银行内控合规培训篇1
摘要:商业银行不仅是经营货币的企业,更是管理风险的企业。作为风险管理重要内容的合规管理,既是商业银行实施有效内部控制的一项基础性工作,也是商业银行实现又好又快发展的内在要求。因此,基层商业银行只有积极采取措施,全面加强内控合规文化建设,加强合规风险管理,才能更加安全、稳健地发展。
关键词:基层行内控合规对策
内控合规工作是确保商业银行安全、稳健运行的基础和保障性工作,需要全体人员的共同参与和实践,其应用范围涵盖到内部控制的全部领域。内控合规管理部门是负责合规工作的综合部门,是商业银行整体合规工作的重要组成部分。而目前,我国商业银行的营业部、支行等基层机构还没有专职的内控合规管理机构,基层商业银行内控合规管理工作存在着一定的问题。
一、基层商业银行内控合规管理中存在的主要问题
(一)领导重视不够,内控合规落实不到位
很多基层商业银行没有设立独立的内控合规管理部门,有的行设在办公室管理,还有的行设在核算部,从事内控合规管理的工作人员均是兼职。很多基层行领导没有充分认识到内控合规工作的重要性,由于缺乏明确设立的内控组织机构,使得基层商业银行在日常工作中没有充分履行自身在内部控制中所应尽的义务及应承担的责任,致使其进行的内控自评、内控制度建设等工作流于形式。具体表现在:第一,制定的内控委员会章程内容不全面、人员发生变化后不能及时调整内控委员会成员,且管理者不能严格按内控委员会章程制定的工作规则内容落实开展工作;第二,岗位责任制涉及岗位不全,如办公室制定的岗位责任制缺少办公室主任等管理层的岗位职责、组织机构发生变化后未及时梳理调整岗位责任制、有的岗位新增加职责内容后未及时修订完善;第三,有些基层商业银行领导由于忙于业务指标的完成,未按时听取部门负责人落实案件防范和内控管理工作责任的履职情况汇报,疏于管理;第四,制定的内控奖惩办法涉及内容不全面,只对内控评价工作情况进行奖罚,未针对全行内控制度执行及内控工作开展等情况制定奖罚规定等。
(二)培训工作不到位,基层内控合规管理队伍能力不高
很多基层商业银行不能及时适应业务知识不断更新的发展趋势,对培训工作没有制定长期的、适合基层行实际的学习规划,对新岗位人员没有制定系统的岗位培训计划。每次参加上级行培训的人员基本都是网点负责人,学习后真正在网点进行转培训的很少,培训效果不理想。培训工作的不到位直接表现为基层内控合规管理工作的效果差。还有些基层商业银行只重视业务学习,忽视案件防范教育。当前各类新业务发展较快,需要员工不断的学习才可能应付日常的工作,而制度学习的时间较少,造成员工对合规制度掌握的不透,加上各类规章制度繁杂及员工劳动强度较大,员工无法及时学透新的规章制度,只知其然不知其所以然,无法将其应用于日常业务之中。
(三)激励约束机制不合理,内控合规未能有效落实
一些基层商业银行建立的激励考核侧重于对业务发展的奖励,基本上不考虑内控合规工作情况,有的行制定的激励机制虽与内控合规工作沾点边,但普遍也落实不了,严重挫伤了员工的积极性。虽然一些商业银行也制定了相关的内控合规奖惩机制,但是在制度执行中没有将工作落实到人、有些基层行不知道该做哪些具体工作。对于在检查中发现的问题,基层行的检查人员往往碍于情面,不好意思给违规者按照制度标准进行违规记录。鉴于这些现象,使违规责任人得不到应有的处罚,内控合规的奖惩制度流于形式。
二、完善基层商业银行内控合规管理的思路与措施
(一)加强内控组织领导,构建合规文化
内控合规要从高层做起,把合规建设作为“一把手工程”来抓。明晰高层的合规管理责任,同时要使银行全体员工真正树立主动合规的理念,仅靠外力推动、内因不起作用,合规建设就只是一句空话、一种形式。商业银行各级领导要加强对内控合规工作的重视程度,建立健全风险管理领导小组的设置、完善内控管理领导小组和案件防范分析会制度。加强制度建设,完善激励机制,优化业务流程和岗位设置,着力创造和谐的业务发展和内控环境。基层行要配备业务素质高,原则性好、责任心强,且具有较好协调能力、组织能力、管理能力的专门人员负责内控合规工作。充分调动内控管理人员的工作积极性,明确内控合规管理职责和工作任务,确保内控管理的质量和效果,上下联动,密切协作,共同作好内控合规工作,使内控合规文化深入人心。
(二)健全内控管理体系,提高内控合规效果
基层商业银行要建立“三员”督查与内控、纪检监察部门检查有机结合的内控合规管理体系。一是总会计履行核算业务真实性审查、账户管理、账务监测、会计核算信息分析等职责,充分发挥委派总会计的职能作用,根据监督检查情况,定期向委派支行领导和上级行管理部门反映工作中存在的问题并提出建议;二是运行督导员充分发挥把守前沿阵地的作用,每年制定详细的检查计划,每季通报检查情况,及时解决在检查中遇到的棘手问题。在日常检查中,运行督导员应做到现场检查与非现场检查相结合,查阅账、表、簿等与抽查监控录像、翻阅传票相结合,从不同侧面、不同角度查细查透,不留死角;三是开展对事后监督再检查。为督促事后监督责任落实,对事后监督内容是否全面,是否按规定及时下达差错通知,是否进行整改跟踪等进行再监督。要建立上下、左右联动的整改机制,包括建立领导督办机制,对重大整改事项,基层行领导要采取专题通报、约见谈话和跟踪检查等方式,直接督办;建立协同整改监督机制,通过内部联席会议等形式,召集有关职能部门,定期研究整改督办事项;建立整改责任机制,落实被检查单位领导、部门负责人、经办人各自的整改责任;形成一级抓一级,级级抓落实的良好氛围。要加强对各类检查问题整改落实情况的跟踪监督,对发现的问题做到件件有回音,事事有落实,严肃追究整改不力的有关领导和当事人的责任,增强内控合规的约束力、威慑力与严肃性;四是内控合规部门要重视对内控工作效果的评价,重点抓好对各项规章制度执行情况的监督,强化对重点岗位、重点时期、重点事项的检查。
(三)提供学习机会,创造学习氛围
基层商业银行要制定员工培训计划,运用研讨会、培训班、工作交流、工作实习等方式,进行有针对性的、多层次的、强制与自主相结合的培训,注重培训内容的实用性和可操作性,每位员工都要有培训的机会,尤其是对新业务、新技术的掌握要具有普遍性,激发员工不断充电学习的热情。要通过系统的学习、讨论和研究,真正解决业务知识理解不到位、执行目的不明确、风险薄弱点抓不紧的问题,提高员工对内控合规管理的认同感,进而增强员工的制度执行能力。
总之,内控合规是商业银行经营管理的重要内容和永恒主题,基层商业银行一定要对内控合规管理工作有一个全面、深刻的认识,进一步加强和完善内控合规工作,排除一切风险隐患,为各项业务健康有序发展保驾护航,确保商业银行安全、高效、稳健经营发展目标的实现。
参考文献:
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银行内控合规培训篇2
【关键词】商业银行人才机制改进思考
随着社会发展的多元化，国有控股商业银行的人才自身发展的诉求日益凸显，其可供选择的出路也不断增多，如果不能给人才提供一个良好的职业发展平台，同样会造成人才的流失。
一、对国有控股商业银行人才流失成因的剖析
据调查，超过2/3的国有商业银行人才流失率在15%以上（来源于屈新刚，“对国有商业银行核心人才流失问题的思考”）。2013年新浪网了四大国有控股商业银行人才流失的类似情况，2013年上半年（截止2013年6月末，新招聘的人员还没有到岗，这时人员的减少，表面有一定经验的人才流失）四大国有控股商业银行在职员工总数153.22万人，与2012年年末相比，人员减少了1.36万人，以内地国有商业银行分支机构员工居多，他们大多去了外资银行、中小商业银行、投资公司、其他金融机构。人才的流失，不仅意味着人才自身技能的转移，而且还意味着与这些人才密切相关的优质客户的转移。
这与国有控股商业银行客观上存在人才培养、使用的错位，缺乏科学的人才培养机制有关，可慨述如下：
（一）人才资源配置与业务发展的契合度不高
近几年国有控股商业银行的招聘力度相对较大，每年通过校园招聘和定向招聘进入国有控股商业银行的优秀大学生数量可观。但是一方面在不断引进人才的同时，我们应当特别注意到另一方面问题的出现。国有控股商业银行人才资源在其系统内得不到充分合理利用，由于员工数量与质量结构的不对称性，限制和影响了员工整体素质的改善和提高。由于存在各层次、各岗位人员调配及区域性分布不合理，使人力资源得不到充分的挖掘，致使经营成本增加。出现人才使用和管理不当，造成人才向外资银行、中小商业银行、投资公司、其他金融机构。
（二）人才培养和使用上存在着脱节的现象
对现有的人员，国有控股商业银行在用人机制上虽然一直不断地在探索新方法、新路径，但整体来说仍未做到“人尽其才，才尽其用”，一批有专业特长的员工没有在合适的岗位上工作或没有充分发挥其才能，开发利用的力度不足，措施赶不上时代的步伐，出现人才资源不能不能合理使用、甚至闲置的问题。而在这方面又没有引起各有关方面的足够重视，人才的凝聚力、向心力达不到预期效果；那么靠文化氛围、靠事业成就留人就显得软弱无力。
（三）缺乏对员工职业生涯的合理规划
人才对市场行为主导的过程，自始至终都体现着人才主观参与、主导作用。我们平时听得较多的是如何提高“顾客满意度”，然而，片面的追求“顾客满意度”，很容易导致对“员工满意度”的忽视，把激发员工的忠心和进取心放在首位策略就很难推进，自然缺少对员工、尤其是青年员工职业生涯规划的有效安排，让每个员工能够获得公平公正的成长和发展机会无形中就减少；尤其是基层柜面员工“小步续跑”的晋升机制不畅通，会挫伤一部分基层柜面人才的忠心和进取心，从而选择跳槽、寻找新的中小商业银行或金融机构发展。
（四）人才培养机制落后时代的发展
虽然近年来国有控股商业银行积极构建符合自身特点和人才成长规律的培训制度、机制与体系，逐步建立起员工终身培训制度，使每个员工从入行到退休，可以持续不断地接受培训。但是，在实施过程中，对个体特征考虑不够，培训基层机构员工较少，而且培训主要集中于基础培训和概念、框架培训，不能针对不同阶层的员工提供不同的培训课程，面向未来发展的有针对性的培训相对较少，国有控股商业银行没有建立起职业化的人才培训、培养体系，内部培训和培养机制难以形成合理，通过人才培训达到培养人才成长的预期和效果被弱化了。
（五）以人为本的人才激励机制错位或欠缺
二、改进国有控股商业银行人才培养、留住人才的对策
国有控股商业银行应“以人为本”，从人的自然属性出发，视员工为最宝贵的资源，用科学的人性方式，尊重员工的人格和选择，关心他们的需求，从各方面培养，帮助他们自我完善；努力打造一支素质高、业务专、服务精、能协作的人才队伍，来吸引人才、用好人才、留住人才、成就人才，真正实现组织和员工双重目标和价值。
（一）建立人才职业化培训体系
职业化培训体系的建立，应以学习工作化、工作学习化为指导，结合人才培养、职业生涯规划，对各类员工进行脱产学习、在岗培训等途径，建立和完善多层次、全方位培训教育体系，以提高员工队伍整体职业素养、专业水平。对不同层次的员工，采取差别化培训：对于领导干部层侧重于国家政策、经济和金融分析、管理艺术、国内国际同业先进的经营理念等方面进行培训，帮助其把握大局。对一般管理干部，加强其对管理实务能力的培训及业务知识的学习，提高其对领导层制定的目标、决策的执行能力及经营管理水平。对于客户经理层，要着重市场营销学、客户心理学、投资理财、金融政策、法规的掌握以及新业务、新产品的了解和认知等等。对普通员工层，着重要了解本行现状、发展方向及业务知识，不断提高业务技能和服务水平。对于同一专业、同一岗位而具有不同素质和能力的员工，也要因人而异采取不同的培训方法。如可开展拓展式培训，针对业务运行过程中碰到的难点、疑点等问题，确定主题，组织相关人员进行经验交流、学习座谈，切实解决实际操作问题，直接提高业务操作水平。同时，要对培训进行反馈与跟踪，又要尽量让员工参与制度的制定，以提高其对制度的认知程度及对工作的满意度。
（二）加大岗位轮换、促进人才的历练和成长
应该根据人才职业生涯规划，加大对人才培养对象的轮岗力度，尽最大努力发现不同岗位的人才在不同岗位上的工作效果，力求找到那些最适合他们的岗位。根据培养计划的实际情况把其对象分配到多种岗位上，发现他们个人才能和工作特长，使合适的人才在合适的岗位上发挥各自的作用。由于先天和后天的原因，每个人都有不同的爱好和专业知识，这时就需要，把适合干行政的人放到行政岗位上，把适合干营销的人放到销售岗位上，把适合干业务经办的人放到业务操作岗位上，给每个人最充分的展示才能的舞台。积极做好对新员工入职后的跟踪调查，重视录用的反馈情况。对于部分员工进入新环境以后，由于实际情况和想像的有所差距，产生各种问题，产生厌倦、低落的情绪，我们应采取多种措施，包括开展形式多样的新行员交流会、座谈会，新老行员一对一帮扶等活动助他们度过入职初期工作难关。
（三）创新人才约束激励制度、确保人才在竞争中成长
应该建立一套科学合理、层次分明、具有现代商业银行特色的考核评价指标体系。一是将日常考核与综合考核相结合，采取每周监测、月度分析、季度考核、半年跟踪、年终总结相结合的方式，克服“近因效应”影响。二是畅通反馈渠道，加强双向沟通，营造良好的人际氛围和工作环境，使绩效考核成为实现组织目标、改进员工绩效和个人持续发展的助推器，把绩效考核过程转化为每个员工一次积极的工作经历。三是搭配主要的工资系数，以此引导员工向高工资岗位努力。我们应实现激励工具多元化，激励层次多样化，激励目标长期化。对于考核成绩突出的员工，在给以增加奖金、福利、晋升工资等奖励的同时，更要给以提高员工知识的培训、晋升、必要的休假、社会认可和社会地位等奖励，调动员工的工作激情；对于考核成绩不理想的员工应给以通报批评，经济处罚，扶正祛邪，维护约束激励机制的正能量，以抑制消极情绪的蔓延。
（四）建立和完善人才合理的流动机制
流动性是活化人力资源的动力，其内容包括优胜劣汰的优化机制和区域间、机构间、上下间、专业间的人员交流机制。一是优胜劣汰的优化机制。人才优胜劣汰是商业银行走向世界一流商业银行的第一道门槛，是保持其核心竞争力和持续盈利能力的基础。人才合理流动机制的核心是退出机制，不断淘汰不适岗、不合格的人才，不断引进高素质、发展急需的适岗人才；不断选拔优秀的、具有培养潜质的人才，不断淘汰落后的、不称职的人才，让每个员工都能保持积极向上、勇于拼搏、善于学习的精神，让每个团队的服务素质和竞争能力始终处于最佳状态。保持区域间、机构间、上下间、专业间的人才交流，让更多的员工接触更多工作面，借以熟悉不同的工作流程，增强各领域的业务能力，以增加自身知识的广泛性、多样性和层次性，进一步延长职业生涯，拓宽从业的空间。从更高的角度来讲，建立区域间、机构间、上下间、专业间的人员交流机制，有利于综合全面地发展一个人的聪明才智，有利于培养掌握全局宏观的认识论和解决问题的思想方法，在促进个人成才的同时，提升了团队的整体竞争能力。
（五）充分发挥企业文化在银行经营管理中的作用
企业文化是企业在生产经营实践中，逐步形成的，为全体员工所认同并遵守的、带有本组织特点的价值观和经营理念，是企业成员共同遵循的基本信念、经营哲学、道德风气和行为准则。良好的企业文化，能够通过对员工价值观的培养，使员工主动的、发自内心的约束和规范自身行为，起到弥补国有商业银行规章制度在经营管理中的缺陷的作用。因此，银行要通过加强文化建设，培养银行员工共同的核心价值观和对银行的认同感，增强员工的凝聚力和忠诚度。营造和谐融洽的组织氛围，对企业和员工的发展都有好处。管理层对员工和蔼可亲，会使员工感觉企业浓厚的人情味；员工对企业有感情，就不会轻易离开。可以通过性活动，如自由沟通、联谊会等形式，增进团队间的感情，增强团队精神，增加工作乐趣等。国有金融机构的突出特点是重人情，那么，从短期的策略来说，我们可以借助人情的优势，充分发挥领导的个人魅力，发挥人情的力量，解决方案是，通过具有魅力和诚信的领导对人才承诺其未来的发展机会和空间，激发人才的民族意识和效力于民族企业的自豪感。
参考文献
[1]屈新刚.《对国有商业银行核心人才流失问题的思考》，《合作经济与科技》.2012年8月号下半期，总第447期.
银行内控合规培训篇3
学习借鉴现代银行流程银行的内控方式
新加坡商业银行在长期的实践中，逐步建立起组织体系与管理集中有力、方针与目标明确具体、形式与方法科学有效的内部审计监控体系。其主要特点：一是权威、超脱的内部审计组织结构。内审部门设在总部，分行一律不设。首席审计官虽然是高级副总裁，但不对总裁负责，而是直接向董事会负责。所有的内审部门都直接归银行内部审计总部领导，向首席审计执行官报告工作。二是统一、严格的内部审计依据。在设定基本规则后，严格监督其执行情况，确保风险控制满足审慎要求。银行总部均规定各业务部门必须制定出一套本部门统一规范的业务操作规程，并编辑成册，这些手册即是内审部门的工作依据。三是科学、合理的风险程度测定。审计部对各分行、各业务部门指定的风险程度测定标准，并将标准转化为数学模型输人计算机系统，由计算机利用每一笔业务的原始数据资料，自动定期地对各审计对象的风险程度打分，根据打分结果确定审计计划。
农发行应学习和借鉴以下几点：一是在内控制度设计上要确立分层定位的思想。内部控制体系要从决策层、管理层、操作层来分别设计，加强对决策层与管理层的内控制度建设，充分考虑操作层面制度设计的可行性。二是清晰界定合规部门职责，扎口全行政策制度的出台和落实。合规部门独立于全行的经营活动，加强对制度的梳理整合，按照业务流程来制定内控制度，形成一个业务一个流程、一个流程一个制度，根据业务的发展、风险点的转移以及国家政策的变化及时修订内控制度，同时加强风险的事前识别和事中评估的内控制度设计。通过实施合规内控建设项目梳理整合业务流程，促进管理模式由“部门银行”向“流程银行”转变，建立防范合规风险的长效机制。三是要重视信息技术在内控中的运用。江苏省分行在这方面做了很好的尝试，自主研发和积极应用现代信息管理系统，搭建检查、揭示、分析和整改问题的监督管理信息平台，采用先进和成熟的浏览器-服务器模式，各级行干部员工在江苏境内任意一台接入农发行局域网的电脑上，均可登陆使用，为及时掌握基础管理信息和批示督办提供便利。各专业部门既要依托系统的运用，加大非现场监管力度，又要根据系统反映的线索，有针对性地加强现场监管，进一步提升系统在内控管理方面的约束作用。四是健全违规操作问责机制。建立严格的制度落实问责制，对于有制度、有要求而不执行的，要追究相关责任人的责任，对于该查未查或未查出的，要追究检查者责任；对于查出问题不按规定及时处理的，要追究处理者责任。建立规章制度后评价工作及内控定期评审机制，定期对规章制度执行及全行合规经营情况进行研究和评估，定期开展合规风险排查工作，对关键风险点实行有效控制。
学习借鉴现代银行全流程的风险防控理念
用有效的风险管理来创造价值。新加坡商业银行的风险防范意识已深入其整个金融体系。健全的制约机制，是商业银行消除金融风险的可靠保证。新加坡的商业银行一般将一笔业务涉及的不同内容划归不同的部门分管，不同的部门由不同的副行长分别负责，从而使部门之间相互牵制，以确保贷前、贷时、贷后手续程序遵章合规。吸取英国巴林银行倒闭的教训，提高结算部门的地位，并将该部门划归不负责业务经营部门的副行长直接管理，使该部门由从属于其他业务部门变为与业务经营部门平起平坐，从而限制并杜绝业务部门违规经营。
借鉴新加坡银行的做法，农发行防范金融风险应从以下几方面着手：一是健全风险管理体系，强化责任意识。健全法人治理结构，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，实现管理过程的扁平化。要把制度建设和业务流程改造、技术手段创新、管理工具开发等紧密结合起来，不断提高管理制度的系统性和可操作性。二是强化风险防范意识，培育良好的风险管理文化。倡导和强化全员风险意识，尤其在基层行两个晨会上，“昨天工作”和“本日安排”要贯穿合规性，自检自测要有实效性和主管一对一点评的针对性，使风险防范意识真正融入全行行为规范与工作习惯之中。三是改善风险管理信息系统建设，实现风险管理方法的量化。充分利用Cm2006系统等科技手段，全面建立风险预警机制，实现风险防范关口前移，同时，在省行层面建立“报表平台”，统一抓取数据，解决困扰基层行“报表多”的难题，让客户经理腾出更多的时间用于走访客户。提升风险分析例会质量，县支行班子成员必须加风险分析会，市行行长、分管行长及相关部门充分利用省行视频会议系统，参加县级支行风险分析例会。风险排查要做到“三个全覆盖”，即覆盖全部用信企业，覆盖全部用信品种，覆盖业务操作全流程，并建立逐户分析、逐笔测算和定期分析制度。
学习借鉴现代银行以客户为中心的营销理念
现代银行由产品推销向关系营销、个性化营销、顾问式营销和整合营销发展。进行市场细分和客户关系管理，实行客户经理制，明确组织架构，进行等级管理，加强业绩考核。重视营销文化建设，倡导“以客户为尊”、“以客户利益为先”、“帮客户就是帮我们”和“要使客户满意，并感到不只是物有所值，而是物超所值”等观念。对于不同的客户关系，营销重点和策略也各有侧重。在营销过程中，应注意搞好目标市场定位与选择，并非覆盖的市场范围越宽越好、客户越多越好，要有所取舍。为此，有必要建立客户关系管理系统，记录和分析客户购买商品的习惯、客户对价格的敏感度、客户多层账户关系与管理等，做到有的放矢。增强营销效果的技巧，关键是与客户建立信任，为客户提出解决问题的方案而不是强调产品的功能，了解客户的现状，和客户有决策权或建议权的人接触，找出客户真正重视的价值，和客户谈论真正的价值，掀开竞争产品的隐藏成本以利客户正确判断。
以上的启示是，银行要长期有效发展，必须建立以市场为导向、以客户为中心、以有效风险控制为保障的营销体制。一是以客户为中心，准确信贷的定位。信贷是确定风险、管理风险，而不是避免风险、敢冒风险，是在二者平衡与协调之中，体现管理风险的水平与艺术。客户是银行业务经营生存和发展的基础，如何从多渠道了解客户的真实经营情况，是有效防范信贷风险的重要前提。二是建立互利共赢的新型客户关系。农发行在客户选择上首先应体现为履行政策性银行职责，维护国家利益，保证国家宏观调控政策的实施。在此前提下，要用持续发展的战略眼光，选择一些业务范围内的黄金客户、优质客户进行支持，实现银行自身效益和社会效益的共同发展。三是加大资产业务产品的创新和开发力度。加快发展中间业务，为客户量身定制金融产品或提出“一揽子”解决方案，满足企业，特别是黄金、优质客户生产经营中多方位的金融需求。进一步发展结算业务及外汇业务，为客户带来便利。加大科技支撑手段建设，建立企业数据库，提高综合分析能力。
学习借鉴现代银行战略性人力资源管理
新加坡银行业人力资源管理有几个显著特点，一是人力资源管理是银行战略的主要组成部分之一，把银行的战略目标和职能，通过业务流程和岗位设计进行细化分成为每一个具体岗位的任务和职责。二是着力于领导者自身素质的提高，倡导情景管理，注重针对不同场合、对象、事件和工作要求，采取不同的管理风格和领导方法，提升银行的整体领导力。三是注重激励手段的多样性，长期与短期、货币与非货币激励的结合，运用岗位评估、业绩管理、薪酬策略等手段，激励员工发挥最大的潜力来完成目标任务。四是重视职位分析在激励中的基础性作用，着力于通过选拔、招聘和培养，把各种人才放到最合适的岗位上，处理好人与岗位的关系，优化劳动组合。五是注重新技术和新方法在员工绩效管理中的运用，强调员工既是企业最宝贵的财富，也是社会的一分子。并强调，为员工提供最好的发展机会，使员工与企业共同获得成功，是银行的重要社会责任。在绩效考核中，重视集体和部门的考核，把对个人的考核作为对集体和部门考核的补充。
银行内控合规培训篇4
不足一：反洗钱系统功能不全。邮政储蓄银行虽建立了大额交易和可疑支付交易管理系统，但数据的采集、加工、处理能力仍然落后，反洗钱工作数据采集、加工等实际上仍然停留在手工操作和经验判断上，没有建立对于大额、可疑交易实时监督上报的完整系统。目前，仍然普遍采取的定期的、人工的报告方式，往往导致反洗钱报告与采取措施缺乏及时性与针对性。
不足二：基层人员反洗钱风险控制意识淡薄。由于金融市场竞争日趋激烈，邮政储蓄银行基层工作人员忙于日常具体业务，很少参加正规的法律法规和业务知识培训，放松或忽视了对反洗钱法规的学习，对反洗钱工作职责的认识模糊不清。甚至为了多争取储户和存款，一定程度地通过放宽开户条件来扩大业务、吸取存款，因此，忽视了对于资金的来源和性质的调查。
不足三：对客户资料真实性的判断能力不足。由于受利益驱使和短期经营目标任务的考核压力，邮政储蓄银行基层员工未能有效识别开户资料的真伪，更缺乏对特定客户在会计、结算、外汇等部门资金运作综合信息的掌握，因此，在界定和判断可疑交易上存在一定的困难。
不足四：事后监督对反洗钱审核不到位。虽然邮政储蓄银行成立了相应的事后监督岗位，但在监督工作中往往仅局限于柜面业务的合规性，没有真正把反洗钱工作纳入其事后监督的范畴。目前的事后监督往往表现为：只重视凭证要素审核，忽视业务是否涉及反洗钱；只重视客户身份证件是否核查，忽视对完整资料的审查；只重视业务的差错审核，忽视账户与资金性质相关分析等。
不足五：反洗钱规章制度没有真正得到落实。目前，邮政储蓄银行的反洗钱规章制度，主要根据国家的有关反洗钱法规分解、细化反洗钱实施细则。这使反洗钱的制度仍然停留在表面化的层次，并未真正深入业务操作的各个环节之中。对此，各一级分行制定了《反洗钱实施细则》，并根据反洗钱的职责设置反洗钱内部管理岗位，但以上制度尚缺乏实际操作经验上的改进与完善，使这一重要的内控制度缺乏可执行性和可操作性。虽制定了反洗钱管理的相关制度，但制度比较粗糙，反洗钱岗位与业务操作岗位混淆，岗位责任制无法真正落实到位。
不足六：邮政储蓄银行系统内部反洗钱工作缺乏有机的统一与协调。邮政储蓄银行反洗钱工作涉及个人业务部、公司业务部、会计结算部、风险合规部、审计部等诸多部门，需要相关部门的协调和配合。从目前来看，在一级分行层面虽然都相应成立了领导机构，制定了一些办法，但尚未形成以反洗钱为核心的一套系统的工作体系。一些工作仍沿用以前的管理制度，缺乏有效的反洗钱风险控制与导向，新制定的反洗钱规定也没有完全渗透到各部门、各岗位的具体工作中去；反洗钱工作分散在不同的部门，协调统一的反洗钱机制尚未形成。
那么，该如何加强和完善邮政储蓄银行反洗钱体系建设呢？
笔者提出的对策与建议是：
一是细化到每个支行、每个责任人。要贯彻落实反洗钱的制度要求，进一步建立健全反洗钱工作网络和工作制度，必须在横向上扩展到每个岗位，纵向上扩展到每个层级。以此将该项工作延伸到每个网点，落实到每个责任人，以责任制的形式，督促基层工作人员认真执行《反洗钱法》，在反洗钱工作中做到了解客户、大额交易报告、可疑交易报告和保存记录等多项制度要求。
二是认真落实反洗钱的各项制度，建立考核机制。在制度执行上要做到奖罚分明，并对反洗钱工作的有效性定期进行评估，及时发现风险与漏洞，确保反洗钱制度执行的连续性、有效性，真正实现邮政储蓄银行反洗钱工作的自我约束、自我监督、自我管理和自我完善的有效机制。
三是完善内部控制体系，强化监督制约机制。有效的监督机制是商业银行内控管理的重要组成部分，反洗钱制度体系是风险防控的必要环节，更是银行内控制度的重要部分。因此，提升商业银行反洗钱管理水平，应从不断完善内控制度入手。要根据“三道防线”相互制约的原则，健全内部制度，设立包含反洗钱工作在内的操作、监督部门，使各部门、各岗位之间相互制约。在实际工作中，对临柜一线、事后监督、内部审计部门通过监督措施，避免管理失控；合规部门要对现有制度进行梳理，对不适应、不合理情况要及时进行补充、修改和完善，使反洗钱内部控制制度建设符合实际要求。
四是高度重视并加强反洗钱的员工培训工作。反洗钱工作归根到底是由人员来实施的，因此，反洗钱人员的业务水平是开展有效工作的基础。而现在，人员业务水平不足依然是邮政储蓄银行实施反洗钱工作所面临的困难之一。广大员工仅停留在对反洗钱业务的表面认识上，缺乏对更深层次的理论与操作。所以,组织开展具有持续性和富有成效的员工培训，是邮政储蓄银行优化反洗钱内控制度建设的必要方式。
银行内控合规培训篇5
一、建立内部会计控制制度的必要性
内部会计控制制度的建立和完善是单位各项工作和谐开展的前提保证。首先，建立健全农业教育培训事业单位内部会计控制制度，能明确相关财务人员的职责和权限，并相互分离和制约；其次，能有效提高单位农业教育培训的质量；再次，能扩大内部会计控制范围，有效控制农业教育培训事业单位相关财政性经费，进一步优化资金的使用，提高国家投入资金的使用效率。
二、农业教育培训事业单位内部会计控制存在的问题
随着经济社会的飞速发展，国家对农业教育培训事业的资金投入不断增加，农业教育培训事业单位资产总量和比重也随之增加。随着资金投入的增加，再加上内部监督的薄弱和管理方面的松弛，单位内部控制制度存在的问题不断凸现，通过调查发现主要存在以下几个方面的问题。
1．内部会计控制风险意识淡薄由于国家对农业教育培训事业投入不断增加，部分单位在购买相关固定设备等方面盲目求大求全，且缺乏有效单据和证明，在很大程度上造成了资金的浪费。特别是对设备购置成本或预期效益的分析都没有，使许多大型设备购置时费用过高，投资后使用率过低。在清理资产时估价不实，尤其是一般设备报损回收不及时，丢失严重，随意进行资产变卖和处置，造成固定资产账面不符。固定资产清查盘点制度流于形式，不能做到定期盘点、重点盘点、全面盘点。对流动资产缺乏有效财务监督，造成流动资产投入产出比例失调，资产流失严重，如办公用品采购的合理性，日常用品存货的最佳订购批量和最佳订购时间，这在农业教育培训事业单位中很少考虑。
2．内部会计监督机制环节薄弱监督机制是任何单位和企业正常运转的一项措施。对一些农业教育培训事业单位而言，内部监督机制虽然建立了，但是由于单位工作人员的经济利益和隶属关系都在一定程度上受到单位的制约，结果弱化了监督机制的实质，监督机制未能充分发挥其效能。部分工作人员为了自己的利益而不敢得罪领导，对一些腐败行为也就睁只眼、闭只眼，间接造成单位资产流失。同时，单位外部的监督机制的控制力度也不强，在工作中各行其是，没有形成合力监督的体系。如审计、财政等政府监督机构，他们对工作中发现的问题，在处理上就事不就人，重人情而轻规定，直接弱化了监督控制的力度。而财政部门又把监督重点放在了预算资金使用方面，对事业单位财务的具体管理情况没有引起重视。
3．内部会计控制制度极不健全在有些农业教育培训事业单位中，内部会计控制制度极不健全，主要表现在以下几个方面：（1）没有建立货币资金业务的岗位责任制，会计与出纳的岗位没有相互分离、制约和监督；（2）没有建立严格的货币资金授权批准制度，审批人在授权范围内审批不严格；（3）货币资金收入、支出的凭据存在不合理、不合法因素；（4）办理货币资金的支付业务没有严格按照“申请、审批、复核、支付”的程序进行；（5）现金的开支范围执行不严格，存在现金坐支现象；（6）银行账户管理不严，没有按照《支付结算办法》等规定办理存款、取款结算；（7）对银行账户和编制银行存款余额调节表时，没有定期核定盘点现金；（8）票据、印章和银行预留印鉴的管理混乱。
三、完善农业教育培训事业单位内部会计控制制度的措施
健全的会计控制制度包含财务相关工作的各种监督、检查和复核，它能在一定程度上防止资产的浪费和损失，控制相关工作人员发生错误和舞弊行为，进而防止单位资产流失和无效使用。农业教育培训事业单位内部会计控制存在的问题，主要是由于其内部会计控制制度不健全引起的。为此，建立健全农业教育培训事业单位内部会计控制制度具有极其重要的意义。
1．建立健全内部会计控制制度的自我规范体系社会主义市场经济体系的建立，现代农业的快速发展，促使农业教育培训事业单位培训规模不断扩大，农民培训教育业务量不断增多，必将使单位内部分工更为复杂。单位领导要有效地组织、协调和管理本单位的业务活动，其中一个有效途径就是建立起单位自我规范的行为机制，使单位内部各部门及工作人员恪尽职守，各负其责，相互制约，相互促进。既能最大地发挥出主观能动性，又能使整个单位的经济活动处于有序、高效的良性循环中，实现其经营目标。各单位应以《会计法》、《内部会计控制规范》等相关法律法规为指导，使农业教育培训事业单位所制定的各项规章制度和管理办法既体现国家的方针、政策和财经法规的精神，又不与其相抵触，确保国家方针、政策和财经法规有效贯彻落实。同时，会计制度应结合本部门或本系统的内部会计控制规定，自行制定适合本单位业务特点和管理要求的内部会计控制制度，并组织实施以规范其会计核算工作。
2．建立健全内部会计控制制度的监督体系在内部会计控制的监督过程中，内部审计发挥着越来越重要的作用，要加强农业事业单位的内部审计工作，充分发挥内部审计的作用。同时，要强化外部监督与约束机制：一是要发挥国有资产管理机构在建立事业单位内部会计控制方面的作用，按照有关法律法规来规范单位建立健全内部控制制度并使之有效实施，引导和督促单位逐步建立行之有效的内部控制制度，加大责任追究力度；二是通过会计师事务所等中介机构，依据独立审计准则，站在公正的立场上对单位的财务报告进行审计和评估，及时发现单位有关“公允”及其他不当的会计行为，对单位实施会计控制。
3．建立健全内部会计控制制度的制约体系建立内部会计控制制度的制约体系，可以从以下几个方面入手：首先，不相容职务分离控制，对具体业务进行分工时，不能由一个部门或一个人独立完成一项业务的全过程，必须有其他部门或人员参与，并且与之衔接的部门能对前面已完成工作的正确性进行检查。不相容职务分离机制包括上下级之间的相互制约，相关部门之间的相互制约。其次，要建立适合本事业单位的会计制度，明确会计凭证、会计账薄和财务报告的处理程序，建立会计档案保管和会计工作交接的办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能，还要建立预算控制、财产保全控制、风险控制等制度。
4．建立健全内部会计控制制度的单位部门预算管理体系部门预算管理工作涉及预算编制、预算执行及预算考核等多个方面，是财务管理工作的重点和难点。农业教育培训事业单位应结合本行业的实际，做到事前有预算，事中有控制，事后有考核，实现“重大事项有标准”、“重大决策民主化”，科学编制部门预算，硬化预算约束，做好预算绩效评价工作，从而为农业教育培训事业的持续健康发展提供资金保障。
5．建立健全内部会计控制制度的货币资金管理体系农业教育培训事业单位的经济业务，绝大部分涉及货币资金的收支，因此控制好货币资金的收支不仅有利于保证资金本身的安全完整，而且对其他的一些经济业务也能起到较好的控制作用。针对货币资金流动性强、使用范围广、容易发生问题等特点，对其加强管理和控制应主要侧重以下几个方面：（1）充分利用公务卡代替有关现金结算，尽量杜绝使用现金支出，明确现金的开支范围并严格执行，杜绝现金坐支；（2）严格按照《支付结算办法》等规定，加强银行账户管理，并按规定办理存款、取款结算；（3）建立严格的货币资金授权批准制度，保证审批人在授权范围内进行审批；（4）货币资金的收入、支出要有合理、合法的凭据；（5）严格按照“申请、审批、复核、支付”的程序办理货币资金的支付业务，并及时准确入账；（6）定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，定期盘点现金，做到账实相符；（7）加强票据、印章和银行预留印鉴的管理，票据必须由专人负责。凡是预留银行印鉴的印章，无论何种情况，绝对不能由一个人保管，各种作废的印章必须封存，以后不再使用的必须销毁。
6．建立健全良好的信息网络会计管理体系信息网络会计管理体系就是利用用网络会计系统对涉及的各部门和人员所建立的内部控制制度管理体系。信息网络会计管理系统已成为农业教育培训事业单位管理不可缺少的部分，随着电子商务的发展，其作用越来越重要。在网络财务环境下，财务信息的处理和存储集中于网络系统，大量不同的会计业务交叉在一起，加上信息资源的共享，财务信息复杂，交叉速度加快，使传统会计系统中某些职权分工、相互牵制的控制失效。为了加强内部会计控制制度管理，农业教育培训事业单位应建立一个具有整体性、高效性的信息网络会计管理体系，对会计信息系统计算机程序的最初质量把关，防止舞弊行为发生，对网络系统、计算机业务流程和硬件设备维护等进行控制，设置适应网络下作业的组织机构并设置相应的工作站点，更新网络环境下的管理理念，改进网络环境下的风险评估措施，以提高单位信息网络会计管理体系效率和效果。
银行内控合规培训篇6
一、制度建设
自农商银行改制以来，办公室根据岗位职责，结合上级文件，对原有制度逐项进行认真梳理，全面清理、修订、补充完善各项制度，制定清晰明确的操作流程。
存在问题：某些制度，在总行层面已经相对细化，具有较强的可行性，但各个支行依然盲目进行制度重建，仅重述总行相关规章，不仅徒增内部制度数量，也对相关执行人员的工作造成困扰。
根据工作实际，原《***农商银行许可证管理办法》已修订为《***农商银行***管理办法》，目前仍未行文下发，但已提交内控合规部讨论。
二、培训辅导
办公室立足岗位职责，根据上几行培训计划及本部门安排，制定年度培训计划。目前，本年度信息宣传培训及文明服务培训已完成，舆情培训定于上级行舆情培训后进行。
存在问题：培训效果不够理想，下一步将探索创新培训模式，提高培训实效，
三、机制运行
办公室职责分工明确，部门员工工作效率较高、协调沟通良好，机制运行较为顺畅。下一步，将不断提高部门员工依法合规经营的自觉性，进一步教育和引导员工转变经营管理理念，树立依法合意识，提高全面风险管理能力和内控案防水平。
银行内控合规培训篇7
关键词：会计柜面业务；商业银行；操作风险；防控策略
中图分类号：F23文献标识码：a文章编号：1001-828X（2014）02-0-01
当前，我国的银行业已经成为了国民经济运作发展中的重要一环。商业银行想要在金融市场中取得更高的成就，就必须放眼未来。即从细节出发，不断增强自身经营成效，降低经营风险。会计柜面操作作为银行经营的最基层面，应该得到足够的重视。商业银行不仅应当清晰认识其对于提高经济效益的作用，而且还必须全面认识柜面会计在日常业务办理中潜在的操作风险。
一、柜面业务操作中存在的主要问题
（一）柜面会计职业素质与业务要求不适应。目前，大部分商业银行将柜面会计作为最基础的岗位。很多柜面会计整体素质偏低，尤其是缺乏专业的财会管理人才。由于自身专业素质（如：财会管理、财会操作技术等）不足，同时缺乏必要的培训和岗位适应期，导致柜面会计常常在业务操作时，由于业务、政策等不熟悉而导致在具有操作中出现技术性差错，严重时可能引起重大经济责任案件。此外，商业银行结合宏观政策与自身发展等情况，需要经常修改内部制度，或是推出新产品。各项业务又涉及到了各项业务类型与不同管理制度中，增加了柜面业务的适应难度。此时很多柜面会计缺乏扎实的基础，难以快速地掌握并熟练操作，也进一步增大柜面业务风险。
（二）柜面操作的相关制度执行力不强。我国商业银行最初发源于国有银行。直至今日其管理制度还未能从国营企业的管理结构中脱离出来。其本质是与市场经济的发展脚步不能完全吻合，管理制度中存在的一些根本性问题始终未能根治。正是由于制度不健全、执行力低下，导致柜面会计的操作容易出现不循章不遵令的情况。其主要表现在以下方面：一是制度实操性不强。银行内部制度多以部门为单位进行制定，未针对具体业务或具体岗位制定；部分制度制定不具体，难以落实；制度与实际情况存在冲突；制度制定过于理想，人力或财力成本过高；由于缺乏监督，使得柜面会计私下偷奸耍滑，应付了事。譬如，不执行预留印鉴审核操作而直接将支票做一折痕以图省事。
（三）柜面操作的风险防范意识薄弱。柜面会计的道德风险是银行业务操作中的风险之一，容易诱发经济案件[1]。不同的人对于会计职业道德的理解与掌握程度也不同，最后落实到实际行动中就会出现巨大的差别。特别是当前，柜面会计在专业学习和上岗工作中都缺乏必要的职业道德教育，不能够充分的认识到会计职业的特性。因此使得他们在操作过程中容易忽略从业准则。同时我国日趋完善的市场经济体制以对社会经济分配制度产生了显著影响。利益来源的复杂化，使得柜面操作中容易滋生不正之风。此外由于商业银行内部的监管人员由于专业技能不足，未经过系统、专业的财务知识培训，缺乏专业的财务管理知识与经验，导致其监督职能不能有效履行，这也进一步消极促进了柜面风险的增长。
二、商业银行会计柜面业务操作风险的防控策略
（一）健全会计柜面业务操作的各项制度。商业银行在风险管控中应当重视建立包括柜面操作风险在内的全面化、全程化风险管理流程[2]。将不同类型的客户、不同的业务产品、不同的业务操作都归入整体风险管理体系之中。首先，完善柜面风险防范控制机制。商业银行应当结合自身财会管理及柜面业务操作实际情况，制定相关防范与控制制度。在制定操作规范管理时应当尽量涵盖所有的柜面操作及相关操作，避免出现制度盲区。其次，严格贯彻执行相关防范与控制制度，尤其是需要严格执行财会权限管理制度与岗位制度。在制度执行的过程中，积极确保各项各业务操作都能依法依规开展，并善于发掘管理盲点与误区。通过不断调整、完善柜面管理制度，才能提高制度的适用性与科学性。同时将加强柜面会计的风险责任追究纳入制度之中，对于部分未按照相关规章制度执行而导致发生风险者进行严肃处理。
（二）加强业务培训与人才队伍建设。任何一个行业的发展都必须要有优秀的团队做支撑，这样才有发展的可能。柜面会计作为商业银行经营的重要参与者。商业银行必须要加强柜面会计队伍方面的建设步伐，并且要注重培养发展柜面业务所需要的“通用型”人才、“管理型”人才以及“专家型”人才，从而有效加强柜面业务的凝聚力。商业银行应当开展各种形式的岗位教育培训工作，包括各类实务培训与理论知识培训。尤其是对于刚入职人员必须进行财务管理相关基础知识的理论学习与实践操作培训和电脑操作技能，提高其专业技能，从而最大限度的减少甚至消除操作失误。通过人才引进以及全面系统的业务培训，稳步提高柜面会计人员整体素质，从而逐渐培养一支拥有保险、理财、证券等复合型知识的人才队伍。
（三）提升柜面会计的风险防范意识。当前我国商业银行包括柜面会计在内的很多的工作人员都缺乏风险意识。由于对银行信用风险不够了解，认识不够深刻，致使其工作表现跟当前经济的发展和社会的发展不能很好地衔接。因此，必须要培养柜面会计风险意识，定期开展风险教育，让风险意识深入到银行的各个工作环节。风险教育应当注重多种形式，努力形成客观公正、敬岗爱业，依法办事的工作氛围。譬如结合柜面会计容易出现的操作不规范与违规行为，开展案例分析；经常组织讨论会，鼓励柜员积极发言，共同查找不足。在开展风险教育时，还要积极引导柜面会计树立出正确的价值观与人生观。建设会计职业道德，培养从业人员的规则意识是最主要的方向，这样不但让柜面会计清楚的认识到规则，同时也能够让其形成风险意识与规范习惯的愿望。同时商业银行还应当要求柜面会计积极增强财务风险的防范意识。只有树立风险防范意识，才有利于最大化的发挥财务危机预警体系的功效，才能够确保柜面业务操作合规合法。
长期以来不断完善的会计体系，已经能够提供及时、准确、真实、完整的会计信息。商业银行应当重视柜面业务的操作规范，从队伍建设、思想意识和内控建设多个层面入手，积极规避柜面操作风险。这对于银行防范经营风险和提高经济效益有着非常重要的作用。
参考文献：
银行内控合规培训篇8
【关键词】基层商业银行风险风险管理内控管理
一、引言
现代商业银行的发展经验表明，银行的有效运作依赖于有效的内部控制，银行业务越发展，对内部控制制度要求就越高。随着会计核算一体化的全面开展，业务的不断拓展，为了适应新时期里各项业务的新型性、多样性、复杂性和风险性，作为基层银行，作为经办各类具体业务的各个网点，更要把各项内部管理制度落到实处。
二、商业银行实行有效内部控制的重要性
近几年来，在发展形势的迫切要求下，基层行围绕发展，在考核绩效体现的感召下，或多或少存在着重开拓，轻管理的现象，尤其是部分网点负责人，对管理工作比较忽视，而基层的管理部门受其左右，在管理力度上难以加强，措施难以落实。因此把管理工作当作一项根本工作内容，必须进一步明确基层行的管理经营思想，管理无小事，不管理会出大事，严格管理才能保证各项业务的正常开展，狠抓管理才能保证各项工作的健康发展。
三、要突出网点在业务处理过程中的实时控制，把好第一关，抓好第一线，增强和加大对柜面业务的管理力量和加大管理力度，不断创新检查管理方式，严密各种账务及印章交接手续，对监管不到的业务要重点检查，杜绝业务管理上的“真空地带”
为防范重大业务差错事故及案件，保证业务发展顺利进行，加强核算质量，建立内控管理的长效机制，支行领导和员工首先要树立内控管理必须常抓不懈的观念，对过去发生的案件和事故中出现比较有典型意义的案例，要在制度、流程和机制上查找原因，并举一反三，拿出防患于未然的办法和措施。内部控制制度定得再好、再完善，如果没有严格的执行，那也只是一纸空文，更何况内控制度的建立，本身就是一个通过实践不断健全和完善的过程，所以内控制度贵在执行二字。要真正执行落实内控制度，笔者认为可从以下几方面着手。
第一，基层行内部应该建立一套以明确责任，相互制约，分工协作为原则的严密有效的岗位责任制。应严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，每位员工按各自工作的性质、权限承担相应的工作责任。在自我检查监督，自我控制保护的基础上各职能部门之间，上下级之间，岗位之间设一套相互制约、相互监督的牵制机制，各岗位的员工要对自己所办业务的合规性和真实性负责，同时每项业务还应有一专门岗位对之全过程检查，以便及时纠正问题。同时还应注意组织机制的完整性和连贯性，防止出现随着管理人员级别的升高其所受内部控制的约束力越小的情况出现，加强基层各级业务主管部门的自身监管和对下级的监督，以有效防止银行基层管理人员的舞弊行为。
第二，帮助员工提高自身素质。加强岗前和在职员工多层次多方位的培训，增强法纪观念，提高业务素质，使他们懂得法律，精通业务并执行制度；加强思想政治工作和廉政教育，引导员工敬业爱岗，自觉的遵纪守法，经得起外部物质世界诱惑和考验；加强对员工进行案例教育，提高员工对违章、违规操作危害性的认识，从而自觉维护和执行规章制度；对员工进行定期培训。培训应是银行内控文化重要的组成部分，作为知识密集型、技术密集型的金融业，应站在时展的战略高度，审时度势，建立学习型银行。培训要有系统性，订立详细的培训计划，明确培训达到的目标。
第三，建立起责任明确的内部激励机制，严格考核，明确奖罚。目前在内控制度的执行过程中奖惩不明现象严重，这是导致规章制度执行不力的一个重要原因。所以应对执行制度好的给予精神鼓励和物质鼓励，对违规违章的给予必要的行政处罚和经济处罚。可将员工的执行制度情况与奖金和职务升降挂钩，既给权力又给压力和动力。
第四，严把用人关。对干部和重要岗位的人员配备要考察其综合素质，可以采取跟踪考核制度，确保管理人员与所承担的职权相适应，有能力组织和负责处理业务，对市场分析、交易和管理技巧有全面深刻的了解，深知业务风险的内涵，严禁员工对某一客户给予不正常的特别优惠。各级领导更应该严以律己，以身作则，身体力行，做遵守规范制度的模范。
第五，对员工岗位实行定期和不定期轮换制，正确应用交叉检查原则，使银行每个人，每项业务都处于被检查，被监督范围内。
第六，注重员工之间以及员工和管理者之间的沟通，达到工作上的和谐，提高员工的工作的主动性、创造性和责任感。同时不断改善工作条件，营造优美、协调的工作环境，使员工对银行产生归宿感，尽职尽责，把自己的工作与银行兴衰联系起来，从而自觉执行制度。职工愉快、高昂的工作情绪有助于消除不必要的紧张和疲劳，从而减少人为错误。
第七，加强内控管理人员队伍建设。管理人员的价值取向、业务素质、道德修养、对企业内控文化的认同度直接影响到内控质量的优劣。首先要加强管理人员任职制度，选拔德才兼备的人员担任管理人员，让业务素质低、管理能力低、责任心不强的内控管理人员淘汰出局。其次，建立并完善考核制度，由纪检、监察、人事、专业职能科室对内控管理人员履行职责、制度执行等情况进行考评。再次是进行内控管理岗位轮换制度，通过岗位轮换及时发现问题，杜绝隐患。再次，弘扬“三铁”精神，维护“三铁”信誉，做到“诚信为本，操守为重，坚持原则，不做假账”。
第八，加大规章制度“回头看”的力度，对各种检查反映出来的问题，要抓整治情况，层层落实，并要与考核和问责制挂钩，确保做到“件件有落实”。抓好制度落实工作。制度已建立，关键在落实，不能让制度写在纸上，喊在口上，落不到行动上。制度一开始能否落实，关键在严检查，检查过程中认真坚持“四个结合”。即：自查与互查相结合、全面检查与重点检查相结合、定期检查与不定期检查相结合、专项检查与执法检查互结合。检查时必须以有关法规及各项规章制度、规定、办法、操作流程为依据，以会计核算、账务核对、资金实时清算、现金管理、空白重要凭证管理、库房管理、特殊业务管理、印押证管理、权限卡管理等为依据，以强化管理、堵塞漏洞、严密手续、维护账款安全为重点，促进会计核算实现制度化、标准化、规范化。并制定科学、合理、统一的检查程序，切实做到查前有提纲、查时有记录、查后有报告、有相关责任人处理意见，检查要有一定的覆盖率和频率，涵盖主要业务和重要风险点。
参考文献
[1]顾京圃.中国商业银行操作风险管理[m].中国金融出版社，2006.
银行内控合规培训篇9
【关键字】银行会计；风险防范
前言：
银行会计是银行的重要基础工作，客观反应银行的经济业务，贯穿银行经营的全部过程。从微观角度来看，银行通过会计核算，记录和反映银行财务业务、经济状况；从宏观角度来看，银行通过会计核算，体现着整个社会的资金流动和国民经济。这就决定了银行会计核算有别于其他部门会计的特殊性质，由此，改革当前银行会计现状，争强会计风险防范尤其重要。
1．银行会计风险存在的原因
近年来，我国银行经济案件频发，我们通过分析银行重要经济案发现，其原因往往是与银行会计核算某一环节失去控制息息相关。因此，加强银行会计风险控制能有效减少经济案件发生，导致银行会计风险的原因主要体现在以上几个方面：
1.1银行领导对会计的不重视
银行会计工作流程一般由上级传达，下级按规定完成的形式构成。有些银行机构只强调的业务发展对会计工作不重，只要求表象账表平衡，对会计管理，听之人之，不管不抓，造成，下级工作部门对会计工作应付了事，工作不细致不认真，缺乏员工的主动性和积极性，导致会计风险发生。
1.2银行从业人员素质偏低
在市场经济竞争机制下，许多商业银行为了抢占市场份额，纷纷对外急速扩张设计分支机构。由于银行急于对外扩张，急需大量员工，导致银行对会计人员招聘把关不严，业务精通人才缺乏。一些会计新手未经培训便直接上岗，缺乏会计工作能力和风险防范意识，在会计实务操作中不能很好把握各项规章，大大增添了会计风险的发生。
1.3银行对风险防范手段落后
电子信息技术的飞速发展，网络电子商务以其传信息传递速度快、资金拨调迅速，交易安全等优势占领市场营销主流。银行会计工作也越来越多的运用会计电算化手段，会计工作由传统纸质媒介转化为电脑信息记录、分析，导致原有的银行风险防范工作无法跟上新型工作模式的发展，无法预测风险的发生，控制会计管理。
1.4银行会计人员违规操作
近年来，我国银行竞争日益激烈，银行对工作人员业绩量要求越来越大，常常出现无法完成当月业绩量扣减个人奖金的现象。银行的一些会计人员，为了能完成每个月的任务量，到达个人利益的最大化，纷纷争强客户，不惜进行各种违规操作，例如：违规为客户开户，超越规章制定授权，在付款业务中各项手续没有齐全的时候提前为客户支付款项，这些情况都直接导致银行会计风险发生。
2．加强银行会计风险防范对策
2.1加强对银行会计工作的重视，认知会计工作的重要性
会计核算工作是银行的基本工作，贯穿银行经济全部过程，与银行发展密不可分。银行管理人员必须正确认知会计工作的重要性，加强对会计工作的重视，协调各部门与会计部门的工作关系，深入了解会计工作，主动关心和帮助会计人员，解决会计人员的工作难题。
2.2提高会计人员的素质，加强业务培训
要提高会计人员的素质，必须加强对会计人员的业务培训。会计人员的培训可采用考核机制，每隔一段时间进行一次考核并以奖金的形式奖励业务优秀员工，调动员工的学习积极性、主动性。根据业务需要有规划的进行针对式岗位培训。同时，及时将会计的新知识、国家新法规，新技术业务培训给会计人员，不断提会计人员的业务水平。
2.3不断加强银行会计电子信息技术
目前，我国信息领域发展迅速，会计电算化广泛应用于银行会计工作中。加强会计工作人员的计算机技术，有利于控制银行会计管理，加强银行会计风险防范工作有效性。首先，要不断的加强银行与科技部门之间的合作，积极开发管理型核算软件，使计算机信息技术与会计核算工作、管理工作更好的结合，其次，加大对会计工作人员计算机操作的培训，做到熟练操作，真正实现银行会计的电子化。最后，统一会计电算化标准，包括数据，程序，操作等使用规则，做到更好的防范化解银行的会计风险。
2.4强化会计人员制度约束，加强内控
在会计管理工作中，对会计人员的控制是内部控制重要途径之一。在好的内部控制方法，最终都必须有人去执行，建立一支具有良好职业道德素质、政治素质、专业素质的会计团队是做好内部控制的核心。因此，在不断强化银行会计人员专业知识的同时，尤其要提高会计人员的诚信意识和法律意识。
2.4.1组织会计人员学习《会计法》有关法律法规，强化会计人员行为准备，明确什么行为能做什么是为不能做。
2.4.2提高会计人员政治思想，具有良好的政治思想。坚持党的路线与方针，以八荣八耻为目标己任，做到思想、行动于党的路线统一。树立全心全意为人民服务的观念，贯穿以守信为荣，失信可耻的观念。
2.4.3人员管理中，充分调动员工的积极性，合理分工，做到岗位相互制约，对重要岗位选择素质高的会计人员进行定期轮岗制度。加强银行的内部控制，做到对会计工作人员的事前、事中、事后多层次控制。
3．结束语：
随着经济的不断发展，我国银行会计核算作为国名经济命脉走向的直接体现，具有深刻的社会意义。而会计业务种类的不断增多、改革，必将使银行会计风险又面临更多全新的挑战。我们只有做好全面完善银行内控机制，严格做好防范措施，才能有效控制银行会计风险的发生。
银行内控合规培训篇10
一、调查对象：
招商银行××分行网上银行业务开展情况
二、调查时间：
l.20****年1月6日上午10：30--11：30在招商银行江北支行个人银行部办公室了解招商银行××分行网上银行业务的基本情况；
2.20****年2月7日上午9：00--11：00在招商银行江北支行行长办公室与部内人员讨论网上银行业务存在的问题；
3.20****年3月17日下午3：30--5：00在招商银行江北支行行长办公室就网上银行业务开展现状提出建议。
三、调查内容：
网上银行开展的基本情况；安全措施和操作制度；业务发展措施和制度；业务发展的难点和问题以及建议和措施
四、调查体会：
通过此次调查，充分了解了招商银行发展网上银行业务的制度措施、存在的困难及意见和建议。
内容提要：本调查报告对招商银行**分行开展网上银行业务的情况进行了调查，并了解了该行发展网上银行业务的制度措施、存在的困难及意见和建议。
一、基本情况
招商银行××于2000年5月份开始开展网上银行业务，由分行个人银行部主管，目前该行的网上银行开展情况如下：
（一）网上银行的功能：
目前，网上银行提供了两个版本，即中文版和英文版。网银业务只提供对公业务服务，提供的交易种类有查询、转帐、支付等，具体功能如下：
1.查询：包括客户的帐户余额查询(汇总及条件查询)、交易明细查询(当日明细及历史明细查询)、活期帐户信息查询(存款利率、协定余额、协定利率、冻结情况、可用余额等查询)、对帐单查询(按页及按日期查询)。
2.转帐：转帐分为内部转帐和对外支付，内部转帐分为同一客户的不同网银之间的转账和集团公司的总公司和子公司帐户之间的转帐两类。无论是内部转账还是对外支付均可按客户的要求和手工操作时会计控制的模式设计角色，即有三人、两人、一人三种转帐和支付控制模式，能有效控制风险。
3.中间业务：目前对开立基本户的客户提供了工资、财务报销、国税等业务。
（二）网上银行业务开展情况
截止20****年6月止，该行的网银客户数为535户，累计交易额为287亿元，其中今年1——6月份共发生40亿元交易。
二、网上银行业务安全措施和操作制度
该行网银系统使用的是人民银行牵头，国内十二家主要商业银行联合共建的具有权威性、可信赖、公正的第三方信用机构——中国金融认证中心推出的CFCa认证系统。该系统的权威性为网上银行安全性提供了强大保证。
该行在开展网上银行业务时，制定了一系列规章制度，主要的规章制度是人民银行和总行制订的有关制度。其中总行制定的制度有：
(1)招商银行××分行网上银行业务章程(试行)
(2)招商银行网上银行服务协议(试行)
(3)招商银行网上银行管理暂行规定(试行)
(4)招商银行网上银行业务流程(试行)
(5)招商银行网上银行客户操作指南(试行)
(6)招商银行网上银行岗位责任制
(7)招商银行网上银行业务营销手册
(8)招商银行网上银行柜台业务操作手册
(9)招商银行网上银行客户经理手册
通过上述制度的实施与约束，目前该行的网银业务未有—笔业务发生风险，在客户中树立了很好的口碑。
三、业务发展措施和制度
（一）建立科学合理的考核制度
为全面推进网上银行业务工作，分行将网上银行业务作为考核的重要内容，纳入各机构的业绩考核中。为配合考核工作的进行，分行个人银行部制订了《××分行关于下达20****年度网银计划及考核的通知》，明确了相关考核办法，提出了刚性的量化指标。在总行下达我行任务后，分行迅速调按了业务考核办法，使考核办法更为合理。同时，个人银行部作为主管部门，积极对试点单位江北支行及全行网银业务情况进行汇总、统计、分析和通报，形成了每周公布、每月总结通报制度。通过上述措施，完善了招商银行××分行网银业务的激励约束机制，对招行网银业务顺利完成起到了重要作用。
(二)大力开展培训工作
为推动网上银行业务发展，加快业务开拓步伐，分行将网上银行的业务培训工作的优先环节来抓。依据不同的目的，分行将培训计划分为全面培训和专项培训两种，全面培训指在普及和推广、专项培训力求促进和提高。今年，为推广网银二期业务，分行举办了对全行柜台人员、客户经理的全面培训。培训中，为调动培训人员的积极性、保证培训质量，分行提出将培训效果落实到人，要求培训后必须保证能有效开展业务。同时，分行还针对网银业务开展落后的支行进行专项培训，如先后三次对沙坪坝支行业务部和营业部人员进行培训。专项培训有的放矢、针对性强，对改变业务发展不平衡的局而起到了很好的作用，目前沙支行的业务已有很大改观。扎实的培训工作，为业务持续发展奠定了基础。
四、网上银行业务发展的难点和问题
(一)客户普遍对网上银行业务交易的安全性存有疑虑，这是招行在开拓业务时遇到的主要问题。虽然招行在开拓业务时强调采用的是人民银行第三方认证机制保证安全性，但仍不易说服客户。主要原因在于客户对网络的安全性、技术的成熟性缺乏信心。
(二)客户普遍对使用网上银行办理业务有畏惧感。这与××作为内陆城市，信息化水平低有很大关系，一些企业的财务人员对计算机操作不熟悉、接受新事物的速度慢等导致对网上银行业务认同度低。
(三)为满足客户的需要和贴近市场，网银系统提供的业务品种和功能有待进上步完善。
五、建议和措施
网上银行业务作业新的交易形式，其风险具有新的特点，央行可以制定规范性的业务操作和管理制度，供各商业银行开展业务时遵守执行，同时加强业务监管和指导，降低金融风险。