审计相关专业知识汇总篇1
[中图分类号]F832[文献标识码]a[文章编号]1005-6432（2012）48-0088-02
绩效审计最初产生于20世纪40年代的西方发达国家，是在传统合规性审计、财务审计基础之上发展起来的新兴审计类型。1986年最高审计机关国际组织（intoSai）发表了《关于绩效审计、公营企业审计和审计质量的总声明》，由此绩效审计在世界各国迅速发展，逐步成为各国政府审计的主要发展方向。我国绩效审计发展较晚，目前仅在深圳、青岛等地区进行了尝试和重点探索，大部分审计工作仍然停留在传统合规性审计方面。为了促进绩效审计的深入发展，审计署在《2008—2012年审计工作发展规划》指出“全面推进绩效审计，促进转变经济发展方式，提高财政资金和公共资源配置、使用、利用的经济性、效率性和效果性，促进建设资源节约型和环境友好型社会，推动建立健全政府绩效管理制度，促进提高政府绩效管理水平和建立健全政府部门责任追究制。到2012年，每年所有的审计项目都开展绩效审计。”由此可见，绩效审计已被审计署定位为我国现代审计的重要内容。
1开展绩效审计的必要性
（1）开展绩效审计是促进有效履行外汇局职责的需要。外汇局承担着促进国际收支平衡、外汇市场监管、经常项目和资本项目管理等基本职能，对促进经济金融协调健康发展发挥着重要作用。外汇局及其各分支局均属于非营利性组织，行使的是管理职能，其行使管理职能的有效性取决于其管理行为的效果和效率。传统合规性审计主要强调工作的合法性、合规性，无法全面反映履职情况的效率。然而，随着我国对外开放程度的进一步增强和外汇管理工作复杂性的进一步提升，合规性审计已无法满足工作需要，在对财务、资金、业务工作进行合法、合规、真实性检查的基础上，迫切需要对各项工作的绩效情况进行评价，以督促外汇局高效履职。
（2）开展绩效审计是实现外汇局职能和运作机制转变的需要。为适应国内外经济形势发展，2010年外汇局提出从重审批转变为重监测分析、从重事前监管转变为强调事后管理、从重行为管理转变为更加强调主体管理、从“有罪假设”转变为“无罪假设”以及从“正面清单”转变为“负面清单”的工作要求，外汇局逐步由管理型向服务型转变。通过开展绩效审计，一方面，有利于进一步促进外汇局为地方经济发展作贡献的意识，履行为经济发展、社会稳定保驾护航的责任；另一方面，通过对传统运作机制的改革，有利于进一步提高在知识经济和全球化的大环境下，外汇管理和服务工作的科学性、合理性、有效性及可行性。
（3）开展绩效审计是外汇局有效发挥审计监督作用的需要。对外汇局各分支局而言，其工作目标以及可运用的资源大部分是既定的。在有限资源下，如何科学配置资源、高效完成工作职责是各分支局关注的重点内容。传统合规性审计主要解决“对或不对”的问题，绩效审计所关注的重点不再局限于传统合规性审计中是与否、对与错的问题，而是从评判工作绩效的角度，对单位或岗位的工作业绩和效能进行鉴证，重点关注达到既定目标是否做到了资源投入最少化或既定资源投入是否做到了产出最大化，即重点解决“好或不好、能否更好”的问题。随着外汇局内控制度的逐渐完善，业务操作日益规范，审计的监督职能客观上要求向绩效审计升级，发挥审计的高层次监督作用。此外，开展和实施绩效审计，有利于提高工作透明度，加强对权力滥用导致腐败的监督作用，进一步促进外汇系统工作的开展。
2目前面临的问题
近年来，外汇局内审部门对绩效审计进行了不断探索和实践，积累了一定经验，取得了积极效果，但总体而言，目前外汇局系统对绩效审计的认识和运用还处在初步发展的程度。主要面临以下几方面问题：
（1）绩效审计理念与认识不足。对绩效审计的理解存在两个误区，一是仍停留在合规性审计方面，观念更新不够，难以跳出原来的工作模式和工作方法。在审计的实际工作中，多数仍然采用清单对照式的审计方式，对审计功能的开发和利用意识较为淡薄，没有充分认识到绩效审计的优势和重要性。二是对绩效审计的理解过于复杂化，认为一定要设计一套包罗万象的评价指标体系并运用复杂的计量模型、公式对被审计对象进行绩效评分和划分考核等级，此种认识没有达到帮助提高工作效率、改善工作管理的审计目的。
（2）缺乏绩效审计的理论指导和规范性标准。通过比较发现，凡是绩效审计开展比较好的国家，绩效审计准则及相关规范制定得也较为完善。2003年6月美国审计总署新颁布的《政府审计准则》，最后两章分别是绩效审计现场工作准则和报告准则，对相关事项作出了明确规定。英国审计署1983年颁布了《国家审计法》，为审计署开展效益审计提供了法律基础。澳大利亚早在1901年的《审计法》中就有对绩效审计的规定，赋予审计署“项目审计”的权利，到1979年修订该法律时正式授权审计署对政府部门和其他部门进行绩效审计。瑞典也制定了效益审计准则与效益审计手册等。相比较而言，绩效审计在我国属于新生事物，目前仍处于起步和探索阶段，人民银行总行和外汇局总局均尚未制定出台统一的绩效审计准则和操作规程，对绩效审计的目标、原则、内容、方式等缺乏明确规定，既没有评价标准，也没有操作性的指导文件。此外，外汇业务较为庞杂，涉及经常项目、资本项目、国际收支平衡、外汇执法等各个领域，各个审计项目对最终工作目标的要求差别很大，造成外汇系统基层管理机构难以寻到合适的突破口。
（3）审计人员的素质和结构尚不能有效满足绩效审计的需要。绩效审计不是简单的清单式审计，在工作要求上明显高于传统合规性审计，既要对工作内容的合规性、合法性进行评价，更要对工作流程、工作模式、工作效率进行客观评价，这就要求审计人员要有更高的业务素质和工作技能。绩效审计人员既要熟悉常规审计流程和财务知识，更需要熟悉被审项目的工作目标、工作秩序、工作重点难点等各方面情况，这就要求绩效审计人员不但要掌握现代经营管理技术、信息系统电子化技术，还要成为外汇各项业务的专家，成为一名外汇系统的全才、通才。目前，外汇系统的内审人员大多由原稽核人员转岗而来或者仍处于兼岗状态，缺乏绩效审计相应的知识结构、专业素质和技能要求，因此要完全达到绩效审计的高要求存在一定困难。
3探索开展绩效审计的解决方案
（1）确立正确的绩效审计理念。由传统合规性审计顺利过渡到绩效审计最关键的一点是要有正确的绩效审计理念。绩效审计不仅是一种审计类型，同时也是一种工作模式，其最终目的是为了提高工作效率、促进高效履职。这就要求绩效审计人员在检查工作步骤是否规范的基础上，更要深入到具体的业务层面进行评价，从宏观角度考察被审计项目资源利用与目标实现的最大公约数问题。此外，绩效评价不等同于对被审计项目的简单评分或划分等级，因此在审计方法使用方面，要从审计目标出发，针对各个审计项目选择客观、合适的审计方法。
（2）建立与完善外汇局绩效审计法规与相关制度。国际上绩效审计实践表明：建立并不断完善绩效审计准则和相关规范是确保绩效审计质量及其有效开展的重要条件。目前外汇局开展绩效审计面临的一大难点就是相关法规不健全，既缺乏相应的绩效审计准则及工作指南，也缺乏有效的监督机制。当前绩效审计工作一是要建立外汇局绩效审计指导意见，对外汇局绩效审计的对象、目标、原则、审计依据、审计程序、审计标准、方式方法、工作流程、审计报告等进行总体指导和明确规范，为外汇局开展绩效审计提供基础制度保障。二是要建立相应的监督制约机制，使绩效审计工作做到有章可循、有法可束，从而真正实现绩效审计推动工作改善、实现价值增值的目标。
（3）创造良好的绩效审计环境。一是要扩大绩效审计在外汇管理系统的知晓范围，明确绩效审计既是审计模式也是管理模式，并通过各种会议、内联网、宣传栏等方式宣传绩效理念，将绩效审计贯穿业务管理活动的始终，使绩效意识渗透到外汇局各分支局。二是要加强推广绩效审计实践，鼓励各分支局开展绩效审计试点，多角度、多层次探索绩效审计，推动各分支局尽早跳出传统合规性审计的局限。三是要加强与被审计单位的协调沟通，提高审计意见的建设性、实用性、前瞻性和全面性，消除审计惩戒作用的心理影响，使被审计单位充分认识并理解绩效审计对提高行政履职的促进作用，从被动接受审计结果转为主动落实审计建议，从而为绩效审计在外汇管理系统的全面、深入推广营造良好的审计环境。
审计相关专业知识汇总篇2
如何对中职学生进行有效管理，如何提高学生的自信心，将老师从繁重的管理中解放出来，让学生由被动学习变为主动学习、高效学习，提高学生的综合素质，现有评价学生的标准显然不相适应，对照国家对中职学生的培养目标，将学生综合素养及特长、理论成绩、专业技能及校外实习等方面进行量化积分，实行“千分准出制”。具体为德育及活动、文化基础课、专业理论课、专业技能和专业校外实习五个模块总分为1000分。通过综合考核，满700分方可毕业，同时考虑学生综合素养培养，注重学生个性发展，突出人文关怀，实施“替代法”和“借贷法”，对德育及活动、文化基础课、专业理论课、专业技能和专业校外实习五个模块中不够的学分可用综合能力中相关得分互换替代，也可通过“学分银行”借贷，等实习就业后取得相应学分还贷的办法完成学分而毕业。
成绩评定量化分
1.德育及活动按200分计算
德育由班主任根据学生各学期平时表现和操行等第折算后按学期累加满分200分，相关活动根据活动质量及获奖情况折算后按学期进行累加，此模块由学生管理部门牵头考核，制定具体考核细则。
2.文化课成绩按240分计算
文化课成绩由德育课、语文、数学、英语、计算机基础、体育、物理、化学等相关的文化课组成，根据学校最新出台的学生成绩评定方法折算出各学期成绩。德育课、语文、数学、英语、计算机基础、体育为必修课，物理、化学、书法，音乐等为选修课，各科学分学分按在校学期和每学期开设学科及课时数分配，每学科实得学分按学期总评百分制得分折算所得，总得学分由各学期累加而成。各科成绩由课任老师、班主任和系部每学期折算汇总后交教学管理部门汇总记入学生档案，上传查阅。
3.专业理论课成绩按260分计算
专业基础理论课根据专业不同，每个专业根据实施性教学计划安排相应课程教学，分必修课和选修课，学科学分根据课程课时数分配，各班级学生在本模块实际实得学分由百分制换算，再由班级任课老师和班主任换算汇总报系部审核后，送教学管理部门备案录入，及时上传查阅，学生每学期各学科成绩折算后按学期累加记入学生成绩档案。具体由教务处联合系部、教研组制定具体实施考核细则。
4.专业技能成绩按250分计算
专业技能包括校内技能训练和技能考证两部分组成。校内技能训练200分，技能考证50分。校内技能训练根据专业不同，每个专业根据实施性教学计划选取实验实习项目进行教学，学分按在校学期和每学期训练项目和课时数分配，学生实得学分根据学期训练项目百分制得分后折算获得，总得学分由各学期得分累加。在校期间学生必须通过校内技能考核或获得由劳动部门组织的等级工考核证书，满分50分。具体由专业教研组长根据每门项目课程项目的训练时数、考证层次、次数进行分配，报实训部门审批后实施，学生每学期各学科成绩折算后按学期累加记入学生成绩档案，送教务处录入并上传查阅。具体由实训部门联合教学、教研组制定具体实施考核细则。
5.专业校外实习成绩按50分计算
专业技能校外实习按实习班级和实习企业3：7进行考核，具体考核办法由招就处制定。学生实习学分由班主任考核收集，送招生部门审核并报教学部门录入和上传查阅。
关于替代
对于学生在校期间由于学习基础差，能力不够或专业选择不确当，而对本专业以外知识或综合能力又有特殊表现的，学校考虑其展示个性出发可用其它能力知识得分进行替代。
1.学校结合实际，以活动育人，力所能及地开展活动，在每学年上、下两个学期分别进行技能节和艺术节的基础上应尽量多给学生展示的平台。
2.学生就业后两年内受表彰的可回校换算学分存入，也可补偿模块所缺学分。
3.对于本办法中未列项目，或由于发展而新增项目可参照执行，但需办理确认手续。
4.学校成立专门学分鉴定小组对学生获奖加分情况进行认定，学生每次获奖后于每学期结束前凭证书到所属系部申请统一办理加分替代审批手续，一学期结算一次。
关于“学分银行”
“学分银行”的主要内容为累积学分，可将课程和活动学分存入学分银行，当其中一个模块学分不够时，以存入的学分补加，特别对于因在校期间学分不够要求实习的同学可向学分银行贷取学分而先实习就业，通过实习或就业后获取学分或置换再向学分银行偿还学分而毕业。
高考班学生转入非高考班就读，之前学分以所在班级人均学分，按学期计入其学分银行，进班后，按新在班级考核对应学期的办法进行。
置换学分工作流程
1.学生根据千分准出制文件的相关内容办理置换学分申请，填写申请表后上交至班主任。
2.班主任每两周汇总学生申请表，统一送到相关处室，各处室进行相关学分的鉴定并审核签字。
3.班主任将已审核的学分申请表集中送至所在系部。
4.各系部进行汇总、审核和备案，并将汇总表报至教务处。
5.教务处及时将学生的置换学分录入到学生成绩管理系统。
学生置换学分借支流程
1.学生根据本人学分情况，在每学期末填写置换学分借支申请表并送至班主任。
2.班主任审核签字后，送至所在系部。
3.系部审核签字后进行汇总、备案，并将汇总表送至教务处。
4.教务处进行学生置换学分的借支操作，将学分分配到相应的模块。
关于“千分准出制”的重要说明
审计相关专业知识汇总篇3
一、实训基本内容
《会计职业技能实训》包括一个企业连续三个月经济业务的会计处理实训，十月份的会计业务实训是在学完初级会计后进行的，十一月份会计业务实训是在学完中级会计进行，十二月份的会计业务实训.本学期我们刚把十一月份会计业务实训完。
二、基本过程
1、审核原始凭证。具体包括a、审核原始凭证的真实性；b、审核原始凭证的全法性；c原始凭证的合法性；d审核原始凭证的完整性；e审核原始凭证的正确性；f审核原始凭证的及时性。
2、编制记账凭证。基本要求有：a记账凭证各项内容必须完整，b记账凭证应该连续编号，c记账凭证的书写应清楚、规范，d记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，e除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证，f填制记账凭证时若发生错误，应正确更正。
3、登明细账。其中具体包括：三栏式明细账、数量金额式、多栏式。
4、“t”形帐汇总。这是为登帐所做的准备，它能反应这期间业务发生进有哪几个会计科目，并且能清楚的看到其借贷所发生的余额以及最后余额。
5、编制科目汇总表试算平衡。这是对“t形帐的汇总,各科目的借贷金额最终是借方等于贷方,如果不平必须从前面的帐中找出错误.
6、登记总账。按照科目汇总表中各科目依次登帐。
7、资产负债表、利润表、现金流量表的编制。
通过这十几天来的会计实训深刻的让体会到会计的客观性原则、实质重于形式原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则，和会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。总而言之，十天的实训让我对“填制原始凭证根据原始凭证，填记账凭证等工作有了更进一步的认识，并在实际操作过程中找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。希望在接下来的日子里，学校能给我们这些的多的实训课，以便我们能不断地查漏补缺，这样更能帮助我们财会专业的学生学好会计这门课，为以后走向社会奠定良好的基础。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。我们这次实训是综合性训练，既是主管会计、审核、出纳，又是其他原始凭证的填制人，克服了分岗实习工作不到位的不完整、不系统现象。加深理解了会计核算的基本原则和方法。三、实训目的：
不过作为一名学生，最终能够很好的掌握书本上的知识并且灵活运用，不仅仅只有自己的功劳，还应该感谢不厌其烦为我们解答每一个疑难问题的老师，感谢老师对我们每一位学生的热心帮助！我想我还会珍惜在学校的每一次的学习，而这样的实训学习更是值得我去珍惜！通过实际操作，不仅使得每位学生掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且能够切身的体会出纳员、材料核算员、记账员等会计工作岗位的具体工作，从而对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论与会计实践相结合的目的。会计实训总结接下来，就是登记账簿了，如果说前一阶段的工作还是我的强项的话，这一阶段顿时让我傻了眼，不是自己不会，而是那些烦琐的工作，实在让人着急。要根据凭证一笔一笔登记不同的账簿，什么总账、明细分类账、三栏式等等一系列帐，真是着急。看着这么一厚搭凭证。。。苦的还在后边，尤其在写数字时，写错一个，都要用刀片去刮，稍微用力，纸就破了。这不仅是考验我们的耐心，更是需要我们的细心。另外，做这些帐，首先要分清哪些业务该登那些账簿，稍微疏忽，账页就报废了。还有，最后结账时要一笔一笔计算每个类型的结果，一大堆数字加加减减，真是做的头大！后来，编制会计报表就简单了许多，由于前期大量的工作，后期只要根据账簿将会计报表一一编制就行了，当然还是离不开我们的细心。
放飞的思绪“只有经历过，才知道其中的滋味”对于我而言，喜欢体验生活，可以说通过这次实训，真真切切的让我了解了什么是会计，让我对于会计最初的观点也有了本质性的改变！会计不仅仅是一份职业，更是一份细心+一份耐心+一份责任心=人生价值的诠释。虽说很累，但是真的希望学校能够对给学生这样实训的机会，尤其是会计专业，毕竟会计吃的是经验饭，只有多做帐，才能熟能生巧，才能游刃有余！生对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对学生所学专业知识的一个检验。
审计相关专业知识汇总篇4
【关键词】外汇管理;事中事后审计;审计体系
当前，外汇管理改革步入“深水区”，外汇管理理念和方式发生了新变化，逐步从重事前监管转变为强调事中事后监管。外汇管理审计也应顺应形势发展需要，主动跟进转型，从单一的事后审计向事中与事后审计相结合转变，由关注具体业务风险转向重视宏观审慎的区域性系统性风险，由单一评价执行政策法规情况转向兼顾政策法规实施效果，提倡全方位、多层次的动态审计。如何选取不同视角，从内审角度协助推进事中事后外汇管理工作的开展，是值得探讨研究的方向与课题。
一、事中事后外汇管理审计的必要性
(一)顺应当前外汇管理改革的需要。近几年，随着改革的不断深化，外汇管理工作重心从重审批转变为重监测分析，从“正面清单”转变到“负面清单”，全面放开了经常项目可兑换，逐渐将资本项目审核权限下放至银行。以风险评估为基础，以风险防范为重心，事前明确风险点，事中关注风险点，事后修正风险点的审计模式，有助于明确监管重点，减少风险等级为高、中类型业务差错发生的概率，为稳妥有序地推进外汇管理重点领域改革，提高贸易投资便利化提供重要保障。(二)发挥内审免疫系统功能的需要。随着改革不断深入，外汇管理方式及监管手段发生根本转变。事中事后审计已不再局限于发现微观差错，而要审查外汇管理政策法规的执行情况，监管措施的有效性等方面。对于执行不好的，要分析原因，找出管理上的缺陷，以避免造成进一步重大损失;对于执行好的，也要进行原因分析，找出管理和体制上的优势，总结经验。建立“事中审计为重点，事后审计为保障”的审计模式，可在一定程度上防患于未然，提高审计工作质量，真正实现内审“免疫系统”的功能。(三)内审转型与发展的迫切需要。随着内部审计环境的变化，国际内部审计师协会先后7次重新定义内部审计的基本职责，呈现“开拓风险管理新领域、深入介入内部控制、推动更有效的组织治理、更新内部审计师职责”四大趋势。所以外汇管理内审工作要与时俱进，不断创新审计思路和方法，实现审计与业务改革的同步发展。只有对全过程实施审计，才能构建起“控制过程、预防为主、持续改进”的审计运行机制，从而从根本上防范风险，进而提升外汇管理内审的针对性和有效性，推进基层外汇局内审工作全面转型与深化发展。
二、事中事后外汇管理审计的方法构想
(一)构建较为完善的非现场审计体系。2015年上线的跨境资金监测与分析系统，综合采集了国际收支申报、资本项目、货物贸易、服务贸易等相关数据，不仅能对银行、企业进行全方位主体监测分析，还可结合辖区实际自主建立监测指标体系，获取异常关注和违规信息，这与事中审计尤其是非现场审计相关需求相吻合。审计人员可根据系统预警提示评估后再确定是否对其展开进一步的检查。进入现场审计阶段，有针对性地调取相关业务系统操作日志、业务办理资料，从而提高现场审计的效率，节约审计成本。(二)对重要环节风险进行识别监控。事中事后外汇管理审计风险分析，可采用一种或多种方法对风险分析、评估、确认和利用，从而找出薄弱环节，并对这些环节进行衡量，以确定专项审计的工作重点。但由于内部审计资源的有限性，不可能对所有的交易或事项都进行实时监控。可根据外汇业务的具体特点，通过货物贸易外汇业务监测系统日志、资本项目信息系统，深入分析和挖掘利用，寻找业务处理逻辑关系，由此建立审计分析模型。如果国际收支申报金额，大于资本金投入与外债提款登记之和，说明可能存在着未经审核的非法外汇流入。通过收集整理存在明显不符合常规的数量，建立审计分析模型进行查找，快速发现如大额数据、高频数据、差错数据等审计疑点，实现对重要环节潜在风险及时识别和评估的目标，帮助部门提升业务流程效率和效果。(三)主动提升内审工作履职绩效。对超出现有法规规定的业务事项，违规处罚过程行使自由裁量权等需要进行重要决策的事项，审计人员可列席会议，观察是否严格履行各项内控制度规定，针对实际情况做出独立客观的评价，提出建设性的意见，实现审计关口前移。当前人民币持续贬值，跨境资金流出形势严峻，内审部门要主动适应改革需要，开展一些协调推动和效果评估工作，与业务部门合力应对形势逆转带来的冲击，从而提升内审成果价值，不断推进内审全面转型和深化发展。(四)探索建立有效的整改落实机制。探索建立审计对象库、信息资料库，按单位、业务分门别类进行整理，详细登记事中审计发现问题描述、问题定性、相关责任人和整改情况。通过抽取整改资料对同类问题进行检查，验证同类问题是否得到有效控制，防范屡查屡犯现象的发生，使审计成果全面有效转化为“风险导向、控制驱动、关注绩效、服务治理、增加价值”的成果。
三、事中事后外汇管理审计中的问题
(一)内审体系不能适应新形势。事中事后外汇监管体系已经建立，但缺乏较为完善的事中事后审计准则、工作规范以及与事后审计的协调机制。事中审计的条件、范围、程序和形式等还不明确，难以对事中事后审计活动发挥质量控制和风险预测作用。同时也没有明确的事中事后审计职责，一旦出现内审责任问题，则无法根据制度要求，做出实质性分析，从而引发一定的责任风险。(二)人力资源结构不够均衡。随着事中事后外汇管理专项审计在环境、技术、职能等方面的变革，对审计人员的知识结构及能力水平提出新的要求。目前外汇局分支机构尚未单独设立内审部门，没有专门的人员编制。特别是对审计评价标准的掌握还比较模糊，习惯思维难以打破，知识结构相对单一，主要精力仍然是收集整理数据，较少采用如静态分析、动态分析、总量分析及结构分析等综合分析方法全面深入剖析审计事项，揭示问题的实质，影响审计工作进度和质量，无法充分发挥审计应有的监督和服务职能。(三)审计信息系统有待加快建设。通过数据接口或利用并行审计技术采集审计证据已成为事中非现场审计的趋势和基础。当前外汇局主要利用内控风险测评系统开展内审数据收集，采用人工录入的方式，主观变动性较大，无法实施非现场的查询、计算、分析及检测等审计功能。同时，现有各类业务信息系统相对独立，限制了事中审计信息技术的有效运用，使得审计成效和成果运用不足。如目前大部分业务系统均不能查询操作日志，无法判断用户操作是否合规，是否存在内控风险，难以实现对系统用户权限及操作全流程进行审计的目的。
四、相关建议
(一)建立科学完善的内审工作体系。建议对事中事后管理审计的权限、职责、内容、范围等做出具体规定，明确审计的路径以及审计部门在事中事后管理审计中享有的权利及承担的责任义务。建立完善的外汇管理审计风险评估体系，将事中事后审计发现的问题纳入内控风险测评系统。通过对外汇业务风险点的评估，确定外汇监管的重点，系统分析存在风险的主客观原因，有针对性地制定监管措施，有效防范风险，进而推动实现外汇管理战略目标。(二)构建高素质的内部审计团队。审计人员是审计免疫系统的细胞，也是发挥审计免疫系统功能的重要力量。要提高审计队伍的实战能力，进一步完善审计人员的职业教育机制，重视对既通晓金融、会计、计算机技术、管理等专业知识，又具有宏观和微观分析能力的复合型人才的培养。注重发现可能影响业务和管理安全的各种苗头性问题，及时发出预警，提醒有关方面采取预防措施。还要有良好的审计沟通的能力，负责的态度和服务的精神，与被审计单位管理层和内部各个职能部门能够进行良好的沟通，使内审工作得到理解和支持，内审建议能够得到采纳和落实，履行好内审“免疫系统”这一神圣职能。(三)加快事中事后审计的信息化建设。非现场审计是做好事中审计工作的基础环节。在充分利用现有内控风险测评系统的基础上，加快对计算机辅助审计系统功能的完善，确保审计软件不仅能完成数据调集、整理、勾稽关系审核等繁重的基础工作，还能进行风险评估的符合性测试、分析性测试、控制性测试。探索对高风险事项的实时监测，及时进行风险预警，提出风险控制和防范的对策。同时建立外汇局与人民银行内审部门信息共享机制，不断拓宽资料来源、丰富信息种类，确保信息获取的及时性、完整性和透明性，使事中事后管理审计更全面、完整。
【参考文献】
［1］鲍国明，刘力云．现代内部审计［m］．中国时代经济出版社，2014
［2］殷兴山．探索符合实际的内审转型之路［m］．人民银行内审工作转型与发展探索，2014
审计相关专业知识汇总篇5
一方面我认为自己具备担任该岗位的素质。我虚心好学：有这样一句俗话：活到老，学到老，一个人不管在哪一个岗位工作，都不要放弃学习的机会，在学习中不断提高自己的各方面能力，使自己与工作一起发展，做到与时俱进。我中专毕业后，第二年就参加了石家庄邮政学院的大专函授学习，并于2004年7月取得了毕业证书。毕业后又参加该年的全国成人高考，并考取了重庆邮电学院，准备就读本科的工商管理专业。在不断提高自己的文化知识的同时，也在工作中不断学习业务知识，工作至今业务处理上没有出过大的错误，做到文化、业务知识两不误。
另一方面，相对别的业务，我觉得自己更熟悉更热爱储汇工作。我认为在哪一岗位工作并非最重要，重要的是这个岗位是否有利于个人专长和优势的发挥。我参加工作有xxxx年头，其中有将近4年的时间我都是在储汇一线工作，在工作中与之结下不解之缘，积累了一定的工作经验，并在工作中取得了相关的上岗资格证书，在支局所工作的时候，因为比较精通业务知识并有一定的专业会计知识，平时同事们在工作中所出现的错账和调账工作主要都是我负责理清。假如我有幸竞聘成功，以我刻苦学习的决心和较快的接受能力，相信我可以在新的工作岗位上如鱼得水、不负众望，不辱使命，做到“以为争位，以位促为”。储汇事后监督工作做为邮政储汇管理中不可缺少的一环，在整个储蓄业务中起着重要的作用。它对于保证各储汇网点帐务的准确、杜绝差错和漏洞，同危害国家资金和储户利益的现象作斗争，都起着不可忽视的作用。下面我就三个方面谈谈我的工作设想:
一、刻苦钻研业务，尽心做好我局储汇工作合格的人工“防火墙”。
(一)对所负责的储蓄点前一天发生的结算、清算业务的真实性、合规性、完整性、准确性、安全性和及时性进行审核。如账户的开立是否符合有关规定，有无违规开户现象。资金收付业务是否符合有关规定，大额取款有否逐笔登记，存取款凭单上的储户的签名是否与账户一致及业务员所应盖的各种章戳是否集全，每天各点的备用金的数额有否超限，严把备用金这一关，使我局的资金尽可能多及时产生效益。
(二)对调拨资金拨付及上缴的核查。检查拨付、上缴资金依据及手续是否齐全，审批单内容与汇款凭证内容是否一致。资金拨付、上缴是否及时，是否有遗漏现象。要核查人工开立的收付款凭证与日报单上所反映资金拨付账目及会计记录是否一致。
(三)内部往来的核查。内部往来的记账依据是否完备，记账凭证的使用和凭证要素的填写是否正确，入账是否及时准确，凭证传递是否及时，有无遗漏，以监督前台业务员是否有空缴现象，即单到款未见，而造成挪用公款的现象发生。
(四)账户管理的检查。检查前台营业员是否按照人民银行《账户管理办法》规定为客户开立新账户，账户的使用范围是否属审批范围，一般账户是否存在违规支取现金现象，如代取人员是否证件集全，以防有纠纷发生或冒领事件的发生。
(五)结算印章及重要空白凭证管理的检查。各点寄上来的交接登记薄上是否按照印章使用范围使用和印章保管是否符合证章分管原则，做到证章分离，是否按交接制度办理印章交接。每天的空白凭证的交接及总数是否与日报单上的分录一致。是否建账核算，并做连续登记，实物与登记簿数量是否一致，有无遗漏现象，以防空白凭证的流失而造成经济案件的发生。
(六)审核票据是否真实有效。票据填写是否规范，包括各项要素填写是否齐全完整；票据日期是否在提示付款期内，有无受理过期或远期票据情况；大小写金额是否相符；金额、收款人有无涂改添加痕迹；签章是否齐全有效；票据背书是否连续。业务操作规程是否符合核算规程；自制凭证是否有原始凭证作为依据；会计科目使用是否正确；冲正错账是否经会计主管人员审批。
(七)对监督中发现的问题，及时电话要求被监督部门和人员立即对账，解决问题，如遇重大问题或差错，则直接向上一级监督管理部门或专业管理人员汇报。
(八)每日登记监督日志。工作日志的内容包括监督的时间、范围、事项、发现的问题、改正或纠正意见及分析建议。年度终了，将日志装订成册，作为会计档案保管。
(九)定期编写事后监督报告，总结分析一定时期内发现的问题，向上一级监督负责人汇报。书面报告中详细反映监督中存在的问题，包括：被监督部门名称、时间、监督事项、发现问题、改正或纠正意见、报告人、报告时间等，对日常管理的完善和改进提出的分析和建议。
二、作好桥梁的作用。
我清楚地认识到，做为一个储汇班的班长，除了要精通业务，完成业务工作的同时，还要起到一个桥梁的作用，认真负责地将领导和职工的思想、意见表达清晰清楚，不欺上不瞒下。那么如何做好一个合格又称职的班长呢，我认为首先应该认清角色、摆正位置，认真履行好工作职责，具体概括为“一个原则”、“四个做到”，一个原则“就是上为领导分忧，下为群众服务，并把它作为全部工作的出发点和落脚点”。对领导需要的储汇数据都能及时准确的提供，为领导出台的政策提供更好地依据，将局领导的政策向职工及时传达。同时从工作上生活上关心每一位班成员，想他们所想，做他们所需，互相帮助，团结协作，尽心工作。“四个做到”就是：第一全面提高自己的综合素质，努力做到政治上成熟、思想上坚定、业务上过硬、纪律上严明、作风上优良、为人上正派、工作上突破。第二增强改革创新意识，钻研业务，熟中生巧，积累工作中的经验，摸出自己一套有效的监督办法。第三妥善处理三个关系，做到对上级要尊重，充分发挥自己的参谋助手作用；对待下级要多关心、多帮助充分调动他们的积极性、主动性、创造性；对待同级要多沟通、多交流，相互配合、亲密合作；第四树立良好形象，做到有权不滥用、有名不专争、有功不专居、有责不专推，以自己良好的形象和表率作用感召人、影响人、带动人、增强本班组的凝聚力和战斗力。
三、谦虚上进，完善自我。
我知道我现在所掌握的各方面知识是远远不足的，还需要更努力地学习，向其他同事虚心地学习工作经验和做人的道理。提高对会计管理工作重要性的认识，在前台工作的几年，从自身和同事们的亲身体验中感受到作为一个从事储汇工作的人员，懂得相关会计知识是多么重要的事情，因此，我认识到我现在所掌握的专业会计知识是不足够的，从今以后，除了工作，函授之外，还要继续自学会计专业，争取取得更好的成绩，这样工作起来更得心应手。平常要以“自重、自省、自警、自励”来严格要求自己，全面提高个人各方面的素质，做一个胜任而出色的储汇事后监督员。
审计相关专业知识汇总篇6
关键词:汇率风险管理VaR
2005年7月21日,我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。之后又相继出台了扩大即期外汇市场交易主体范围、引入询价交易方式、扩大远期结售汇范围、允许掉期交易等一系列改革措施。在金融监管方面,以《市场风险管理指引》、《商业银行资本充足率管理办法》为核心,以《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》为补充,以《商业银行市场风险监管手册》为检查工具,一套相对完整的市场风险管理和监管法规体系已基本建立。这样,无论是从市场环境看还是从监管要求看,提高与完善商业银行汇率风险管理水平都迫在眉睫。
汇率改革对商业银行的影响
人民币汇率制度改革,本质是将原先完全由中央银行承担的汇率变动风险,通过汇率弹性的扩大,将部分汇率风险转移至企业和个人等经济活动主体承担,从而减少中央银行调节汇率的成本。对于我国的银行业而言,这是一个福音。由于人民币长期以来盯住美元,中央银行吸收了全部汇率变动的风险,以美元计值从事国际经济交易的企业在客观上并无汇率风险。只是以非美元计值从事国际经济交易的企业有管理汇率风险的需求,这就在很大程度上制约了银行为企业提供金融工具进行汇率管理的积极性。而在新的汇率制度下,从事国际经济活动的主体将会面临汇率变动带来的风险,银行业就可以不失时机地提供诸如远期合约、外汇期权、货币互换、保理、福弗廷等可以避免汇率风险的金融工具和产品,以满足各经济主体的避险要求。个人外汇理财和人民币理财业务也会因汇率变动剧烈性与经常性而获得新的拓展空间。从国外汇率风险管理的经验看,汇率风险管理主要是通过金融机构提供的各种金融工具来实现的。
汇率改革在给商业银行带来发展机遇的同时,也让商业银行面临严峻的挑战。汇率的波动将直接影响银行的外汇敞口头寸。,新的汇率制度下,商业银行以外币计价的各种资产与负债,会随着汇率的波动而发生变动,从而产生盈亏;银行客户的外汇风险上升会影响银行的信贷资产质量。汇率波动的频率提高后,银行客户面临的外汇风险会增加,直接从事国际贸易的企业会因汇率波动而导致盈亏起伏,进而影响企业的偿贷能力,使银行贷款的风险增加。最后,外汇衍生产品给银行带来的风险增加。从2005年8月2日开始,远期结售汇业务的范围扩大,交易期限限制放开,同时允许银行自主报价,并允许银行对客户办理不涉及利率互换的人民币与外币掉期业务。这些措施的出台在促进银行外汇衍生交易发展的同时,也使得银行面临的各种相关风险增加。在提供远期、掉期等衍生产品时,银行能否准确进行定价,能否有效对冲和管理风险,直接决定着银行的竞争力。
商业银行外汇风险管理现状
由于我国长期实行事实上的固定汇率制度,致使国内商业银行外汇风险管理水平普遍不高。具体表现在:
对外汇风险的认识与管理理念有待加强
一方面,从知识水平来看,目前不少商业银行的高层管理人员缺乏外汇风险管理的专业知识和技能,甚至对外汇风险缺乏起码的了解;另一方面,银行人员,特别是高层管理人员,在思想上对在新的汇率制度下银行的外汇风险重视不够,主观上没有加强外汇风险管理的动力。这样,无论是从客观上的能力来看还是从主观上的意愿来看,管理层均不能对外汇风险管理进行有效的实施与监控,致使银行外汇风险管理难以落到实处。
外汇风险管理的政策和程序还有待完善
很多银行根本没有制订正式的书面市场风险管理政策和程序。即便制定了相关的政策与程序,从政策和程序覆盖的分支机构和产品条线看,仍然没有完全覆盖商业银行的各个分支机构、产品条线以及银行的表内、表外业务。另一方面,在制度的实施与执行这一环上,一些制度没有有效地贯彻落实,甚至根本无人执行。
外汇风险的识别、计量、监测、控制能力有待提高
发达国家的同类银行早已能娴熟地运用各种市场风险的计量方式,包括缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析以及VaR方法等。而国内的银行才刚刚开始尝试计算风险敞口,有些银行甚至至今都不能准确算出本行所承担的单一货币的敞口头寸和所有外币的总敞口头寸。一些银行尽管能够计算VaR值,但并没有把它运用到银行日常风险管理中,如设置交易员限额和产品限额等。而对风险的监测、控制能力则更弱。一方面是由于对风险管理的监测与控制是以对风险的准确识别与计量为基础的,在对风险的识别与计量都无法完成时,对风险的监测与控制就无从谈起了;另一方面,对风险的监测与控制还有赖于完善的风险管理政策与程序。
外汇风险管理的内控体系有待加强
很多银行还没能建立与外汇业务经营部门相互独立的外汇风险管理、控制和审计部门。内部审计对外汇风险管理体系的审计内容不够全面,没有合理有效的审计方法,并且,审计部门重事后稽核,轻事前防范,也没有日常的稽核监督。同时,由于稽核部门没有垂直管理,在行内与一般的部室平行设置,所以也缺乏权威性、独立性,对同级银行管理层没有约束,更谈不上监督。另外,由于外汇交易、外汇风险有较强的技术性,没有专业的内审人员,很难发现银行外汇业务中的潜在风险点。实际上,当前银行的内审部门几乎无人具备开展针对外汇风险审计的能力。另外,大多数银行都没有进行过针对外汇风险(市场风险)的外部审计。
加强商业银行外汇风险管理的建议
银行高管层要加强外汇风险管理意识
对现有银行高管人员进行相关的知识培训,以增强其风险管理意识与相关的知识;让真正精通风险管理的优秀人才进入高级经理层甚至董事会,这样才能真正为各项风险管理政策和程序的制订与实施提供保证。
完善外汇风险管理政策和程序
制定自上而下的外汇风险管理的授权政策和自下而上的报告政策与程序,做到组织合理、权限清晰、责任明确。新产品、新业务的内部审批程序应当包括由相关部门,如业务经营部门、负责市场风险管理的部门、法律部门、财务会计部门和结算部门等对其操作和风险管理程序的审核和认可。要尽快培养和建立一支具备专业知识、能够对包括外汇风险在内的市场风险进行审计的队伍,加强内部审计检查,确保各项风险管理政策和程序得到有效执行。
大力引进和培养专业人才
由于各种原因,目前国内银行风险管理人员专业化水平程度不高,即便涌现一些优秀人才,也会因激励不够或是工作环境不理想而大量流失。人才资源是服务业的核心资源。要建立系统的培训制度、有竞争力的薪酬管理制度和升迁制度。要把引进人才、培养人才和留住人才放在战略的高度。
完善风险管理信息系统
审计相关专业知识汇总篇7
【范文一：会计实习自我总结】我的实习公司是上海家具有限公司，主要是一家生产木质家具类的国有企业，同时拥有自己的子公司，有自己独立的会计部门和系统的会计工作，在这里实习无疑是给我一个实践的场地，让我能在专业领域中迅速的成长。
负责我实习的是公司相当有经验的刘阿姨，她让我明白了公司的阻止形式是有限责任公司，以生产家具为主要业务，业务流程主要是下门单，领料，汇报生产情况，完工入库，上报财务部门做核算，而公司的会计组成形式是集中核算。
由于是年后实习，主要归拢工作已经结束，起初我只是接触一些会计凭证的整理工作，主要是把相应的内容发票等附在相应的凭证后予以整理粘贴归档。虽然这是个简单的活，但仍需要仔细负责，而且这可以算是我第一次接触到实际的票据和资料。起初我还小看这份工作，总是带着专业大学生的高傲和自负，但随着我时常把现金凭证和银行凭证附错，和看到一旁认真工作的刘阿姨，让我不得不打个激灵，其实这看似简单的工作还是需要十分的集中力去完成的。往往一个不经意的小差错，就导致整本的凭证出错，从而导致归档的错误。我渐渐明白了领导的意图，不是随便的敷衍我，而是让我从基本做起，如果说在学校学习的专业知识是我徒步的工具，那么这份实习的工作则可算得上是我真正带领我领略会计专业的导航仪。从这次体验过程中，我觉得会计凭证的装订并不如看起来那么容易。装订前要按照收款凭证、付款凭证、转账凭证分门别类整理清楚，而且要按照经济业务发生的时间先后顺序排列。装订时要对大的张页和附件要折叠成同记账凭证一样大小，折叠处一定要避开装订线，保持数字完整，以便以后翻阅。装订后要检查凭证的顺序，看有无颠倒和缺号，再检查附件有无缺漏，实际附件张数与记账凭证所记张数是否一致。
从前一直听老师说会计是一门乏味谨慎的工作，现在才真实的了解了这句话的含义，但我并不气馁，不会放弃。雨后方见彩虹，任何一个工作都需要忍耐期，只不过从事会计业务的人员需要的更多而且要越发的细心。经过了几天的整理，看着自己完成的成果，我第一次拥有了一份简单的快乐。在经过领导的考验之后，我可以逐步上手登帐的工作了，这可以让专业知识扎实的我小露一手了。在简单的嘱咐过后，我很快就熟悉了基本步骤。但需要仔细核对数字再输入电脑的我和身旁刘阿姨近似“盲打”的熟练是不能比的，却让我感受到了身为一个“小财务”的快乐。同时，我更明白了信息时代的今天，计算机的利用率很高，会计电算化已经逐步在代替手工会计了。这主要是因为它的方便、快捷、可靠性和安全性高。首先，每个公司的会计人员都有自己的指令才能登陆记账系统。这体现了电算化的安全性很高。其次，数据输入计算机后，一切计算、分类、汇总、转账、报表生成等都是由计算机自动完成的，这体现了它的快捷。然后，会计电算化中，输入数据要进行计算机逻辑性的校验，因此不需要用划线法来更改账簿记录，如果账簿有问题，通常采用更正凭证加以更改，是负数冲正的方法，以便留下改动的痕迹，作为凭据参考。这体现了它的方便。最后，在会计电算化中，最后的对账结账都是通过计算机来完成的，它预先编好的程序，只要你发出指令，计算机就会自动完成。因为是通过计算机的逻辑验证的，所以很少出错。这就体现了它的可靠性。
而且，这次实习中刘阿姨让我了解到了整个记账的流程，把从前的模糊和糊涂的影响一扫而空。首先，根据原始凭证编制汇总原始凭证。再根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证。其次，根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。再次根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账。然后根据记账凭证逐笔登记总分类账。并且，期末，现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符。最后，期末时，根据总分类账和明细分类账编制会计报表，更重要的是，刘阿姨让我真正了解到作为一个会计应该具备的道德和素质。首先，作为一个会计人员应该具备扎实的专业知识，具备诚实守信的职业操守和敬业态度，这是会计工作岗位对会计人员最基本的要求。其次，作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，正确使用每一个公式。再次，要有吃苦耐劳的精神和平和的心态。用积极的心态处理日常遇到的难题。而且，我在学习的过程中也找到自身的不足。比如知识量少，实践工作能力低下，理论结合实际应变能力差等。但就是这次实习也让我先了解到自身的不足，然后才能在以后踏上工作岗位后更快的上手和适应。
会计本来就是烦琐单调的工作。在实习期间，我也曾因对着那枯燥乏味的账目和数字而心生烦闷和厌倦。但当你真正投入到工作中去，用心去做，体会它的乐趣，你就会发现越做越有兴趣。并且切记：粗心大意，心浮气躁，什么事情都做不好！只有恒心、细心和耐心才能带领你到达成功的彼岸！这就是这次实习中使我受益的。
【范文二：会计实习自我总结】实习是每个大学生必须拥有的一段经历，它使我们在实际操作中了解工作程序，巩固所学知识；实习又是对我们所学专业知识的一种检验，能让我们查漏补缺，串联之前所学内容，是所学知识系统化；实习还能让我们更好的用理论去联系实际，掌握理论跟实际操作的联系，为以后进入工作岗位打下基础。
一、实习目的（重要性）
会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。
鉴于此，为了让所学知识能更好的联系实际，学校安排了这次试验。在这次试验中，共有三个软件供我们练习：一个是基础会计单项，第二个是会计岗位分工，最后一个则是电子报税。通过这三个软件的练习，能让我们了解掌握会计工作的基本流程，为以后走向工作岗位打下基础。
二、实习时间
20XX年6月17日至20XX年6月25日
三、实习地点
河北工程大学西校区第十教学楼五楼机房
四、实习内容（步骤）
首先，是关于会计基础的内容，基本程序是：填制原始凭证，原始凭证的审核，填制记账凭证，记账凭证的审核，科目汇总表的填写，登日记账、明细账、总账，编写银行存款余额调节表，编制相关的会计财务报表，还有财产的清查，相关单据填制的演示。
原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的，用以证明经济业务的发生或完成情况的
书面证明，是会计核算的原始依据。按原始凭证取得的来源不同，可分为外来原始凭证和自制原始凭证。审核原始凭证时应注意以下几方面：原始凭证的填写是否真实可靠，内容完整，数字准确，填制及时，书写清楚，顺序使用等。
然后根据审核无误的原始凭证填制写记账凭证。记账凭证中的专用记账凭证分为三种，一直收款凭证，二是付款凭证，三是转账凭证。还有通用的记账凭证。记账凭证的填写要求较严格，要求准确无误，不得更改。审核记账凭证的内容是否完整，借贷方金额是否相等，方向是否填写正确，日期填写是否正确等等。
再根据审核无误的记账凭证填写科目汇总表。科目汇总表是定期对记账凭证进行汇总，按各个会计科目列其借贷方发生额的一种汇总。它的填写依据的是各个会计科目的借方发生额的合计跟贷方发生额的合计相等。科目汇总表有试算平衡的作用，也是登总分类账的依据。
接下来就是登记各种日记账，明细账和总账了。日记账有现金日记账呵银行存款日记账，它们的填写按实际发生的经济业务逐日逐笔登记。明细账分为三栏式明细账，多栏式明细账和数量金额式明细账。按发生的经济活动的不同，分类填写各类明细账。然后根据各类明细账和记账凭证填写总分类账。总分类账和各明细账有互相补充说明的作用。
接着是编写银行存款余额调节表。如果银行存款日记账上的余额和银行对账单上的余额不相等，就需要编写银行存款余额调节表了，根据银行存款日记账和银行对账单上的经济业务编写。
会计财务报表包括资产负债表，现金流量表，利润表，所有者权益变动表和附注。这次试验中，主要是填写资产负债表和利润表。会计报表对外提供会计信息，也对管理者提供决策依据。
观看单据演示的部分，能让我们了解认识填写凭证的时候有哪些注意事项，更好的完成凭证的填制工作。
其次，操作内容是技能实训，也就是不同的会计岗位。技能实训包括：出纳员岗位，资本资金核算岗位，材料会计岗位，往来业务会计岗位，工资会计岗位，固定资产会计岗位，成本费用会计岗位，财务成果会计岗位，财务报告会计岗位，投资岗位，记账员岗位等等。这些会计岗位工作基本程序是：开始是经济业务的处理，根据实际发生的经济业务填制一些凭证，填写科目汇总表，然后登记相关的明细账，总账，有的编制试算平衡表。这部分的实际操作将第一部分的内容系统综合了起来，也将我们平时所学的理论知识与实际操作紧密的联系起来。
第三部分的实际操作内容就是电子报税的网上申报。电子报税就是纳税人使用电子报税工具（如计算机），将申报的原始资料通过通讯网络（如电话网）以电子数据的形式发送到税务局的计算机主机系统上，税务局主机对这些申报的原始数据通过进行身份识别、逻辑计算审核之后，在税务局主机内生成相应的电子报税数据，并将纳税人的申报款信息发送到相应的银行进行税款保留。同时，税务局主机将申报的结果立即返回给纳税人。在这次的会计软件实习中，电子报税包括国税和地税两种，都有企业端，国税局端和银行端三个方向。其中，企业端中有增值税的纳税申报，消费税的纳税申报，企业所得税的纳税申报，核定征收企业所得税，个人所得税等几方面的税种。使用电子报税能节省报税时间，减少人工受理纳税申报的失误等。
五、实习的心得体会
短短几天的高级会计实习很快就结束了。回想只几天实习的日子，每天忙碌的身影，觉得过的好充实，也让自己的脑袋充实了许多。
学校安排我们实习是为了让我们把所学的理论知识运用到实际操作中去，这对没进入社会的大学生来说很重要，尤其是会计这个专业。我们不仅要学习理论知识，更重要的是要学会做人做事。细心仔细的走好每一步对将要踏进社会的大学生来讲相当重要。
这学期的实习程序基本上都了解，就是各个程序的具体操作步骤很繁琐。这次的实习是对以前所学知识的系统串联汇总，是对所学理论知识的巩固过程，使以前掌握的不扎实的地方显露了出来，以便及时巩固补充。
通过这次的实习，使我加深了对如下知识的了解：
填制原始凭证的时候要认真，细心，金额的大写需要注意，零啊，整啊的这些，一不细心就写错了，还有日期的填写，个位数的前面什么时候加0什么的，还有一些跟货物有关的单据上内容需要填写完整，货物时发出还是在途等等；了解了不同的会计岗位有不同的分工；第一次在实际操作中接触电子报税的有关内容。
同时也认识到一些自身的缺点：
做账不够细心，有时填错日期、金额什么的，有些自制的凭证不知道该填些什么上去，会计报表的编制还需要继续加强学习，还有纳税申报表的填写需要耐心根系心在加上平时所学的基础知识才能作对，这些都需要继续学习。
审计相关专业知识汇总篇8
该同志思想上要求上进，能认真学习马列主义、思想和邓小平理论。在学生时代，正遇“六·四”风波，他能与错误思潮划清界线，坚定地站在正确路线一方。在揭发...的斗争中，能积极发言，协助组织清理登记有关资料。在思想上、行动上主动向党组织靠拢，去年已向党组织呈交了入党申请书，积极渴望加入中国共产党。在98、99年度考核中连续两年评为优秀。
该同志有较强的组织管理能力，专业知识基础扎实，钻研业务，干劲足，经过自身刻苦努力，97年通过了全国经济师资格统考，取得了经济师职称资格。经过在外经委约六年的工作实践，能担负起外经委诸多科室的组织管理工作。在99年底中层干部竞争上岗中，经群众推荐，民主测评，领导考核，竞争担任了经贸科科长职务。
该同志毕业于计算机专业，在计算机程序设计、开发、软件应用、操作等方面有较深的造诣。具有青年人的朝气，富有乐于助人的精神。每年协助办公室完成人事、工资年报、工资晋升等实际操作。协助项目科、企管科完成数据统计的无纸化上报。是三资企业统计人员培训的专职老师。
94年，编制了XX外商投资企业经营情况统计软件，以电脑统计汇总代替手工统计。同时，因“三资”企业队伍的不断扩大，为方便企业统计表报的收缴，组建了各乡镇外资企业专管员队伍。
95年，根据工作需要，多次参加了市统计局、市外经贸委的业务知识培训。事后，能及时将培训内容贯彻落实到各企业。自己勇敢地承担讲课老师。
96年始，每年参加全国外商投资企业批准证书的换证，负责数据采集信息汇总及证书的打印工作。
XX的外向型经济在区委、区府的领导下，得到了迅猛发展，我委的业务量也随之巨增。97年至99年分别完成了对1093家和1152家外商投资企业的联合年检。这项工作琐碎复杂，必须与统计、工商、税务、海关、外汇等部门密切协作。各类数据必须相互吻合，在他的指导和自身努力下，历年都能圆满完成任务。两年共清理出441家不合格企业，及时吊销了他们的经营资格。另外，两年共累计完成对12096家次企业的销售、利润、创汇等生产经营状况的统计和出口拨交值的统计。
99年在担任经贸科副科长期间，为适应经贸部新的加工贸易审批制度，合同审批由电脑替代原先手工审批，吴相峰同志充分发挥计算机技术熟练的特点，总指挥近500家外资企业举办了8期电脑操作培训，为以后的电脑审批制度的顺利运转打下了扎实基础。随着软件版本的升级，又及时对企业进行培训辅导。9月，完成了编制商品代码库的更新维护工作，使企业的加工贸易业务得以顺利展开。通过电脑培训，目前100％的加工贸易企业能以软盘形式申报加工贸易合同，缩短了审批时间，99年共审批合同5500份，涉及合同金额21亿美元。2000年全区共审批加工贸易合同6000份，涉及金额27.4亿美元，为XX创汇近10.7亿美元。
99年，为做好全区外商投资企业的直接出口创汇和拨交值的统计，为确保数据的准确性，便于及时了解全区直接出口创汇情况。XXX主动与XX集团下属上海XX国际贸易有限公司合作，编制安装了《海关数据查询系统》。使XX所有进出口业务的数据每日及时准确地通过电子邮件方式从海关传输到本委，使数据彻底摆脱了统计中造成的误差。为上级领导决策提供了正确及时的数据。
为鼓励民营企业出口创汇，帮助民营经济出口型企业的海关编码登记。99年下半年，会同区商委、XX海关分期分批对民营企业进行政策宣传和业务指导，组织现场办公，方便了民营企业申办海关编码的登记工作。截止2000年度，已有逾400家民营企业办理了《加工能力审核证明》。并积极帮助出口量较大的民营企业申办直接出口经营权。至目前，已有6家民营企业经过努力申办取得自营进出口权。开创全区出口企业多样化的新格局。
XXX同志在本委党政领导的关心支持下，充分发挥自己的专业技术特长为本委的业务建设发挥了巨大作用，经本委民主推荐，21名推荐人中有3名推荐他为副处级后备干部。
存在不足：1.工作有时往往重业务，轻政治学习和思想教育。
审计相关专业知识汇总篇9
针对已经发生变化的我国婚姻家庭的现实，为了正确、及时、合法解决婚姻家庭纠纷，最高人民法院制定了该《解释》。根据我国民营企业不断发展、个人拥有公司股票、股份的现实，该《解释》作出了夫妻离婚时如何处理企业财产、股票和股份的规定；在如何分配股份有限公司、有限责任公司、合伙企业和独资企业的财产时提出四个原则：一是坚持婚姻法规定男女平等、保护子女和妇女等各项原则；二是自愿协商原则；三是维护其他股东、合伙人合法权益的原则；四是有利于生产和生活原则。根据房改的精神，对如何认定房屋的价值，如何解决房屋的归属作出了具体规定。此外，该《解释》还就解除同居关系及无效婚姻案件中的有关问题、彩礼应否返还、离婚协议具有约束力、有配偶者与他人同居的索赔等问题作了详细规定。
建设部《房屋建筑和市政基础设施工程施工分包管理办法》
《办法》规定建设单位不得直接指定分包工程承包人，任何单位和个人不得对依法实施的分包活动进行干预。禁止将承包的工程进行转包或违法分包。分包工程发包人将专业工程或者劳务作业分包给不具备相应资质条件的分包工程承包人，或施工总承包合同中未有约定，又未经建设单位认可，分包工程发包人将承包工程中的部分专业工程分包给他人，属违法分包，也是被禁止的。同时被禁止的还有转让、出借企业资质证书或者以其他方式允许他人以本企业名义承揽工程。对于接受转包、违法分包和用他人名义承揽工程的，将处以1万元以上3万元以下罚款。《办法》对工程款和民工劳务费的支付问题格外关注，特别明确分包工程发包人和分包工程承包人要依法签订分包合同，并按照合同履行约定的义务，分包合同必须明确约定支付工程款和劳务工资的时间、结算方式以及保证按期支付的相应措施，确保工程款和劳务工资的支付。
国家知识产权局《专利人资格考试实施办法》
《办法》规定，专利人资格考试采取全国统一考试方式，每两年举行一次。《办法》还明确了参加专利人资格考试的人员应在十八周岁以上，具有完全民事行为能力；高等院校理工科专业毕业并掌握一门外语；熟悉专利法和有关的法律知识；从事过两年以上的科学技术工作或者法律工作。但是如果有因故意犯罪受过刑事处罚的，或者被吊销专利人资格的，或者在考试中有作弊情形被取消考试资格不满三年情形的，不能参加专利人资格考试。
国家食品药品监督管理局《医疗器械临床试验规定》
与1996年的《医疗器械产品临床试用暂行规定》相比，新《规定》第一次对接受试验者的人身安全和权益、实施临床试验人员的职责和临床试验应该具备的条件等内容做出了明确规定。就受试者的权益，《规定》特别强调了受试者的自愿参与性和知情同意权。为此，实施临床试验人员必须承担如实说明的义务，必须给受试者充分的时间考虑是否参加试验。此外，受试者的个人资料必须得到保密；在发生副作用时，临床试验人员要采取措施，保护受试者利益；因受试产品原因造成受试者损害，实施者应当给予受试者相应的补偿。
国家外汇管理局《关于外币旅行支票代售管理等有关问题的通知》
《通知》指出，无论是境内居民或非居民个人，都可以用外汇存款账户内资金或外币现钞购买外币旅行支票。外币旅行支票原则上应限于境外旅游、朝觐、探亲会亲、境外就医、留学等非贸易项下的对外支付。《通知》规定，居民个人可以用外汇存款账户内资金或外币现钞购买外币旅行支票，也可以用人民币账户内资金或人民币现钞购汇购买外币旅行支票。《通知》将个人购买外币旅行支票分为1万美元、2万美元、以及2万美元以上的三个档次，将个人应持的证明材料和应办理手续一一列明。
国家外汇管理局《关于规范居民个人外汇结汇管理有关问题的通知》
为了防止投机性跨境资本交易活动通过居民和非居民个人的非贸易外汇渠道来完成，《通知》对居民个人外汇收入的结汇进行了进一步明确和规范。《通知》指出，中国境内居民个人的合法外汇收入可以到银行办理结汇，银行按规定对居民个人结汇进行真实性审核。《通知》将居民个人一次性结汇金额分为1万美元、5万美元、以及5万美元以上三个档次，明确了居民结汇应办理的相关手续。
海关总署《中华人民共和国海关对加工贸易货物监管办法》
该《办法》涉及加工贸易备案、变更（包括展期）、货物进出口和加工、料件退换、外发加工、余料结转、深加工结转、核销等基本业务环节，是迄今为止第一部关于加工贸易海关监管最为系统、最为完善的海关规章。《办法》明确指出，海关监管的是加工贸易货物，而不是加工贸易合同；企业办理加工贸易货物备案、进出口报关、加工、监管、核销手续都要适用此办法。海关对加工贸易货物实行担保制度，加工贸易货物不得抵押、质押、留置。《办法》规定了海关对加工贸易实行担保制度的具体情形，明确指出海关发现经营企业办理加工贸易货物备案手续提交的单证与事实不符的，货物尚未进口的，海关注销其备案，货物已进口的，企业可以向海关提供相当于应缴税款金额的保证金或者银行保函后继续履行合同。关于加工贸易货物的进出口途径和报关单证，《办法》规定企业申报加工贸易货物进出口时应填制相应的加工贸易货物进出口专用报关单，企业报核时须向海关提交加工贸易货物进出口专用报关单。
中国银监会《外资银行并表监管管理办法》
针对国际金融服务业的迅猛发展和外资银行在华业务的快速扩张，该《办法》以风险监管为主线，确立审慎性持续监管方式，要求监管机构对外资法人机构实施全球整体监管，对外国银行分行实施在华机构整体监管，同时关注其集团全球经营和风险状况。《办法》还通过规范工作程序、监管内容和信息要求，指导监管人员如何划分并表监管职责、规划并表监管工作，统一了监管要求、提高了监管效率。
国务院《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》
该《条例》在民办教育市场准入方面以及民办教育的合理回报方面有所突破，标志着《民办教育促进法》进入依法实施阶段。《条例》对民办教育“合理回报”的比例限定，从实质控制改为程序控制，操作性更强。即，出资人根据民办学校章程的规定要求取得合理回报的，可以在每个会计年度结束时，从民办学校的办学结余中按一定比例取得回报。这一规定先扣除办学成本等形成的年度净收益，再扣除社会捐助、国家资助的资产，然后是预留发展基金以及按照国家有关规定提取其他必须的费用，余额才按一定比例提取合理回报。《条例》还规定，与同级同类其他民办学校相比较，收取费用高、用于教育教学活动和改善办学条件的支出占收取费用的比例低，并且办学水平和教育质量低的民办学校，其出资人从办学结余中取得回报的比例不得高于同级同类其他民办学校。《条例》同时明确规定民办学校有发布虚假招生简章骗取钱财、擅自增加收费项目、伪造学历证书等八种行为的，出资人不得取得回报。
国家食品药品监督管理局《药品经营许可证管理办法》
为防止药品经营企业低水平重复，保证药品经营质量，改变药品经营企业“多、小、散、乱”的状况，促进药品经营企业结构调整和集约化、规范化水平的提高，《药品经营许可证管理办法》在提高药品经营企业准入条件的同时，对药品批发企业法人设置非法人分支机构以及开办诊断药品、中药材、中药饮片专营的，作出了具体规定。《办法》要求经营者必须具有依法经过资格认定的药学技术人员；在企业营业时间，医药专业技术人员应当在岗。药品零售企业具有24小时供应的能力，才能申请药品经营许可证。
国家发改委、财政部《出入境检验检疫收费办法》
该《办法》将原商品检验、动植物检疫和卫生检疫等三个收费办法进行了合并和调整，降低了收费标准，明确要求各检验检疫机构收费应出具财政部规定使用的票据，公开收费项目和收费标准，不得擅自增加或减少收费项目，不得擅自提高或降低收费标准，不得重复收费。《办法》还详细规定了货品出入境检验检疫各项费用收费的计算标准，指出了同批货物涉及多项检验检疫业务的收费方式，明确了检验检疫机构另收费用的情形，规定了检验检疫机构不收取费用的情形。
审计相关专业知识汇总篇10
银行招聘网权威2016年杭州银行总行部门核心岗位人才招聘启事，更多2016年杭州银行总行部门核心岗位人才招聘启事相关信息请访问银行招聘网。杭州银行成立于1996年9月，经过十九年发展，现已发展成为一家资产质量良好、经营业绩优良、综合实力跻身全国城市商业银行前列的具有良好投资价值的股份制商业银行。2012年，按一级资本排名，位列英国《银行家》杂志“全球银行1000强”第339位，较上年排名提高35位。近年来，先后获得了“最佳金融创新奖”、“年度最具社会责任金融机构”、“最佳科技金融服务城市商业银行”等荣誉。在三步走发展战略引领下，杭州银行已先后建立百余家分支机构，在舟山、上海、北京、深圳、宁波、南京、绍兴、合肥、温州、衢州、金华、嘉兴等城市设立了分行；自引入境外战略投资者澳洲联邦银行和亚洲开发银行以来，杭州银行从风险管理、市场营销、财务预算、信息技术等全方位学习借鉴战略投资者的先进经验和技能，以“引资”促“引智”，逐步提升综合竞争力。面向未来，杭州银行将秉承“诚信、创新、效率、尊重、责任”的核心价值观，致力于为中小企业和城镇家庭提供专业、便捷、亲和的金融服务，全力打造员工价值领先、股东价值领先、客户价值领先和社会价值领先的中国价值领先银行。杭州银行坚持“以人为本、人才立行”的管理理念，不仅提供团队合作与和谐创业的环境、具有市场竞争力的薪酬待遇，更为员工的职业发展提供更广阔的成长空间。真诚欢迎各类英才加入，共同实现职业发展理想。 应聘须知：一、应聘人员除满足岗位任职条件外，应同时满足以下基本条件：1、全日制本科及以上学历；2、年龄一般不超过35周岁，应聘主管岗位的，年龄不超过40周岁，条件特别优秀者年龄可适当放宽；3、认同本行文化，无不良行为记录，身体健康；4、不属于我行规定的亲属回避的对象。 二、应聘者可在本页下载《杭州银行应聘报名表》，填写报名表并附个人简历、身份证、毕业证书、1寸免冠彩照等相关资料扫描件，发送电子邮件至: [email protected]。邮件格式：姓名-应聘部门-岗位。 三、本次招聘的应聘截止时间为2016年4月30日。 四、经初审合格者，本行将另行通知面试时间，谢绝主动来访。当报名人数达到一定数量后，将分次安排面试。面试时请提供身份证、毕业证书等相关资料原件。应聘材料恕不退还，我行将代为保密。其它事项:1、招聘岗位及人数见下表2、招聘联系人：路小姐电话：0571-851207203、本行对此招聘广告拥有解释权。 五、招聘岗位及要求：序号部室招聘岗位人数工作职责应聘条件1零售金融部产品管理岗21、负责各类零售业务产品开发、各类管理系统开发、对产品的市场营销和日常管理工作；2、负责联系、协调与零售业务产品相关联的内外部关系；3、负责各类产品制度、操作规程的制定；4、负责对零售营销序列人员进行零售业务产品的培训工作；1、3年（含）以上的银行零售业务工作经验，或5年（含）以上的银行或相关经济金融工作经验；2、了解国家基本法律法规与金融领域的专业法律法规；3、熟悉本行零售产品及同业零售产品，有信托业务经验和代销业务经验的优先考虑；4、具备团队开发产品和独立处理产品开发的能力。5、具有良好的表达沟通和写作能力。2营销管理主管11、负责组织全行零售业务以客户为中心进行营销管理；2、负责对分支机构零售业务发展情况进行动态管理和服务督导；3、负责零售产品的业务宣传和品牌塑造；1、零售业务从业3年（含）以上经验，具有互联网业务营销经验者优先考虑；2、熟悉相关法律法规和监管要求，熟悉银行零售业务；3、具有较先进的营销理念和良好的组织推动营销工作的能力；4、具有较强的指导、沟通表达、业务宣讲和写作能力。3风险管理岗11、负责审核零售授信项目，零售业务的各类合作协议；2、负责创新业务、创新产品的风险评审工作；3、负责个人征信管理工作；4、负责零售风险资产的日常监测和清收管理工作，督导分、支行开展清收工作；1、现从事信贷工作且风险管理工作经验不低于3年；2、熟悉零售信贷产品及相关规定，具备较强的市场形势分析与应变能力；3、已取得信贷类上岗证书或其他相关行业执业资格认证；4、具有较强的表达沟通与写作能力，并有良好的excel、ppt、woRD基础；5、具有良好的亲和力和沟通表达能力；4授信审批部专职信贷审批岗51、认真贯彻国家宏观经济政策和产业政策，严格执行总行风险政策、信贷政策、制度规定和管理要求，按照规定的业务流程及授权权限审批授信及信贷业务；2、在分支行的专职审批人，接受总行授信审批部及分行风险总监/分支行行长双线管理，承担所在机构审批人审批职责，促进分支行风险控制与业务发展；3、定期向授信审批部汇报信贷审批工作情况，并对存在的问题提出相关建议；4、参与制定相关信贷政策或制度；组织开展信贷人员的专业培训；5、参与完成主管部门布置的行业调研、风险管理工作。1、从事银行信贷业务工作满5年，且从事审查审批时间不少于2年以上实际工作经验；具有良好的沟通和组织协调能力。2、熟悉《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国物权法》等相关经济法规；3、熟悉商业银行信贷业务种类、功能和流程，了解信贷业务发展的历史与经验教训；4、熟悉信贷管理基本规定及其他各项规章制度，熟悉信贷业务涉及行业的特点、现状及发展趋势;掌握财务分析方法；6、对各类信贷风险及风险防范措施具有较为清晰的理解和认识，能够做出独立分析、判断.5金融市场部债券交易岗1负责利率及信用债券组合管理，债券做市交易报价工作。1、全日制硕士及以上学历，金融、经济、管理、数学、计算机等相关专业；2、熟悉债券相关产品的业务规则、系统使用等。3、具有良好的沟通表达和写作能力；6债券承销岗11、负责收集各类债券发行信息，与发行人建立承销关系，进行各项债券承销参团工作；2、负责债券投资和发行客户的营销；3、进行债券分销业务的洽谈、审批、合同签署等工作，并跟踪承分销资金的收付到账情况。1、具有在银行、基金、财务公司等相关岗位从业经验。2、熟悉国家经济、金融政策法规。3、具有良好的沟通表达和写作能力；7资金交易岗11、根据授权开展场内外人民币的投融资业务；2、定期对同业业务进行总结分析，不定期开展新产品创设分析，做出分析报告，提供投资操作建议.1、研究生及以上学历，具有基金、证券研究分析经验者优先；2、熟悉各项资金业务产品，熟悉各项本币融资业务制度和产品操作流程，熟悉各项金融法规；3、具有敏锐的市场意识和风险意识；4、熟悉或掌握金融理论、计划统计原理，国家经济、金融政策；较强的分析判断能力，掌握国际金融市场动态和本行资金运行情况；5、有较强文字功底及逻辑思维能力。8同业管理岗11、负责协助部门经理完成全行同业业务的各项管理；2、管理分支机构同业业务，根据授权审查分支机构的各项同业业务；3、推动分支机构同业业务发展，推动各项同业业务产品的营销；4、监控各项同业业务管理指标，并提出指标管理建议；5、定期对全行同业发展状况进行分析总结，并提出管理建议。1、金融、经济、会计专业优先，具有良好的分析统计功能；3、熟悉各项同业产品制度和产品操作流程，熟悉各项金融法规；4、熟悉或掌握金融理论、计划统计原理，国家经济、金融政策；较强的分析判断能力，掌握国际金融市场动态具有具有敏锐的市场意识和风险意识；5、具有指导或管理过分支机构工作经验的优先。9同业风险控制岗11、负责陪同业务人员实地开立账户、核保与面签；2、审查项目手续和合同文本合规性、合法性和完整性，并对项目后续情况跟踪检查3、负责对国库现金、公开市场投标的要素审核；4、负责交易价格偏离度的实时监控；5、负责对同业业务合同或协议的签章工作。1、法律、经济、会计、金融类类专业，法律专业优先；2、具有从事信贷业务工作经验，风险管理、法律合约审查、信贷审查等工作经验者优先；3、熟练掌握信贷、法律法规等业务相关知识。10金融市场部外汇及贵金属交易岗11、负责外汇和贵金属业务发展规划，制订相关制度；2、负责提出交易策略和交易建议，在授权内完成交易；3、负责外汇、贵金属及其相关衍生产品的开发和设计，并做好交易平台系统的维护；4、负责贵金属中立仓申报等业务；5、进行外汇、贵金属业务的管理和统计分析工作；6、完成领导交办的其它工作。1、熟悉外汇及贵金属投资及风险管理等基础金融理论，具备金融理论功底；2、具有良好的计算机基础；3、具有6级外语水平。4、具有较好的沟通能力和汇报写作能力。5、研究生学历及以上者优先。11估值核算岗11、对基金资产进行核算估值，并与基金管理公司进行核对；2、定期与基金清算人员核对账户余额、证券余额以及其他基金清算数据；3、核对基金管理人对外披露的信息是否真实、准确；4、负责基金核算估值相关制度的起草和修订。1、具有基金从业资格，熟悉证券投资基金相关法律法规；2、具有2年以上公募基金托管业务从业经验，或具有2年以上公募基金会计、投资监督或相关岗位从业经验。12投资监督岗11、根据托管业务合同及相关法律法规规定对投资行为进行监督；2、定期对各投资组合的投资业绩进行分析，并编制绩效评估报告；3、建立投资组合分析监控指标，维护相关系统，履行日常监督，并保持与投资管理人沟通；4、定期对各投资组合风险进行评估，并依照相关规定对投资管理人进行提示。1、数量统计、金融工程类相关专业研究生以上学历；2、具备较强的数据分析能力，掌握金融学、数量统计及证券知识，熟悉市场证券投资行为，了解各类金融产品的特征；3、具备证券投资基金从业资格、资产管理或托管业务从业经验者优先考虑。13资金清算岗11、负责托管资产的资金账户、证券账户等投资交易必需的相关账户的开立、使用和管理；做好托管资产实物凭证、业务用章和其他重要资料保管工作。2、通过接收清算、交收数据，生成资金划拨单，并对指令进行复核、审核和执行；3、每日与估值核算岗核对账户余额、证券余额以及其他数据等；4、负责与证券资金清算机构的日常联系和工作处理；5、执行管理人的场外投资指令、负责托管资产的资金清算和证券交收。1、具有基金从业资格，熟悉证券投资基金相关法律法规；2、具有2年以上公募基金托管业务从业经验，或具有2年以上公募基金会计、投资监督或相关岗位从业经验。14投资银行部项目经理(组合融资方向）11、负责项目尽职调查，提交项目投资调研报告、可行性研究报告及框架协议相关内容；2、对分支机构相关产品进行指导和提供专业化支持；3、负责项目存续期间的服务工作；4、负责与此相关的财务顾问业务。1、经济、金融、财会、计算机等专业本科及以上学历；2、具有3年以上银行运营岗位或类似岗位工作经验；3、具有较好的财务、会计理论知识基础，熟练运用相关经营分析软件，有较好的计算机基础；具有较强的逻辑分析和沟通能力。15投资银行部项目经理（直接融资方向）11、负责项目尽职调查，提交项目投资调研报告、可行性研究报告及框架协议相关内容；2、对分支机构相关产品进行指导和提供专业化支持；3、负责项目承揽和材料承做，并做好存续期间的服务工作；4、负责与此相关的财务顾问业务。1、经济、金融、财会、计算机等专业本科及以上学历；2、具有3年以上银行运营岗位或类似岗位工作经验；3、具有较好的财务、会计理论知识基础，熟练运用相关经营分析软件，有较好的计算机基础；具有较强的逻辑分析和沟通能力。16风险管理岗11、负责业务流程风险管理，开展风险的识别、评估、检测、报告工作；2、负责对业务调查、审核文本进行评估，制订风险防范措施；3、负责审查和验收相关业务资料，确保贷审会意见落实；4、负责组织投行业务的定期检查和专项检查，对存在的问题提出处理意见，并督促落实。1、金融工程、数学、数量经济、财会、审计、金融等专业本科及以上学历；2、具备5年以上银行、证券、基金、保险等行业风险管理相关工作经验；3、具备较强的风险管理能力和沟通能力。17法律合规部法律事务岗31、负责各类合同及法律文书审核管理；指导分支机构的合同管理工作；2、负责法律法规的识别和评估，为经营管理提供法律咨询和法律意见或建议；3、处理诉讼、仲裁事务，为分支机构诉讼事务提供指导和协助；对全行范围内的诉讼案件进行跟踪和管理；对外聘律师进行考核和评价；4、负责本行法律知识培训和法制宣传教育管理；5、负责本行知识产权维护，协调、处理知识产权纠纷、诉讼等有关事宜。1、法律本科（含）以上学历，3年以上银行工作经验；具备律师资格证书者可不受工作年限限制。2、熟悉掌握银行业务相关法律法规和监管政策；3、具有较强的风险防范意识、逻辑分析和沟通表达能力；4、具有撰写业务报告的文字能力，能熟练运用办公软件；5、有司法机构工作经验及银行法律事务相关从业经历者可优先考虑。18风险资产管理岗21、做好风险资产谈判、清收、转化工作，做好处置方案的组织实施和跟踪，指导和督促经营机构加强重组风险资产的贷后管理。2、制订年度不良资产工作计划，并对计划进行监督、跟踪与考核。对客户风险预警信号进行跟踪，指导经营机构开展防范工作3、制订本行风险资产管理制度，编写风险案例。定期出具全行信贷资产质量、风险资产清收转化等分析报告，满足本行决策层及监管机构的要求。4、负责牵头组织经营机构呆帐核销申报，协调相关部门落实核销工作。5、协同本行法务岗，联系法院、工商局、土管局、房管局等外部机构，查询核实信息。1、熟悉金融法律法规，具有3年以上金融从业经验，有客户经理、信贷审查、审批经验优先；2、具有良好的综合分析能力；3、有司法机构工作经验及有律师、法律顾问资格、不良资产实际清收处置经验者优先；4、具有良好的沟通表达能力。19资产管理部投资经理(债券方向）31、负责银行间和交易所市场各类债券的询价、谈判、交易等工作；2、及时、有效地完成既定投资策略下的投资工作；3、分析研究固定收益市场的形势，捕捉债券市场投资机会；1、具有3年及以上银行债券投资经验或证券、基金、保险等相似岗位从业工作经历；2、对债券市场具有较高的敏感性，具备对宏观经济、金融市场以及债券市场的分析、把握能力，同时具备较强的风险控制意识；3、在债券市场具有较广泛的交易渠道及人脉，能够及时把握交易机会，并具有较强的抗压能力；4、具有可以证明、持续优秀的投资业绩。20风险管理团队主管11、负责各类资产的信用风险、市场风险、流动性风险等投资风险的识别、计量和管理；2、建立完善部门内部各项风险管理制度和管控流程，定期组织排查业务操作风险；3、综合分析反映部门风险状况，提出管理各类风险的策略和建议。1、金融工程、数学、数量经济、财会、审计、金融等专业本科及以上学历；2、具备5年以上银行、证券、基金、保险等金融行业风险管理相关工作经验；3、具备较强的风险统筹管理能力和组织协调能力。21组合风险管理岗11、负责各类投资风险的数据分析，计量模型和系统构建，进行资产配置风险量化分析等；2、负责新产品和新业务的风险管理支持，主要包括参与新产品和新业务投资风险的识别、评估和咨询等工作；3、负责建立和完善绩效评估模型，对部门投资业绩绩效进行归因分析；4、及时跟踪市场环境变化，做好各类资产风险的压力测试。1、硕士及以上学历，特别优秀者可适当放宽学历及年龄标准；2、具有3年以上银行、证券、基金、保险等金融行业组合风险管理相关工作经验，有CFa等相关专业资质者优先；3、熟练掌握各类金融投资品种风险分析的数理方法，有扎实的数理分析能力和风险建模能力，能够熟练使用计量软件；4、具备较强的市场敏感性和风险识别意识。22投资经理（产业基金投资方向）11、负责对具有投资价值的成长性目标企业进行股权投资，以期获得超越固定收益的资本回报；2、负责投资项目的数据收集、项目所属细分行业的研究分析、项目材料准备等；3、负责投资项目尽职调查、投资谈判、投后跟踪服务与管理。1、经济、金融、营销、管理等专业本科及以上学历；2、具有3年以上银行、证券、信托、私募基金等金融行业产业投资相关工作经验；3、具备熟练的投融资专业理论知识及实践经验，熟悉国家经济、金融政策，具备宏观分析能力。23市场营销岗11、负责了解各类理财产品客户需求并设计开发相应产品；2、负责组织委托性理财产品的营销；3、负责理财产品销售相关系统开发设计与需求提出。1、经济、金融、营销、管理等专业本科及以上学历；2、具有3年以上银行、证券、基金、信托等金融行业产品创新与营销相关工作经验；3、熟悉产品运作有关法律法规，具备良好的沟通能力。24风险管理部信贷/投资审批岗21、对上报投委会的业务进行预审，识别风险并制定风控方案，参加投委会决策。2、拟定与投资业务相关的政策制度、准入标准和风险指引。3、对相关投资产品和同业进行分析研究，为领导提供参考。1、信贷业务、金融市场业务、资产管理业务、投行业务相关工作经验3年以上。2、具备CFa、RFm、证券或基金从业资格、审查资质、审批等资质优先。3、熟悉金融市场业务、资产管理业务和投行业务及其主要产品；4、熟悉商业银行风险管理理论及实务，有较高的市场风险、信用风险识别和计量能力；5、有较强的业务分析能力、沟通表达能力25信用风险管理岗11、负责全行信贷关联客户系统、制度建设；组织全行综合性信贷管理制度建设，提出年度信用风险管理基本政策；2、负责总行业务条线提交的新业务、新产品信用风险初审，并按要求开展产品风险后评估。3、组织开展全行五级分类、信贷客户内部评级、信贷风险分析、风险预警管理、信贷档案管理、第三方合作机构风险管理、押品管理及抵质押评估等工作，组织开展相关信贷检查工作；4、负责客户财务分析系统维护、新版客户风险统计数据报送（银监）；5、参与或组织全行信用风险管理工具的开发和管理工作。1、3年以上信贷相关从业经验。2、具有信贷组合管理、或信贷非现场或现场检查能力；有一定信用风险管理经验和信用风险管理工具建设开发能力。3、熟悉本行主要信贷业务和信贷产品的业务流程，以及主要流程环节的风险点。4、有较强的分析能力、沟通表达能力和组织管理能力。26电子银行部产品开发岗21、负责电子渠道产品的开发和创新；做好产品开发需求分析和测试工作；组织新产品培训；2、负责相关管理制度建设，3、负责产品的使用跟踪和指导，优化产品和功能；4、加强电子银行业的研究和跟踪，定期出具分析报告；5、完成领导交办的其他工作。1、了解国家基本法律法规与金融领域的专业法规；2、具备良好的制度、产品开发设计或方案撰写能力；3、有良好的信息分析、分类与管理能力、服务辅导能力；4、有产品开发工作经验者优先；27营销管理岗21、制定电子银行营销策划方案，组织实施营销活动；2、负责分支机构推荐的电子支付商户审批；指导和检查分支机构电子银行业务的营销，出具营销评估报告；3、负责拓展外部重要电子支付客户和收费单位，签订合作协议；做好本行电子银行网页、机构网点宣传资料的设计和制作，密切与商户的关系。4、加强电子支付商户信誉和风险评估，提交分析报告；5、完成领导交办的其他工作。1、具有良好的人际交往能力及口头表达能力；2、具有良好的风险识别的能力；3、了解银行客户授信基础知识；4、有良好的银行客户营销技巧，有银行客户营销经历者优先录用；28信息技术部系统管理岗11、负责数据中心小型机、服务器和存储系统的日常运维和管理；2、负责数据中心系统运行管理，及主机系统技术支持、性能优化和参数配置；3、负责数据中心it系统规划、架构设计和环境搭建；4、负责数据中心虚拟化平台、前置服务器和应用系统维护；5、负责系统服务管理流程制订和运维制度、规范、标准建设；并做好业务连续性计划和应急预案的制订与演练。1、计算机专业及相关专业，英语4级及以上；2、有iBm、微软、oRaCLe和存储厂商专业技能培训经历，或取得相关认证资质证书；3、具有Unix小型机系统3年及以上管理经验，或从事银行数据中心小型机系统2年及以上管理经验；4、愿意在杭州工作。29数据库管理岗11、负责数据中心各类数据库系统日常运维和管理；2、负责数据中心数据库系统规划、架构设计和系统部署；3、负责数据中心数据库系统技术支持、性能优化和参数配置；4、负责数据中心数据库维护流程制订和运维制度、规范、标准建设；5、负责数据中心数据库备份策略制订，生产与灾备中心数据备份、恢复与测试管理等。1、计算机专业及相关专业，英语4级及以上；2、有iBm、微软、oRaCLe和存储厂商专业技能培训经历，或取得相关认证资质证书；3、具有数据库系统5年及以上管理经验，或银行数据中心数据库3年及以上管理经验；4、愿意在杭州工作，并且以数据库管理作为职业发展目标。30产品研发岗（互联网金融）41、负责应用系统相关产品的可行性分析、规划工作；2、参与产品的需求分析、负责产品设计、开发；3、负责产品开发的任务分解、人员组织工作。1、计算机相关专业，取得相关专业高级资质的优先；2、具有银行应用系统相关产品设计及开发3年及以上工作经验，有银行从业经验优先，具有移动支付、互联网金融和大数据分析方面开发经验者优先；3、有良好的沟通表达能力，愿意在杭州工作。31数据分析岗（互联网金融）31、负责数据平台的开发设计、负责系统数据应用开发设计；2、负责系统数据抽取、提炼、转换等；3、负责数据仓库、oDS以及数据集市开发、维护。1、计算机相关专业；2、具有数据分析和数据平台建设3年及以上工作经验，熟悉银行业务，有金融行业数据分析经验者优先；3、有数据治理、数据平台、数据仓库建设或大数据分析相关经验者优先；4、有良好的沟通表达能力，愿意在杭州工作。32安全管理岗11、负责全行信息系统安全体系和制度建设；参与信息科技规划设计及编写；2、负责系统架构、外包项目的安全审核和系统安全性评估；落实计算机安全等级保护工作；3、负责信息系统安全测评、全行信息系统安全检查和信息安全培训；4、配合完成信息科技内、外部审计工作；配合监管检查工作；并做好自查及整改落实工作；5、参与科技文档的归档管理工作，负责信息科技监管报表上报。1、计算机专业及相关专业，英语4级及以上；2、有3年及以上it审计、风险或安全管理工作经验；有银行it从业经验或取得CiSSp、CiSa、CiSp资质者优先，具有相关信息安全咨询服务工作经验，有较好的文字水平者优先；3、愿意在杭州工作。33国际业务部品质管理岗11、牵头外汇业务系统的开发和测试工作；2、负责办理国内信用证业务；3、负责分支机构国际业务的风险和数据报送监控，开展对分支机构外汇业务检查和培训；4、负责外部监管机构、系统提供方和本行信息科技部门的联系沟通；5、完成领导交办的其他工作1、熟悉中华人民共和国商业银行法，中华人民共和国外汇管理条例等现行的外汇管理政策；2、具有外汇单证业务从业经验，熟悉外汇管理政策、主要国际惯例和外汇业务产品，了解外汇业务主要产品的业务流程及特点；3、大学英语四级（含）以上，具备良好的英文听、说、读、写能力；有良好的沟通表达能力；4、熟悉各类办公软件，能熟练运用相关业务系统；5、具有较强的外汇业务专业和系统分析能力。有国际业务系统开发或测试经验者优先。34人力资源部政策研究与规划岗11、制订人力资源发展规划指导分支机构编制人力资源规划。2、加强对同业人力资源管理和政策的调研分析，定期出具分析报告；3、负责本行组织机构与岗位设置管理，管理部门职责及岗位说明书编写。4、全行人员编制管理，加强人力成本及人力配置的分析。1、掌握人力资源的基本原理与工作方法；2、掌握各项劳动法律、法规及规章制度；3、具有良好的综合分析能力；4、熟悉人力资源管理软件，熟练使用各类办公软件。35绩效管理岗11、制定本行绩效管理政策与年度考核办法；2、负责专业技术序列建设；3、组织落实全行员工的年度绩效考核评价工作，建立和维护全行员工的绩效档案。1、掌握人力资源的基本原理与工作方法，2、熟悉各项劳动法律、法规及规章制度，具备处理劳动争议，纠纷的能力；3、具有良好的综合分析能力、沟通表达能力和团队协作能力4、熟悉人力资源管理软件，熟练使用各类办公软件。 下载：杭州银行应聘报名表.doc