表；按集团要求准备erp系统上线的数据。
8、对医院现有资产进行了分析，对历史遗留的科目进行了查账。
20xx年工作计划：
1、按集团要求，编制财务预算。
2、定制每月报表报送制度，包括报送内容、接收人、报送要求等。
3、20xx年末在12月28日至31日组织全院进行盘点。要将不相符的事项及时处理入账。
4、每月末要提前编制下月资金计划。
5、与业务对方联系，开展往来对账工作。
6、建立医院保本模型，详细测算盈利平衡点。
四、财务管理方面
20xx年工作总结：
1、分析了医院现有租金的情况。采用实地查看取得数据的方式，将合租方的租金与医院负担的租金进行了比较。
2、撰写了病历复印收费制度。
3、梳理了仓库出入库流程，更改了仓库管理员与仓库会计的出入库的权限，明确了责任。
4、草拟了市场部出差计划及报告单格式。
5、通过对客户档案分析。知道医院最大的客户群年龄段以及主要地区分布地。为医院制定战略和开展市场业务提供了参考。
6、修改了门诊和住院收费减免和退费单据。
20xx年工作计划：
1、车辆管理细化到里程。将油耗、维修、行车记录与里程挂钩。
2、实现费用部门化。通过设置“综合分摊”科目，将为其他部门提供服务的费用，按受益对象划分到具体受益部门，改变现有一窝蜂计入“院办”的局面。
3、通过与集团财务和工程师联系，将手术室领用的器械和耗材实现追踪管理。
4、药品零售定价，要在实现符合国家政策、医院效益、市场行情的情况下，争取医院利润最大化。
5、将医院综合诊疗收费项目，通过明细成本项目的分析，达到实现诊疗效果最佳的情况下将成本控制到最低。例
如，一台手术，标准情况下耗用材料的明细，与实际收取的费用要进行比较。
6、编制医院内部控制制度。
7、编制医院涉及财务流程的操作手册，遵循实用、易懂的原则方便各位同事办理财务业务时清晰明了。
五、协同其他部门的工作
20xx年工作总结：
财务人员作为医院的一员，负有向身边亲戚朋友推
荐医院的义务。每位财务人员都要为医院开拓业务尽自己的微薄之力。配合市场部开展社区诊疗推广。
20xx年工作计划：
1、继续保持高效协同才能将内部管理成本最小化的理念，支持医院的业务发展。
2、鼓励财务人员挖掘身边的线索，为医院业务发展贡献自己的力量。
2022关于最新医院财务工作计划范文
xx年财务科在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下，在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到院领导和上级有关部门领导的肯定。但也存在一些不足之处，现结合xx年财务工作，拟定XX2年财务科工作计划。
第一、在条件允许的情况下，增加会计人员1至2人，加强力量，增强院财务计划执行情况的控制分析力量，进一步加强院的财务、会计核算工作，将院的财务基础工作进一步做实。
第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供可靠的决策信息。
第三、进一步加强财务日常监督工作，从全院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证院财务工作的真实、完整，维护我院的整体利益。
第四、进一步加强与银行及其他相关单位的沟通、交往，在院领导的直接领导和关心、帮助下，力争开辟新的资金来源渠道，保证我院资金需要。
第五、进一步加强与财政、物价等相关主管部门的沟通、联系，为院争取的优惠政策，为院的发展争取的资金，力争我院利益最大化。
第六、坚持“财务收支两条线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好有限的资金，使院的每一分资金都发挥最大的财务效益。
第七、进一步加强院内部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。
第八、加强学习，提高财务人员素质，做好勤俭节约、增收节支的宣传，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动院整体财务工作再上新台阶。
第九、做好日常的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算工作，努力做到不出差错。做好与财政、物价等有关部门的联系、沟通工作。
第十、进一步处理好医院历史遗留的财务事项，完成好领导交办的其他相关工作。
2022关于最新医院财务工作计划范文
新年度，医院方面将财务工作要求十分严格，而财务部门也将从：财务会计工作、价格管理方面、信息与统计方面和固定资产医疗设备方面入手。下面是具体的工作计划：
一、医院财务工作计划与目标管理
1、在财务会计核算上
完善收入，费用支出及退费以及代金券发放回收核算的各项制度，加强监督；完善利润预测，资金预算的准确性，形成预算体制下的财务运作及分析体系。
2、在管理会计核算上
加强物流周转次数，有效控制资金利用率，实行物资安全库存量管理，科室限量备用及领用制度，提倡节约使用减少损耗，利用电脑信息系统建立安全库存量预警提示；加强进货成本的监督，完善进货（包括新产品、新物质）的报批程序及合同管理；加强各项售价（包括产品、物质）的报批程序及信息系统管理，制定最低售价的信息预警提示；加强广告费用的预算及执行的报批程序及合同管理，加强预决算的分析及有效广告投放如版面的合理分布等的统计分析体系，配合营销策划部提供有效的统计数据以供领导决策。
3、税收策划上
配合领导的管理要求，做好本院在税收工作上的合理性安排，加强完善各项帐证管理，做好各项税种的预算及核算工作。
二、价格管理
1、医院物资（包括假体材料）进货上加强合同管理体制，对新产品新物资严格把关，配合领导层对医院使用物资，销售产品结构合理开发等的决策提供准确的数据依据，对药品，零星的医用物资等实行不定期的.价格询查制度。
2、营销策划部实现大小开支项目在统一预算报批的情况下执行，按项目开支明细核定价格进行报销核算。
3、对医院的各手术、治疗项目的收费价格按照部门提议，财务测算成本后报批的程序进行，并逐步完善电脑信息系统的最低限价录入，实现底价预警提示。
财务计划和分析篇7
财务管理是依照企业经营的发展规划标准，通过企业再生产对企业活动进行资本规划和革新，加强企业财经管理的发展水平，确保企业财管内容符合企业发展的基本标准。分析企业财务经营发展的标准，确定企业经营发展的主要状况。依照企业资本运动和价值标准形态进行具体分析和研究，确定企业在生产经营过程中，财务分配、筹集投资管理的方向，确定企业财务经济管理成本，分析企业资本收益和支出，综合考量企业运营标准和成本控制水平，完善企业的资本运营灵敏程度，拓展企业的综合发展强度。
二、加强企业内部财管的意义
（一）提高企业内部的财管水平
企业发展中，需要良好的改革方向进行具体分析，加强企业内部财务控制管理，确保企业发展产物标准。实践水平分析表明，良好的财务管理制度下必将提高资本规划和管理，对企业的创新具有一定的合理意义，可以确保企业创新经营标准，有利于企业内部长效发展，完善企业的经济发展变革，改善企业发展制度水平，提高企业分级授权，科学决策，确保企业决策水平逐步完善，实体企业快速改变，内部制度快速完善，准确性的企业内部管理快速增长。
（二）财管的必要
加强内部财管，这是我国企业对内部管理的重要内容。依照企业经济效益，对企业传统经济进行改革规划，确保企业内部发展重点，逐步提高经营发展标准，保证企业内部管理步调和方向，完善企业财务经济，确保企业财务经营的快速稳定变革。这样可以缩短企业发展规划的基本要求，有效提高企业综合竞争实力，确保经营发展重点适合财务管理标准，改善企业经营状态。
（三）促进财管发展
为了发展，企业加强综合财务管理。通过扩展企业经济效益，对企业内部财务制度进行规划，确定企业财务管理体系，逐步分析企业有效竞争的具体原则，分析企业发展的主要势力。通过分析企业经济发展效益，确定新形势下，企业内部经济发展健全程度，逐步利用企业发展标准，提高企业内部规划，制定约束条件，加强财管水平，提升监督管理效率，实现财务管理促进企业稳定发展的效果。
三、加强企业财务管理的对策
（一）多元化财务管理体系的建立
企业组织建立是以收益为目的，通过财务管理创建良好的企业收益标准，通过财务管理对企业的整体投资、筹资、消费等财务行为进行规划管理，制定合理的财务资本经营规划标准。依照财务管理标准，对企业投资收益进行预期分析，确定企业可行性的财务利益标准。通过分析企业财务经营标准，确定企业收益核心内容，研究具有多元化的企业发展结构。依照企业经济发展效益建立良好的企业发展目标，规划企业的经济发展效益，履行财务经济，分析企业活动管理的科学性，不断完善企业的经营运作效益进行划分。协调企业各方面财务收益，确定可协调的企业经营运作规划过程，对企业各方面利益进行管理，在经济变化中实现企业经济的提升，保证企业内部财管制度的合理性。企业在科学化财务经营组织中，通过补偿经营生产能力的方法，实现财务各方面之间关系的协调发展。平衡财务管理之间各方面的关系，提高企业财务经营管理体系，确定企业财务管理经营工作标准，逐步确定企业经营发展方向，推进企业财务体制的有效改革。
（二）制定合理的财务资金管理
制定合理标准，完善财务管理水平，加强企业财务制度的统一，确定资金规划标准，严格分析企业经济用款标准，实行定期性质的资金调配，根据企业的经济生产进度，确定企业经济发展目标。通过分析企业资金工作的落实标准，确定企业综合调度管理方向。由资金规划管理标准进行确立，通过资金调度员完成资金运用管理过程。加强企业内部分权规划，实行企业内部金融结算，确保资金的有效合理利用。积极进行资金处理，加强流动资金的管理，确保财务管理部门对企业内部筹措资金的最大化占用，降低物资积压，逐步完善企业内部的各项摸底调查，确定有效财务清单，明确资金的办理手续。依照货币资金链对企业内部物资进行规划调整，明确企业内部资金的最大占用量，对财务库存进行物资分摊，确定财务库存可使用的金额，确定企业货币使用情况。对企业内部产品库存进行清查，确定财务管理下属各个单元部门资金流向，逐步减少资金浪费，加强企业资金回笼，减少费用支出。采用集中和分散相互结合的方法，对企业的财务资金进行清算分析，对一般账户财务问题，采用电话或邮件的方式进行催缴处理，对重点客户或金额巨大的账目，采用集中化账务催缴的方法，同时将相关催缴流程上报领导审查，经领导审查通过后方可以实时措施整改，严谨资金大量流失。如果清缴欠款中遇到各种问题，需要采用积极处理困难的方法，寻求适合的债券务链管理关系，避免各种坏账的发生。依照货款回收标准，确定有效奖惩效果，积极加强工作效率，完善企业经济的有效流动，减少企业贷款利息，建立财务管理制约流程，实现销售管理和财务分配的合理规划流程。通过对企业内部资金的回笼处理，确定企业产品销售费用，制定合理的财管控制标准，提高企业发展标准，租金合理管理流程，完善企业财务控制水平，实现会计核算、流程管理，确保会计核算水平。依照企业财务管理方向，对企业财务进行分管分制，加强企业财务多元化、多角度的管理。
（三）提高财务管理人员的素质水平
依照企业财务管理人员的基本职责，对内部人员培训，完善企业内部管理水平，提高企业综合内部财务管理制度准确性。在基本财务管理制度规划前提下，逐步提高企业财务新政策的贯彻，将各类财务经济建设条件进行分配和调用，出台适合经济投资发展的财务标准，对企业进行合法规划，确保企业经营状态的合理性。通过分析企业财务加强基本原则，确定企业成本核算标准的真实准确性。
（四）加强财务物资的审核
依照企业财务核算标准对财务工作进行落实，确定可核算的审计管理制度。依照企业审核标准，确定审计凭证，将审计账务进行会计统筹分析，提高二者互查互评的作用。在账务数据分析过程中，及时减少记账问题，尽快对记账内容进行调整变化，减少不必要的麻烦，降低财务经济损失。原始的财务审计凭证需要严格保管，保证审计凭证的完整性、原版、合法。在物资定额分配管理中，公司通过物资管理，与生产车间进行物资数量统计分析，确定财务审计来那个，及时对财务统计量进行监督管理，降低物资错领、错用问题，减少公司在生产经营中各种财务管理操作不合理的方法，实现企业物资财务的有效管理。
（五）完善企业资金的审核管理
企业在筹资过程中，从多个渠道进行账务分析，依照筹资成本标准，确定企业长效发展的利益标准，逐步清缴欠款，提高资金管理，完善资金额度的实时调整，提高金额调节和管理水平，改善管理部门需要依照企业欠款资金标准，确定政府可行性研究方案，依照借款管理标准，制定合理的企业财务内部资金进行销售处理，返回余款，鼓励销售人员控制账务金额。公司对销售部门进行财务政策管理，采用回款奖励的方法提高企业销售账款。为了有效鼓励企业财务管理人员认真对待企业应收账款，对企业的财务账务进行逐步增加，扩大企业的销售处理过程，制定合理的回款奖惩制度，规范企业账款标准，提高企业内部资金的审核制度。
（六）重视企业的财务报表数据分析
依据企业财务经济发展状况，对企业财务人员进行财务能力考核，定期对企业财务数据进行报表统计，依照企业财务报表，确定企业生产经营发展状况，依照发展指标，确定有效利用标准，确定可行性发展因素，分析各种分析方法下可呈现的财务发展状况，提高企业经营状态分析，确保企业经营的工作目标，及时调整企业财务资料的规划，确定企业财务经济发展数据，从客观的角度实现对经济数据的有效统计分析。
四、结语
财务计划和分析篇8
--无锡市分行二四年上半年资金计划管理工作总结
今年以来，随着粮食市场的进一步放开和深入，“三农”问题和粮食安全问题已日趋突出，农发行的管理职能和业务范围也发生了变化，收购资金封闭管理工作面临新的形势。我行资金计划管理工作在市分行党委的正确领导下，紧紧围绕收购资金封闭管理这个中心，适时调整工作思路，以总行的规范化管理考核为工作准则，以努力实现提高信贷资金运用效率和切实防范信贷风险为双重目标，调动资金计划条线在岗人员的工作积极性，充分发挥资金计划工作的职能作用，使我行资金计划工作取得了较好的成效。现将2008年上半年资金计划管理工作总结如下：
一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法
继全省分、支行长会议之后，市分行召开了2008年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了年度工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。
二、加强资金营运管理，提高资金使用效益。
今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在99.5%以上，信贷资金保持较高的营运水平。
1、坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。
2、完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金87笔23350万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》、《资金请调单》、《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。
三、加强统计管理工作，提高统计资料质量
（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。
（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。
（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。
四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作
今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。
（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调查摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。
（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。
（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至6月末，全市应收各项财政补贴资金6243万元，实收各项财政补贴资金4857万元，财政补贴资金到位率77.8％。
五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路
2008年度等级行考核与以前年度相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提高了各行的经营管理水平。
六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能
为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务经营分析的前瞻性和指导性。
七、加强现金和利率检查，确保政策正确执行
（一）今年以来，我行按照有关现金管理的文件精神及具体实施办法，继续抓好现金管理工作。一是做好现金计划管理，现金计划一经下达，认真组织执行，同时要做好与当地人行现金投放计划的衔接工作。二是做好大额现金支付的内部审批工作，严格按照大额现金支付三级审批制度。三是加强粮棉购销企业现金帐户管理，严格控制粮棉购销企业帐户现金的支取，合理核定企业淡旺季库存现金限额，切实改进金融服务，积极引导企业减少现金使用。各支行（部）在信贷监管中强化了现金管理，并不定期地进行现金专项检查。市分行也在利率检查的同时对各支行（部）进行了检查。从检查情况来看，企业现金收支基本能按照管理要求执行。
（二）我行利用多种形式向购销企业宣传利率政策，明确公布人行规定的企业存款利率、正常贷款利率，按合同利率计息、按利率调整分段计息以及逾期贷款、挤占挪用贷款加罚息等政策，指导企业计算好利息收支帐；银行内部严格执行各项存贷款利率及收息政策，切实维护利率政策的严肃性，有效地发挥利率的调控、激励和约束作用。在严格执行利率政策的同时，我行要求各支行（部）每季对利率执行情况进行一次自查，并书面上报市分行。市分行也对各支行（部）全部贷款的利率执行情况进行了全面的检查，从检查情况来看，利率执行情况基本能按照国家有关政策要求。
八、认真做好夏季信贷资金需求预测，为经营决策服务。
为进一步做好2008年夏季粮油收购工作，保证粮油收购资金的供应，我行主动和粮食、农业等部门联系，搜集相关农业经济部门的信息资料，如农业生产结构调整变化情况，粮棉油种植面积变化、产量变化，粮棉企业改革改制进程等。并深入企业，获取企业的经营信息量，为计划预测服务。通过对今年夏季粮油购销形势的分析，预计前期收购进度较慢，收购时间会拉长，可能会出现收粮困难的现象。随着粮食收购准入条件放开，粮食收购主体呈多元化，收购量势必降低。结合多方面因素考虑，预计全市将收购小麦约6200万公斤、收购油菜籽1945万公斤。
回顾2008年上半年我行资金计划管理工作，虽然做了大量的工作，但是对照省分行的要求还有一定的差距，还存在一些薄弱环节，主要表现在：一是在新形势下，全市计划在岗人员的业务理论水平有待进一步充实，业务综合素质有待进一步提高。二是所辖各支行、部每月（季）财政补贴资金到位情况不甚理想，有待进一步加大与当地财政部门协调力度。
九、下半年工作打算
二四年下半年我行资金计划管理工作要积极适应当前新形势，迎接新挑战，紧紧围绕年初制订的资金计划管理工作意见，积极性地开展工作，充分发挥资金计划管理工作的综合职能作用，更好地为全行的各项业务工作服务。
（一）根据年初确定的工作目标和考核内容，加大资金计划工作考核力度，按季向所辖支行、部公布考核指标完成情况，促进全市资金计划管理工作的顺利进行。
（二）建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。按照“购得进、销得出、有效益”的原则预测年、季度企业购销量，编制年、季度粮棉购销计划；根据粮棉市场供需情况和预期购销价格测算，按照“以效定贷，以销定贷”的贷款原则预测信贷投放量，编制年、季度贷款投放计划。同时结合我市实际情况和粮棉市场变化趋势，及时修正年、季度粮棉购销计划和贷款投放计划，以逐步建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。
财务计划和分析篇9
1、财务管理全面反映企业经营状况。企业的财务状况和经营效果是通过财务数据形式表现出来的,通过评价和剖析企业财务报告反映的财务指标,检查企业在经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势,及时总结已完成的财务活动,合理预测未来的财务活动,并以这些重要的财务信息和有力的财务数据为主要依据,全面了解企业的偿债能力、经营能力和盈利能力,优化企业经营决策,有效改进企业工作,促进企业持续发展。同时财务管理直接反映企业发展动态,在企业动态发展的过程中,企业的融资贷款、企业的投资支出、现金流量的变化以及企业收益的增加等是企业发展变化最常见的形式,这种直接的变化非财务部门很难体会,只有财务部门的资金流动紧跟企业发展的步伐,财务数据的变化才能直观体现企业发展的动态。2、财务管理追求企业价值最大化目标。根据西方经济学的企业组织理论,企业的目标是最大化实现企业价值,即通过投入一定的资本、土地和劳动力从事生产活动,从而获得最大的产出。财务管理的基本思想中,摆在首位上的是企业的长期稳定发展,强调在满足各方利益关系前提下实现企业价值的增长。也就是说,在市场经济条件下,运用合理的财务管理手段,采用最优的财务策略,充分考虑风险与报酬和资金的时间价值之间的关系,在保证企业长期稳定发展的前提下,使企业价值得到最大幅度的提高。以企业价值最大化作为企业财务管理目标具有很大的优越性。首先,它考虑了取得现金性收益的时间因素,有利于统筹安排长短规划、合理选择投资方案、有效筹措资金、合理制订股利政策等;其次,它全面权衡了过去和目前的利润以及未来预期利润对企业价值的影响,能避免企业发生追求短期利润的行为;再次,它科学考虑了风险与报酬之间的联系,能有效克服企业不顾风险、片面追求利润的错误倾向。
二、现代企业管理中财务管理的重要作用
在现代企业管理中,财务管理占有重要地位。它即体现了企业活动的开始又体现于企业活动的终结,贯穿于企业经营的全过程。从某种意义上来说,财务管理又是企业管理的综合反映,它标志着企业经营的好坏,又体现了企业经营的效果。(一)财务管理活动奠定企业活动的基础企业的生产、供应和销售等基本经营活动离不开财务管理,在企业正常经营的过程中,大笔的开支和大量资金的流通等经济活动须在财务监督下进行。除此之外,企业的筹资活动、投资活动、利润分配都涉及到财务管理,从资本发生的变动、长期短期的投资到运营结果的分配,都与企业的财务管理工作直接相关联。准确的财务信息,为企业制定活动策划提供基本依据和资料。(二)财务管理处于企业管理的核心位置财务管理在企业管理中的地位无可替代,是企业内部管理的中心枢纽。财务管理在经济发展中的重要职能决定它在企业管理中的核心地位。新经济形势下,企业之间的市场竞争日趋激烈,企业行为的理性化成为焦点话题。理性的企业行为是以市场规则与市场逻辑为背景,通过经营与财务决策行为的科学化、规范化彰显出来的,它涉及公司治理、决策规则和价值标准等系列决策环境和决策依据,财务管理显然是建立企业理不可或缺的重要环节。它循环通过财务预测、财务计划、财务预算、财务决策、财务控制和财务分析等环节综合管理,从而实现企业所有的经营活动。同时基于国家统一的财务制度,制定符合企业内部生产经营特点和管理要求的企业财务制度,通过资金管理制度、成本管理制度、利润管理制度等,实现人、财、物等资源的有效调配,进而发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用。(三)财务管理目标决定企业管理的方向发挥企业财务分析来总结和评价企业经营工作,挖掘企业内部潜力,改善企业经营管理。因此,财务分析要以科学的分析方法分析财务的各项指标,在时间上、数据上要求及时、准确,以给企业决策人提供正确的、有价值的决策依据,合理制定下一周期各项计划。同时,在具体工作中还要注意各项计划的衔接工作。例如:建筑企业内,建筑材料预算计划与建筑材料财务审核计划的衔接。建筑材料财务审核计划与建筑材料采购计划的衔接等等。如果衔接不好,就会对后续的一系列计划实施造成很大影响。如此,就很难为进行决策、编制计划提供可靠的依据,也不能真正的成为指导和控制经营活动的依据。只有合理制定计划、正确做出财务分析、加强财务管理工作,企业的经营管理才能提高到一个新的水平。
三、结束语
财务计划和分析篇10
[关建词]财务管理系统；国际化；研究
一、引言
国内目前已有部分企业全面发展实现了信息化，内部建立了局域网，外部与互联网相连，硬件环境相当完善。软件方面，国内各大财务软件公司已开发了多套财务管理系统，erp也已是各公司主推的产品，企业也已实施。但它们基本上是基于国内的财务制度，功能上还不够完整，还未得到国际认可，没有达到国际化的要求。例如世界银行对中国电力系统的多项贷款项目中均附加相应的软贷款项目，要求开发符合国际化会计的财务管理系统。在中国加入wto后，企业财务管理系统如何适应国际化发展要求，更是我们面临的重要问题。本文根据作者在会计电算化和企业信息化方面的研究体会，从财务管理的各个方面来分析企业符合国际惯例的财务管理系统应具备功能的设计方法。
二、财务管理系统国际化的功能分析
控制和集成整个企业的财务信息对于企业战略决策是非常基本的要求。现有财务管理系统中已包括财务会计功能，但国际化后应予加强，使之可以集中跟踪财务会计数据，这些数据可以来自于跨国公司的多家子公司，并以多种语言和多种货币以及多套会计科目体系所表示。国际化财务管理系统应符合国际会计惯例。特别在总帐、应收/应付帐款、资产会计、资金管理等方面予以加强。
管理会计提供内部成本所要求的种种功能。现有财务管理系统中也含本功能。但在管理成本控制、作业成本核算、产品成本控制、成本对象控制、实际成本核算、获得能力分析应进一步完善，以满足国际化需要。
国际化财务管理系统不仅要加强以上功能，还应引入目前国内财务管理系统尚不具备或不完备的功能概念。
（一）投资管理方面
投资是当前企业的重要经济活动，如何进行投资管理是财务管理的重要方面，国际化财务管理系统的投资管理应支持对整个企业集团的投资计划和预算，包括从策划到结算的整个投资过程。它应从以下几个方面设计功能模块：
1.企业预算管理。投资管理模块可以应用任何条件定义投资计划结构，可以分配特定的投资工具到投资计划结构的若干结点。可以了解最新的投资信息，如可利用的预算，计划成本以及由于内部和外部活动已经发生的实际成本。投资计划可以帮助分配预算，监控投资计划，避免预算超支。
2.拨款申请管理。投资管理提供各种有效工具，可以从最初阶段计划和管理资本开销项目。在资本开销过程的初始阶段，可以以拨款申请方式输入资本开销项目申请。可以定义评估和批准程序，在此过程中可以帮助维护拨款申请状态的详细历史记录。当拨款申请被批准实施时，所有相关数据均可传递到投资工具，为进行投资可行性分析目的，可以按不同形式拨款申请输入成本和收入详细计划数值。
①本文为湖南省自然科学基金资助项目（01jjy2123）
3.投资工具管理。根据其复杂程度，需要具体监控的投资工具，既可以用费用订单来表示，也可以以项目来表示，这些费用订单或项目提供了实际执行资本投资的手段。即它们起收集各种主要和次要成本对象的作用，用以计算费用和利息，管理预付款和承诺资金。如将投资工具用于在建工程，投资工具就可以充分利用必要的资产会计功能。投资结算应既非常灵活又几乎是完全自动的，这种结算方法可以确保内部会计和外部会计的完全集成性，并一直提供最新的数值。
4.自动结算固定资本管理。投资管理认同投资工具在资产会计方面的重要性，可以自动区分需要资产化而未资产化的所有成本，从而将正确部分记入在建工程的借方。根据不同会计需要，可以应用不同的资产化规则来分解这种投资成本。对投资计划成本，在投资计划完成阶段，投资工具可以逐项结算并转入模块对所有有关采购和生产成本系统交易都能提供准确的来龙去脉。
5.折旧预测管理。投资管理总是根据现行价值来预测资产负债表和进行成本规划。拨款申请和投资工具的计划折旧值可转入现行费用成本计划。无论何时这些计划数据被更新，应会重新计算出折旧值。
（二）企业监控方面
企业监控可以在不断实现内部增长和投资目标的同时来优化股东价值。目前财务管理系统的企业监控是不完备的，国际化系统应包括决策信息系统，经营策划，合并和利润中心会计等功能模块。
1.决策信息系统。决策信息系统可以帮助实时综合了解企业管理所必需的关键信息，除了定量处理之外，还应支持对自动出现在所有报表中定性信息的管理。根据关键业绩指数和平衡记分卡也可以生成集团报表。数据采集功能可以很容易地从其他应用模块，其他商务应用系统和外部数据源来传递数据。
2.经营规划模块。经营规划是制订高水平企业规划的工具。它可以灵活表示客户特定部分计划和他们之间的相互关系，尤其是损益关系，资产负债表和资产周转计划。经营规划还支持基于用户自定义计划模型进行经营规划模拟。
3.合并模块。合并提供法定和管理合并所要求的报表。它对外部会计和内部会计提供不同的合并视图，以既符合中国会计准则，又符合国际会计标准的并行报表功能。不管有多少数量的合并单位和不管公司架构多么复杂，使用方便的状态监示器可确保始终可以观察同一公司级别上所采取和计划的合并步骤，整个合并是完全自动化的。按一下相关按钮就可以进行数据传递，单位间数据删除和投资合并等，并借助于大量报表工具对有关信息进行评估。
4.利润中心功能模块。利润中心功能用来分析内部责任中心的获利能力。公司的组织架构是以利润中心结构来表示的，其中利润中心是最小的责任单位。同利润有关的所有财务会计模块、管理会计模块、物料管理模块、资产管理模块以及销售分销模块中的业务事项都能在利润中心中反映出来。为评估内部事项自理的获利能力，可以自动地应用内部转让价来确定一个利润中心自另一个利润中心提供货品和服务的价格。从利润中心角度看，这些内部事项处理影响到利润，所以它们也会被包含在获利分析中。其结果是，不管物品是内部销售还是外部销售，每个利润中心都可以比较准确地告诉它在物品利润贡献中占有的份额。
还有一种可能是通过利润中心来有选择分析资产负债项目，并利用它们来计算各种比率，例如投资回报率。
利润中心计划是整个企业计划的一部分，它尤其强调企业计划的集成方面。其中应用模块中的计划可以在利润中心会计中被合并，扩展和修改。除了允许评估实际价格之外，转让价使不同利润中心之间内部货品移动的收入计划成为可能。通过它，信息系统可以分析与利润中心有关的过帐，可以运行一些标准报表和生成为特殊分析目的客户化报表。利润中心功能可以为适合的管理和控制部门提供获利信息。
（三）企业理财方面
企业理财是目前财务管理系统不具备的概念，但是它可使企业获得重大竞争优势，且可通过有效管理短、中、长期付款流来减少经营风险。实际运营中，会大量涉及各种资金作业，如短期为银行帐户余额的监控和集中，中期为应收和应付款计划与预测，以及长期为对采购和销售业务的观察等，所有这些都强调不同分部信息的集成性。在企业理财活动中将这些运营部门同已实现的和已计划的投资联系起来，且浏览系统业务处理情况，对企业的成功具有非常重要的影响。它应主要包括以下功能需求：
1.现金管理功能。现金管理可以分析指定期间的财务事项。为财务预算目的，现金管理也可以识别和记录将来的发展情况。现金管理中，付款事项处理按照现金持有、现金流入和现金流出进行归类。现金管理模块提供资金来源和占用信息，从而确保按时进行付款清算。现金管理还能够监视和控制输入和输出资金周转，且可以为管理短期资金市场投资和借贷提供必要的数据，评估时间期间，可以区分现金状况，清算预测以及中期和长期财务预算。在银行帐户管理中，电子银行和控制功能为管理和评估银行帐户提供支持。
此外，清算预测功能可以同财务会计和采购及销售业务中的预期付款流集成起来，以形成中长期清算概貌。现金状况和清算预测一般也适用于外汇持有和期望的外汇项目管理。
2.企业理财管理功能。利用当前清算和风险分析中获取的信息，在企业理财活动中的财务工具形式实施具体决策之前，可以将资金和资本市场上流行的条件考虑在内。企业理财管理应具备管理财务交易和状况功能，从贸易直到将数据传递到财务会计。企业理财管理还应支持灵活报表和评估结构以分析财务交易、状况和有价证券。
为短期清算和风险管理目的，可利用资金市场或外汇交易来平衡清算中存在的汇率问题或避免货币风险。此外，在中长期方面，还可以应用证券和贷款工具。金融衍生工具可以帮助有效管理利率和货币风险。有许多功能可以用在金融贸易方面，如记录财务交易，行使股东权力，进行评估和计算价格（如可选项价格计算器）。在后台办公处理中，可输入处理各种交易（比如帐户分配和付款细节）所必需的额外数据且产生自动确认。状况管理功能（比如证券户头转帐或有关证券方面公司行动）在后台办公领域也得到支持。总帐可以在会计领域得到更新。除了计价和应价/延期方法之外，它还具备灵活的付款处理功能。
3.贷款管理。贷款管理可以有效地输入和管理贷款，根据设计，它通过将典型的业务流程自动化来方便货款管理。从对有兴趣借款方贷款出价的生成，到作出决定时合同的起草，以及整个附属担保管理到传递信息至财务会计，所有阶段支持简化处理活动。由于可以灵活地决定贷款条件，它甚至能够处理最复杂的利息和偿还条件。当进入到起草标准合同时，可以借用大多数预设条件模板和贷款参照模式。
状况管理功能可以编辑现有的合同。合同数据更新很方便以考虑合同的变化情况和非计划交易情况，且能够自动生成新的合同价格以及必要的信函。
可以具备许多工具支持贷款会计核算，如手工和自动借款人数，轻帐过帐，结算工作和状况评估。除了明细帐管理之外，贷款管理还可方便客户欠款科目管理，从而提供同财务会计的接口以确保传递相关的过帐信息。还有，因为贷款管理同企业理财是集成在一起的，可以即时知道贷款对清算或利率风险的影响。
4.市场风险管理。在企业理财管理中，市场风险管理在确保公司的竞争力方面扮演着至关重要的角色。这流程涉及到一个复杂的反馈环路，包括数据收集，风险测度，分析和模拟，以及动态金融工具计划，此流程同其他企业理财和公司职能机构是紧密关联的。其管理过程的复杂性及其相关作用关系需要强有力的工具来支持。
市场风险管理起一种带监控和管理功能的集成化中央控制台作用。访问现行和未来资金周转情况，以及己经处理的财务交易信息是绝对必要的，结果是公司诸如采购或销售等各部门资金周转情况的现金管理部件形成了市场管理的基础。为风险管理目的，公司所有运营部门的资金周转情况都能了解到。进而所有在企业理财方面管理的财务事项处理都能够同运营部门产生的资金周转情况一起进行评估。
它还具备各种手段来分析和评估利率和货币风险。市场到市场，有效比率和有效收益计算多是基于最新市场数据来进行的。这些数据是通过数据馈入、上载、以及通过财务事项处理或状况来获取的。通过模拟市场数据来确定风险结构。利用模拟的事项处理，可以测度和比较替代易策略的影响。根据统计概率，风险价值分析可以确定财务状况的潜在风险。