民宿经营的风险篇1
民宿最早起源于欧洲，国外学者认为“民宿”一般指B&B（BedandBreakfast），也有表达为FamilyHotel，HouseStay等，国内学界对“民宿”没有明确的界定，“民宿”一词源自日语“minshuku”，起源于20世纪60年代的欧洲，后传到日本，日本的民宿是东亚地区的源头，受历史的原因，我国台湾地区的民宿起始发展受到了日本的很大影响，但在发展过程中有继承，有创新，并发展而日渐成熟。近几年，伴随着旅游者的多样化和个性化的需求，在我国的杭州，乌镇，丽江，大理等地，民宿也开始快速发展，并且得到当地政府的大力支持和民间资本的高度青睐。
作者以“民宿”为关键词，分时间段进行了检索。从检索结果可以看出，从1994年―2016年，关于民宿的研究论文检索到664条结果，从2006年---2016年，检索到391条结果，从2010年---2016年，检索到377条结果。从以上检索结果可以看出，我国对民宿的研究从2010年后迅速发展起来。
对检索到的文献进行分析，可以看出国内有关民宿的研究主要集中在民宿概念、发展现状和问题、经营管理探究和对策建议等四个方面。
一、民宿的概念研究
在我国，民宿定义还没有一个权威而准确地概念。在研究民宿问题时，出现了“民宿”、“家庭旅馆”、“农家乐”等各种提法。“家庭旅馆”侧重于提供住宿，“农家乐”更侧重于餐饮。中国台湾较早引入民宿概念。台湾《民宿管理办法》第3条规定：“本办法民宿指利用自用住宅空闲房间，结合当地人文，自然景观，生态，环境资源及农林渔牧生产活动，以家庭副业方式经营，提供乡野生活之住宿处所”，这一概念现在也被众多学者认可和引用。并且规定，民宿的选址只能在以下九类地区：风景特定区；观光地区；国家公园；原住民地区；偏远地区；离岛地区；经农业主管机关核发经营许可登记证之休闲农业区；金门特定区计划自然村；非都市土地。《民宿管理办法》规定，合法民宿的房间数最少5间，最多15间。
而从现今民宿的发展情况来看，民宿也实际体现了这样一些特点：一是家庭经营，通常管理者即所有者；二是和民宿主人有一定程度的交流；三是营规模较小，四是提供多种服务，彰显本地特色。民宿以副业方式经营，主人与游客必须要有交流，经营规模小，游客得到的服务产品除了住宿以外，还应包括享受当地的田园风光，乡土味觉及民俗，随后满足旅游者的心理，精神要求，民宿要重视住宿范围，尽量彰显人文关怀，给予住宿者有家的感觉。从其上述特点看“民宿”一词已包含“家庭旅馆”“农家乐”的内涵。
二、民宿发展现状和问题研究
随着我国旅游业的迅速发展，我国民宿也进入了高速发展期，在“逆城市化”的发展驱动下，民宿对乡村生活理念的传递恰恰与现代人乡村情结的需求相结合，催生了民宿的迸发，截至目前，我国大陆客栈民宿总数达42658家，其中云南以6466家客栈民宿的数量位居全国第一，主要分布在南方，以西南和东南地区最为火热。一半以上的民宿平均房价在100―300元，700元以上也占一定比例。
全民休闲度假时代来临，渴望释放压力，追忆乡村生活，崇尚自然的度假方式的兴起，经济的发展导致住房增多，以及村里外出就业所产生的空心村的出现，共享经济的发展，创客返乡及各路资本的注入等等，所有的上述原因都促进了我国民宿的火热发展，但从发展进度看，我国整体还处于民宿发展的初级阶段，还存在许多问题。
戴丽霞（2016）通过对海南民宿市场的分析，在法制建设方面指出我国民宿监管的立法缺失，经营主体缺乏合法性，监管主体缺失，违法经营惩罚机制缺失的问题，在经营方面指出，收费标准不规范，民宿食品卫生，住宿安全没有较好地保障，还有一些民宿无法有效处理产生的垃圾及污水使环境受到污染。
扬欣，殷燕（2012）通过两岸民宿比较研究，指出我国民宿组织发展滞后，作用甚小，大陆政府对待各类民宿存在不公平问题，过分重视农家乐的发展，而忽视其他民宿的发展，民宿产品没有创新，民宿服务质量参差不齐，散，乱，脏，民宿营销手段单一，主要依靠政府推广，行业组织只能发挥指导，组织等基础作用，民宿产品千村一律，如初一辙。
黄海啸（2016）通过对浙江省民宿经济进行了深入系统的分析，指出我国民宿经营合法化问题难以解决的原因，我国民宿存在项目单一，同质化严重，滞后于游客的个性需求。农产品销售规模有限，从业人员素质参差不齐，整体素质不高等多项问题。
三、民宿经营管理研究
在竞争优势上，胡敏（2007）通过“动机-消费行为-服务品质”模型的建立，探讨发现民宿经营成功的核心资源，并期望通过研究说明不同核心资源对民宿经营成功的重要性，指出经营者、乡村风情、价格和区位是民宿经营中的异质性核心资源，其中经营者和乡村风情是主要的竞争优势来源。
在评价体系上，范欧莉（2011）立足扎根理论，以“您对入住的民宿有什么想说的”这一问题为扎根理论的研究范式，选取网路评价324条，构建了民宿评价模型，提出在宏观主要集中在经营场所、服务、客房、价格和安全5个范畴，在微观上主要集中在位置，标识，建筑风格，装修风格，功能区域，服务，客房，价格，安全等16个范畴。
在经营形式上，虽然民宿最初的含义是经营者利用自家闲置房间进行出租，但民宿产业不断发展，民宿也衍生出多种经营形式。张延，代慧茹（2016）在总结我国专家学者对经营方式分类的基础上，把我国民宿在经营方式上分个体经营和合作经营两种方式，其中个体经营中分为主业经营和副业经营，主业经营民宿，顾名思义，经营民宿是经营者的主业，这类经营者利用自有资产或租赁房屋，为游客提供富有浓厚人情味，个性化的服务。副业经营的民宿，经营者将部分房屋用于出租，经营者会把更多的精力放在从事其他农事等经营活动中。在合作经营上又分4中类型：即公司+农户、农户+农户、政府+农户、政府+公司+社区+农户的4种方式，并指出这四种合作经营方式各自的优势劣势及各自适用条件。
在风险感知上，邓念梅等（2014）以鄂西南民族地区民宿为例阐述了民宿风险分析，指出民宿可能存在的浅层次开发带来的产品雷同风险、标准缺失带来的低品质风险、低质量服务带来的品牌形成风险、过度开发到来的环境退化风险和租金增长带来的可持续发展风险，对民宿经营者的投资市场进行了总结，指出我国民宿经营者大致包括3种类型，即家乡或祖籍在此的外出务工人员，他们有家乡情结和回馈家乡的意愿，通过对老屋的民宿改造，既可以满足自己的休闲需求，又可用于经营；自己期望田园生活的成功人士和部分文化创意产业的从业人员。同时对我国民宿的客源市场也进行了归类即青年背包族，城市居民，海外游客，民宿主人兴趣爱好相同人士。
四、民宿建设策略研究
陈沫等（2014）通过对台湾和大陆民宿在行政与社会组织管理，民宿产品创新，民宿经营服务三方面的比较，对大陆民宿建设提出政策法制化、组织协调化、产品特色化和经营产业化的策略。
我国目前庞大的“农家乐”队伍仍然占据了主导地位，其“品味低端，产品单一，互动缺乏，消费力弱”等弊端已经暴露明显，针对精品民宿的发展，廖寿明（2014）指出发展精品民宿需要解决问题：将“精品民宿”作为提升乡村旅游发展的重点；推行政策实施，科学规划“精品民宿”发展的重点区域；发挥典型示范作用，全力引进品牌化；融合民俗风情。
我国是个多民族国家，为保护民族文化，为促进少数民族群众增收，改善生活条件，要充分发挥民族村寨自然风光优美，人文景观独特的优势，大力发展特色村寨民宿。李忠斌，刘阿丽（2016）以武陵山区利川特色山寨为例，在分析其发展优势，发展现状的基础上，提出特色村寨民宿发展路径，指出特色村寨的民宿发展要加入民族文化元素，要体现特色山寨文化元素，提出特色山寨民宿l展具体路径为“民宿”+自然生态、“民宿”+民风民俗、“民宿”+村寨科考、“民宿”+运动休闲和“民宿”+健康养老等。
大陆民宿种类很多，分类工作是其他方面研究的前提，清晰的分类有助于为不同类型的民宿制定不同的营销发展策略，张延、代慧茹（2016）按照经营发展模式，产品和地域条件，民宿的外观和风格，民宿的功能和体验，对民宿进行了分类研究，为不同类型民宿制定不同营销发展策略，从而促进民宿发展。
五、我国民宿研究展望
我国进入休闲度假阶段，度假人数剧增，市场需求增长，旅游者寻求个性的转变促使民宿迅速发展起来，民宿契合了旅游者对于情怀的追求，民宿以“慢生活，家服务”取胜，民宿主人提供亲情式服务，民宿工作人员无需穿工作制服，民宿主人与客人同吃同住，注重交流，分享人生体验，民宿主人具有一定文学修养，丰富的人生阅历，独特的人生经验或具备某种特长，，民宿可以让游客更深的涉入农家生活，体验农村生活方式，上述的特点决定我国民宿在通过不断地探索和实践之后，我国民宿必将得到更长足的发展。
通过对国内民宿的研究，作者认为民宿的研究可以从以下几个方面深入。
一是城镇民宿的研究。根据民宿所处的位置可以分为乡村民宿和城镇民宿，乡村民宿以乡村文化为内涵，多依托景区或者地域特色资源而发展，乡土气息浓厚。城市民宿多在于城中村或者城市闹市中，以公寓大楼式小套房形式居多，会有各种风格不同的装潢。从文献研究中发现，我国对于乡村民宿的研究比较多，而对于城镇民宿的研究比较少，随着个性化旅游的发展，有很多历史文化背景的城镇，其城镇民宿必将也会随之受到游客的青睐，城镇民宿的研究也必然要跟上发展得步伐。
二是民宿经营的问题。在民宿高速发展中，部分地区民宿行业也出现过热现象，相当一部分投身民宿行业的规划师，设计师缺乏经营管理经验，对旅游消费市场很不熟悉，他们发现情怀和商业又很大的矛盾，从国内民宿的研究看，多从经营者的角度进行供给方的研究，，在供给侧改革的背景下，市场需求是经营者服务的目标，建议多从市场需求角度研究消费者的消费行为特征，了解民宿消费者现有和潜在的需求，使民宿经营者经营起来更加有的放矢，使民宿经营得以良性发展。
民宿经营的风险篇2
在日本，有这样一种地方，它安宁而温暖，整洁而舒适，多位于依山或傍海的地区，由农户或渔家辟出空闲房间，以较低廉的价格，供滑雪或游海的旅游者使用。与那些大规模的宾馆或者高级旅馆相比，属于个人经营的别有特色的家庭旅馆。这种形式的旅馆被称为民宿。这些民宿基本上“靠山吃山、靠海吃海”，从而具备价廉物美的餐饮优势。游客在农户的民宿里，可以吃到刚刚采摘的蔬菜；在渔家的民宿里，新鲜的鱼类则格外受人青睐。由于民宿具有温暖而朴素的家庭亲切感，很多正式经营的旅馆也常挂名为“民宿”。这些民宿房子身处美丽的大自然的怀抱中，大多有好听的名字，如松代庄、布袋屋、听涛馆等，清静的感觉油然而来。最主要的是，与当地民宿主人的朝夕相处不仅排解了旅途中的孤独感，更为旅者提供了了解异域文化的窗口。生活就在脚下，就在途中，就在分分秒秒的“遇见”里。
日式民宿，有家庭式的静谧、温馨和亲切。民宿中担任服务员的，有时就是女主人自己，有时会是被称为“女将”的女店主。主人出面时会寒暄几句，然后坐下来不厌其烦地为你介绍店内设施和周围的名胜，主动安排你洗浴或泡温泉，待你返回房间时，主人已在房内备下“料理”，贴心而又温暖。一些经营者还会提供导游服务，亲自带着你游览各景点并进行详细的解说，尽管有地域、文化及语言的差异，但是中文、英文、日文及肢体表情的混合运用，为交流减轻了阻碍。而大多数日本人的细心、善良、认真、体贴、勤劳的特质，却让每一个客人感到由衷的欣喜与温情。当你看到洁白的被单，榻榻米、一尘不染的地板和窗户，可以和五星级宾馆相媲美的房间时，不禁赞叹而又兴奋，细节的美好调动你所有的感觉细胞。日本农村几十年前曾有一次大规模的除臭运动，所以农村和城里一样很干净。
民宿的类型包括传统的和风民宿、小巧独特的欧风民宿（pension）、洋溢着乡野色彩的乡村民宿（Countryinn）和精致的顶级料理民宿（auberge）等。日本早期的一般民宿，多半为传统日式木造房屋，内部装潢以榻榻米和室通铺为主，完全体现日本特有的和式建筑风格。此外，体验传统民宿所提供的公共澡堂设施，品尝屋主运用当令食材所准备的家常地缘料理，更是充分融入日本当地生活的最佳宿游方式之一；欧风民宿（pension）发源于欧洲，犹如英国著名的B&B(Bed&Breakfast)，除了提供基本的早餐与住宿，收费合理等特色之外，到了擅于模仿及创意十足的日本人手中，更是保留了其既有之长处，并将其进一步发扬光大，加上日本特有的一泊两食的方式加以包装。但不同于传统民宿的日式家常料理，通常用于欧风民宿的晚餐都是正统经典的法式料理或是丰富的怀石料理。如果你在秋日到了信州欧风民宿，品尝屋主亲制的秋柿沙拉，或是夏日暑热，晚餐盛来的一碗冷浓汤时，美丽的桌饰及盘饰，佐以童话般糖果屋的陈设，千万别怀疑自己是不是已置身浪漫的欧洲。这样具有欧风特色的定点度假方式，正如一股野火迅速蔓延于日本的度假市场，目前全日本大约已有三千多家；乡村民宿（Countryinn）强调的是乡村小巧可爱的摆设装潢，搭配小型饭店的设施，以家族旅行为导向，强调主人的手工才艺，以营造宾客之间互动为主要宗旨；而源于法语的顶级料理民宿（auberge），更是将饮食文化的精髓升华到极致，由专业的五星级主厨坐镇，提供制作精致的法式、义式料理，并且追求量少质精，常常有些auberge一日只接受一组客人的预约，彻底将旅游住宿美食的选择，供为行程中的主角，这对于那些热爱美食的人们来说，将是旅程中不可错过的好去处。
小记：
民宿经营的风险篇3
内容摘要:网络经济的发展虽然为保险公司提供了便捷高效的网络营销手段,但网上保险直销渠道的全面推进尚需不断地探索,本文将从保险公司网站、网上保险产品、保险客户服务三个方面对网上保险直销渠道的发展进行分析。
关键词:保险公司网站网上保险直销渠道网上保险产品保险客户服务
1网上保险简介
网上保险是指保险业利用网络和先进的数字化传媒技术进行的各项保险经营管理活动。网上保险业又称为保险电子商务(e-insurance),通过数字网络把保险公司、保险客户、保险辅助商、保险监管部门等参与保险活动的各方连接在一起,进行包括保险电子交易在内的全部商业活动。保险营销渠道是保险商品从保险人向保户转移的过程中,所有协助保险商品所有权转移的机构和个人。电子商务时代的保险营销渠道是借助互联网将产品从生产者转移到消费者,也称为网上保险营销渠道。网上保险营销渠道根据是否利用中间商分为直接营销渠道(简称直销渠道)和间接营销渠道。网上保险直销渠道没有营销中间商,一种是保险公司在互联网上建立自己的网站直接销售保险产品,比如:人保财险电子商务(w_w_w.e-piCC_com_cn),泰康在线(w_w_w.taikang_com)等;另一种是保险公司委托信息服务机构,如:中国保险网(w_w_w.china-insurance_com),招商银行网通商城(w_w_w.sz2.cmbchina_com)等,保险公司利用有关信息与客户联系,直接销售产品。网上保险间接营销渠道指保险公司通过专业保险电子商务平台供应商作为中介把保险销售给顾客,如我国目前具有代表性的专业保险电子商务平台供应商:易保网(w_w_w.ebao_com),网保(w_w_w.ins_com_cn)等。本文从保险公司网站、网上保险产品、保险客户服务三个方面对网上保险直销渠道的发展进行分析。
2创建保险公司网站域名
保险公司网站是一扇保险公司与客户交流之门,网站域名则包含了丰富的保险公司信息,它可引导客户上网,通过网络动态的、及时的、全面的向顾客传递信息,所以,电子商务系统环境下的保险公司要树立网站域名。如何让顾客知晓保险电子商务网站是摆在保险公司面前的一个急迫问题。
首先,建设搜索引擎导向的保险公司网站,广泛地与其他网站链接。搜索引擎在引导对保险公司网站的访问流量中起着举足轻重的作用,登录搜索引擎成为增加网站曝光率、提升网站流量、进而销售保单的重要营销模式。为了让网站在搜索结果中更容易被用户发现并点击,需要从保险网站设计阶段就开始注意适应搜索引擎的特点:认真设计适合于搜索引擎检索的关键词、指引搜索引擎去进一步分析网站的内容、尽可能多的获得其他网站的链接等。
其次,使用电子邮件宣传公司网站。据第15次中国互联网络发展状况统计显示:用户经常使用的网络服务功能首位是电子邮箱,占85.6%,通过电子邮件得知新网站的比例为28.3%,可见,从网络用户使用最多的网络服务来宣传网站不失为一条有效途径。此方法关键是获取准客户邮件地址,可通过娱乐、有奖竞赛、或优惠销售等网上活动让准客户参加进来,然后定期用邮件和他们建立长期稳固关系。
再次,使用传统媒体宣传公司网站。据第15次中国互联网络发展状况统计显示:报刊杂志,广播电视,网址大全之类的书籍和户外广告,这四种传统媒体指引用户浏览新网站的比例高达68.4%,说明传统媒体目前仍拥有非常多的受众。那么,简单、易记、便于产生联想的网站名称可通过报纸杂志、广播电视、户外广告、公司印刷品等不断给人以视觉冲击,加深印象。
3开发和推广网上保险产品
网上保险产品既要从技术上适合网上销售,又要从市场上满足客户的保险需求,如果取这两者的交集,推出网上专用的保险产品必然会取得产品竞争优势。
以中国人保近期推出的“e-都市白领”人身意外伤害保险和“e-时代骄子”住宿学生综合保险为例来分析。“e-都市白领”人身意外伤害保险和“e-时代骄子”住宿学生综合保险是两款专为网络销售渠道设计的e系列保险产品。其中,“e-都市白领”人身意外伤害保险是专为政府公务人员和企事业单位办公室工作人员设计的自助式定额保险产品,而“e-时代骄子”住宿学生综合保险是为在校住宿的大、中学生量身定制的组合式年度保险产品,不仅包括学生的宿舍内财产损失、第三者责任和休学费用,还包括意外伤害、意外医疗和住院医疗。第一,从网络渠道对象分析。这两款产品的对象分别是都市白领、在校住宿的大、中学生,其顾客定位与网络用户的年龄和职业特征相吻合。据第15次中国互联网络发展状况统计显示:从用户的年龄分布来看:18~24岁的网民比例最高,占35.5%,其次是25~30岁的网民,占17.7%;18岁以下,占16.4%;这三个年龄段的网民所占比例之和为69.6%。从网络用户的职业分布来看,学生占比例最高为32.4%,依次是专业技术人员,占12.6%,企事业单位管理人员,占9.3%,国家机关、党群组织工作人员占7.4%;由于专业技术人员的风险复杂、同质化程度低,所以不宜网上销售。第二,从保障范围分析。两款保险的保障范围主要是人身意外伤害和宿舍内财产损失,保险责任简单,可网上核保,是我国目前相对成熟的网上保险经营品种。显而易见,以都市白领为对象的意外伤害保险和以大中学住宿学生为对象的综合保险既适合大量分散的网络用户,又适合网上销售。
多元化、个性化的组合险种将成为最受欢迎的网上产品。像戴尔计算机公司网上直销电脑一样,戴尔公司会按客户的电脑设计方案为其组装产品,电子商务时代的网上保险产品也可按保障范围拆散成一个个零件,由网上客户自行选择,保险公司即时将众多零件组合成客户所需要的整机。
民宿经营的风险篇4
近年来，共享民宿的消费浪潮逐渐盛行，其供给主体多元化，服务内容多样化，用户体验社交化，通过共享平台可以降低房东、房客之间的信息不对称和交易风险，为房客提供更好的体验，受到诸多青年人的关注。据相关调查报告显示，2017年主要共享民宿平台国内房源300万套，房客超7600万人，交易规模约145亿元。然而，这种新兴共享经济在带来自由、便捷、多元体验的同时，伴随而来的还有噪音扰民、民宿信息与实际不符、卫生条件差、消防安全不符合规定等问题，如不得到有效规范，将困扰共享民宿的持续发展，并引发社会问题。
当前共享民宿存在多方面的问题：一是虚假刷单致使民宿条件线上与线下不符。口碑是民宿的根本，通过快速刷单吸引房客，提供了一条提升口碑的捷径。刷单造成虚假的好口碑现象，扭曲了正常的市场竞争机制，使用户反馈失真，容易制造“劣币驱逐良币”效应。据报道，曾有房客通过网络信誉入驻某一民宿时，发现其居住环境、条件、卫生等均与评价不符，致使房客与房东产生纠纷。二是主体责任缺失致使管理不畅引发矛盾。一方面，民宿平台不充分履行其管理责任，对房东及其的房源，只进行程序性审查，没有审查其本质上是否真实。另一方面，房东在追求入住数量和效益的同时，忽略了对住房环境、安全及服务的优化，从而引起“民怨”。此外，住户在入住民宿时，其频繁进出也引发了物业管理、治安防控、小区卫生、噪音等问题。三是法律监管漏洞造成监管“灰色地带”。民宿本质上是住宅改商用，需要获得相关法律法规的认可、经过相关部门的审批，甚至要有全体业主的同意。然而在实际运营中，尚没有统一的法律规范为其提供指引，进而导致政府部门管理缺位、乏力，为共享民宿的进一步发展带来了不确定性。鼓励创新与规范发展并行不悖，市场呼吁探索适应民宿发展规律的运行模式，专家学者也建议对待新业态、新模式既要包容审慎、又要守住底线。
为此建议：一是加强对民宿平台、运营房东的管理。市场监督部门应加大对民宿平台的监管，对于虚假刷单、虚假宣传及不规范信息行为及时予以查处。民宿平台与运营房东应加强行业自律，自觉做到客观、公正、真实审查民宿信息，对不符合安全、卫生要求的民宿，坚决退出平台。二是提升房客规范意识。加强对房客的宣传教育，引导其通过正规平台预定民宿，提升房客隐私安全意识和自我保护意识，指导房客合法、安全使用“共享民宿”，杜绝在民宿内从事违法等扰民活动。三是制定统一的法律规定。尽快制定民宿经营管理有关规定，对民宿在经营许可、硬件条件、消防安全、卫生环境等方面进行统一规定，明确平台、经营者和房客之间的权利义务，规范各方行为。
民宿经营的风险篇5
摘要文章从介绍Bot的概念出发，讲述高校学生公寓Bot模式的主要业务，并通过实际案例介绍“Bot”项目会计处理全过程及实际操作中遇到的风险及应对措施。
关键词学生公寓Bot运用账务处理
近年来，很多高校引入“Bot”模式进行基础设施的建设。改变了高校建设资金来源和模式单一的局面。为高校基础设施建设开创了新的模式，一定程度上解决了高校快速发展过程中资金不足的局面。
下面以一实际案例来分析学生公寓“Bot”模式在高校中的实际应用。
一、Bot的概念及融资结构
Bot是英文Build-operate-transfer的缩写，其字面的含义是建设.经营.转让，是项目融资的一种方式。原指政府将基础设施项目的特许经营权授予针对项目设立的项目公司，项目公司依托项目进行融资建设，在约定的期限内，以项目收益、偿还贷款，获取回报，特许期满将项目设施无偿交给政府。然而在具体实践中Bot还出现了各种派生形式：Boot/Boo/BooSt/BLt/Bt/Bto等，只是具体操作形式存在一定差异，习惯上将所有上述方式统称为Bot。
二、学生公寓Bot模式实际运用中的主要工作
（一）业务具体操作流程
作为一种新型的项目组织管理方法，涉及项目建设的可行性研究、规划、招标、合同谈判、项目实施、经营管理、收益计算与分配、业主与投资者之间的关系协调等等工作。
首先，确定方案。其次是配合学校按照国家的基本建设程序完成项目立项。第三步项目招投标。第四步项目公司正式与贷款人、建筑承包商等谈判及签订相关合同。最后是项目实施及运营建设以及项目的移交。
（二）业务核算的主要内容
学生公寓属于基础建设项目。具体操作涉及确认建造成本、确认利息、确认经营期收入、归集和结转经营期成本、收款等业务环节。
三、案例分析
（一）案例简介
甲公司与某高校签定《X学生公寓“Bot”建设经营协议》，甲公司负责学生公寓的建造并运营，期限为20年，20年后项目所有权及与之相关收益全部无偿归某高校。项目总的施工成本为壹亿元人民币，甲公司用学生公寓的收费权质押给银行，向银行贷款壹亿元人民币，贷款利率为银行同期贷款利率下浮10%，2005年9月1日投入运营。
（二）案例分析
1.确定学生公寓的成本
由于建造是学生公寓，属于房屋建筑物。按照新的会计准则中，长期借款利息资本化原则，建筑期内产生的专相借款利息计入在建工程最终转化为固定资产的成本。但是学校的资产并没有产权证明，无法严格按照房屋建筑物入帐，经过与相关部门咨询及协商，实务操作中，记入“长期待摊费用”科目核算，依照项目运营的年限每年平均摊销其投资成本。
2.确认每期的收入及费用
由于项目享受税收优惠政策，根据当地税务部门要求，项目单独核算。每年9月份新生开学后，学生住宿费由学校相关部门代收后，按照合同全部转入甲公司。甲公司在收到学生住宿费收入时贷记入“预收账款”。
会计依据是双方签定的Bot框架协议及开具的发票。
在每月会计期末平均结转当月收入至“主营业务收入---XX学生公寓项目”，
借：预收账款—XX学生公寓住宿费
贷：主营业务收入---XX学生公寓项目
在每月会计期末摊销长期待摊费用
借：主营业务支出—XX学生公寓摊销
贷：长期待摊费用—XX学生公寓
每期利息支出记入当期“财务费用—XX学生公寓专项借款”。
会计依据是银行代扣利息单据及银行回单
项目产生的其他费用支出按照具体明细归集。
3.项目涉及的税收政策
随着后勤社会化改革的深入，学生公寓Bot项目能够吸引投资的另外一个优势是它能够享受国家税收优惠政策。国家每年都有关于这方面的优惠政策，自项目实施以来已经享受（财税[2006]100号）、（财税[2009]155号）以及（财税[2011]78号）文规定的优惠。《关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》（财税（2011）78号）（以下简称通知），通知中明确规定自2011年1月1日至2012年12月31日期间对高校学生公寓免征房产税；对与高校学生签订的高校学生公寓租赁合同，免征印花税；对按照国家规定的收费标准向学生收取的高校学生公寓住宿费收入，免征营业税。通知明确“高校学生公寓”是指为高校学生提供住宿服务，按照国家规定的收费标准收取住宿费的学生公寓（中华人民共和国教育部令第14号）。
虽然每个文件有执行期，但是目前国家仍不断出台税收优惠政策文件，使项目能够连续享受免交营业税金的优惠。
4.项目实际操作中的风险及应对措施
首先，政策风险。由于学生公寓项目享受的优惠政策，每年以财政部及国家税务总局发文的形式执行，而且每个文件的有效执行期有一年到三年不等，相对与项目运营期来说，相对较短，不是太稳定，一旦不在出台类似政策，那么对应的税金将成为公司的负担。
其次，利率风险。由于项目的长期性及贷款金额巨大，在执行过程中，利率的微小波动，必然造成财务费用及资金周转紧张的风险。本项目在执行过程中已经遇到了2007-2008年高峰期的最高利率，财务费用较预算激增近百万。虽然公司已经艰难度过，但是后期仍然存在类似风险。应对措施：因为与银行签定的贷款合同中约定的是浮动利率，随央行公布的基准利率变动而变动，可以考虑在项目签定Bot协议时约定利率的风险由双方协商或者在实际发生时签定补充协议。以便保证项目的顺利进行。
民宿经营的风险篇6
据悉，本次论坛由《小康》杂志社主办，智纲智库提供策划支持，中共荔波县委员会、荔波县人民政府承办。
本次论坛是西部首个以民宿经济为主题的部级论坛，设立了四个分论坛。在第三场分论坛上，《小康》杂志社常务副社长殷云与荔波县委常委、副县长玉可雕，如家云上四季民宿高级经理邹萍，多彩投投资合伙人（民宿众筹）梁岩岩，自在客首席运营官蔡晓华，以及深圳国人智慧技术有限公司总裁王海华，围绕“互联网+民宿产业”这一话题进行了对话。
“互联网+”为民宿带来资金
多彩投投资合伙人（民宿众筹）梁岩岩坦言，作为互联网产物，众筹这种金融模式特别适合民宿业态。因为在民宿没发展到一定规模时，很难得到风险投资机构或产业集团的关注。而一些民宿运营方由于不是物业持有者，并不能向银行申请贷款，融资渠道少得可怜。得力于互联网和众筹的出现，此类民宿主找到了投资人。而这些投资人给予的不仅是投资行为，还有消费行为。“既然看到这个项目，他一定对此感兴趣，会到民宿所在地旅游。因此众筹不仅帮助民宿品牌融到了钱，更是升华传播。”梁岩岩说道。
如家云上四季民宿高级经理邹萍表示，相比于做投资产品，如家做的更多的是平台加管理。“现在是互联网时代，如家有近8000万会员，在这些会员中，有很大比例的人对住宿景点周边有需求，但这部分一直是如家的空白。如果如家做这个产品，势必会和其他品牌抢占市场。但标准化酒店做民宿，一定会带有它的一些职业色彩，这是个不可规避的话题。因此如家更倾向于运用我们的互联网资源帮助其他民宿、客栈，避免经营上的问题和困难。这些互联网资源就包括自媒体、微博、微信朋友圈等。”
无独有偶，荔波县委常委、副县长玉可雕认为，传统的推广方式已经过去，如今无论是民宿预订、运营，还是推广，都要依靠互联网，尤其是推广偏远民宿。此外，得力于出行软件的发展，更多游客可以更便利地到达民宿。最后一个重要问题是，如果不以互联网思维方式去思考，去发展，在信息化时代一定会落后。
自在客首席运营官蔡晓华认为，互联网无处不在，它能为民宿业提供的服务也是多方面的。除了刚刚提到的众筹金融，在直播技术成熟的今天，民宿学院也可以做线上培训形式。此外，民宿运营、管理团队的人才招聘也可借助互联网来实现。
“互联网+”带动旅游分享经济
民宿经营的风险篇7
关键词:宿迁;中小企业;融资;问卷调查
一、引言
宿迁市成立十余年来,经济得到迅速发展,各项事业不断进步。在此过程中,宿迁市的中小企业在扩大就业、保持经济社会稳定、活跃市场、促进经济发展和提高社会生产力等方面发挥了重要的作用。然而,宿迁市的中小企业在发展过程中存在明显的资金不足现象:融资渠道狭窄,融资制度不够健全,难以从银行贷到企业发展所必须的资金等。
所谓融资是指一种以资金供求形式表现出来的资源配置过程,具体表现为企业能否取得资金以及以何种形式、何种渠道取得资金。一般来说,中小企业的融资来源主要分为内源融资和外源融资。外源融资又分为直接融资和间接融资两种方式。直接融资是指通过金融市场融通资金,如发行股票、债券等;间接融资是指通过金融中介机构如银行、保险、信托投资、互助基金等获取资金。宿迁地区的中小企业由于受到本身条件和市场发展水平的限制,中小企业可行的融资方式主要是内源融资和间接融资。解决宿迁市中小企业融资难的问题,不仅仅需要中小企业自身的不断完善,同时,需要政府、金融机构、社会中介、信用担保机构等多方面的外在努力与配合。
二、宿迁中小企业融资状况调查问卷分析
针对宿迁中小企业融资问题,调查问卷内容所设计的主要问题包括企业所属县(区)、企业性质、主营业务、企业年销售收入、用工情况、主要资金来源、目前融资渠道、融资成本以及融资障碍等多方面。本次调查采用邮寄问卷调查和实地问卷调查两种方法完成问卷,共发出问卷75份,到2008年8月,收回有效问卷56份。
(一)样本企业概况
白酒、玻璃、服装、木材加工和花卉等行业为宿迁市政府规划的支柱产业。因此,本次调查选择的样本企业分布于玻璃及相关业务、酒业、建筑业、纺织服装业、木材加工、房地产、花卉以及化工等行业,能很好的体现宿迁地区中小企业的融资现状。下表为调查的样本企业的分布情况。
截至调查结束,样本企业成立时间在2年以内的5家,占总数8.92%;成立3—5年的29家,占总数51.79%;成立6—10年的14家,占总数25%;成立10年以上的8家,占总数的14.29%(见下页图1)。
从企业的年销售收入来看,62.5%的企业年销售收入在100万元以下;23.21%的企业年销售收入在100万到1000万元之间;而大于1000万元的只占所有企业的14.29%(见下页图2)。
(二)企业融资分析
融资来源方面:创业时期的主要资金来源:自有资金的42家,占总数75%;通过内部集资的23家,占总数的41.07%;通过民间借款的29家,占总数51.79%;通过向银行借款的28家,占总数50.00%;通过向信用社和农村基金会贷款的10家,占总数17.86%;其他方式的2家,占总数3.57%。而就企业现在的主要融资来源看,在56家企业里,自有资金的34家,占总数60.71%;通过内部集资的18家,占总数32.14%;通过民间借款的23家,占总数41.07%;通过向银行借款的21家,占总数37.50%;通过向信用社和农村基金会贷款的14家,占总数25.00%(有企业选择多种融资方式,因此,比重之和大于1)。
通过分析,发现样本企业资金来源结构与在创业时期的结构相比,有一定的变化:自有资金下降了14.29%;内部集资下降了8.93%;民间借贷下降了10.71%;银行借款下降了12.50%;信用社借款上升了7.14%。以上的结构分析可得出,随着企业的发展,资金的来源渠道减少,变得单一;而信用社的借款上升,表明受惠于三农扶持政策,企业获得信用社较以前容易。在房地产类中小企业里,从银行获得的贷款占所有获得资金的比重最高,达到58%。这说明在前一阶段整个房地产市场发展较好的情况下,对银行信贷资金的依赖程度比较高,也比其他一些行业容易从银行获得贷款。而其他行业的情况则不同,在宿迁市的支柱产业比如酒类以及木材加工业,企业获得银行贷款的比例分别只占到所获得资金总数的20%和28.3%,远远不及房地产企业。其他像纺织服装业、花卉等所获资金比例更低。
融资用途分布方面——75%的企业用于扩大生产,42.86%的企业选择用于技术更新方面的支出,23.21%的企业用于维持正常生产支出,用于其他方面的占5.36%(有企业融资用途多方面,因此,比重之和大于1)。
融资成本方面——样本企业有38家认为,从工、农、中、建四大国有商业银行融资成本最高,占所有被调查企业的67.86%;其次是从城乡信用社贷款,共有28家企业选择,占总数的50%;另外,分别是民间借款、企业内部职工集资、地方性银行以及亲朋借款。而之所以从银行的融资成本高,企业认为在向银行贷款的过程中,存在很多影响因素使得企业比较难获得贷款,具体来看,23家企业认为,缺乏金融机构的支持,16家企业认为,缺少适宜的融资方式,17家企业认为银行利率偏高,13家企业认为,缺少信用担保机构的担保,9家企业认为企业负担的财务费用较大。
融资方式方面——主营业务不同的中小企业在融资方式的选择上差异不大,主要的融资方式基本上都集中在自有资金、民间借款、银行借款以及内部集资方面。其中,酒类以及木材加工企业的融资方式较多,分别有6种和5种,其他像纺织服装业、房地产业以及花卉等融资方式较少。最少的是装饰建材企业,资金的主要来源是自有资金。
融资途径的选择方面——在综合考虑贷款利率、贷款条件及贷款手续等因素的条件下,42家企业中有16家选择向亲朋借款,14家企业选择向国有商业银行借款,10家企业选择向信用社借款,2家企业选择地方性银行。
综上所述,无论是创业期还是发展期,宿迁市中小企业获取资金的渠道按比例依次为:自有资金、民间借贷、银行借款、内部集资、信用社贷款等。因此,商业银行依然是宿迁市中小企业融资的主要来源。尽管宿迁市目前已建立了多家中小企业信用担保机构,但由于这些担保机构自身财力较弱,因而对中小企业的贷款能力相对有限,融资困难依然是制约宿迁市绝大多数中小企业发展的重要因素。
三、宿迁中小企业融资困难的原因分析
(一)融资渠道缺乏,单位融资成本过高
宿迁市绝大多数中小企业对资本市场运作机制缺乏足够的了解,对信托、租赁、私募等多种融资渠道不太熟悉,大多依靠自有资金,对外源融资使用的较少。外源融资普遍将民间借贷、银行借款和内部集资作为融资主渠道,因此,资金来源集中,融资渠道相对缺乏。
中小企业的贷款规模一般相对较小,贷款成本占贷款额的比例较大,因此,交易成本较高。显然,单位交易成本越高,企业的利润空间越小;同时,银行向中小企业贷款的平均利润率就越低,银行更愿意向贷款规模较大的企业贷款。这就造成宿迁市中小企业融资较为困难。
(二)针对中小企业的金融产品和金融服务不足
宿迁市中小企业中小企业的规模较小,单个企业的营业收入、资本和技术构成偏低,没有足够的抵押品,加之银行贷款手续相对复杂,中小企业很难贷到足够的资金。说明宿迁市大多数金融机构专门服务于中小企业的金融产品不足。中小企业贷款流程与大型企业相似,缺乏针对中小企业的金融服务。以上两方面因素不利于中小企业获取贷款。
(三)中介机构力量不足
由于中小企业规模小,投资主体多元化,没有形成较为稳定的经营模式,抗风险能力弱,所以,担保机构在中小企业贷款中起到很大作用。担保机构实力相对不足,担保费用较高,反映出宿迁市中小企业信用担保体系尚未完全建立,政策性担保机构的资金实力不足以及融资中介服务体系不完善等问题。
(四)国有商业银行贷款权限设置不利于中小企业融资
宿迁市的中小企业户布局分散、经营业务种类繁多。国有商业银行贷款权限设置,使得有贷款权的上级银行对大多数中小企业资信状况把握不准,同时,掌握中小企业资信情况的一线支行缺乏贷款权,这就形成了市场信息与决策权力不对称的矛盾,难以有效满足中小企业融资需求。
(五)中小企业自身条件较差
首先,中小企业信用评级状况不佳,难以取得贷款支持。为防范金融风险,银行以企业资产信用为贷款的前提,而中小企业的资产规模都偏小,导致获得贷款较难。其次,宿迁市大多数中小企业内部管理不够规范,特别是在财务核算方面随意性较大,普遍存在财务核算不真实的问题,反映出中小企业财务制度不健全。这就导致金融机构对中小企业的贷款风险难以把握。
四、解决融资困难的对策
(一)完善宿迁金融机构体系
1.完善金融机构体系是解决宿迁市中小企业融资难的直接途径。目前,金融市场主要是传统的四大银行占主导地位,而农信社和江苏银行处于从属地位。为进一步完善宿迁的金融体系,应该积极鼓励社会资本按照国家政策的要求,发展民营中小金融机构。因为民营中小金融机构具有灵活经营的特点和优势,能够为中小企业的融资需求提供更多的优质服务。目前,沭阳的东吴村镇银行已经为完善金融机构体系,扶持中小企业作出了有益的探索。
民宿经营的风险篇8
落实党政同责保安全。为进一步落实食品安全党政同责， 2018年8月3日，中共宿州市委办公室、宿州市人民政府办公室印发《关于落实食品安全党政同责的实施意见》的通知（宿办发〔2018〕21号）。该意见从全力实施食品安全战略、建设“食安宿州”，建立健全统一权威的食品安全监管体制，切实加强食品安全监管队伍和能力建设，全面落实属地管理责任，加强社会共治、凝聚治理合力，建立健全食品安全“一岗双责”、督查督办、评议考核、责任追究，加强组织领导等七个方面对落实食品安全党政同责作了具体的规定，涵盖了食品安全监管的方方面面，标志着我市在保障人民群众食品安全这一重大领域，在进一步建立健全党政同责、一岗双责、属地主责、上下联动、齐抓共管的食品安全责任体系和监管体制方面迈出了实质性一步。
巩固创建“食品药品安全城市”成果保安全。2017－2018年，宿州市围绕创建“食品药品安全城市”目标，凝心聚力，通过构建并完善食品药品安全监管责任体系、构建并完善食品药品检测技术支撑体系等“二个体系”，落实组织领导到位、学习宣传到位、基础建设到位等“三个到位”，建立创建工作调度制度、创建工作督查制度、创建工作协作制度、创建工作社会共治制度等“四项制度”，管控种养殖环节、食品生产环节、食品流通环节、餐饮消费环节、医疗器械生产经营环节等“五个环节”，全面创建省级食品药品安全城市，取得了明显成效。食品安全保障水平得到大幅度提升，广大人民群众对食品安全的满意度明显提高，荣获“安徽省食品药品安全城市”称号。同时，宿州市把在创建中形成的成功经验和有效举措坚持了下来，变为抓食品安全工作的常态；把创建中形成的好的工作机制和制度，变为日常工作的基本遵循、具体要求，巩固来之不易的治理成果，强化业已形成的监管合力，努力打造食品药品安全城市“升级版”，全力实现打造“食安宿州”的目标。
夯实基层监管基础保安全。乡镇（街道）是食品安全监管的关键环节，是食品安全的最后一道防线，是食品安全责任的最终落实者和执行者。要把食品安全监管延伸到各乡镇（街道）、村（社区），打通食品安全监管的“最后一公里”，消除食品安全监管死角盲区，宿州市克服机构、编制、人员、经费等困难，下决心在每个乡（街道办事处）设立市场监督管理所，实行“一乡一所”制。强化基层监管责任。乡镇（街道）、村（社区）将食品安全工作列为重要工作内容，主要负责人作为第一责任人，分管负责人作为具体责任人，抓好食品安全隐患排查、信息报告、协助执法和宣传教育等。同时加强乡镇（街道）市场监管所标准化建设，配强配齐监管工作人员和监管设施装备，确保乡镇办事有机构、监管有专人、工作有经费、执法有手段、后勤有保障，实现食品安全监管城乡一体化，真正把监管触角延伸到最基层。
民宿经营的风险篇9
当我国旅游经济进入以国民消费为主体的大众化发展阶段以后，更多的游客选择散客而非团队的方式完成自己的旅游活动。2011年的国内旅游市场规模达到了创记录的26.4亿人次，其中旅行社组织和接待的游客只有1.3亿人次，散客占据了整个游客的95%左右。相对于报团出行的旅游者，散客们主动投保意识普遍淡薄。通过旅行社报团的游客，由旅行社代为投保，加上旅行社加保的旅行社意外责任险，报团出行的游客投保率相对较高。而对于自由行旅游者来说，主动购买保险的意识相对淡薄。每年二十多亿散客出游人次，无险出行成为普遍现象。因此，散客旅游保险市场还有巨大的发展潜力。
一、旅游保险概述
（一）旅游保险概念
保险是积聚社会资金，对意外事故和自然事故造成的财产损失和人身伤亡进行经济补偿的一种制度。保险具有社会救质，是一种契约行为，即投保人和保险公司之间，通过签订保险合同，以约定保险赔偿事由和赔偿金额等事项。
旅游保险是指随着旅游事业的发展而产生的，保险业和旅游业交叉产生的新的领域，它既不单隶属于保险业也不隶属于旅游业。旅游保险是指旅游者或旅游经营者（各类旅游企业）向保险公司投保，根据不同的险别和标准交纳保险费，与保险公司订立保险合同，使旅游者或旅游经营者在旅游活动过程中因遭受各种意外事故、危险而造成的人身及财产损失得到经济补偿。根据旅游行业的特点，旅游保险可以定义为保障旅游各环节中的自然灾害、意外事故、法律风险和违约责任等风险，消除旅游者和旅游经营者的安全隐患等不同产品。
（二）旅游保险作用及意义
1.旅游保险是保障旅游活动中相关利益主体正当权益的重要途径
旅游保险是旅游安全事故发生后，保障相关利益主体正当合法权益、补偿损失的重要途径。旅游保险是把旅游活动中各相关利益主体权益风险转嫁到保险公司身上。很大程度上维护了旅游者的合法权益，避免了旅游安全问题发生后可能出现的各种纠纷。
2.旅游保险是旅游业与国际化接轨的重要内容
加入wto以后，我国旅游业面临着与世界接轨的问题。旅游保险是其中重要的一个方面。有完善的旅游保险体系，才能为入境的国际旅游者提供完善的保险服务，能在出现涉外旅游安全事故时，迅速做出反应和处理，并能按照国际惯例维护海外旅游者正当权益，从而提高我国旅游业的声誉，促进我国旅游业的国际化发展。
（三）旅游保险在我国发展状况
世界上保险业最为发达的国家是欧美国家，如英国、美国等。他们的保险业起源比较早，发展的速度快，且具有较强的国民保险意识。英国早在19世纪的中期就实行了人身意外伤害保险。在1848年的时候，旅游保险业开始发展，其标志就是英国铁路保险公司开始办理旅客人身意外伤害保险。随后，在欧美国家旅游保险得到逐渐普及。
相比国外发展现状，我国的旅游保险发展起步较晚，国民的保险意识还比较薄弱，在上海零点市场调查有限责任公司与上海电视台财经频道对京沪两地的居民的调查显示，绝大多数旅游消费者明确表示近两年在出行时不会购买保险或者对于购买旅游保险意识模糊，也有部分旅游消费者表示不清楚保险公司专门针对旅游有哪些保险险种，还有部分旅游消费者买不到适合自己的保险。因此，我国的旅游保险市场可能存在着很多问题需要我们去研究探讨。
二、散客在我国游客中发展状况
（一）散客概念
在旅游行业常被简称为Fit（Foreignindependenttourist），意为去异地独立旅游者，即个人或家庭按照特别拟订的旅游计划单独进行或由一家旅行社承办，根据和旅游批发商一同制订的旅游计划进行的旅游。
散客旅游具有自主性、灵活性和多样性的特征。旅游产品的购买上强调“点菜式”或“量体裁衣式”，游客自愿结合，自定路线，“随走随买”，而非一次性付清旅行费用或完全被动接受既定的旅游项目。
（二）散客发展现状
从国际范围来看，20世纪60年代以来，廉价团体旅游和包价旅游时旅游社业务模式发展中的重大突破，极大地促进了“大众旅游”的发展。然而在日益崇尚自我的当代，团体旅游的规范化与程式化不再满足于游客的需要，越来越多的人选择自由出行。加上交通的便利，信息的爆炸式增长，使个性化旅游市场得以迅猛发展。
我国，2011年的国内旅游市场规模达到了创记录的26.4亿人次，其中旅行社组织和接待的游客只有1.3亿人次，约有95%的游客选择以散客方式出行，我国的散客队伍也在不断壮大。
三、上海散客市场分类及其对旅游保险需求
上海散客市场分类
在本次的调研活动中，我们将上海市出行的游客分为三类，老年人、上班族以及大学生群体，主要是依据年龄来划分，老年人55-70岁，上班族25-55岁，大学生18-25岁。通过466份有效问卷关于出行目的和关注保险险种的分析，得出如下数据，发现：老人族，以休闲、度假、养生为主。关注的旅游保险类型有意外伤害保险；上班族，以休闲、娱乐、探亲、度假、探险为主，关注旅游救助保险、游客意外伤害保险、住宿游客人身保险；而学生组则以求知、探险、娱乐为目的，关注意外伤害保险、骑马、潜水、滑雪等的具体
险种。
其中，在调研问卷中对于“您如果出行，会购买何种险种”这一问题的答案统计发现：关注人身意外险的共有436人，约占总人数的30%，关注旅游救助险的共有417人，约占总人数的29%，关注住宿责任险的共有327人，约占总人数的23%；关注探险类险种的共有257人，约占总人数的18%。
四、保险公司旅游险种简介
（一）通过对中国人寿、中国平安、友邦保险、太平洋人寿等保险公司的走访，我们了解到这些保险公司目前主要有以下可供游客选择的险种：
1.旅游救助险：这类保险是国内个保险公司普遍开办的保险险种，是保险公司与国际救援中心联合推出的，游客无论在国内外任何地方遭遇险情，都可拨打电话获得无偿救助。
2.游客意外伤害保险：游客购买的车票和船票金额中的5%是用于保险的，每份保险金额为2万元，其中意外医疗事故金1万元，保险期限从游客检票进站或中途上车上船开始，一直到游客检票出站或者中途下车下船。而潜水、跳伞、攀岩、登山、驾乘滑翔机或滑翔伞、探险、摔跤、武术比赛、特技表演、赛马、赛车等高风险运动属于免责条款。
3.旅游人身意外伤害保险：保费没份为1元，保险金额最高可达1万元，每位游客最高可买10份。保险期限从游客购买保险进入景区开始，直至游客离开景区。适用外伤害保险免责条款。
4.住宿游客人身保险：保费每份1元，从住宿之日零时起，保险期限15天，期满后可以续保，每位可以购买多份，这类保险提供的保障主要有住宿游客保险金5000元，住宿旅客见义勇为保险金1万元，为旅客随身物品遭意外损坏或者被盗、被抢、丢失的补偿金额200元。
另外一些保险公司设计出不同的保险合同一定程度适应旅游者不同的需求。如中国平安保险的航空平安卡、旅行平安卡、路路畅通、一路平安；新华人寿保险公司的“关爱相随卡”；美国友邦保险的友邦旅行意外险、友邦境外旅游意外伤害等险种，保险期也更为灵活。
五、结论
从对收回来的465份有效问卷，并对问卷进行整理分析，我们发现目前散客市场已经占据了绝大多数旅游者市场，同时散客保险意识比较高，但是对保险公司旅游险种不是很了解。通过将散客对保险的需求与保险公司现有的险种对比，旅欧保险市场还有很多需要改进的地方。
（一）18%的探险类保险需求没有得到保险公司的满足，这一部分散客属于保险公司意外险责任免除范围，若参加这些活动出现意外，他们将得不到来自保险公司的任何赔偿，即便他们已经购买了人身意外伤害保险，而这种情况的发生很显然又会导致他们抵制对旅游保险的购买，他们的旅行没有得到最大限度的保障，这又会使他们减少旅行次数，从而不利于旅游业的发展。因此，为了我国旅游业健康发展，保险公司推出新的旅游险种势在必行，当探险旅游逐渐成为一种趋势后保险公司应该加强诸如个人事故险（如滑雪、骑马、露天烤肉引起的损伤、烧伤答等）、各种体育项目的责任险（特别危险运动除外）、娱乐多种险和体育多种险等险种开发。又如，汽车逐步进入中国国民家庭，设立汽车旅游保险，以适应已经发展起来的汽车旅游。此外，根据某些投保者的特殊要求，开办特殊约定险种，搞活旅游保险。
（二）传统的旅游保险绝大部分都是对人身意外伤害和医疗的风险提供保障，但日益成熟的消费者越来越不满足于这种简单的旅游保险所承保的范围，越来越显示出对保障高风险运动、24小时紧急救援、个人钱财、行李盗抢、旅程延误、个人责任等的“保镖”式的保障产品的需求。现有的旅游保险险种更新速度慢，不能满足旅游者日益变化和增长的需求，只有产品对消费者具有吸引力，，才能从本质上改变供应者的尴尬境地，所以保险公司应在产品开发上再作出努力。建议可以从以下几个方面来改善。
（1）加大新险种的开发力度，将旅游保险服务延伸到吃、住、行、游、购各个环节，深化现有产品之间的互补性，形成系统的旅游保险链，为游客提供全面保障。
（2）扩大旅游意外险的承保范围。保险公司要提高风险管理技术水平，对旅游险市场和旅游险条款进行细分，针对不同的群体，设计出不同的保单，尽可能为所有的游客提供合适的保单，并可以将自助游游客纳入保障范围，针对团体、散客以及公务旅游者的不同旅游特点设计不同的保险条款，确定不同的费率。
（3）针对特定的旅游项目设计单项保障。针对探险旅游、野外生态旅游、漂流、登山、峡谷旅游等，保险公司可设计此类项目的相关保险，将过去不可承保的风险转化为可保风险，在满足消费者需要的同时，也为保险公司带来利润。
（三）实现弹性保费，提倡弹性保费，使保险有更大的灵活性和适应性。
保费的大小应与危险性成相应关系，与旅游的季节性差异相适应，有明显的季节差价。例如，黄山门票在谈、旺季有明显的差价，但保险一成不变。黄山淡季为每年10月至次年4月，这时山上路滑风大，危险性大，保费没有弹性，一成不变.难与市场相适应。变更保险责任和保险费率的模式，把原有的由“大而全”模式改为“积木型”模式很有必要。原来的旅行社旅客责任险制度责任范围笼统，包括许多风险类型，对于只需其中一点或几点风险保障的客户而言，费率就显得偏高而失去竞争力。
民宿经营的风险篇10
论文关键词：阳朔；民居旅馆；发展
一、引言
阳朔位于桂林市南面63公里，是最早确定的“部级风景旅游名胜区”之一，因“桂林山水甲天下，阳朔风光甲桂林”的传唱和优美绝伦的田园风光著称于世，距今已1400余年。阳朔属地为典型的喀斯特地形、地貌，境内有奇特的山峰2万多座，大小河流16条，自然景点110多处，田园风光如诗如画、丰富的文化遗产、古建筑、古桥梁、名人纪念地、摩崖石刻点缀于山水之间，自然景观与人文景观交相辉映，被誉为“中国旅游名县”。2010年，全县接待游客人数811.3万人次，同比增长12.7%；入境游客120.8万人次，同比增长19.6%；住宿人数266万人次，同比增长24.9%；实现旅游收入31.5亿元，同比增长30.2%。阳朔民居旅馆在此背景下迎来了广大的发展空间，也为游客提供了另一种住宿体验。
二、阳朔民居旅馆的起源与发展现状
（一）民居旅馆的内涵
民居旅馆在国外已发展得比较成熟，现今我国民居旅馆的发展势头迅猛，民居旅馆受到广大游客关注。民居旅馆是居民将自己家庭多余的房间出租给游客，从而获取一定的经济收入的一种旅馆经营方式。现在的民居旅馆已成为游客旅游的住宿的新选择，新体验，成为旅游文化的一个重要组成部分。
（二）阳朔民居旅馆起源与发展
阳朔民居旅馆的出现主要是因为游客自己希望体验当地的风俗民情，感受当地的生活气氛，同时也比较经济实惠。阳朔最早的民居旅馆要追溯到1996年，当时主要还是在阳朔县城的西街，后来才逐步向周围景区和农村发展的。西街的家庭旅馆起初是由李莎餐馆兴办的，专门接待背包老外，以体验西街的民俗。随着中外游客从地球各个角落慕名前来，一到阳朔，即流连忘返于山水之间，探胜寻幽于山村古居之旁，进而入住当地农民家中，观察了解农民的乡土人情、风俗习惯，阳朔民居旅馆慢慢兴旺发达起来。发展至今阳朔县共有农民开办的民居旅馆有200余家，床位6000多张。
（三）阳朔民居旅馆的作用
1、能有效缓解旅游高峰期阳朔境内住宿紧张的状况
随着阳朔旅游知名度的扩大，中国交通道路的便捷以及中国人均收入的增加，国人的旅游欲望空前高涨，自中国休假制度进行调整后，阳朔的旅游也迎来了空前的发展时期，一到旅游高峰，阳朔县城挤满了游客，游客的数量往往是平日的好几倍。宾馆、酒店的造价较高，运营费用也不菲，客观上不可能以高峰期的游客量为标准修建足够多的宾馆、酒店。因此，阳朔通过兴办民居旅馆的形式提供住宿条件，既可以缓解旅游旺季时当地住宿接待设施的压力，又可以为游客提供别样的住宿体验。
2、能提高当地居民的经济收入
与其他投资相比，民居旅馆投入小、回收快，且市场风险小、有保障。因而，本地居民自办的在自己家种开办旅馆，加入旅游行业，这也是当地居民参与旅游发展的过程。也为开办旅馆的居民提供了一条经济来源，增加了当地居民的收入，调和了当地居民与游客之间的关系，同时也为当地的经济发展做出了一定的贡献。
3、加大文化体验元素
民居旅馆，除了价格低廉是吸引旅游者的一个因素外，更重要的是它具有能展现当地文化的建筑风格和生活环境，以及能给予游客感受当地居民日常生活氛围这种特殊体验的优越条件。选择入住民居旅馆的游客在此能品味阳朔当地的地方风情与文化底蕴，不仅有悠久的历史、有深厚的民族文化底蕴，还有一种能够满足游客体验典雅古朴的精神回归需求的住宿方式。民居旅馆已成为游客旅游的一部分内容，已成为游客很有新奇感的经历，成为代表区别于游客生活环境的风土人情，成为一种表现地方民族文化的载体，大大加大了游客文化的体验。
4、迎合背包游客的消费需求
背包游客俨然已成为中国旅游大军的重要组成部分。他们在旅游消费过程中不仅希望感受到原始、真实、朴实的山水风光和人文风情，在经济消费上，他们希望有干净、整洁、安全、价廉的住宿条件即可。而与宾馆、酒店动辄200-300元每晚的住宿费用相比，阳朔民居旅馆收费不高，大约在80-100元一间，这也正适合于来阳朔的大多数旅游者尤其是背包游客的需求，受到的游客的追捧。
三、阳朔民居旅馆业发展面临的问题
（一）民居旅馆的发展缺乏总体规划
当前，阳朔县的民居旅馆发展比较迅速，虽然阳朔县政府在2004年12月出台了《阳朔县民居旅馆（店）标准》、《阳朔县家庭旅馆（店）管理暂行办法》，在建筑设计与维修、村容村貌的整治方面，给予重点指导和资金扶持，以点带面，促进全县民居旅馆的发展。但是由于缺乏整体规划而存在一定的自发性和盲目性。
（二）一些民居旅馆缺乏地区特色
由于开办民居旅馆成本低、风险小、收效快、手续简便，致使民居旅馆的建设呈现出了一种一哄而上的态势。由于缺乏正确的规划指导，许多民居旅馆在改建时未能将当地的传统居住文化融入其中，充分体现当地特色，缺乏民居的韵味。特别是后建的民居旅馆，当地居民借助着自家的宅基地在著名景点位置附近的，最初受经济条件限制，当地村民先是在自己宅基地上兴建房屋供自己居住使用，当积蓄增加后，再投资将自己房屋建成民居旅馆，这样的建设一般都缺乏整体规划，难于与周围山水风光交相呼应，大大影响了阳朔山水田园景观的协调性。
（三）民居旅馆周边环境急需整治
阳朔县城的民居旅馆因《阳朔县民居旅馆（店）标准》和《阳朔县家庭旅馆（店）管理暂行办法》的出台，对于民居旅馆内部住宿条件有统一的检查标准，房间整体卫生能满足整洁、干净、卫生的要求。但是民居旅馆的外部环境，尤其是在县城之外的田间山头的农村内的民居旅馆的外部环境状况堪忧。每当游人众多，尤其是在黄金周时节，农村里面的环境承载力受到了极大的挑战，不仅要处理居民自己的生活垃圾，还要处理游客生活和旅游垃圾，压力大，往往致使一些民居旅店比较聚集的地方农村，垃圾堆积成山，影响旅游外部环境，让阳朔秀美山水田园风光大打折扣，最后影响游客旅游兴致。
（四）宣传力度有待加强
目前阳朔的民居旅馆的宣传都是各自为政，各自宣传，各自经营。虽然阳朔西街的桂花街民居旅馆一条街、阳朔历村的民居旅馆、月亮山民居旅馆、兴坪的民居旅馆盛名在外，但是鲜见整体宣传，大部分靠口头传播，人际传播，虽然传播效果好，但是影响面窄，不利于广大游客了解信息，扩大受众面，而阳朔民居旅馆整体的宣传更是少之又少，可见其整体宣传的力度有待加强。
四、阳朔民居旅馆的发展建议
（一）加强管理，制定发展规划
要想促进阳朔县民居旅馆的可持续发展，离不开阳朔县政府、阳朔县旅游局的引导、规划和管理。在阳朔县政府编制的《阳朔县民居旅馆（店）标准》、《阳朔县家庭旅馆（店）管理暂行办法》基础上，尽快快编制民居旅馆旅游的发展规划大纲，制定与之相呼应和配套的指导纲要，落实相关的指导思想、建设标准、环境整治规划、旅游线路策划等措施，做好全县民居旅馆的规划、规范、引导等工作，帮助阳朔民居旅馆走可持续发展道路。同时以乡、村为主，乡镇成立相应的领导小组，并成立紧密度不同的民居旅馆管理公司，改变当前各自为战、缺乏管理等的无序竞争状况。
（二）多方筹集资金，营造民居旅馆持续发展大环境
阳朔民居旅馆的发展阳朔县城及周围乡村干净卫生安全的村落环境。而健康良好的村落环境需要多方重视，加大投入，因此要多方筹集资金，做好民居村的规划、村庄整治等工作。可以分别通过村民自筹、县政府补贴、到争取国家旅游专项资金、国债旅游专项资金的投资的途径，积极争取旅游部门及相关部门的大力支持，在古民居建筑的维修整治方面、村庄环境整治等方面，加大投资力度，争取一个良好的阳朔投资发展环境，同时也为民居旅馆营造一个可持续发展的大背景。诸如，2011年阳朔县财政已投入5000多万元完成了漓江沿岸、桂梧高速、桂阳公路、百里新村等区域6788座房屋立面改造。使“坡屋面、小青瓦、白粉墙、花格窗、吊阳台、石板路（水泥路）”桂北民居风貌成了重要的旅游元素之一，提高了田园风光乡村游中外游客的兴致，同时也使阳朔民居旅馆的建筑特色突显。
（三）完善经营方式，突显文化特色
阳朔居民在民居旅馆的经营的过程中，不断克服自己的不足，不断完善经营方式。在民居旅馆的建设和经营的过程中，将当地的传统居住文化融入其中，无论从建筑的外观设计还是接人待物上，充分体现本地所特有的居住文化，这样的民居旅馆才是真正有吸引力的旅馆，这样的民居旅馆才会长盛不衰，永葆生命力。让游客在民居旅馆的休憩中，在阳朔人生活风貌的庭院里，在与主人同吃同住亲密接触中，能更好地了解阳朔的民风民俗，直接感受、触摸到丰富独特的阳朔山水风光的文化、历史与民俗，给自己的旅程增加更多的文化内涵和特色。