中小企业信用建设篇1
一、我国中小企业信用缺失表现
中小企业的信用问题一直是企业界谈论的热点问题，企业的信用缺失主要表现为企业经营中的一些欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷税欠税、产品质量低劣等问题，这些问题已在一定程度上影响了中小企业的整体信用形象，成为制约中小企业发展的突出问题。
(一)融资信用缺失。融资环节中的信用主要体现在借入资金的使用及到期款项的归还。一些中小企业缺乏对融资信用的重视，在向银行借款时虚列融资项目、虚报报表数据；借入资金后随意安排资金使用，违反借款合同；资金到期时，没有积极准备资金还款，甚至根本没有还款打算，严重威胁了银行信贷资金的安全，也对企业的再融资造成了极坏的影响。据中国人民银行调查统计，改制企业中一半存在逃债现象。截至2003年末，在工商银行、农业银行、建设银行、交通银行等五家商业银行开户的62656户改制企业，涉及贷款本息5792亿元，其中经过金融债权管理机构认定的逃债废债企业32140户，占改制企业贷款本息的31.96％。在逃废债的企业中，大型企业22296户，占逃废债总额的69.37％，逃废金融机构的贷款本息1273亿元，占逃废总额的68.77％；中小型企业9844户，占逃废债改制企业的30.63％，逃废金融机构贷款本息578亿元，占逃废债改制企业贷款本息的31％。
（二）生产信用缺失。生产信用是指生产者不生产假冒伪劣产品、不欺诈消费者。许多中小企业在生产中只顾眼前利益，不顾长远发展，产品生产缺乏严格的质量管理，大量使用劣质、有害的原材料，甚至采用非法生产方式，制造假冒伪劣产品。据国家工商总局统计，2004年由于产品质量低劣和制假售假造成的各种经济损失至少2000亿元。假冒伪劣商品的泛滥，已严重扰乱了生产领域的经济秩序。
（三）商业信用缺失。商业信用是指申请借款企业在合同履约，应付款项的清偿上能恪守商家的诺言，不失信。我国中小企业每年都有大量的商品交易，为了节约成本和扩大销售，常常利用信用合同、协议、授权、承诺等信用交易方式。而中小企业的商业信用缺失，却给采用信用交易方式的企业造成了极大的损失。据悉，我国中小企业每年订立的经济合同大约有40亿份左右，但合同的履约率仅有60％左右；每年由于信用问题造成的损失高达6000多亿元人民币。
（四）财务信用缺失。财务信用是指企业会计结算规范，会计报表真实可信，资产实在，无抽离现金或其他弄虚作假行为。当前，由于中小企业会计制度不够完善，为追求企业自身利益，大量的中小企业都曾作过假账、提供过虚假的财务信息，而这些虚假的财务信息又进一步导致了投资者和债权人的资金流失。
（五）纳税信用缺失。纳税信用是指企业能按时上缴应纳税款，无偷、漏税等不良记录。中小企业为了追求经济利益，减少资金流出，大都采用偷、漏税的方式少向国家缴税；甚至有些企业采取与审计机构串通一气的做法，制造虚假的财务信息，少向国家纳税或者根本不纳税。
二、我国中小企业信用缺失原因分析
中小企业信用缺失产生的原因很多，既有体制上的原因，又有企业自身的原因，概括起来包括以下几个方面：
（一）缺乏信用信息的共享机制。信息不对称，往往导致信息弱势方上当受骗、失信方频频得手。我国社会信用信息不对称的现象比比皆是。
1、缺乏规范的信息搜集渠道。我国信用信息数据的市场开放度很低，国家对征信数据的开放与使用没有明确的法律规定，政府部门和一些专业机构掌握的可以而且应该公开的信用信息没有合法开放，个人和企业很难获得相关的信息。
2、信用中介机构规模过小。目前我国社会信用中介服务市场规模小，经营分散，市场竞争基本处于无序状态，没有发挥对信用行为的奖惩作用。一方面因为信用中介市场供需严重不足，企业普遍缺乏使用信用产品意识；另一方面信用信息的采集有很多障碍。因而，我国难以依靠商业化、社会化并且公正、独立的信用调查、征信、资信评估等方式提高社会信用信息的对称程度。
（二）缺乏明晰的产权基础。企业信用的基础是产权明晰的现代企业制度。明晰的产权对企业行为最大的影响在于提供了内在的约束、激励机制。产权清晰使得企业拥有独立的财产权，有动力维持企业长期经营，维护企业信用；而产权混乱或产权模糊，企业不仅没有动力去追求信用，甚至会故意破坏信用。由此可见，信用制度是以产权制度为基础，产权与信用是不可分割的，只有产权明晰，才能保证社会信用体系的正常运转。
（三）国家缺乏专门的信用方面的立法和执行体系。法律措施是社会信用机制赖以维持和运行的保障。转型时期我国的信用法制建设还处于摸索阶段，社会没有完全步入法制化的轨道。国家还没有一套公布实行的规范中小企业信用行为的法律，部分城市虽然在尝试推行地方信用法规，但是都很不完善，效力发挥甚微。在信用制度比较发达的美国，已经形成如《公平信用报告法》、《公平债务催收作业法》等16项生效的信用管理法律。我国信用法律制度的不健全使社会经济主体的经济行为缺乏刚性约束，守信成本高，失信成本低、收益大。
（四）缺乏信用文化环境。长期的计划经济体制，一切依靠计划调拨，用不着讲信用。因此，许多企业管理者自身的信用观念非常淡漠，一些企业在向银行借钱时就根本没有还款打算。在这种思想支配下，社会主体普遍缺乏市场经济所要求的守信意识和信用道德理念，整个社会没有真正树立起以“讲信用为荣、不讲信用为耻”的信用道德评价标准。
（五）缺乏基本的信用风险控制制度和管理制度。在正常情况下任何一个企业应把信用管理当作财务管理的灵魂。但我国多数企业内部治理结构不规范，普遍缺乏健全的信用风险管理制度；而中小企业则或因避税不愿建立规范的信用管理制度，或因家族式管理不会建立信用管理制度，导致中小企业信用严重缺失。
（六）缺乏惩罚机制，导致失信成本过低。由于我国信用方面的法律不健全，大量处于罪与非罪、刑事与民事之间的失信行为，往往得不到相应的处罚，失信者侥幸得逞的心态恶性膨胀。社会没有建立系统的信用联防网络和运行机制，失信者的“黑色记录”得不到合法搜集和有效传播。失信行为得不到应有的经济惩罚和道德惩罚。政府对信用领域监管薄弱，对从事企业信用服务的中介机构缺乏监管，进一步造成虚假信息盛行。
三、我国中小企业信用建设对策
要解决中小企业信用缺失问题，必须把构筑企业信用制度的体制基础摆在首位，主要做好以下几方面工作：
（一）加强中小企业信用服务体系建设
1、建立信用信息管理制度。鉴于信用信息分散的实际，当前应当采取行政的方法，由政府制定企业信用信息管理办法，指定一个部门如工商部门进行信用信息管理，负责收集分散在银行、工商、司法、税务等部门的信息。其他部门承担提供采集信息的责任，协同建立起完整的企业信息数据。这些信用信息通过规范的程序进行披露或接受查询，发挥其利用价值。
2、实行企业信用评级制度。信用评级制度的实施，有利于信息使用各方对企业的信用情况有一个客观的了解。在当前我国的中小企业中，仅有39％参加过资信评估，其中80％以上的中小企业评级结果在BBB级以下；30％以上的中小企业评级甚至在B级以下；更有61％的中小企业甚至没有参加过资信评估，没有任何的资信记录。而在中小企业贷款未批准的原因中，企业信用方面存在的问题又是居于各类原因的首位，其中欠息、贷款逾期、逃废债、挪用贷款等占到了总数23.6％之多。信用管理机构成立后，首先根据收集的信用信息，建立企业的信用记录；其次，依据这些记录，会同银行、工商、税务、司法等部门对企业的综合信用度进行客观评级。
3、有步骤地组建信用服务中介机构。在经济、技术等条件还不成熟的情况下，可由政府大部分出资或引资组建中介公司。该机构逐步接收信用管理机构的职能，并逐渐吸引社会资本注入和购买政府的出资，使信用服务中介机构完全市场化，达到以市场化的运作来保障信用信息的科学价值。
（二）加快企业产权制度改革。重塑企业信用必须加快产权制度改革，理顺产权所属，将中小企业改造成为产权明晰的市场主体，使信用交易的授信方有清晰的产权边界，能够独立承担责任；同时，防止相关人员利用公司治理的漏洞进行失信舞弊。
(三)加强信用法制建设。现代市场经济是建立在法制上的诚信经济。国家应尽早制定出台《政府公共信息开放条例》、《个人征信管理条例》、《企业信用征集促进条例》、《商业账务催收管理办法》。现行的《合同法》、《商业银行法》、《企业破产法》、《担保法》、《档案法》、《保密法》、《统计法》、《民法通则》、《公司法》、《民事诉讼法》、《刑法》、《反不正当竞争法》、《消费者权益保护法》等法律法规条文中，仍有与建立信用体系相冲突的内容，急需进行修改和重新解释。
中小企业信用建设篇2
【关键词】信用体系；信用评价;对策
1引言
目前我国中小企业数量大约占到企业总数的99.7%，就业人数占城镇就业人数的80%以上。但现实中中小企业的发展受到诸多束缚，特别是融资难问题是中小企业面临的最大难题。要解决这一难题，推进中小企业信用体系建设，是促进中小企业健康稳定发展的重要途径。
2中小企业信用体系的特点
[1]一是双重性。企业信用是从属于商品货币关系的一个经济范畴，同时又涉及企业伦理、企业的社会责任等社会道德范畴。二是多维度性。企业信用是在与其交易对象的交易过程中形成的，是利益相关者基于企业参与经济活动的历史对企业在信守承诺的能力做出的一个综合评价。因为不同的利益相关者又会对企业信用有不同的评价，所以企业信用具有多维度的特点。三是无形资产性。企业信用能给企业带来收益，具有资本的属性。企业信用是一种稀缺的无形资本。
3加快中小企业信用体系建设的必要性
3.1有利于促进竞争有序市场体系的形成
加快推进中小企业诚信体系建设，有利于促进开放、竞争、有序市场体系的形成。诚实守信是市场经济健康发展的道德基石，从成熟的市场经济发展进程来看，越是完善的市场体系，竞争越充分，越要求市场主体在各方面讲究诚信。市场经济就是信用经济，离开了信用，就不会有规范的市场经济秩序，更不会有市场经济健康有序的发展。
3.2有利于促进中小企业自身的发展壮大
道德诚信不仅是成熟企业的标志，更是企业的无形资产。从国际惯例来看，企业要想进入国际市场，都需要先由著名的国内外著名的评估机构进行信用评价，并将评价结果公告社会，这个惯例特别符合国际市场公开透明的准则。为此，企业只有具备清晰的产权制度、诚实守信的企业文化，并在企业内部设有完善的信用管理部门，企业才能够更好更快地发展壮大，积极参与国际市场的竞争。
3.3有利于政府有效运用宏观调控手段
我国目前正处于社会转型时期，市场经济体制尚在完善过程中，政府的宏观调控政策对经济发展仍有较大的作用。完善中小企业信用体系建设，政府可以全面准确了解企业整体的发展状态，据此做出统筹安排，从而有利于实现资源的合理配置。
3.4有利于促进社会信用环境的形成
市场经济是信用经济，也是法治经济。在一个信用完善的社会中，人们遵纪守法，理性地获得经济利益，整个社会就形成良好的社会风气，社会秩序就会井然有序。相反，在信用缺失的环境中，一些人在交易中通过违背诚信而谋利，且又不受法律制裁及社会舆论的谴责，就会诱导人们仿效，这样社会风气日趋恶化。因而，加强中小企业信用体系建设，是改善社会信用环境的有效途径。
4中小企业信用体系建设存在的问题
4.1中小企业自身综合素质不高
由于中小企业规模小、人才匮乏、管理不尽规范、抗风险能力较弱，使得中小企业总体呈现综合素质和综合实力不高的状况。这种现状使得中小企业不具备大企业的融资能力、偿债能力。
4.2金融机构对中小企业融资过度谨慎
金融机构的信贷行为总是有一定风险，这些风险体现在中小企业身上尤其鲜明。对金融系统来说，向小企业与向大企业发放同样一笔贷款，付出的劳动和繁杂程度大体相同，但与小企业发生信贷关系的风险大、成本高、收益低。因此，大多数金融机构对中小企业贷款要么过度谨慎，向大企业倾斜；要么提高中小企业贷款利率，增加其融资成本[2]。
4.3社会服务体系不健全
一是社会担保体系不完善。社会担保机构在为中小企业提供融资担保时，大都将自身盈利放在第一位，将为中小企业服务放在第二位，为降低自身风险，提出的担保条件甚至严于银行的贷款条件，使中小企业难以获得第三方担保。二是缺乏为中小企业提供权威评价的中介机构。与大企业不同，中小企业自身难以对其信用水平作出准确评价，而中小企业融资举债恰又需要自身信用状况的权威评估，目前社会服务保障体系还不能提供这一服务。
4.4法律法规体系不完善
目前，我国与中小企业有关的法律法规少之又少，在激励和约束方面的法律法规还是空白。同时，我国目前还没做到像市场经济成熟国家那样，对中小企业信用融资提供更多的政府补贴。
5完善中小企业信用体系建设的策略
5.1完善内部管理，提高企业自身信用水平
企业信用体系建设是社会信用体系建设的基础，中小企业应加强自身信用管理。一是树立信用品牌形象意识。信用在交易过程中具有很大的市场价值，诚实守信会为企业带来巨大的经济效益，中小企业要从长期发展考虑，树立诚实守信的品牌形象。二是培养企业专业管理人才，提高管理人员的信用意识和管理技能。三是建立一套完善的风险控制管理体系。自觉增强信用意识，积极维护企业信誉。四是完善企业财务制度，规范企业财务信息披露制度。
5.2健全中小企业信用担保体系，完善信用担保机制
一是拓宽资金来源渠道。加大对担保公司的政策和资金支持力度，通过财政资金投入来解决信用担保补偿资金的需求。同时吸纳金融机构、企业、民间及资本市场资本，增加担保公司资金来源渠道，明确担保基金扶持重点；二是完善信用担保机制，建立担保风险分摊机制。政府应通过相关政策的制定，明确政府、银行和担保机构对中小企业融资风险承担的责任。
5.3规范发展信用评价机构，提高信用评价整体水平
一是提高信用评价机构的素质。信用中介机构是信用评价的媒体，评价机构的资质及从业人员的素质直接决定信用评价的结果。要加强对信用评价从业人员品德和技能的培养。二是发展各类信用服务业。大力开展和推进包括集信用调查、征集、担保和咨询等于一体的各类社会信用服务业。三是建立统一的信用中介机构行业规范。制定各类社会信用服务机构的市场准入及退出制度的相关立法，以保证信用服务市场的有序及政府的监管。
5.4加强法制建设，构建有利于企业信用评价的宏观环境
一是完善中小企业信用评级方面的法律法规体系。强化信用信息披露的相关法规、信用信息的取得方式、企业信息数据披露范围的界定，明确政府及相关机构对信息公开的方式和内容以及信息使用的权利与义务[3]。二是加大执法力度。对提供虚假企业信息的行为要严肃制裁，制定市场准入规则和中介机构管理办法，加大对失信行为的惩罚力度。三是强化中小企业自身信用法制建设。定期开展信用法制专题讲座，积极普及法律知识，提高企业全体员工的遵纪守法意识。
作者:辛灵王涛单位:1.中国人民大学财政金融学院2.中国土木工程集团有限公司
【参考文献】
【1】李媛媛.唐山市中小企业信用体系[J].河北联合大学学报,2014(4)：38-40.
中小企业信用建设篇3
关键词:中小企业;信用制度;信息不对称;博弈分析
中图分类号:F276文献标志码:a文章编号:1673-291X(2009)32-0119-04
中小企业是我国国民经济的重要组成部分,对我国的经济增长和社会发展有着举足轻重的作用。但是大量研究表明,“融资难”始终是阻碍我国中小企业发展的主要问题之一,目前这一问题突出表现为间接融资难,在我国现时情况下,主要指商业银行贷款难。众多学者的研究表明,中小企业信用缺失是造成企业融资困难的主要原因之一,本文在此背景之下研究中小企业信用不足的原因和治理对策。我国从20世纪末就尝试着建立信用担保体系、创业投资体系、中小企业板等间接和直接的融资体系,以解决中小企业融资难的问题,并推进中小企业的发展,这些体系在一定程度上起到了积极的作用。然而,由于我国中小企业信用制度构建的缺陷,使得我国最初建立起来的融资体系在运行效果上并未达到预期的效果,因此,加快建设我国中小企业融资的信用制度建设势在必行,并为我国中小企业的发展铺平道路,以促进中小企业的健康发展。
一、信用制度在中小企业融资中作用的具体分析
信用制度作为约束信用行为主体的规范、标准及其产权结构的合约性安排,对于加强企业信用的建立有着不可替代的作用。信用制度是指关于信用及信用关系的“制度安排”,是对信用行为及关系的规范和保证,亦是约束人们信用活动和关系的行为规则。信用制度建设主要包括信用征信(管理)体系、信用监管体系、信用担保体系及中小企业相关法律体系几部分。信用制度立足于对信用主题信息进行采集,对其资信进行评价,对违信情况进行披露并规定相关的惩治规则。
1.融资活动中的信息不对称及其后果
在中小企业融资活动中,信息不对称问题是困扰中小企业的主要问题。信息不对称不仅影响银行业务的拓展,也影响了中小企业的发展。
一方面,信息不对称使银行增加了贷款的风险。银行作为资金的提供者并不能亲自参加企业的日常经营管理,它与资金的使用者(中小企业)之间的信息不对称则带来了矛盾和问题。通常,在信贷市场上,从银行取得贷款之前,企业清楚自己的贷款动机、用款计划和风险状况,而银行只能被动地信赖企业的贷款申请,这种信息沟通的不对称性大大增强了银行贷款的风险系数。还有中小企业资金在经营管理状况方面比银行拥有更多的信息,当企业取得贷款之后,贷款项目的诱惑驱动企业经营者违背贷款时的低风险用贷承诺,转而从事高风险投资,而最终将风险转嫁给银行,企业经营者大不了辞职不干,或是换别的地方干,出现这个问题的关键是在企业贷款的使用过程中,企业和银行之间仍存在信息沟通的障碍,处于信息劣势地位的银行无法及早发现和制止企业经营者的违规用贷风险。因此,中小企业就有优势在合同签订的过程中或事后的资金使用过程中损害银行的利益,使银行承担过多的风险。
另一方面,信息不对称使中小企业贷款困难。信息沟通的不对称性增强了企业从银行骗取贷款用于冒险的动机,致使贷款的需求显著增加,银行的贷款供给小于企业的贷款需求,在此情况下如果银行提高贷款利率,就会打击那些计划投资低风险、低收益项目的企业的贷款积极性,而他们恰恰是银行的可靠用户。相反,对于冒险家和骗子而言,无论多么高的利率都无关紧要,其结果是银行面临的贷款客户往往是大量的危险客户和骗子充斥其中,银行受到这种认识的影响,就很可能选择不提供或少提供资金给需求者。另外,与大企业相比,中小企业特别是非国有中小企业缺乏规范的财务信息核算和披露制度,形成天然的信息沟通障碍,处于规避信贷风险的动机,银行必然降低对中小企业的信贷供给。
2.信用制度在中小企业融资中的作用
关于中小企业间接融资的原因,学术界的共识是:信息不对称和信用缺失是造成中小企业融资困难的根本原因所在。其中,信息不对称是客观原因,信用缺失是主观原因。而信用实质上也是一个信息问题,它存在于一切交换之中。市场经济中信息的不对称导致经济活动中的不确定性增加,这种情况下,若缺少一个诚实守信的社会信用环境,这种不确定性就会进一步放大,相反,若存在一个人人守信的社会信用环境,尽管经济生活中存在信息不对称,但信用的广泛存在,将使人们利用信息不对称牟利的动机大为降低,从而减少经济生活的不确定性。此外,良好的社会信用还能降低经济主体的交易成本。
信用制度作为约束信用行为主体的规范、标准及其产权结构合约性安排,对中小企业融资有着重要的影响。主要表现在以下三个方面:
首先,信用制度的建立可以改善交易双方的信息不对称。通过信用制度的建立与运行,可以简捷有效地记录、整理和公开历史上的信用信息,中小企业融资的交易双方都能够查询和获得对方的这些信息,减少搜寻交易对手的信息成本,以此改善信息不对称的基本条件,对交易成功的概率作出基本判断。
其次,信用制度的建立可以降低融资交易成本。高昂的融资成本一直是中小企业融资困难的主要原因之一。银行现行的抵押贷款和担保贷款的形式,由于中小企业的信用较低,因此,银行会严格按照规定办理抵押或贷款手续,因办理手续繁琐、费用高、时间长,大大增加了中小企业的贷款成本。而中小企业信用的建设和发展则可以有效地降低融资的交易成本。企业信用的提高意味着企业还款能力和意愿的提高,从而企业的融资比较优势得到了增加,银行对企业的信任也会随之增加,此时银行可以酌情简化贷款手续(譬如不需办理抵押、担保手续,或降低贷款时的折扣额),从而帮助企业节省交易成本。
最后,信用制度的存在起到了一种约束的作用。即使仍然不可避免中小企业融资中交易双方各方面综合信息的不对称,或完全的、理想的信息对称根本就不存在,但是,只要有信用制度的存在就是一种约束,使那些带有欺诈性的、侵犯性的、损害性的交易行为(逆向选择、道德风险等)有所顾忌,因为信用制度的功能之一就是将这些行为公告社会,使社会各界有可能拒绝与其交易,使不守信的行为主体在现代社会无法正常存在。
综上所述,加强信用制度建设,有助于解决中小企业融资中的信息不对称问题,从而有助于改变中小企业融资难的现实状况,保证中小企业融资活动的顺利进行。
二、我国中小企业融资难:信用制度层面的阐释
(一)我国中小企业融资难的现状
1.内源融资比重过高、但数量不足
为了对中国中小企业的融资困境有所了解,2006年,世界银行国际金融公司曾对我国中小企业的融资渠道做过一项典型调查:2004年我国中小企业通过自有资金来进行融资的金额占总金额的34.1%,2005年占到30.2%,2006年占到27.8%,这些数据都显示着我国中小企业内源融资比重过高,这种渠道是否畅通直接影响着中小企业可使用资金的数量。然而,我国中小企业自身积累的资金额总是有限的甚至是缺少的,其数量肯定是满足不了企业自身的生存与发展,也因如此,中小企业只能通过外部渠道来获得更多企业发展所需要的资金。
2.间接融资困难
银行贷款是我国中小企业最重要的外源融资渠道,但并不是所有中小企业都能够想从银行获得所需要的资金就能够从银行获得发展所需要的资金,因为我国国有商业银行经常会拒绝贷款给中小企业。2006年,央行通过对七家城市商业银行和国有银行的几家分支机构的调查表明,中小企业在得到银行贷款方面有很多的困难,其银行贷款被拒绝比率相当高,并且拒绝率远远高于大企业。
3.直接融资渠道受阻
根据南京大学李伟教授2006年的分析统计,2002年通过国债和企业债券获得的资金额占不足的融资总额15.8%,2003年是15%,2004年是16.6%,2005年是11%。可见企业在进行融资时很少使用这种渠道,究其原因是因为企业发行债券受到严格的条件限制,而中小企业相对于大企业而言更难进入债券市场融资,所以,中小企业想通过债券融资渠道获得资金是难上加难。股票融资渠道亦是如此,2003年股票融资渠道获得的资金只占融资总量的3.9%,虽然2004年5月深圳启动了中小企业板,但中小企业上市仍然有着严格的限制,只有少数中小企业才有资格上市融资,这种直接融资渠道对大多数中小企业来说也是不畅的。
(二)信用缺失:我国中小企业融资难的根源
1.博弈分析层面
本文将运用博弈论的有关原理,从不完全信息传递的角度来分析中小企业融资中银行与中小企业的博弈过程,揭示中小企业难从银行融资的原因――信用制度的缺失。
(1)博弈分析的基本假设
①个体行为理性
这里的个体是指博弈的参与者,在本文中是指资金的提供者银行和资金的需示者中小企业。在“个体行为理性”假设下,双方都是利益最大化的追求者。
②博弈双方的信息是不对称、不完全的
融资的中小企业中存在两类类型:质量高的好企业a(还贷意愿及能力强的盈利企业)和质量低的差企业B(无还贷能力的亏损企业)。其中,企业对自身非常了解,知道自己属于哪一种类型的企业,而银行很难获得这些企业的私人信息。
③博弈双方是一种动态的博弈
中小企业根据自身掌握的信息首先采取行动,然后银行根据企业传递的信息进行决策。当中小企业对银行提出贷款申请时,银行有接受和拒绝这两种选择。如果融资的企业是高质量高盈利水平的企业,还贷能力较强,则理性的银行将选择接受贷款申请;否则银行将拒绝发放贷款。
(2)博弈模型的构建和分析
①假定银行判断融资企业是好企业a的概率为p,差企业B的概率为1-p。
②中小企业的融资渠道有内源融资和外源融资,银行贷款是我国中小企业最重要的外源融资渠道,所以,本文为了简便起见,假定中小企业选择的融资方式有两种,即银行贷款方式和内源融资方式。假定采取银行贷款方式获得成功净收益为K,否则为-C;采取内源融资方式的净收益为H。
③假定银行也有两种战略选择:发放贷款和不发放贷款。如果融资企业是好企业a,银行向企业贷款和不贷款的净收益分别为R和0;如果是差企业B,银行的两种战略的净收益分别为-L和0。根据以上假设,可以构建如下的博弈树:
在这个博弈中,银行接受贷款申请的期望收益为p・R+(1-p)・(-L),拒绝贷款申请的期望收益是0。当p・R+(1-p)・(-L)>0,即p>L/(R+L)时,银行接受贷款申请严格优于拒绝贷款申请。因此,银行将选择贷款申请。给定企业知道银行将接受贷款申请,企业的最优选择是向银行贷款,那么这个博弈的唯一的均衡解为(R,K)。当p
由上述均衡可知,中小企业能否实现银行贷款,主要取决于银行对企业的信任程度,即对企业类型的概率判断。但在信息不对称的情况下,企业总是向银行传递对自己最有利的信息,避免传递对自己不利的信息,来提高银行对自己的信任程度,从而影响银行的贷款决策。那么上述博弈将无法排除银行以(1-p)的概率向B企业发放贷款,即无法完全排除(-L,K)这个不稳定的均衡。这个不稳定均衡的存在使银行无法判断哪个是好企业,哪个是坏企业,为了减少可能出现的不良贷款,提高对资产风险控制的考虑,就有可能出现“惜贷”的现象,使得中小企业很难获得足额的银行贷款。
2.现实制度层面
第一,社会信用征信体系尚不健全。信用征信系统的一个核心功能就是进行资信调查,即银行或企业委托中介机构对合作方的资金和信用进行调查,为信贷或经营决策提供参考的一种活动。在融资活动中,尤其是与不熟悉企业的业务交往中,依据权威性的资信调查作出相应决策,可以有效地解决银行和企业的资信疑虑问题,提高工作效率,节约经营成本。近几年,我国建立中央银行信贷登记咨询系统开展对中小企业的征信工作刚刚起步,商业化企业征信体系的发育程度还相当低,长期以来,在金融市场上仅仅是由银行根据自身业务需要自行开展资信调查。目前,我国几家国有商业银行虽不同程度地推行了中小企业征信制度,但从日前的情况来看,这种体系发育程度很低,既没有纳入国家信用管理体系建设的系统工程,又因为是各自为阵,缺乏权威性、规范性、专业性和技术性,导致了金融机构对中小企业资信调查在很大程度上的主观性和片面性,这势必影响中小企业的融资。
第二,中小企业融资信用评估体系发育不健全。世界发达国家对中小企业的信用评级非常重视,已经形成了比较发达的企业信用评级体系,标准普尔、穆迪公司等国际性权威信用评级机构在企业融资中的作用日益增强。然而,我国现在的企业信用评估体系远远适应不了金融市场发展的要求,也适应不了企业融资的需要,缺乏专门的权威性的大型信用评级机构,只是由一些规模很小的会计师事务所或审计师事务所按照执业要求部分地承担信用评级职能,且政府主管部门对其刚性约束的手段不多,有时甚至疏于管理,产生评信机构不守信的现象。同时,我们更没有专门为中小企业融资服务的信用评估机构,以及符合国际惯例的一整套比较完善的确定中小企业信用类别的理论和方法。这些问题,都已在很大程度上影响了中小企业的发展。
第三,缺乏有效的信用担保体系。没有第三方权威评级机构认可,不能靠信用担保从银行获取贷款,只能作抵押贷款。而银行为了防范风险,要求中小企业必须以可变现的物质作为抵押,厂房、设备都不能作为抵押物,或以同期银行贷款利率的50%收取手续费,这就是90%以上中小企业不能直接从银行贷款的症结所在。
第四,法制还不健全,缺乏失信惩罚机制。健全的法制是加强信用建设的基础,但目前我国立法还不够全面、规范,尚未形成有效的保障社会信用的法律体系以适应市场经济的发展,因此,还不能发挥用法制来维护社会信用的作用。我国在加强法制保障方面虽然做了大量工作,但从整体上看,法律对信用经济的运行还没有起到强有力的保障作用。已有的法律法规在规范信用环境方面还缺乏相应的实施细则,操作性不强,尤其是对失信行为的立法几乎为空缺,对恶意逃废债务者也无法可依。
三、加强我国中小企业融资的信用制度建设的对策
1.增强信用征信体系
在整个社会信用体系建设过程中,信用征信体系建设是最基础、最核心的环节,只有严格按照有关的法律法规,客观、公正、全面、准确地征集企业在经济和社会活动中行为,方能正确分析、判断企业信用状况,并经过市场化的手段加工成征信产品,培育社会信用征信市场,才能更好地增强我国的信用征信(管理)体系,为我国建设社会信用体系提供支撑,营造良好的社会信用环境。
根据我国实际,我们目前应在法律框架内,按照规范、有序和不搞重复建设的原则,参照德国和法国的中央信贷登记模式,充分发挥人民银行信贷登记咨询系统和工商、税务部门年检系统的作用,构建一个直属中国人民银行的专门职能机构,或由国家主要金融机构参加的、非盈利性的会员机构,这个机构以中小企业为主要服务对象,全面负责全国企业征信管理,并集业务、技术管理为一体,具体实施征信采集、信息加工、提供征信产品、维护和完善系统等工作,随时在全国信贷登记咨询网络上对企业信用状况进行公示。
2.建立和完善我国中小企业融资信用评估体系
(1)设置科学的信用评级指标体系
信用评级指标体系是进行中小企业信用评级工作的基础,正确、合理、完善的信用评级指标体系是保证信用评级工作有效公正进行的前提。信用评级指标体系应能够全面而科学地反映中小企业的基本素质、经济实力、资本结构、经营效益、信誉状况、发展前景、社会责任等情况。
(2)培育独立、公正、权威的信用评估机构
从国际经验看,信用评估机构本身应是一个中立的、具有独立性的法人组织。在中国现有的信用评估机构中,大多数机构是从原来银行系统或其他政府内部的评估机构或信用评估委员会演变而来的,在人员组成、资金来源、业务性质等方面仍与原机构保持着千丝万缕的联系,因而为了确保评估过程的独立、公正、科学和权威性,中国必须尽快建立独立于政府部门的、专门针对中小企业的信用评估机构。
(3)建立信用评估行业协会,加强行业自律
信用评估机构属于市场中介组织,为了加强对信用评估工作的指导、监督和管理,并为信用评估行业的长远发展和有效管理奠定基础,可参照经济鉴证类中介机构的管理办法,建立自律性的信用评估行业协会。
3.健全信用担保体系
信用担保体系是一个有机的整体,其运行的绩效不仅依赖于具体担保项目的经营,还依赖于体系的完备程度。我国应进一步建立和完善中小企业信用担保体系,进一步推动中小企业贷款担保基金的规范发展,确保中小企业担保基金符合市场经济规律的要求。避免基金成为企业转嫁风险的“避风港”;建立分层次的担保体系,由国家、省、市三级组成,可由各政府牵头,中小企业、各金融机构共同参股,使中小企业信用担保向一体化方向发展;建立全国性中小企业再担保机构作为“最后担保人”,进行风险化解和转移。体系的完备与否不仅关系到担保资源的放大能力,也关系到整个担保业的风险控制能力和可持续发展能力。而就信用担保机制而言,目前尚不够健全。作为最后担保人的部级的再担保机构尚未建立,这直接制约了整个信用保险机制的发挥,使得基层担保机构承担了巨大的风险,因此,在信用保证机制建成的基础上,尽快完备体系建设,健全纵向的信用保险机制以及规范化的财政补偿机制,是我国当前信用担保业发展的首要任务。
4.优化法律环境
法律作为整个社会信用体系的保证,对信用制度的建设有着不可或缺的作用。从我国的实际情况来看,目前国家首先应该逐步地修改和完善已有的法律,如《民法通则》、《合同法》等,针对中小企业信用秩序混乱、债权人利益不能得到有效保障的现象,充实关于债权管理、逃废债务处罚等有关信用的内容,以维护债权人利益不受损害;然后,加强信用制度的专门立法建设,构建关于信用交易体系的基本法律法规、规范管理信用中介机构行为的法律法规以及对评信对象评级的法律法规;最后,强化执法机关的功能,保证法律法规的实施。必须坚决反对地方保护主义,捍卫司法公正,各级政府要把建立信用经济、保证本地区的信用作为自己的主要责任,采取各种措施,用党纪、政纪和法律法规使各种不讲信用的行为受到处罚和制裁。
参考文献:
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[7]陈汉军,付娟.企业信用制度建设研究[J].湖北社会科学,2008,(7):123.
中小企业信用建设篇4
融资现状
企业融资有内源融资和外源融资两种方式，目前，外源融资已逐渐成为企业获得资金的重要方式。
世界银行国际金融公司曾对我国中小企业的融资渠道做过一项典型调查：2004年我国中小企业通过自有资金来进行融资的金额占总金额的34.1%，2005年占到30.2%，2006年占到27.8%，这些数据都显示着我国中小企业内源融资比重过高，这种渠道是否畅通直接影响着中小企业可使用资金的数量。
企业从银行贷款融到的资金远远多于其他外源渠道融到的资金，并且银行贷款的比重还在逐年上升，但并不是所有中小企业都能从银行获得他们需要的资金，因为我国国有商业银行经常会拒绝贷款给中小企业。虽然2004年5月深圳启动了中小企业板，但中小企业上市仍然有着严格的限制，只有少数中小企业才有资格上市融资。
信用缺失
社会信用征信（管理）体系尚不健全，使得失信者有机可乘。企业信用登记、信用评估、信用担保、信用转让、信用监督等一系列信用在制度上尚未建立完善，各市场主体在业务往来中对信用的发现、甑别和防范异常困难。以信用为经营对象的资信公司还十分缺乏，中小企业的信用状况得不到公正评估。
市场信用监管体系尚不完善。由于我国还没有建立起有效健全的信用监管体系，市场参与者无法及时获取不讲信用企业的信息，导致在经济利益的诱惑下，失信企业会继续在经济交易中骗取信用，使自己获取更多的利润。
法制还不健全，缺乏失信惩罚机制。目前已有的法律法规在规范信用环境方面还缺乏相应的实施细则，操作性不强，尤其是对失信行为的立法几乎为空缺，对恶意逃废债务者也无法可依。2001年，央行对62656户中小企业进行了调查，发现有32100户企业共逃废银行贷款本息1851亿元，逃废债务的企业占到被调查企业总数的51.3%，逃废贷款本息占贷款本息总数的32.0%。
制度建设
增强信用征信（管理）体系。信用是市场经济的基础，因此我们应以完善的法律法规为前提，以信用信息开放为基础，以独立、公正且市场化运作的信用征信服务机构为主体，以健全的信用征信市场监管和有效的失信惩戒机制为保障，在市场经济条件下形成对失信者的约束机制。信用征信体系建设是最基础、最核心的环节，只有严格按照有关的法律法规，客观、公正、全面、准确地征集企业在经济和社会活动中行为，方能正确分析、判断企业信用状况，并经过市场化的手段加工成征信产品，培育社会信用征信市场，不断加强信用征信（管理）体系建设。
完善信用监管体系。加强信用监管既要借鉴外国经验，又要结合我国初级阶段基本国情，还要适应经济全球化的发展趋势。为此，应对企业评定信用等级，而评定关键是将企业置身于有效的监督和管理之下，一是建立信用等级的动态管理机制，加强对管理质量明显下降的中小企业的监管，必要时可重新评级或调低企业信用等级。二是整顿和规范市场经济秩序，加强打击违法经济活动和恶意逃废金融债务的行为。
中小企业信用建设篇5
关键词：云计算；中小企业；信息化建设
中图分类号：F270文献标识码：a文章编号：1674-7712（2013）20-0000-01
一、云计算的概念
云计算依赖于互联网，是基于互联网发展的一种计算模式。同时通过网络以按需、易扩展的方式来获得所需的信息服务，因此也被称为云服务。美国国家标准技术研究所为云计算下的定义为：一种通过网络以便捷、按需的形式从共享的可配置的计算资源池（这些资源主要包括网络、服务器、存储、应用和服务）中获得服务的业务模式。“云”被形象比喻为一个容器，里面装载着计算资源。
与传统计算相比，云计算的速度更快、更准。用户只要将电脑连入到云计算的数据中心，该计算模式便可以按用户需求为其提供计算资源的服务。it、各类软件及其他内容的服务都是云计算所能提供的服务。
二、云计算的特点
（一）实现动态的、可伸缩的扩展。根据业务的实际需求，云的规模可以实现动态伸缩，并随时能扩展自己的存储和计算容量，从而满足企业用户对信息资源不断变化的需求。
（二）为用户提供更为方便的使用方式，一般来说，用户只要按照需求，就能以安全、便捷的方式获得云中的相关信息或服务，同时无须对它们进行管理。
（三）提供基础设施，以供业务随需即取，结合需求来提供所需的资源。云计算将互联网变成了一种全新的计算机平台，所有资源在物理上均以分布式的共享方式存在，在逻辑上以单一整体的形式呈现给用户。
（四）较高的信息资源整合度。在云模式下，以互联网技术作为依托，处理海量信息，可对企业信息资源高度整合，使真正意义上的资源共享得以实现。
三、云计算在中小企业信息化建设中的应用优势
目前，我国中小企业无论是在资源的利用水平，还是信息化基础建设程度方面都是处于较低的层次阶段。在信息化建设过程中仍然还存在着多方面的问题，例如：资金短缺、缺乏信息化建设的整体规划、缺乏专业信息技术人才等等。而云计算的出现有效解决了中小企业信息化建设面临的一系列问题，为中小企业信息化带来了新的发展机遇。针对上述问题，云计算在中小企业信息化建设中的应用优势体现以下几方面：
（一）减少了中小企业信息化建设所需的成本。云计算意味着没有软件许可证的成本，同时也没有硬件购置的成本或软件升级管理所产生的成本，不需要租用设施，这样就有效避免支出隐性成本。在此基础上，为了提高商业水平，只需按照使用率，采用计量收费或者固定收费的方式，按需使用，按需付费即可。
（二）能为中小企业提供便捷的信息化服务。应用云计算后，不需要企业再部署硬件设备和安装软件，只要支付所需的费用就可以通过互联网来获取各种资源和能力。只要能连接互联网的终端设备，那么这种云服务在任何时间、任何地点都可获取。云计算的数据中心服务器可以用来保存大量数据，用户只需要一组云计算服务的登录账号及密码，在任何地点都可以开展工作。因此，在中小企业信息化建设中，云计算发挥出了重要作用。
（三）投资所获的回报率较高。对于中小企业，尤其是正处于成长期的中小企业来说，企业如果自己出资建立数据中心，那么所得的回报率很低，与企业业务的快速成长无法协调一致。而中小企业采用云计算的租用模式可以改变这种局面，云计算的租用模式允许中小企业将时间、精力和投资集中起来，服务于利润较大的核心业务。另外，中小企业还可以以云计算平台为依托，将自己的产品快速推广给广大用户，从而赢得更多的市场机会，取得企业高回报。
四、中小企业信息化建设中采用云计算的策略
（一）积极转变观念。云计算作为一种新兴的it服务模式，是各个中小企业信息化建设的理想解决方案。因此，中小企业的内部员工要及时抓住机遇，改变观念，增强企业的核心竞争力。与此同时，还要在企业内部多开展员工培训，让他们能熟知云计算的概念及在企业信息化建设中的应用，多掌握新技术领域知识，认清信息化发展新趋势，从而为企业创造出更大的价值。
（二）云计算对企业的适用性。可以借助于云计算的经济模式，综合考虑云计算所提供的服务，研究中小企业是否适合长期使用云计算，其中的一些关键因素主要有：it资源规模、资源使用模式、数据敏感性以及企业业务标准化，对这些因素进行分析，研究是否能将it应用迁移到“云”上，在此基础上给出了评价方法和指标体系，最终由企业管理者做出决断。
（三）评估选择优质云服务提供商，选择云服务提供商时，应坚持以“信誉好、可信度高”为原则，以免云计算运行商泄露了企业信息。一般来说，企业应首选那些名气大的服务提供商，这样的提供商是不会允许发生数据泄密事件的，否则会影响到自身的信誉和权威。为了使服务质量得到充分保障，中小企业应该和服务提供商之间有必要签订出一个服务水平协议，以此协议来衡量对方对协议中的条款执行情况。此外，在协议中还要列出限定准则及具体的惩罚规定。
五、结语
目前，云计算技术已经渗透到了各个行业中，我们对云计算在中小企业信息化建设应用方面也做了全方面分析。政府鼓励云计算服务模式继续向前发展，同时也在云计算相关产业政策和立法上面加大了力度，为云计算的今后发展创设了一个既适度，又宽松的环境。就当前的情况看，尽管我国云计算还存在着诸多问题，如：数据安全、隐私权保护及行业标准等，但是在科技水平不断发展的情况下，云计算技术也会逐步得到完善。从中小企业长远发展来看，只要坚持用开放、务实的态度对待云计算，那么云计算就会真正应用于信息化建设中去。
参考文献：
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中小企业信用建设篇6
关键词：信用缺失；信用体系建设；多方联动；互助发展
中图分类号：F8文献标识码：a
1、引言
我们之所以要进行中小企业信用体系建设，是因为信用是市场经济的基石，可以这么说，无论对于个人或企业来说，有信用则走遍天下，无信用或不守信用则寸步难行。关于信用建设问题，也是目前中小企业发展过程当中面临的重要问题之一，若一家中小企业信用优良，那么它将成为银行等金融机构的优质客户，而信用缺失的企业，则在与银行等金融机构谈判时，筹码略显单薄。
目前，在人民银行的引导下，全国范围内都在进行征信系统建设、信用体系试验区建设，如湖南省自2005年启动以来通过搭建以“三库一网一平台”为依托的信用信息系统，归集省级29个部门信用信息，建立全省200多万户企业和个体工商户、9000万自然人信用档案，从而形成了全省社会信用体系基本框架，使信用体系的建设走在了全国前列。湖南省搭建的以“三库一网一平台”为依托的信用信息系统，形成了全省社会信用体系基本框架，在全国也形成了“湖南模式”的信用体系建设。虽然我国信用体系建设取得了很好的成效，但同时，我们还应看到，目前的信用体系建设还主要停留在较为单一的信息采集、收集、查询等的功能上，而且主要是银行、政府等相关部门的工作，信用体系建设的另外一个主体——企业并没有主动积极地参与进来。
本文在湖南省社会信用体系建设领导小组正式批复同意长沙国家生物产业基地开展湖南省中小企业信用体系试验区建设试点工作的背景下，对长沙国家生物产业基地进行调研，并以此为基础，对长沙国家生物产业基地的信用体系建设模式进行创新，笔者认为现行信用体系建设应突破原有模式，对原有模式进行创新，应通过市场化机制将企业这一重要市场主体吸纳到信用体系建设中来。
2、湖南长沙国家生物产业基地信用建设现状
2.1长沙国家生物产业基地情况介绍
长沙国家生物产业基地1998年1月省政府批准的工业小区，1999年底调整为医药发展方向，更名为浏阳生物医药园，并由浏阳市投资1600万元启动。2006年10月由国家发改委批准认定的、以湖南浏阳生物医药园区为核心区的部级生物产业基地。园区一期规划面积为13.4万平方公里，目前建成面积8万平方公里。全园有在研一类新药18个，专利（商标）数294项，其中发明专利56项，已被认定的省著名商标14个，共有工程（技术）中心23家，其中部省级11家。经过多年发展，已形成医药、信息、食品三大特色产业群，并涉及环保、新材料、新能源领域。
园区现已成为部级科技部火炬计划基地，商务部医药出口基地和团中央青年实践基地，创造了一个县域经济工业小区发展高新科技特色产业的奇迹。2010年，园区实现工业总产值171亿元，同比增长30%；固定资产投资43.5亿元，同比增长26%；财政总收入5.2亿元，同比增长25%1。
2.2国家生物产业基地企业信用建设现状
（1）信用建设缺乏系统性。这主要体现在两方面，首先目前国家生物产业基地在开展进行信用体系试验区建设，虽然也取了得了一定成绩，收集了一些企业的信用信息，但效果不明显。而且，企业的信息采集、收集等工作并没有一个专门的部门或机构来承担，而是挂靠在管委会下的部门，如经贸发展局，这些部门没精力，也没有足够人员安排出来从事专门的征信工作，造成信用建设仅仅是该部门的一个“兼职”；其次，由于没有专门负责企业信息收集、采集的部门，一些银行与基地企业发生业务后，企业信用记录并不能及时反馈到基地，造成银行等金融机构掌握的企业重要信用记录不能及时主动在基地平台上输出，其他机构不能共享该企业信用信息资源，降低融资效率。
（2）企业参与信用建设的积极性不高。前面提到过，目前的信用体系建设还主要停留在较为单一的信息采集、收集、查询等的功能上，而且主要是银行、政府等相关部门的工作，信用体系建设的另外一个主体——企业并没有主动积极地参与进来。由于中小企业对信用体系建设的重要性认识还不够，企业比较注重其生产经营和利润情况，对企业的信用信息、信用不是非常关心，这就阻碍了企业信用体系建设进程，大大降低信用建设的效果，因为如果企业不积极配合信用建设，即使政府采取行政命令式的手段要求企业提供信用信息，该信息的可靠性也有待查证，这将使信用建设的效果大打折扣。
（3）信用建设奖惩机制不明晰。由于基地信用建设缺乏专门的信用管理部门，从有关的调查可以看到，基地较多中小企业失信现象，还没有建立系统的信用联防网络和运行机制，失信者的“黑色记录”得不到合法搜集和有效公示、传播，造成了守信成本高、失信收益高的结果。由于失信行为得不到惩罚，失信者的气焰抑制不下去，打击了守信者的信心，搅乱了社会信用道德的评价标准。
3、信用体系建设模式创新的思路
3.1信用体系建设应多方合作
（1）政府推动。在基地管委会的统一领导下，各部门通力合作，并出台相关政策扶持措施，共同推进信用服务中心建设，形成有特色的中小企业信用体系建设模式，进一步拓展中小企业融资渠道，促进中小企业的发展。
（2）人行指导。在人民银行的具体指导下，结合产业基地实际情况，借鉴其他地区的成功经验，不断创新中小企业信用体系建设的内容和模式；结合国家产业政策和货币信贷政策，不断创新金融产品和服务方式，加大对中小企业金融支持力度。
（3）金融机构合作。管委会各部门、银行、小额贷款公司、担保公司等机构积极参与信用体系建设，充分发挥各自的特色和优势，为企业提供信贷融资、股权融资、管理咨询、信用评级、其他综合服务等服务于一身的全方位信用体系，共同推进产业基地中小企业信用体系试验区建设。
（4）企业参与。信用体系建设应积极吸纳产业基地中小企业的参与，从而形成共赢，企业不再是原先单一、被动地报送企业信用信息资料，而是通过加入到信用体系建设，从而享受债权融资、股权融资、管理咨询、信用评级、信用互助等方面的服务，主动积极地提供自身的信用信息资料，大大提高信用体系建设的效果。
3.2信用体系建设理念
（1）多方联动：基地管委会牵头以社团法人形式成立长沙国家生物产业基地企业信用服务中心（以下简称企业信用服务中心），动员、引导园区内企业加入成为会员，以企业信用服务中心为载体，吸引外部金融机构、股权投资、管理咨询、信用评级等机构资源的加入，多方联动进行资源的有效整合。
（2）自主建设、互助共建：对现有的信用信息体系建设的模式进行创新，将信用体系建设链条中的各方真正融入到信用体系建设中来。企业如能通过参与信用体系建设的过程中较为顺利得获得信贷融资、股权融资等等，那么其参与的热情将大大增加，企业积极配合信用体系的建设，是信用体系建设能够落到实处的根本。
那么，现在我们就要设计一种新的信用体系建设模式，在该模式下将吸纳基地企业成为基地信用体系建设的重要成员。且在该模式下，信用体系建设不再是一个单一的向企业收集、采集信息，而是通过让企业参与信用体系建设，实现信用互助，从而得到顺利信贷融资、股权融资、管理咨询、信用评级等于服务，真正体现企业信用“自我建设、互助共建”的理念。
（3）实现信用与资本良性转化：企业通过参与信用体系建设，会不断提升企业的信用意识，让其深刻认识到增信守信的重要性，企业的信用越高，可获得的资源支持越多，从而可实现信用与资本的良性循环。
3.3信用体系建设架构
3.3.1基本架构
笔者为长沙国家生物产业基地信用体系建设的架构，可以简单地称为“一个中心，五个平台”，具体来说，一个中心：在基地管委会出台一系列配套政策以及人民银行引导下，吸引园区企业及社会相关机构一起组建长沙国家生物产业基地企业信用服务中心（简称企业信用服务中心）。见图1
企业信用服务中心是长沙国家生物产业基地开展中小企业信用体系建设的载体，这个载体以具体的组织形式呈现，专门从事信用体系建设的相关工作，这就摆脱了之前生物基地想进行信用体系建设而又找不到专一机构来具体负责相关工作的尴尬。今后，信用体系建设将随着企业信用服务中心工作的深入开展而不断深化。
五个平台：在企业信用服务中心下，设立几个相对独立运作的服务平台：征信平台、债权融资平台、股权融资平台、综合服务平台、管理咨询平台。
其中，一个中心、五个平台又以征信平台为基础开展具体业务，见图1。
3.3.2服务平台功能
企业信用服务中心下设的几个子平台：征信平台、债权融资平台、股权融资平台、综合服务平台、管理咨询平台进行相对独立的运作，全方位为企业提供服务。每个子平台都有自己相对独立的运营机构。
（1）征信平台
征信平台主要是进行会员企业信息采集、收集；信用监督、信用调查与评级；对接专业评级机构；出具信用评价报告等功能，征信平台是其他几个服务平台的基础。
（2）债权融资平台
企业信用服务中心会员企业可以通过债权融资平台对接银行、小额贷款公司、担保公司等，为会员企业提供融资担保一条龙融资服务。通过会员企业在债权融资平台业务的发生，会员企业的将逐渐在企业信用服务中心里累计自己的信用，随着企业在企业信用服务中心的信用积分逐步放大，在债权融资平台上享受的融资额度将逐渐提高。
通过企业信用服务中心，将基地企业与其债权融资平台很好地进行对接，由债权融资平台出面对接银行、小额贷款公司等金融机构，从而为会员企业提供融资担保的一条龙信用服务，并能最大限度地、高效地促进基地企业“抱团增信”、“信用互助”，创新信用增级方式，从而进一步促进基地信用体系的建设。
（3）股权融资平台
股权融资平台的主要服务功能是为园区企业提供股权融资服务。信用中心下的股权融资平台将与信用中心下的债权融资平台紧密合作，通过债权融资平台，引入信贷资金，可以增强对基地企业的支持，补充其生产经营环节中的流动性需求。股权融资平台将重点支持生物医药、生物环保、食品和电子信息等优势产业，通过创投基金、信贷资金，给合产业提升，实现技术资本、金融资本和产业资本的有机整合，促进园区产业转型升级。通过股权资金和信贷资金投入、产业整合运作、增值服务支持，实现技术资本、金融资本和产业资本的有机融合，着力提升企业的研发能力和产业的核心竞争力，优化产业结构，为长沙生物产业基地的经济与社会发展添砖加瓦，促进基地内产业转型升级。
（4）综合服务平台
综合服务平台主要对接相关职能部门，如国土局、房产局、工商局、税务局、社会发展局、外汇管理局等，为园区企业提供包括资产抵押、质押、工商登记、产权登记、外汇服务等事务。
（5）管理咨询平台
管理咨询平台的主要服务功能是为园区企业提供管理咨询服务，信用中心将引进业内著名的专业管理咨询机构以及会计师事务所、律师事务所作为战略合作伙伴，每年为信用中心会员企业提供1-2次免费的管理咨询、法律事务、会计事务咨询和服务，为会员企业提供咨询服务。管理咨询机构将用科学的方法对园区企业进行调研、诊断，找出存在的问题，分析产生问题的原因，并提出解决方案，指导方案的推行实施，以达到解决问题、达成企业的经营目标、推动园区企业健康稳健发展的目的。
4、结束语
针对我国中小企业信用缺失的现状，本文进行构建中小企业信用体系建设的尝试，在信用体系建设构建中，通过市场运作机制将信用体系建设的各方牢牢地联系在一起，政府在当中发挥主导作用，但不干预信用体系建设的市场运作机制，政府可通过搭建企业信用服务中心，通过中心下的几个子平台对中心会员企业的服务，企业的信用记录将通过中心的运营机构录入到征信平台，同时，若子服务平台需要会员企业的相关信用信息，也可以通过中心运营机构按市场原则使用。同时，中心会员企业有融资服务需求时，只需找信用服务中心，而外部服务机构要到园区寻找客户资源时，也只需找信用服务中心，这样信用服务中心就成了连接企业与外部服务机构的可持续发展的专业平台。
参考文献：
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中小企业信用建设篇7
发展改革委、财政部、人民银行、税务总局、银监会《关于加强中小企业信用担保体系建设的意见》已经国务院同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
发展改革委、财政部、人民银行、税务总局、银监会关于加强中小企业信用担保体系建设的意见
近年来，主要以中小企业为服务对象的中小企业信用担保机构快速发展，担保资金不断增加，业务水平和运行质量稳步提高，服务领域进一步拓展，为解决中小企业融资难和担保难等问题发挥了重要作用。但也要看到，目前中小企业信用担保体系建设还存在许多问题，主要是担保机构总体规模较小，实力较弱，抵御风险能力不强，行业管理不完善等，亟须采取有效措施加以解决。根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（国发〔2005〕3号）的要求，为促进中小企业信用担保机构持续健康发展，现提出如下意见：
一、
建立健全担保机构的风险补偿机制
（一）
切实落实《中华人民共和国中小企业促进法》有关规定，在国家用于促进中小企业发展的各种专项资金（基金）中，安排部分资金用于支持中小企业信用担保体系建设。各地区也要结合实际，积极筹措资金，加大对中小企业信用担保体系建设的支持力度。
（二）
鼓励中小企业信用担保机构出资人增加资本金投入。对于由政府出资设立，经济效益和社会效益显著的担保机构，各地区要视财力逐步建立合理的资本金补充和扩充机制，采取多种形式增强担保机构的资本实力，提高其风险防范能力。
（三）
各地区、各部门要积极创造条件，采取多种措施，组织和推进中小企业信用担保体系建设，引导担保机构充分发挥服务职能，根据有关法律法规和政策，积极为有市场、有效益、信用好的中小企业开展担保业务，切实缓解中小企业融资难、担保难等问题。
（四）
为提高中小企业信用担保机构抵御风险的能力，各地区可根据实际，逐步建立主要针对从事中小企业贷款担保的担保机构的损失补偿机制。鼓励有条件的地区建立中小企业信用担保基金和区域性再担保机构，以参股、委托运作和提供风险补偿等方式支持担保机构的设立与发展，完善中小企业信用担保体系的增信、风险补偿机制。
二、
完善担保机构税收优惠等支持政策
（五）
继续执行《国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》（〔2000〕59号）中规定的对符合条件的中小企业信用担保机构免征三年营业税的税收优惠政策。同时，进一步研究完善促进担保机构发展的其他税收政策。
（六）
开展贷款担保业务的担保机构，按照不超过当年年末责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金。风险准备金累计达到其注册资本金30%以上的，超出部分可转增资本金。担保机构实际发生的代偿损失，可按照规定在企业所得税税前扣除。
（七）
为促进担保机构的可持续发展，对主要从事中小企业贷款担保的担保机构，担保费率实行与其运营风险成本挂钩的办法。基准担保费率可按银行同期贷款利率的50%执行，具体担保费率可依项目风险程度在基准费率基础上上下浮动30%-50%，也可经担保机构监管部门同意后由担保双方自主商定。
三、
推进担保机构与金融机构的互利合作
（八）
按照平等、自愿、公平及等价有偿、诚实信用的原则，鼓励、支持金融机构与担保机构加强互利合作。鼓励金融机构和担保机构根据双方的风险控制能力合理确定担保放大倍数，发挥各自优势，加强沟通协作，防范和化解中小企业信贷融资风险，促进中小企业信贷融资业务健康发展。
（九）
金融机构要针对中小企业的特点，创新与担保机构的合作方式，拓展合作领域，积极开展金融产品创新，推出更多适合中小企业多样化融资需求的金融产品和服务项目。政策性银行可依托中小商业银行和担保机构，开展以中小企业为主要服务对象的转贷款、担保贷款业务。
（十）
金融机构要在控制风险的前提下，合理下放对小企业贷款的审批权限，简化审贷程序，提高贷款审批效率。对运作规范、信用良好、资本实力和风险控制能力较强的担保机构承保的优质项目，可按人民银行利率管理规定适当下浮贷款利率。
四、
切实为担保机构开展业务创造有利条件
（十一）
担保机构开展担保业务中涉及工商、房产、土地、车辆、船舶、设备和其他动产、股权、商标专用权、专利权等抵押物登记和出质登记，凡符合要求的，登记部门要按照《中华人民共和国担保法》的规定为其办理相关登记手续。担保机构可以查询、抄录或复印与担保合同和客户有关的登记资料，登记部门要提供便利。
（十二）
登记部门要简化程序、提高效率，积极推进抵押物登记、出质登记的标准化和电子化，提高服务水平，降低登记成本。同时，担保机构办理代偿、清偿、过户等手续的费用，要按国家有关规定予以减免。在办理有关登记手续过程中，有关部门不得指定评估机构对抵押物（质物）进行强制性评估，不得干预担保机构正常开展业务。
（十三）
各部门和有关方面按照规定可向社会公开的企业信用信息，应向担保机构开放，支持担保机构开展与担保业务有关的信息查询。有条件的地方要建立互联互通机制，实现可公开企业信用信息与担保业务信息的互联互通和资源共享。
五、
加强对担保机构的指导和服务
（十四）
全国中小企业信用担保体系建设工作由发展改革委牵头，财政部、人民银行、税务总局、银监会参加，各部门要密切配合，加强沟通与协调，及时研究解决工作中的重大问题。地方各级人民政府要加强领导，提高认识，高度重视中小企业信用担保体系建设工作，将其纳入中小企业成长工程，积极采取措施予以推进。
（十五）
加强对担保机构经营的指导。各地区要指导和督促担保机构加强内部管理，规范经营行为，完善各种规章制度，努力提高经营水平和防控风险能力。要建立健全担保机构的信用评级制度，督促担保机构到有资质的评级机构进行信用评级，并将信用等级向社会公布。根据实际情况对担保机构实行备案管理，全面掌握担保机构经营状况，及时跟踪指导。
中小企业信用建设篇8
论文摘要：马克思在《资本论》中系统地阐述了信用理论，指出了信用对商品经济社会的积极作用和消极影响。重温这一理论，对分析我国当前中小企业信用管理体系发展的现状，探究我国中小企业信用管理体系存在的问题及其成因，构建我国中小企业信用管理体系具有重要的理论意义和实际应用价值。
马克思在资本论第三卷第五篇中对信用理论作了系统的阐述。重温马克思的这一理论，结合当前我国中小企业信用管理体系建设的实际情况，提出促进我国中小企业信用管理体系建设的对策建议，具有重要的理论意义和实际应用价值。
一、马克思的信用理论
（一）信用的界定
信用不但是一个非常古老的原始话题，又是市场经济的现代命题，它是企业经济行为的立足之本，也是经营者涉足社会的“通行证”。信用从广义的角度来说，包括以诚实守信为核心的道德规范和以借贷交易为核心的经济范畴。从经济范畴看，信用是建立在双方相互信任基础上的一种无须立即付款就可以获得物资（商品）、服务或资金的能力。
马克思认为,信用是一种有条件的信任,是一种独特形式的运动,是一种经济关系,也是一种社会关系。对此,马克思有明确的说法。一是马克思表示赞同地引用了英国经济学家图克．托马斯对《对货币流通规律的研究》一书中的一段话：“信用,在它的最简单的表现上,是一种适当的或不适当的信任,它使一个人把一定的资本额,以货币形式或以估计为一定货币价值的商品形式,委托给另一个人,这个资本额到期后一定要偿还。如果资本是用货币贷放的……那么,就会在还款额上加上百分之几,作为资本的报酬。”[1]这表明信用是建立在双方互相信任基础上的,并且以偿还为条件。二是马克思在分析生息资本在贷出者和借入者之间的运动时，明确强调,信用是具有独特形式的价值运动。他说,“这个运动,以偿还为条件的付出——一般地就是贷和借的运动即货币或商品的只是有条件让渡的这种独特形式的运动。”[2]因此,信用的发展是随着商品交换关系的不断发展而发展,进而当货币作为一般商品交换媒介的时候,在交换过程中出现的以货币为媒介的商品购销、赊销经济行为。随着生产资料越来越多地集中在少数资本家手中,信用制度就演变成一种“资本主义生产方式本身范围内的扬弃，因而是一个自行扬弃的矛盾，这个矛盾首先表现为通向一种新的生产形式的单纯过渡点”。[3]当然,生产的发展和社会的变革,要求扩大再生产,要求在更大的范围内进行资本的相互运动,这样,原有信用制度的私人性质就必然促使它转换成同社会再生产相适应的性质。
（二）信用在社会化大生产中的积极作用与消极影响
马克思的信用理论是建立在商品经济基础上的,信用制度的演变和发展,是伴随着社会生产力的发展而逐步形成和完善的。信用制度既是商品经济运行矛盾的产物,同时,也是推动商品经济矛盾运动发展的工具。随着社会生产力的发展，社会分工越来越复杂,商品经济运行的矛盾也更加错综复杂,这客观上要求社会按照社会化规律组织生产。特别是机器大工业的形成和发展,使单个资本受到限制,社会化生产要求突破单个资本的限制,
收稿日期：2007-05-12
作者简介：金兆怀，东北师范大学经济学院教授、博士生导师、经济学博士。主要研究方向：《资本论》与市场经济。进行资本积累,信用制度可加剧资本集中,加快资本周转速度,对社会再生产起到助推作用。其具体作用主要表现为:第一,信用制度的建立,有助于平均利润的形成。信用的发展,有利于资本集中,加速商品生产的竞争和资本流动,从而有利于在行业内部形成商品平均价值,进而在全社会形成平均利润。马克思认为,只有信用才永远起着资本转移的杠杆作用和均衡利润率的作用。第二,信用制度的建立,降低了流通费用,提高了企业的经济效益和社会效益。一定量的资本在统一的生产过程中必然形成一部分流通费用,受资本目的的支配,商品生产者总是尽可能减少流通费用,以增加剩余价值。信用的形成有利于生产者之间相互赊购商品,能够节约流通费用。第三,信用制度推动了股份公司的形成和发展。股份公司是适应于社会化大生产的资本组织方式和运行方式。马克思说：“资本主义生产极度发展的结果,是资本再转化为生产者的财产所必需的过渡点。”[4]信用制度的发展,有利于打破“单个资本”的限制,有利于有效利用社会资本形成股份公司。第四,信用制度的建立,是社会经济健康发展的基础。信用发展使少数人可以利用社会资本进行风险投资,有利于企业创新,发展社会经济新的增长点,推进社会经济健康发展。
马克思在论述信用对资本主义社会化大生产起加速发展的同时,也分析了信用在一定程度上起到延缓社会生产的消极影响。第一,信用潜藏着经济危机发生的危险性。在经济发展中,由于信用突破需求的制约、拉动需求的增加,造成对商品的虚假需求,表现为虚假信用,这样在再生产过程中全部联系都是以信用为基础的生产制度。一旦经济发展中泡沫破裂,整个社会债务链破坏,只有现金支付才有效,就不可避免地引发经济支付危机。第二,信用还容易导致对资源配置的失灵。随着信用制度的发展和在经济生活中的应用,在一定发展阶段上,商品生产者为了获得信用,甚至把挥霍作为展现个人财富从而获得信贷的手段。这样就出现债务人不是把债务用于生产、创造财富,而是把它用于消费,自然就会出现许多应该是产业资本却在人们迅速致富的心理驱使下造成资本浪费。
二、我国当前中小企业信用管理现状
目前，我国尚未形成完备的企业信用管理体系，在中小企业管理过程中，许多企业自身信用状况严峻，信用管理水平低下，致使经营风险增加，主要表现在以下几个方面：
1.企业信用基础薄弱。众所周知,企业的自有财产是按照承诺偿还债务的信用基础之一。但由于我国目前中小企业投资主体较为单一,经营管理相对粗放,产品科技含量低,经济效益不佳,亏损面大等,导致了产品质量不高、企业偿债能力不强,企业信用基础十分脆弱。
2.部分业务人员素质低。这里的素质包含两方面：一是指部分业务人员思想道德素质低。表现在业务员私心过重，损公肥私思想作怪，为了一己之利，不惜损害企业利益，与客户相互勾结，使企业蒙受损失。二是业务素质低，敬业精神差，对客户的资信状况、履约能力等不作深入调查和研究，随意将企业产品赊销给客户，遇到资信状况和履约能力差或恶意欠费的客户，使企业蒙受损失。
3.企业内部信用管理观念不强。企业内部信用管理观念不强的一种倾向是，当企业应收账款居高不下、坏帐数量急剧增加、以致影响企业正常生产经营时，企业领导不是从根本上去加强企业的内部信用管理、提高内部信用管理水平，而是从表面上去改变结算方式，只采用现金交易或信用证交易，以提高货款收回的保险系数。其结果是应收账款减少了，销售风险降低了，但是信用好的客户也受到不应有的牵连。久而久之，企业的市场份额越来越小，从而严重制约了企业的发展。另一种倾向是，企业只顾交易数量和提高销售额，不管对销售风险的控制，不管客户信用状况，只要有市场就大量赊销产品。虽然企业的市场份额提高了，但企业应收帐款及坏帐也增加了，以致企业销售越多，则亏损得也越多。这两种倾向都反映出企业治标不治本，没有信用管理意识或信用管理观念不强。
4.企业内部信用管理机构不健全。我国很多中小企业没有专设内部信用管理机构，还是沿用过去的机构模式。表现在有的企业将信用管理作为财务部门的一项附属工作，在企业的信用管理上，表现为只负责结算和应收账款的记账上；也有的企业把企业信用管理放在销售部门，虽然销售部门了解客户的情况，但为了完成自己的销售任务，搞好与客户的关系，销售部门也不可能履行好信用管理应有的职能；还有的企业为了加大企业的清欠力度，专门设置了“清欠办”之类的部门，但由于一些职工本身素质低、敬业精神差，为了完成任务而不择手段，不但不能完成工作，反而还与客户发生不必要的摩擦，使企业不该失去的客户也离开了企业，企业因此蒙受巨大损失。
5.企业内部信用管理机制不科学。中小企业的内部信用管理机制不科学，主要表现在企业对应收账款的管理上。目前我国中小企业在应收账款的管理上存在三种模式：其一是销售部门负责订货和发货，财务部门负责记账和结算的模式。这种模式对应收账款没有具体的责任人，出现了对应收账款管理的真空，风险失控。其二是销售部门进行业务承包，既负责产品销售，又负责对客户清收货款，财务部门只负责记账和结算的模式。这种模式比第一种模式有所进步，至少对应收账款有具体的责任人，但销售部门的主要任务是销售产品，盲目赊销在所难免，企业内部信用管理往往有其名无其实。其三是财务部门负责清收货款、销售部门负责定单和发货的模式，由财务部门对销售部门进行控制。在这种模式下，财务部门为了降低风险，就要求大量采用现金结算方式；而销售部门为了完成销售任务，却要求采用赊销方式。这就必然会造成财务和销售两部门出现矛盾和冲突，财务部门控制严格，不利于销售部门开展工作；控制不严，这种管理形同虚设，起不到应有的作用。
三、构建我国中小企业信用管理体系的对策建议
构建完善的中小企业信用管理体系是增强中小企业抵御市场风险能力、疏通和扩大其融资渠道、保持其持续发展能力的关键所在。在中小企业自身信用的创造和建设上可采取以下对策：
1.加快和完善中小企业的产权制度改革。我国中小企业的主要构成是单一业主制、合伙制企业和股份公司制中的有限责任公司，前两种企业制度的一般特征是：企业所有权与经营权的高度统一，所有者与经营者合二为一；企业内部组织结构简单化，管理人格化；不具有法人地位的中小企业，对债务承担无限责任。企业制度决定了信用主体，企业制度有缺陷就难以培育可信赖的信用主体，管理有随意性就无诚信可言。因此，健全企业制度、规范治理结构是提升中小企业信用能力的必要选择。
2.提高中小企业经营者的素质。目前，我国很多中小企业产权不分，经营者和管理者同属一人，经营者对企业信用的影响非常大。首先，企业内部信用制度的建立与企业经营管理者的认识水平有很大的关系。只有当领导者认识到企业建立完整的信用管理制度的重要性以及会给企业带来的潜在收益时，该项制度才会最终执行。其次，一个企业的形象是由它的员工行为所表现出来的，其中经营者的作用尤为重要，可以说，经营者个人的信用是企业信用的基础。因此，中小企业经营者首先要树立诚信的理念，充分尊重债权人的权益，真正在社会上树立起守信用、重履约的良好形象。
3.形成良好的信用记录，树立信用形象。随着社会信用体系的逐步完善，一个企业的信用记录将会越来越容易得到。因此，中小企业应该遵纪守法，遵守承诺，按时偿债，形成良好的信用记录，树立良好的信用形象。首先，中小企业要依法建账，确保会计资料真实完整。要严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得账外设账，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为发生。其次，中小企业要严格按照国家法律法规要求，及时足额缴纳应缴税款。再次，中小企业应该按时偿还银行的债务，严守与其他企业建立的合同，遵守承诺，不随意毁约，以获得社会大众的信赖。
4.在竞争中不断提高产品质量，正确确立企业的发展前景。首先，中小企业只有在市场竞争中不断地提高产品质量，生产、销售合格产品，才能在消费者面前树立良好的形象，才能获得消费者的信任。其次，中小企业应该正确地分析和判断自己在市场竞争中的地位、能力及发展趋势，选择正确的企业发展策略，在公众面前显示一个良好的发展前景。对于一个发展前景良好的企业，即使目前它的规模比较小，资本并不雄厚，但是它良好的前景会使银行、贸易伙伴等利益相关者相信它将来能有偿还的能力，从而愿意贷款给它或者与它进行商务上的往来。
中小企业信用建设篇9
[关键词]珠三角中小企业信息化建设电子商务应用
随着网络建设的普及和应用，信息传播越来越广泛、及时，这为信息化管理的实施提供了充分条件；企业如何更好地进行信息化建设和管理，提升本企业的核心竞争力，显得越来越重要。
广东省政府非常重视信息化的建设和应用，把信息化作为本世纪可持续发展的重要途径，以信息化带动工业化，实现广东经济的跨越式发展。为了摸清珠三角地区企业信息化建设和应用的现状，我们对地处珠三角腹地的广州、佛山禅城区、顺德、南海、三水、高明等地的中小企业进行了专项调查研究。
一、样本构成
该项研究是以发放问卷的形式对珠三角中小企业信息化现状进行调查。前后共进行了三次问卷。第一次，2003年底，发放560份问卷，实际完成了491份有效问卷，有效回收率87%；第二次，2005年初，发出问卷300份，有效回收214份，有效回收率88%；第三次，2006年6月，本次共发出问卷300份，有效回收228份，有效回收率76%。通过问卷，对相关的问题进行归纳和分析，我们对珠三角信息化建设的现状和发展进程有了较深入地了解。
2006年的调查数据显示，国有企业数量占样本总数的14.29%，集体企业占7.14%，民营企业占60.71%，外商独资或外方控股的合资公司占17.86%。与2005年相比，民营和外商独资或控股的企业数量在增加，而国有企业数量在下降。按行业划分，金融保险企业占样本总数的5.14%，电信类企业8.88%，交通运输仓储类5.14%，旅游饭店娱乐类2.28%,房地产物业管理类4.21%，陶瓷类5.14%，纺织类1.87%，家具类1.40%，计算机信息类8.88%，电子产品类12.15%,其他类占44.39%。样本种类繁多。企业规模也各不相同，其中职工人数500名以上的占22.79%,职工人数50～500名的占45.85%，职工人数50名以下的占31.36％。500名以下的企业合计约占80%。
可见，珠三角地区中小型企业的种类比较多，行业分布广泛，所占比例比较高，与我国目前企业的结构现状和特点基本一致。样本来源具普遍性和代表性。
二、企业信息化建设和应用概况
1.企业领导对信息化应用的态度
在样本企业中，领导对信息化建设持肯定态度的达到81%，这个数据表明信息化管理的理念已经深入到大部分企业领导的思想意识领域当中。但是，由于行业性质不同，部分企业领导对信息化应用的态度也不尽然，持无所谓和否定态度的占17.86%，主要分布在陶瓷、纺织等行业。通过了解发现，并不是这些企业不需要信息化应用，而是大部分属于私有企业，经营规模小，产品数量有限，再加上企业不十分了解如何实施信息化建设和管理，不愿意投入更多的资金去进行信息化建设和管理。
2.企业信息化总体规划及培训情况
(1)信息化建设总体规划情况。通过调查发现，有35.51%的样本企业对信息化建设进行了总体规划，正在制定和计划制定的企业占28.5%，有29.91%的企业不了解和没有制定信息化建设的总体规划。已有规划和准备制定规划的企业占三分之二，说明大部分企业对信息化建设的重要性有了充分的认识。
(2)企业人员信息化培训情况。从统计数据看，64.29%的企业进行了人员信息化培训，其中计算机信息、金融和交通运输仓储行业对人员进行信息化培训的程度比较高。而纺织业和家具业的培训相对较低，甚至没有培训。不同的行业对信息化的重视程度不一样。
企业信息化培训的主要内容表现在：办公软件的使用占28.57%，网络营销的基础知识占21.43%，电子商务基础知识占17.86%，因特网基础知识占0.41%。从这个分布数据看，信息化培训已经开始注重电子商务和网络营销知识的应用。
3.计算机拥有量及内部网络、企业网站建设
计算机拥有量和内部网络建设是反映企业信息化建设水平的两个重要标志。计算机的广泛使用，有利于企业加强信息化管理；内部网络加快了企业内的信息交流与共享，有利于提高效率；企业网站的建设可以使企业迅速触网，为企业实施电子商务打开一扇窗口。基于此，在问卷中对上述情况进行了调查。
2006年调查数据显示，93.89%的企业拥有计算机，41.34%的企业建立了内部局域网，有53.57%的企业已建立了企业网站。可以看出在珠三角企业界，计算机的普及率是相当高的，且比较重视局域网和企业网站的价值，信息化建设的硬件基础好。
4.信息化的主要应用领域
调查显示，珠三角中小企业信息化应用最多的领域是：办公自动化、财务管理、人事管理等方面。从2003年到2006年，随着信息化的建设和电子商务的广泛应用，应用的比例在不断提高，如图表1所示。
图1信息化的主要应用领域
从所占的比例不难发现，企业对于财务管理、人事管理和办公自动化比较重视，位居前三名，信息化应用比较好。而在企业资源规划、供应链管理、客户关系管理、生产计划与控制系统建设方面比较弱。这也表明中小企业在信息化管理的全面应用还处于起步阶段，企业对信息化的管理需求还不是很迫切，或者说是条件还不具备。
5.企业电子商务应用状况
(1)企业电子商务开展情况。从2005到2006年的数据看，没有开展电子商务的企业由42.06%下降到10.71%，已经开展的企业由18.69%增加到50%，开展电子商务的企业增长了31%。开展电子商务效果好的企业由7.48%增至21.43%，这些企业主要分布在外资、合资或者与信息技术相关的一些行业。其他一些行业开展的效果不明显。从调查的数据看，开展的企业数增加了，但是效果不明显，投入了但是没有得到相应的回报，这将给企业下一步的信息化建设和应用带来障碍。
(2)中小企业使用第三方服务平台进行商务活动。中小企业进行商务活动借助的平台目前主要有两种方式:一是自己建设的商务网站，二是第三方电子商务服务平台。根据我们的调查，第三方服务平台目前已经逐渐成为中小企业进行商务活动的主要平台。
根据佛山2006年的统计数据，佛山现有中小企业49115家，2007年2月，我们通过对阿里巴巴网的访问，发现有31145家企业在阿里巴巴网进行了注册，占企业总数的63.36%。其中4522家企业申请了诚信通，为进一步开展网上贸易打下基础。随着第三方服务平台提供的服务越来越完善，企业利用第三方服务平台进行商务活动的比例会越来越大。
(3)企业网站应用的主要业务。通过调查，我们发现，大部分中小企业的网站应用主要集中在信息、接受网上订单、收集客户信息方面。经过数据统计我们发现:超过半数的企业在网上介绍产品、信息；接受网上订单的企业从24.77%增至35.71%，增长10.84%，但总数只占样本企业总数的三分之一，说明大部分企业对此持保留态度；收集客户信息从13.08%增至45.71%，增长32.63%，且总数占样本企业数量的一半，表明大部分企业在积极开展这项工作，重视利用网络与客户保持良好的沟通和服务。
(4)企业的商务经营、运作模式。在问卷中，我们对企业的电子商务经营运作模式进行了调查。主要涉及到营销模式、业务洽谈方式、销售方式、网上采购、网上支付情况等。具体数据如下图表2：
图2企业经营运作模式情况
从统计表中看出，e-mail洽谈、网络营销和网上支付位于前三名，表明企业在业务的洽谈、营销的方式和支付方式已经为部分企业接受并得到应用，网络化管理初见成效。
(5)有关数据的挖掘和应用情况。在2006年问卷中，有53.57%的企业对于相关销售数据信息进行挖掘和分析，其中15.3%的企业采用数据分析软件进行分析并用来进行生产计划的制定，有38.26%的企业凭经验进行数据分析并用于生产计划的制定。可见，数据的有效分析挖掘和利用还处于起步阶段，中小企业由于企业自身的规模相对较小、资金不充足等原因的限制，这方面的需求比较弱。随着电子商务的发展和普及，技术环境和经济环境的完善，这方面应该会有很大的发展。
(6)增幅比较大的几项：我们对2003年～2006年的调查数据进行统计和分析发现，财务管理21.11%、客户关系管理20.64%、人力资源管理19.82%增长的比例位居前三名；进销存和生产计划与控制的应用跃居第四、五名，从2005年的28.97%，上升至2006年的46.43%，增长了17.6%，进销存的信息化管理有了较大的提高，同时企业在经营决策管理、企业资源规划等方面的应用比例在不断提高，信息化应用的范围在拓宽，应用的领域在深入，企业对生产过程的信息化管理在逐渐加强。
三、中小企业信息化建设的策略
1.总体规划，分步实施，寻找突破口
从本次调查的数据不难看出，信息化应用最多的领域是oa、财务管理系统，还有63.36%的企业借助第三方服务平台作为应用的突破口。这些数据表明，部分企业已经根据自己的实际寻找到了突破口，目前财务管理软件大多实现了从核算型向管理型的发展，财务体系比较固定。通过第三方平台展示自己的企业形象和产品，寻找商机，进行客户关系管理，进一步实施网上订购和销售，促使企业内部进一步的信息化建设和应用。这三个环节可以作为中小企业实施信息化建设和管理的突破口。
2.加强良好的电子商务环境建设
首先构建电子商务安全运作的综合保障体系，建设安全、可靠的通信网络，保证交易信息安全、迅速地传递；保证数据库服务器绝对安全，防止黑客闯入网络盗取信息；电子签名和认证是网上比较成熟的安全手段，应逐渐推广使用。其次尽快完善电子商务法律法规，严厉打击各种违法交易行为。最后，为中小企业提供信息技术支持服务。充分利用中小企业信息网为企业开展信息咨询服务、技术培训、企业管理的新知识和理论，为企业信息化建设提供建议，引导中小企业利用信息化平台开展网络经营，促进中小企业实施电子商务。
3.注重应用型专业人才的培养
问卷调查显示，中小企业对人才的学历需求，大专和本科生的学历结构就能够满足企业的要求；专业知识结构和技能方面，偏向应用操作性的实用型人才，2005年～2006年的调查数据显示企业需要的人才排在前三名的为：网络营销员、客户关系管理员、电子商务操作员。根据人才的需求现状，调整人才培养的结构和培养的比例，针对不同层次的人才设置不同的教学目标和培养方案，
4.今后信息化建设的发展方向
从2005年～2006年的调查数据来看，2005年位居前四位的信息化建设领域是办公自动化、财务管理系统、客户关系管理、人力资源管理；而2006年的数据，位居前四位的是：客户关系管理、生产计划与控制、供应链管理、财物管理，企业将这四项作为信息化建设的重点，说明信息化的认识在不断提高，应用在不断深入。这部分企业占样本总数的25%～35%，比例不大，但是表明了信息化建设下一步的发展方向。
从上面的统计数据可以看出，除个别企业尝试外，珠三角中小企业电子商务应用总体上还局限于交易前的阶段，即主要应用于网络广告、网上寻找买家或卖家、网上洽谈等环节，少有在交易中和交易后的应用，如网上采购、网上订货和网上售后服务等。而客户关系管理、生产计划与控制、供应链管理、企业资源规划等是企业信息化建设待开发的领域，并且将是一个漫长的过程。
参考文献：
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[2]贾兴华:浅析中小企业信息化建设及策略.经济管理论坛.中国科技信息,2005年第1期
[3]张琼:中小企业信息化建设现状与对策.企业天地,2005年第1期
[4]王玉珍:中小企业信息化问题研究北方经贸,2006年第1期
[5]陈东红:论信息化与中小企业的发展.统计教育,2005年第2期
中小企业信用建设篇10
一、建设影视小微企业信用体系势在必行
浙江横店影视产业实验区小微企业占90%以上，80%以上的小微企业依靠民间借贷发展。据银监会测算，银行对企业的贷款覆盖率根据企业规模的大小差异巨大，大型企业为100%，中型企业为90%，小微企业为20%。小微企业贷款难，金融支持小微企业发展不到位，主要归于小微企业可抵押资产少、经营风险大、银企信息不对称、传统信用评价模式不全面这几个因素。
近几年我国掀起文化产业发展热潮，传媒业最受投资者青睐，但是融资成功的大多是大型传媒企业，小微企业鲜有案例。影视小微企业主要依靠内源融资，影视业融资需求较大，外源融资不足，融资规模受到限制。影视小微企业很多都是以工作室的形式存在，缺少房屋、土地等可抵押资产，而且经营风险大，很多工作室的生存时间并不长，金融机构在影视小微面前更是“惜贷”。传统的信用评价模式以财务报告为核心，以财务比率来判断一个企业的信用状况，难以对影视小微企业信用风险进行有效评价。影视小微企业信用风险评价应考虑其特点，影视小微企业缺少固定资产，传统的信用评价模式并不能准确地评价影视小微企业的信用风险，银企之间信息不对称，造成影视小微企业的金融支持不到位。
小微企业对影视业的发展起到举足轻重的作用，但由于小微企业信用体系建设不完善，传统信用评价模式不适合小微企业信用风险评价，小微企业信用信息分散在各个部门，没有进行有效整合、共享，造成银企之间信用信息不对称，金融支持影视小微企业发展举步维艰，推进信用体系建设在金融支持文化产业发展中显得更加重要。
二、浙江横店影视小微企业信用体系建设现状及原因分析
目前，金华市企业信用体系建设取得了一定成效，印发《关于进一步推进企业信用体系建设的实施意见》，成立金华市企业信用体系建设领导小组，在信义金华网站中设企业信用公共服务平台，网站中设信用建设、信用动态、信用公示、信用服务等专栏，在网站中可以查询企业信用，还可在信用公示专栏中查询市场监督局、国税局、环保局、安监局、法院报送的黑名单企业，并可链接到国内信用网站、省内信用网站及本市信用网站。然而在横店并没有专门设立相关网站、企业信息信用公示平台，相关信息需要在省公示平台和金华市公示平台查询，相关信用信息并不全面，小微企业信用体系尚未建设，主要有以下几方面的原因：
企业自身不够重视信用建设，浙江横店影视产业实验区区内入驻企业超500家，只有少数企业将诚信建设和承担社会责任纳入企业文化建设，2015年度金华辖区15家企业荣获“中国质量诚信企业”，却没有一家企业是浙江横店影视产业实验区区内影视企业。
各部门信息资源不能共享，金华市企业信用公共服务平台实现了工商、质监、环保、国税、安监、法院五个部门的数据报送，初步实现了信用信息共建、共享、共用，然而对于横店而言，这些信息并不具有针对性，区内很多企业的信用信息在市信用公共服务平台中无法查询。各部门掌握的信息有的在政府网等网站上公布，有的不予公示，这样就形成了信息孤岛，信息难以归集。
奖惩机制不够健全，对于守信企业的奖励幅度不大、优惠政策也不多，而对于失信企业而言失信成本过低，金华市目前正在加速推进“黑名单”制度建设，使得失信企业“一处违法，处处受限”，但收集的企业信息覆盖面不够全面，影视实验区内的企业并未能真正受到这些奖惩机制的制约。
信用评价体系不完善，信用体系建设在发达国家已较完善，美国的市场主导式模式、欧盟的政府主导式模式、日本的政府特许经营模式，无论哪种模式都特别注重征信机构的建设，由专门的征信机构归集信息，并设置系统的信用评价体系，对于信用体系建设至关重要。目前，横店银行贷款还主要依靠传统信用评价模式，以传统的财务指标作为贷款的标准，显然使得小微企业贷款难。
三、省内企业信用体系建设经验借鉴
创建于2002年11315全国企业征信系统是国内首家第三方大数据征信平台，公众可以通过平台查询企业信息，平台帮助企业建立信用档案，帮助企业修复信用。2014年3月中央文明办等多部门联合印发《“构建诚信惩戒失信”合作备忘录》，对信用惩戒的对象、内容、范围、实施方式等内容进行具体规定。2014年6月国务院《社会信用体系建设规划纲要（2014―2020年）》，并连续推出各项举措要求各省各市高度重视社会信用体系建设。2015年4月，央行副行长潘功胜关于2015年社会信用体系建设征信工作进行一系列部署，建设社会统一代码，重点推进实验区建设，开展小微企业信用体系建设。同年8月，国家发改委和中国人民银行联合发文，同意将浙江省内的三个城市作为全国首批创建社会信用体系建设示范城市，包括杭州、温州和义乌，这三个城市近年来信用体系建设取得了一定的成绩。
杭州市公共信用信息平台创建于2014年9月，并于10月1日正式上线运行，整合了杭州市27个部门83个门类的6亿多条信用信息，各部门、企业和个人可以实时查询全市法人和自然人的信用信息。杭州市发改委运用财政专项扶持资金启用公共信用信息记录查询，对存在失信行为的企业“一票否决”。继获批为全国信用体系建设示范城市后，杭州《创建全国信用示范城市工作方案》，根据《方案》，运用大数据在互联网金融领域运用信用信息，着重做好完善公共信用信息平台、构建失信惩戒和守信机制联动机制等多项任务，推动“信用杭州”建设。
温州民间资本数量庞大，信用体系建设取得较大成果，自2005年起连续获得金融生态等级最高城市的称号，全市有46家浙江省信用管理示范企业、6个浙江省信用管理示范行业。此外，温州出台了公共信用信息管理办法、企业信用联合奖惩办法、信用服务机构管理办法等多部信用管理制度，联合法院等部门定期建“红黑榜”制度，开发民间金融监管系统。温州金改后，建立全面的信用查询评价机制，形成政府部门、人民银行、民间三方参与的全社会信用体系。作为全国首个地级市征信分中心的人民银行温州征信分中心，除了可以查询个人信用报告外，还致力于建立涵盖企业信用信息、企业信用评级信息及民间金融信息的征信系统。在温州，企业公共信用信息平台也是建设最早、覆盖面最广的城市之一，走在了全国前列，二期平台将工商、税务等35家部门的企业信用信息进行归集整合，为每个企业建立信用档案，并具有信用统计分析和预警功能，并对企业自动信用等级分类，企业的失信信息通过温州信用网进行公示，起到守信激励、失信惩戒作用，并致力于打通企业信息平台和个人信息平台，通过企业信息平台可查询企业法人信用信息，通过个人信息平台查询个人名下的企业信用信息。此外，2015年9月份温州市府办下发《2015年温州市推进简政放权深化行政审批制度改革工作方案》，其中明确指出在12月底前完成小微企业名录库建设，建设小微企业综合信息共享平台，形成企业经营、银行贷款、部门审批三位一体互动机制，扶持小微企业发展。《方案》另外要求使用统一社会信用代码，建立全市统一失信黑名单，实现信用信息共建、共享、共用。
四、影视小微企业信用体系建设对策
金华市信用体系建设尚处于起步阶段，而横店更是经验不足，应抓住机遇，借鉴信用体系建设走在前列的温州、杭州等经验，加速推进信用体系建设，影视产业作为横店三大产业之一，小微企业占绝对多数，应探索建立小微企业信用体系建设，破解融资难题。借鉴温州等经验，以信用信息归集、评价、监督为主线，小微企业信用体系建设应至少做出三方面的努力。
一是搭建小微企业公共信用信息平台，归集各部门采集的企业信用信息。建立公共信用信息平台，一方面公众可以通过该平台查询企业信用信息，查询各部门报送的失信黑名单企业，另一方面，各部门将掌握的企业信用信息报送到该平台，实现各部门对企业信用信息进行共建、共享，建立小微企业名录库，探索建立涵盖企业信用信息、信用评级信息、金融信息在内的综合信用信息数据库，利用互联网大数据，研发统计分析技术，自动形成企业信用档案，解决各部门为政、信息孤岛、信息不对称问题。
二是建立信用评级机构，使用信用报告制度。以政府为主导，适应市场化发展需求，利用财政专项资金建立信用评级机构，鼓励民间资本进入该领域，借鉴芝麻信用、腾讯信用等商业评级机构，利用互联网大数据、互联网金融对信用信息数据库归集的信用信息对企业信用进行评级，并形成信用报告，以信用为资本，改变以往的以财务报告为主的信用评价体系，以信用报告作为评价小微企业信用状况的重要依据，银行根据信用报告决定是否提供贷款，使得小微企业的信用状况得到全面评价，解决因银企之间信息不对称、小微企业固定资产缺乏等因素造成的融资难题。