信息管理与商业分析篇1
一、加强登记和管理信息应用的意义
(一)加强登记和管理信息应用是服务政府决策的重要途径
北京正在全面实施“人文北京、科技北京、绿色北京”战略,建设中国特色世界城市,这对工商部门信息服务提出了新的更高的要求。将工商部门积累的大量企业登记和管理信息加以整合、分析,编制成信息分析报告,是为政府决策服务的重要途径。
(二)加强登记和管理信息应用是服务企业的重要领域
根据企业发展的需求,通过定期编制行业信息分析报告,对行业市场主体进行分析,客观反映行业经济运行现状,展示不同行业领域的投资强度,反映社会投资的基本趋向,可以引导投资主体理性投资,促进地区产业结构优化。通过完善企业信用信息查询服务,使企业可以便捷地查询到交易对象的信用状况,有利于降低交易风险,保证交易安全;同时有利于中小企业和个体工商户以自身信用做担保,破解中小企业融资的难题。
(三)加强登记和管理信息应用是服务广大消费者的重要抓手
利用工商部门商品质量检测等信息,定期编制消费信息分析报告,建立消费指南,引导科学消费,可以成为服务消费者的重要形式。建立企业信用信息查询社会服务系统,根据消费者的需求,对企业信用信息进行深度开发,形成最终服务产品,最大限度满足企业和公众的个性化查询需求,是为消费者服务的重要领域。
(四)加强登记和管理信息应用是全面履行职责的题中之义
国家工商总局新“三定”方案中明确指出:工商行政管理部门担负着“监测、预警和信息引导的职责”,应“研究分析并依法市场主体登记注册基础信息、商标注册信息等,为政府决策和社会公众提供信息服务。”因此,加强登记和管理信息应用是工商部门全面履行职责的必然要求。
(五)加强登记和管理信息应用是提高监管效能的内在要求
在现行多部门执法的体制下,加强政府部门间信息共享和应用,可以从整体上形成维护市场秩序的合力,大幅度提高管理效能。大范围的信息共享和应用可以打破工商部门内部职能分割,充分发挥综合监管效能。
二、登记和管理信息应用带动服务和管理能力提升取得显着成果
(一)充分发挥信息资源优势,激活工商信息,拓展社会服务的广度和深度工商部门积极推进信息的社会化应用,为社会公众参与经济生活提供高质量的公共信息服务。通过编制市场主体信息分析报告,服务政府中心工作;编制行业信息分析报告,引导理性投资;不定期消费警示信息和食品质量检测信息,引导理性消费。
(二)充分应用工商登记和管理信息,完善企业信用管理体系,提高监管效能实行企业分类分级管理,提高市场监管效能;借助日常管理信息,实行重点审查,破解企业年检工作量大、效率低的难题;借助案件信息,通过综合分析发现,管理漏洞和工作薄弱环节,提高执法行为的规范性。
(三)充分应用社会监管信息,提升管理能力和服务水平通过与公安部门公民身份信息实现共享,保证合格的主体进入市场;通过与药监部门药品审批信息共享,提高药品广告监管的有效性;通过对12315投诉举报信息的分析,及时掌握市场秩序动态,强化对市场秩序的控制力;整合相关部门的管理信息,建立食品安全追溯系统。
三、登记和管理信息应用中存在的问题
(一)对应用登记和管理信息提高服务和管理水平的认识不到位政府承担的四项基本职能包括经济调节、市场监管、社会管理和公共服务。综合分析工商部门的工作,除市场监管职能之外,其他三个方面的职能都有所涉及。目前,工商部门提供的公共服务产品还不够丰富,内部实现公共服务职责在体制、机制、制度方面还不完善,人员配备仍显薄弱。
(二)应用登记和管理信息拓展社会服务的广度和深度有待提升工商部门定期编制的综合性或专项信息分析报告,在选题的针对性、提出问题、解决问题的深度方面还有很大发展空间。在信息查询服务方面,虽推出了一些服务产品,但与企业和消费者的要求还有较大差距。
(三)挖掘登记和管理信息的潜能推进企业信用体系建设还有较大差距北京的企业信用管理经过十几年的努力,取得了长足的发展,但管理效能体现在约束行政措施,约束失信惩戒的市场这两方面的作用还不明显,对企业信用信息的归集范围、公示范围限制过多,对管理信息的应用不够充分。
(四)应用登记和管理信息提高监管效能仍显薄弱目前,工商部门信息分割的状况并未得到根本改变,借助信息应用提高日常监管和专项整治的效能仍显得滞后;没能通过建立一种机制很好地实现对信息的归集分析及时发现市场中的风险点,实现国务院“三定”方案提出的监测、预警和信息引导,掌握管理的主动权。
(五)借助相关部门的管理信息提高管理效能和社会服务水平仍显不足工商部门在管理理念和管理方式上仍然局限于部门管理,较少借助相关部门的管理信息提高管理效能,从而限制了政府整体管理效能的发挥,难以实现管理效能最大化。
四、编制《工商行政管理部门登记和管理信息索引目录》,为信息应用奠定基础
工商部门在长时间的企业登记和管理工作中,积累了大量的信息,但分散在工商系统内部各业务部门,不便于应用。为解决这一问题,北京市工商学会借助国际上通常采用的元数据技术和目录技术,在对工商登记和管理信息进行梳理的基础上,按照统一的标准,对不同种类信息资源进行统一描述,编制了《工商行政管理部门登记和管理信息索引目录》(下称《目录》),将存放分散、种类繁多的登记和管理信息实现了逻辑上的集中,基本明确了工商部门现在有哪些信息,存放在哪里,为信息应用提供检索和导航服务,形成了一本信息应用手册。《目录》将登记和管理信息分为市场主体登记注册信息、市场主体年检验照信息、执法办案信息、市场监管信息、申诉举报信息、食品商品监管信息等6大类、25中类、387小类,并对信息项的内容细分条目,信息条目超过2200条。《目录》同时列出了信息项所属的业务部门,并对信息项提出了指向性的应用参考意见。因此,《目录》对加强信息的应用,具有基础性、引导性和提示性作用。
五、加强登记和管理信息应用的措施建议
(一)提高对服务型工商的认识
首先,要认识到提供公共服务,不是额外附加的任务,而是工商部门职责的一部分。其次,工商部门应该借助自身的优势资源,为社会提供直接的服务产品,拓展社会服务职能。再次,工商部门要将提供公共服务作为一种责任,社会需要什么服务,工商部门就应该提供相应的服务产品。只有观念的转变,才能带来自觉的行动。
(二)完善制度,明确责任部门
编制信息分析报告,是工商部门为政府决策服务的主要方式。为此,应将编制信息分析报告列入工作职责,形成制度,并列入年度工作计划。编制信息分析报告应该是多种形式的:有向政府提交的分析报告、有面向社会的分析报告,有专项信息分析报告、有综合性分析报告、有地域性分析报告,有定期编制、有不定期编制等。为了使编制信息分析报告职责常态化,并不断提高影响力,需要明确责任部门。如市场主体信息分析报告、年检信息分析报告等由相应的业务部门承担。而综合性的、地域性的,以及非常态化的与业务部门职责不直接联系的信息分析报告,如文化创意产业发展报告、科技类企业发展报告等专项分析报告由信息中心为主承担。
(三)找准信息分析报告的着力点,提高影响力
1.提高信息分析报告选题的针对性。紧扣政府和社会关注的问题,立足工商职能,扩大视野,选好编制信息分析报告的主题,站在区域经济发展的高度,并根据形势发展变化,不断推出符合政府决策要求、社会需要的信息分析报告。
2.提高信息分析报告的深度。只有实现信息统计分析与调查研究相结合;自行编制信息统计分析报告与专家及相关部门参与相结合;着力于提出问题,并提出解决问题的措施,才有可能拓展信息分析报告涉及领域,大幅度提高信息分析报告的深度。
3.加强技术手段的应用。对定期编制的信息分析报告,加强技术手段的应用,通过建立模板、自动生成分析报告的数据,提高效能。4.发现新的信息应用点。深挖工商信息潜在价值,如企业生命周期分析、资本活跃度分析、主体活跃度分析等,形成有影响的信息指标,提升工商部门的地位和作用。
(四)深挖信息价值,扩大信息应用的广度和深度
信息管理与商业分析篇2
需求分析员应当使用多种方法获取系统的功能性需求，需求获取方法如下：
(1)与用户进行交流。系统的用户是直接体验和使用系统的角色，需求分析员需要与相关的用户角色进行交流和沟通，以获得其对系统的直接需求与详细需要。
(2)小组讨论。需求分析员可以组织具有相似项目开发经验的专业人员进行头脑风暴，由于利用丰富的经验，开发员们会结合开发过程中的问题，更加有效和切合实际地进行分析。
(3)调查问卷。需求分析员随机在消费者群体中进行调查，并且有针对性地提问，以获得大众对B2B模式电子商务业务的具体需求。
(4)专题会议。对于B2B模式电子商务业务，需求分析员可以专门召开专题讨论会，集思广益，围绕B2B模式电子商务业务进行集中分析。
(5)自身体验。需求分析员可以利用角色扮演等形式体验B2B模式电子商务业务，从而得到更加细致的需求。经过需求分析员的反复沟通与交流，基本确定了B2B模式电子商务业务相关的功能组成，分别是订货单管理、账务管理、发到货管理、库存管理、统计管理、基本资料查询等部分。在订货单管理方面，订货单是商品交易的初始过程，对订货单的管理关系着交易能否正常进行和完成。在账务管理方面，主要对B2B模式电子商务业务涉及的交易的应付款以及应收款进行管理，并且对收款和付款进行确认后，生产企业管理员以及商场管理员均按照流程规范生产销售账和财务账，并可以根据B2B模式电子商务业务需求查询账务信息。在发到货管理方面，生产企业管理员可以生成发货单并查询发货单信息。商场管理员可以确认是否完成送货业务并对到货信息进行确认，生产企业管理员也可以查询到货的通知。在库存管理方面，首先生产企业管理员根据出库信息填写出库单，并对出库单进行查询操作。然后当商品到达后，商场管理员对入库信息进行管理。统计管理主要针对B2B电子商务业务的采购等财务信息进行统计，商场管理员根据采购记录统计分类采购信息，生产管理员根据销售情况进行月销售统计以及分类销售统计，并对月财务信息进行统计。基本资料查询主要需要各个用户对系统的基本信息进行查询，包括eDi信息以及银行信息等，以便B2B模式电子商务业务的开展。B2B模式电子商务业务总体功能包图。
二系统使用者B2B模式
电子商务业务进行主要涉及3类工作人员，分别是生产企业管理员、商场管理员以及物流公司管理员。下面详细说明3个角色的需求：
(1)生产企业管理员的需求。对生产企业管理员来说，主要进行的就是有关出货的管理工作。在订货单发出之后，生产企业管理员需要接受订货单，并按订货单的信息进行变更和处理。
(2)商场管理员的需求。对商场管理员来说，主要负责对商场进货进行管理，然后对物流公司的送货信息进行确认，并且对商场账务信息进行管理，统计入库信息并查询入库，并且需要查询基本资料信息，包括eDi中心以及银行信息。
信息管理与商业分析篇3
（一）管理会计基本概念管理会计是指在当代市场经济条件下，以强化企业内部经营管理、实现最佳经济效益为最终目的，以现代企业经营活动及其价值表现为对象，通过对财务等信息的深加工和再利用，实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任考核评价等职能的一个会计分支，是现代管理科学与现代会计科学有机结合而形成的一门边缘性学科，是管理科学化、现代化的产物，是会计实践发展的必然结果。（二）管理会计在商业银行管理中发挥着重要作用1.全面提供管理信息。商业银行要发展，就必须加强管理，就需要管理会计中适合自身特点的内部管理综合信息，无论是财务和非财务、可量化和非量化、内部和外部的信息等，通过对这些信息加工处理，使之为下一步的预测、决策、规划、控制等环节的工作服务。如风险管理，通过对信息的收集整理与分析，建立连续的监督、检查、授权和风险监测机制，并实现对高风险点的重点监测，将已知的风险予以量化后提供给管理层，还有如成本、利润贡献度分析信息等。2.客观预测未来发展，参与经营决策。经营决策是现代化企业的核心问题，也是现代化管理会计的重要内容，包括为领导提供帮助决策的信息，应对市场变化等。如加强客户分析，通过对客户潜在价值、信用程度、风险承受能力的计量与分析，辅以客户忠诚度、满意度、赢利能力等信息的分析，从而找出衡量客户的关键性指标，判断不同客户的需求差异，为商业银行制定正确的市场营销策略提供科学的决策支持，全面提高银行的市场营销和客户服务水平。3.切实规划经营目标，有效控制经济过程。规划商业银行的经营目标，实施全面经营预算管理，是其成功经营的关键。但信息数据失真、预算失误终将导致偏离预定目标，无法有效控制经济活动全过程。只有把好经营预算、财务预算、专门预算的关口，做好预算规划与控制管理的各项工作，商业银行才能真正实现自身经营目标的实现。4.协助制定未来经营发展战略。在全球经济国际化、金融化和知识化的背景下，企业进入战略经营时代，企业间的竞争表现为综合实力的竞争，管理会计通过搜集、加工、整理和分析企业的内、外部信息，灵活运用多种方法进行整理分析，协助企业管理当局制定战略目标，成为综合评价企业业绩的决策支持信息系统。通过制定具备发展的计划性、前瞻性和科学性的发展战略，确定商业银行核心竞争能力的基础，不仅关注内部运营，还时时关注外部环境的变化，并不断把外部信息向管理层反馈，从而为管理层随时调整战略目标，更准确地把握竞争环境，巩固和发展核心竞争力提供信息支持。
二、商业银行电子信息在管理会计中的应用
管理会计参与经营决策的过程就是信息使用——反馈——再使用的过程，也是财务和非财务、可量化和非量化、实际和预计、历史和未来、会计和统计、精确和粗略、内部和外部、技术和经济、资本和非资本、有形和无形的信息加工、分析过程。同时信息技术不是应金融业的需要而产生和发展的，但金融业却天然地适合信息技术大展宏图，正如花旗银行老总的直白之言“银行本质不是经营金钱的，银行经营的就是信息”。商业银行的信息基本以电子信息的形式存储，利用相关的系统分析后直接提供决策所需的信息。可以这样说，金融业是信息化的前沿之地，也是被信息化改造得最彻底、最全面的行业，这不仅体现在金融业的经营对象——货币电子化，也包括各种业务数据、管理和决策信息的电子化，这些都是管理会计需要使用和分析的对象。同时，金融业的信息大多具有极强的时效性，早一分获得信息就可能盈利，晚一秒就可能丧失机会甚至导致亏损。可见，管理会计要在现代商业银行中发挥作用，必然要依赖于各种电子信息，借助相关的系统加工、分析后才能为经营决策提供所需的信息，达到科学化、精细化的管理目标。
三、商业银行电子信息质量对管理会计的影响
一是随着信息技术的发展，商业银行信息系统功能的持续完善，系统性能的不断提升，电子信息也越来越多，但是每次的系统升级都依赖于原系统而不是重建数据，加上不规范流程和操作等因素，会产生脏数据或信息的缺失，作为基础电子信息必然直接被系统应用，导致分析出的信息存在误差。如给客户发放一笔新的贷款时，操作员将客户的关键信息录入错误，可能导致系统直接将该笔贷款划入不良，计提贷款损失准备，对于总行的影响可能不大，但是对发放该笔贷款的分支行当期及后期损益则会引起较大波动。二是商业银行快速发展也同时带来了管理上的问题，特别是风险管理更是重中之重。而通过何种方式有效存储这些风险信息，并做到尽量准确地计量，真实反映各期的财务信息值得深入分析探讨。三是商业银行业务发展过程中，根据各项业务、产品等需求开发并投入使用了很多的系统，但这些系统间缺乏联动，系统间信息交流接口不畅，对同一事项存储的信息不一致。这些信息需要加工、整理后才能提供出管理会计所需的信息，一定程度上影响了实效性。四是随着我国商业银行全球化发展，国内、外均分布着分支机构或子公司，各层级需要不同的信息来进行决策，国外机构需要提供符合当地监管规定的信息，那么这些都要缘于高质量的基础信息和科学的汇总分析，才能适应经营管理的需要。
四、提高商业银行电子信息质量的对策建议
信息管理与商业分析篇4
关键词：物流企业;企业竞争力;商业智能技术
如何有效提高物流企业竞争力，是企业经营者必须面对的重要课题。作为帮助企业决策和有效运用信息的技术，商业智能可帮助物流企业及时、准确地收集和分析客户、市场、销售及整个企业内部的各种信息，对客户的行为及市场趋势进行有效分析，了解不同客户爱好，为客户提供有针对性的产品和服务，从而提升企业竞争能力。
一、商业智能技术在物流企业中的应用
现代物流系统是一个庞大复杂的系统，包括运输、仓储、配送、搬运、包装和再加工等诸多环节，每个环节信息流量十分巨大，产生了巨大的数据流。如何在第一时间里做出正确及时的决策，如何从企业日常业务中生成的大量数据中发掘出潜在的规律，预测未来的市场走向及趋势，帮助管理者实现管理和经营的目的，已成为每家企业急需解决的问题[1]。
商业智能技术主要应用于物流企业的协同合作管理、生产制造管理、产品运输管理、产品储存和客户关系管理等方面，以充分挖掘物流企业各节点的潜力，提高物流产品和服务的创新能力，大大降低流程的运作成本。商业智能技术的出现为企业建立核心竞争力创造了条件，也拓展了企业核心竞争力的延伸空间[3]。笔者认为商业智能技术在物流企业中的作用主要体现在以下几方面：
（一）提高物流决策的有效性，促进物流决策的科学化;
（二）有利于提高物流系统的管理水平，加速管理工作的现代化;
（三）提高物流企业效益并有效降低成本;
（四）增强物流企业快速反应能力，提高服务质量、运作效率和客户满意度。（见表1）
二、物流企业商业智能模型设计
笔者在调查分析物流企业商业智能系统需求特点的基础上，构建了物流企业商业智能系统模型[5]。数据仓库通过一定的数据抽取、转换、清洗和加载工具，通过元数据库保证数据的一致性、准确性、综合性和易用性，且自动生成统一可靠的数据仓库[6]。这些信息能够真实地反映数据的维度特性，帮助分析人员从多角度对数据进行快速、一致、交互的访问和分析，以便管理人员可以对数据了解更深入。oLap系统功能主要由两部分组成：为客户提供的信息服务和为企业本身提供的统计分析，这也是确定数据仓库主题的依据。（见图1）
三、利用商业智能技术提升物流企业竞争力的途径
在分析现状，需求明确和数据完备的基础之上，从管理和技术的角度设计一个解决方案;根据物流企业的特点，笔者认为，可通过如下途径有效利用商业智能技术，以提高物流企业的竞争能力。
（一）整合内外信息资源，构筑企业核心信息平台
商业智能通过对企业外部环境信息包括政治、经济、政策、科技、金融等，各种市场竞争对手、供求信息、消费者等与企业业务发展有关信息以及企业内部相关信息的收集、整理、分析和处理，抓住那些对企业发展有重大或潜在重大影响的外部环境信息，使企业抓住转瞬即逝的市场机遇，及时调整经营战略，促使企业持续健康地发展。
（二）挖掘信息资源，提高科学决策水平
在决策过程中，企业领导者应需要有准确的信息完成以下几个任务：对决策问题进行科学预测;企业运营过程中的各种信息都是通过数据反映出来的，产生的大量数据通过报表等统计方法，只能得到一般意义上的信息反映;全面、深入信息的缺乏则容易导致企业决策的盲目性。
四、结论
通过利用先进的商业智能技术，如基于weB的挖掘技术、各种搜索引擎工具、e-mail自动处理工具、基于人工智能的信息内容的自动分类、聚类以及基于深层次自然语言理解的知识检索、问答式知识检索系统等快速地获取危机管理所需要的各种信息，使全体员工能够及时获取危机管理信息和危机最新的进展情况[10]。确定分步实施的阶段重点、信息标准化、业务参与、完善信息流程和体系、提升数据质量等方面[11]。商业智能技术在物流企业的有效运用，能提高物流企业效率，降低企业运营成本，建立良好的客户关系，挖掘出潜在的商机，开发更具竞争力的个性化产品和服务，从而提高物流企业市场竞争力，保持其竞争优势。
参考文献：
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信息管理与商业分析篇5
关键词：客户关系管理商业银行实施策略
客户关系管理（CustomerRelationshipmanagement，简称CRm），是现代管理科学与先进信息技术高度结合的产物，是企业实施“以客户为中心”发展战略，并以此为基础开展的包括判断、选择、争取、发展和保持客户的全部商业过程，是使企业能够全方位理解并认识客户，同客户建立最好的交流关系，以此帮助企业从客户身上获得最大价值的管理方法和技术手段的结合。CRm的核心思想是把客户群体看作企业宝贵的外部资源，通过先进的it技术和优化的管理方法对客户进行系统化的研究。CRm的实施将提高企业的管理效率，通过多种渠道挖掘和识别市场机会，提高客户满意度，保持与客户的良好关系，降低企业运作成本，为企业创造长期持续的利润来源。CRm并不是一种简单的计算机软件，其本质是营销管理，是一种旨在改善企业与客户之间关系的新型管理机制，它实施于企业的市场营销、销售、服务与技术支持等与客户相关的各个领域。
商业银行实施CRm战略的理念
就银行业而言，CRm的基本功能主要体现为客户发现、客户交往与客户分析，即通过CRm为银行的市场营销人员提供客户价值信息，从中发现哪些客户能为银行带来价值和怎样使这种价值最大化，使银行客户经理和客户之间建立紧密的联系，以保证客户能够得到专业化的服务。根据银行业的经营特点，可以将CRm具体理解为面向客户的营销管理系统，分为对内、对外两个子系统。对内包括营销过程管理与营销知识管理两部分：其中营销过程管理要完成营销管理部门对营销工作的管理和考评，营销知识管理要完成营销信息的管理，为营销人员提供沟通的平台；对外则是对银行所面对的营销市场进行分析和客户状态的管理。具体而言，银行业CRm主要包括如下内容：
客户管理。主要功能包括：客户基本信息；与此客户相关的基本数据和历史数据；客户经理的选择；业务的开办情况；客户开发的跟踪。
客户经理管理。主要功能包括：客户经理的基本信息；工作记录；任务管理；跟踪同客户的联系；活动计划，如时间、类型、简单的描述等，并可以把相关的文件作为附件；进行团队事件安排；查看团队中其他人的安排，以免发生冲突；把事件的安排通知相关人；任务表；预告／提示；记事本。
潜在客户管理。主要功能包括：客户线索的记录、升级和分配；营销机会的升级和分配；潜在客户的跟踪；行业客户的评估；查看潜在客户和业务可能带来的收入；进行潜在客户和业务的传递途径分析。
营销管理。主要功能包括：金融产品和利率配置；在进行营销活动（如广告、邮件、研讨会等）时，能获得预先定制的信息支持；把营销活动与业务、客户、客户经理建立关联；显示任务完成进度；提供类似公告板的功能，可张贴、查找、更新营销资料，从而实现营销文件、分析报告等的共享；跟踪特定事件；安排新事件，如研讨会、会议等，并加入合同、客户和客户经理等信息。
业务分析。对办理的业务进行分析和处理，进行价值分析；对金融产品的营销情况和所带来的利润进行分析；对客户的行业、业务行为的分析；提供新的有价值信息，互相交流。
CRm在国外已有十几年的发展历史，随着我国金融体制改革进程的加快和全球经济一体化的到来，我国商业银行将面临前所未有的竞争压力和外资金融机构更为严峻的挑战。如何转变经营观念、深化服务内涵、改进服务手段，提高竞争能力将是关系到我国商业银行能否持续发展的关键。为此，通过实施CRm来提供高品质的客户服务，以赢得更多的客户并且提高客户的忠诚度，从而获得最大化的客户价值回报，成为我国商业银行的必然选择。
商业银行实施CRm战略的必要性
CRm系统在国内银行业的应用属于起步阶段。在应对经济全球化、金融国际化、信息技术化的种种挑战时，我国商业银行已考虑并采取了相当多的措施和改革方案，以加速实现向真正市场化运作的商业银行的转变。在商业银行改革图新过程中，不仅要着力培育金融市场、规范金融秩序、优化金融资源、锻炼金融人才，更要在加速电子化、信息化建设的基础上注重实践“以客户为中心”的营运和盈利战略，从容应对已经到来的激烈竞争。
从外因看，实施CRm战略是商业银行应对激烈市场竞争的必然选择。随着市场经济理念的逐步渗透，我国金融市场的供求格局已发生根本性转变，买方金融市场的特征已初步形成，国内金融市场已被国有商业银行及中小银行初步分割完毕，规模效益不再突出，资产质量日益成为银行的生命线，加之外资银行的国内抢摊，使得各商业银行的经营策略都逐渐朝抢占垄断行业和优质客户的方向倾斜，造成了银行同业市场竞争白热化的局面。但现代商业银行实行“以客户为中心”的竞争和发展战略，不同于过去以网点和人际关系为主线、对客户不加选择的竞争，而将细分客户价值，针对不同客户群体进行市场定位；借助先进信息技术工具，提供符合客户需求的金融产品和服务；并着力稳定发展高效益的客户群，以期获得“深度效益”等方面的“双赢”性实践。随着“网络银行”和新兴电子银行的出现打破了传统由成本和现有竞争格局产生的金融市场壁垒，现实中网络金融对各家商业银行自身存在的挑战，势必要求各商业银行更为积极的借助信息技术，为客户提供“任何时间、任何地点、任何形式”的“3a”级服务，客户已经成为商业银行发展的重要影响因素之一。市场竞争对于银行业而言，就是客户资源的竞争，而CRm正是“以客户为中心”经营理念的应用过程，是获取、保持和增加可获利客户的有效手段。
从内因看，实施CRm战略是商业银行获取决策信息提升经营管理水平的必然选择。激烈的市场竞争势必要求商业银行快速的市场响应，这对商业银行的经营管理水平、对商业银行的业务决策与业务创新提出了更高的要求，它要求商业银行必须快速响应市场需求，而这种要求就是客户对银行业务创新和业务流程的实际需求。CRm正是获取这种需求的最直接来源。通过CRm的实施，商业银行可以建立一个完整的客户数据模型，该模型用来统一银行内部所有的业务数据，以此拥有一个统一的、清晰的客户档案，通过客户档案可以使银行及时了解和更新客户资料，同时能够综合各个渠道客户反馈的信息，通过利用CRm系统中的数据对客户进行行为分析，全面掌握客户偏好和信息，为新的金融产品研发提供依据，从而更有针对性地开发、选择金融产品，制定准确的营销服务策略，进行最有效的销售活动，将信息流的控制能力和快速反应能力转化成为竞争力，提高客户满意度，持续提升客户价值，产生更大的商业价值，最终确保银行业在提高利润的同时让客户感受到银行的优质服务，实现企业与客户的“双赢”。
商业银行实施CRm战略的策略选择
商业银行实施CRm本身不是目的，真正的目的是借助CRm提高商业银行的核心竞争力。从总体上看，商业银行实施CRm的核心目标是保持已有客户、吸引新客户，同时分析客户需求，提供决策支持。就我国商业银行而言，实施CRm的中心理念就是资源整合与流程再造，在实施过程中应特别注意其策略选择。
实施客户关系管理，应以资源整合为出发点。完整的CRm系统在银行资源配置体系中将发挥承前启后的作用。向前它可以朝银行与客户的全面联系渠道伸展，综合传统的电话银行、自助设备、网点机构、以及网络银行等，构架起动态的银行服务前端体系；向后它能渗透到银行管理、产品设计、计划财务、人力资源等部门，综合业务处理、管理信息、信贷管理等系统，使银行的信息和资源流高效顺畅地运行，实现银行运营效率的全面提高，全行范围内的信息共享、业务处理流程的自动化和员工工作能力的提升。通过改革和组织再造，整合内部资源，建立适应客户战略、职能完整、交流通畅、运行高效的组织机构；同时要以客户需求挖掘和满足为中心，实行业务流程的重构，加强基于客户互动关系的营销和产品销售与服务工作，统一客户联系渠道，针对客户的需求及时推出创新的金融产品和服务。
实施客户关系管理，应当以数据仓库、内部网络及客户信息、业务信息系统的建设为基础，以网络银行和联络中心建设为龙头。客户关系管理是基于先进信息技术平台和支持体系上的业务处理和决策分析系统。实施CRm必须以数据仓库等先进技术平台和工具建设为基础，它不仅能为银行提供准确及时和足够的业务信息和管理信息，更能对信息进行功能性的查询、分析和决策建议。目前，更应当注意将数据仓库与综合性业务处理系统、管理信息系统的结合问题，建立全行统一的中央数据仓库，利用其外模式和仓库数据集为银行管理和业务工作服务。同时，要注重建立开放型银行内部网络，实现与互联网的有机结合，以及相应的客户信息和业务信息系统，带动CRm的建设。网络银行是商业银行适应internet和电子商务发展要求的产物，联络中心（多功能电话银行）则是银行在传统呼叫中心基础上建设的统一渠道、集成功能的服务、支持和交互平台，实施CRm时应当以这两者的建设为龙头，完善与客户联系和响应客户的需求的统一渠道，增强自动化、电子化运营能力，带动商业银行朝电子化银行的方向转变。
实施客户关系管理，应当以综合业务处理系统、管理信息系统、信贷管理系统和商业智能、决策支持系统等的建设为突破口。银行电子化建设的主要内容可以划分为银行柜台业务处理与自动服务系统、银行跨行业务与资金清算系统以及银行决策支持系统三个层面。银行柜台业务处理与自动服务系统将充分利用银行网点柜员、自助设备和电话银行、家居银行、网上银行等为客户提供金融服务、金融信息和咨询等，同时采集客户信息的第一手资料；银行跨行业务与资金清算系统主要完成跨行、跨区、跨国的客户间转帐结算和资金清算业务，它以各类金融数据传输和电子资金转帐系统为主；银行决策支持系统包括银行业务信息和决策管理系统，最终以形成客户关系管理系统支持的商业决策分析智能为目标。商业银行实施CRm，应当以优化现有电子化建设为突破口，提高综合业务处理系统、管理信息系统、信贷管理系统应用级别和应用效用，集中发挥客户关系管理作用，以客户信息为管理工作和业务流程的主信息流，进行搜集、整理、挖掘、分析和利用，提高管理效率。
CRm项目是一个大工程，是一项极为复杂的系统工程，商业银行实施CRm是一项长期而艰巨的任务，因此要有发展的眼光和持续改善的精神，在强调实施CRm的同时，保证CRm项目的先进性和可用性，循序渐进。
参考文献：
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信息管理与商业分析篇6
关键词：第三方物流,管理信息系统,系统规划
一、引言
第三方物流(tpL)是现代物流业发展的一种崭新形态，日渐成为物流理论和实践关注的重点。经历了短短十余年的发展，全世界的第三方物流市场已经明显表现出潜力大、渐进性和高增长率的特征。第三方物流企业引进先进的信息处理技术，不仅会提高物流企业的自动化程度和信息共享度，提高工作效率，降低成本，更重要的是从根本上改变物流企业的发展战略，有效地促进物流企业各部门之间的协作，改进物流企业与客户的信息交流方式。
从对我国采用第三方物流服务企业调研的结果来看，有53%的企业对第三方物流服务觉得满意，有47%不满意，而不满意的最主要原因是作业速度慢和物流信息不及时、不准确，其次是作业差错率高、运作成本高。由此可见，我国第三方物流企业的物流运作方式急需改进，尤其是其物流信息能力。中国仓储协会对全国物流供求状况多次调查的结果也表明，物流信息成为运作质量之后企业对现行第三方物流运作不满意的主要原因之一。从其第三次调查中我们可以看出，在采用第三方物流的需求企业中，有67%的生产企业和54%的商业企业对第三方的物流服务感到满意，有23%的生产企业和7%的商业企业对第三方的物流服务不满意。不满意的原因中，首先是因为作业速度慢和物流信息不及时、不准确，其次是作业差错率高、运作成本高。到第五次调查时，仍然是运作成本高和物流信息不准确排在前两位，如表1所示。
从中可看出生产企业和商业企业对第三方物流服务关心的首先是成本与运作质量及包含物流信息在内的运作能力等。
当前第三方物流企业的竞争是围绕着对信息资源的占有而展开的，因此建立高效、适用的管理信息系统是应对挑战、壮大自身的有效手段。如何建立合理、有效的第三方物流管理信息系统已成为摆在我们面前的非常迫切的任务。
二、从供应链角度对第三方物流管理信息系统的再造分析
供应链管理主要是通过供应链中前馈的信息流和反馈的物流、信息流，将供应商、制造商、分销商等直到最终用户连成一体，对包括订货、销售、库存管理、运输、仓储、客户服务各方面进行综合一体化的管理，从而使供应链上各节点企业分担的职能集成而形成一个整体性的管理模式。它要求对企业供应链中的信息流、物流和资金流、增值流、业务流以及协作伙伴关系等进行设计、规划和控制，将供应商、制造商、分销商直到最终用户连接成一个整体，达到对彼此间物流业务流程的无缝连接，从系统优化角度来达到一种集成性的供应链管理控制，并据之来实现价值增值。
处于供应链中游的第三方物流企业应当发挥其物流衔接的功能，在对其物流运作实现信息化操作的基础上，应建立可与供应链上下游各节点进行数据交互与传递的数据平台，通过信息技术和信息系统的支持，与供应链上的业务伙伴和下游顾客及时地共享物流供需信息，从而整合其供应链上的各方物流资源。
从实现供应链管理的角度考虑，第三方物流企业应形成网络化的物流管理信息系统，加强对整个供应链物流环节的信息交流，达到与供应商或厂商及外协物流伙伴、下游顾客之间的供应链信息的处理与共享，同时通过建立基于web的物流交易系统，以物流订单为驱动简化物流交易流程，从而有效地实现对其物流业务的一体化协作。
三、供应链角度下第三方物流业务运作模式分析
在对信息系统分析和规划之前，我们必须详细地了解第三方物流的实际作业流程，并对每个相关的环节进行具体分析，这样才能开发出适合企业实际情况的第三方物流管理信息系统。
供应链中第三方物流基本作业流程为：第三方物流企业接受客户的配送请求后，进行有关的订单审核、分类等处理，并根据订单安排货物进出库，拟定配送计划，力求按照客户需求将货物准确、及时地从市场供应方送达市场需求方(如图1所示)。
第三方物流的具体作业流程主要包括以下几个方面的内容。
1．订单处理
订单处理是整个配送中心业务的开始，也是信息系统中数据的起点。高效的订单处理是整个信息系统成功的关键，订单业务贯穿于整个物流供应链的每个环节。物流中心只有在接收到客户的有效服务请求后，才能继续开展配送、运输工作。订单的接收主要应通过互联网来实现，也可以通过电话、传真等其他手段，但在这种情况下，需要人工录入订单信息。
2．身份验证
一个可靠的系统应在接收订单时对客户的身份进行验证，只有身份验证通过后才能为之提供服务，否则需要与客户进行进一步的联系，让客户修正或注册。客户在通过配送中心的服务器注册登记时，必须提供一些有用的信息，如公司联系电话、公司所在地点等。
3．信息分类管理
由于客户的来源不同，所以应对不同服务类型加以区分，同时客户请求需及时响应，还要对配送的货物数量、类型、运输方式等进行分类整理。
4．库存管理
库存管理主要是对整个库存商品的现状进行跟踪调查和全面管理，包括入库管理、出库管理、库存盘点。第一，入库管理是对进入仓库的货物信息进行收集(如登记、分类)，为今后的配送做准备；第二，出库管理是结合配货处理来协同实现的，在接受订单和配送请求后，根据订单上的要求发放货物，并记录配送的相关信息；第三，库存盘点是对仓库中现有商品的现状进行管理。以便随时了解能否满足配送的需求。
5．配送、运输处理
配送系统是对具体客户的订单进行系统处理后界于订单处理和库存处理、运输处理之间的一个处理系统。系统根据订单要求，再结合库存状况进行配货处理或者联系供应商采购，并对处理结果进行相应的分类，或者向需求方发货。配送、运输处理是一个复杂的系统处理，因为第三方物流公司所面对的客户分布在不同的区域，物流中心必须掌握每个配送点的实时状况，然后通过决策系统的分析判断后，制订一个可靠、经济的配送计划，由相应的配送点或者整合其他供应链中企业的资源来完成。
6．财务结算
第三方物流的财务结算与其他交易的计算方式一样，一般都是通过在银行设立专门账户，凭借配送单据，通过网络或其他方式，将款项划至中心账户。需要说明的是，这种结算方式是建立在双方诚信的基础之上的。
7．决策分析
决策分析的目的是为了让企业以较小的成本完成更优质的配送任务。决策分析内容一般包括配送站点的决策、库存量的决策、车辆调度、外协合作商选择、客户管理等。
8．经营管理
经营管理是指管理人员通过各种方法来实现配送中心效率的管理，并制订恰当的经营决策方案。根据各种信息与报表，包括配送统计数据、客户对配送服务的反应报告、配送商品次数及所需时间报告、配送商品的失误率、仓库库存情况、设备损坏及维修报告、设备成本分析、人力资源分析等作出决策。
四、第三方物流管理信息系统总体规划设计
1．第三方物流管理信息系统总体规划的目标
第三方物流管理信息系统(managementinformationSystems，miS)的系统设计是以计算机技术为支持，通过对物流配送的各环节进行有限的资源最优配置。一般说来，第三方物流管理信息系统功能包括两方面：一方面是物流管理信息系统中心，另一方面也是物流企业对外的web站点。客户通过浏览器能与服务器进行通信，提供动态信息交互和信息服务，并在此基础上实现对订单下达、实时查询等业务的支持。因此，系统应把开放性、协调性、有效性作为系统开发的总体目标。
(1)系统开放性。由于供应链管理模式很强调整个供应链上物流提供和需求的有机统一，因此为满足第三方物流各部门及其外协物流伙伴的共同物流协作计划需要，系统必须具有一定的开放性。也就是说，第三方物流管理信息系统不应再是一个封闭式的孤岛系统，而必须是建立在互联网之上的开放式和集成化的供应链信息系统，通过信息的高度共享和交互与供应商、外协物流合作伙伴、顾客保持较好的沟通和联系。
(2)系统各节点的适用性。第三方物流管理信息系统应当适应企业单个业务分布和整体物流运作的要求。从企业运作角度来看，应当提供整体物流决策所需要的业务信息管理与分析以及物流决策的支持界面和全程反馈的管理界面；而对其外协物流合作伙伴则主要提供制订分配物流计划信息与作业进度信息反馈操作界面；对企业客户则提供具体的订单接收、运作安排计划信息和查询接口界面。
(3)平台的可扩充性。平台的可扩充性包括两个层面：一是空间上的可扩充性；二是时间上的可扩充性。空间上的可扩充性是指平台能够实现不同地理位置上的规模拓展，因为物流系统设施(如仓库)在空间上的变动很大，因此，物流信息平台必须适应物流设施的地域变化。时间上的可扩充性是指当用户需求、技术进步、企业组织结构随着时间的变化而变化时，系统能够对现有的某些功能模块进行改造或增加某些功能模块，以适应新的变化。
2．第三方物流管理信息系统的流程分析
一般来说，物流管理信息系统的功能包含以下几个部分：(1)订单管理：使用通讯技术如邮件、传真和eDi或eoS登录和维护订单信息。(2)仓储管理：包括物品入库、物料在库移动、签收等环节。(3)运输管理：包括运输单证的形成、装车计划、制定路线等。(4)包装管理：包括换装、分装、再包装等活动。(5)情报功能：包括与上述各项活动有关的计划、预测及有关费用情况。(6)财务管理：设计成本核算、运费计算等。
第三方物流管理信息系统除了传统的储存、运输、配送服务具有相应的功能外，应当还提供集成化的网络服务，如通过internet与供应链上的客户进行数据交换，及时了解不同配送站点的库存数量、所有设备和人员的使用状况、供应链中供应商和协作商的信息，并能根据历史数据进行市场预测和决策等，这些功能都是现代化的物流配送系统的核心和出发点。
在系统地分析了供应链环境中第三方物流的实际作业流程后，我们可以得到第三方物流的管理信息流程，该流程是建立在全面了解、分析第三方物流企业实际作业流程基础之上的。现在我们分析一下管理信息系统的处理流程，如图2所示。
(1)客户提送订单：(2)客户中心对客户进行身份认证，验证通过后进入下一步，客户中心也可及时反馈物流信息给客户，以方便客户查询：(3)订单模块存储订单信息，并进行分类整理；(4)根据订单要求向决策中心发送相关信息；(5)决策模块查阅库存信息、人员设备信息及其他运输、仓储外协合作商和供应商数据，并分析经营管理的历史数据，然后作出决策反应，并提交到配送中心；(6)配送中心向相应的配送站或者外协商和供应商进行配货、送货、退货返回等：(7)运输点执行配送任务；(8)财务管理模块通过网上或其他方式进行财务结算。
当然，在实际的作业过程中还涉及到其他的作业管理，如库存盘点、入库管理、人事管理、设备管理、客户管理、系统维护等等。
3．第三方物流管理信息系统功能结构
第三方物流管理信息系统功能结构可以划分为四个层次：数据管理层、业务处理层、决策管理层及战略管理层。
我们可以归纳出系统的总体功能模块。功能主要包括：
(1)客户管理子系统：客户登陆管理、客户资料管理、客户身份验证、客户查询、客户关系管理；(2)订单管理子系统：订单的接收、分类整理、查询；(3)仓库管理子系统：入库管理、出库管理、库存盘点、仓库优化管理、货物查询管理：(4)配送管理子系统：配货管理、送货管理、运输跟踪管理、运输调度管理、运输线路决策、配送站点决策；(5)经营决策子系统：反馈信息管理、合作商管理、供应商管理、市场预测管理、市场信息管理、企业内部信息管理(包括企业介绍、经营理念、法律法规、市场报价等)；(6)账务管理子系统：成本预算管理、客户财务结算、供应商财务结算、合作商财务结算、财务统计管理、各子系统人力资源管理、人事考勤管理、设备维护维修管理；(7)系统管理子系统：用户管理、数据备份、系统设置、文档管理、查询打印服务等。
根据以上功能分析，可以将第三方物流的物流管理信息系统描述如图3所示。
五、结论
信息管理与商业分析篇7
关键词：信用风险；商业银行；管理
中图分类号：tU247.1文献标识码：B文章编号：1009-9166（2008）33（c）-0037-01
信用风险是商业银行面临的最主要的风险之一，信用风险管理目标是通过将信用风险限制在可以接受的范围内而获得最高的风险调整收益。
一、我国商业银行信用风险目前存在的主要问题。我国目前已逐步建立起风险管理体系，但与发达国家商业银行相比较，我国信用风险管理仍存在不足，主要表现在几个方面：（一）、信息系统建设滞后。从对信用风险管理决策提供支持的角度来看，我国与发达国家的差距还较大，主要表现为系统的开发与应用水平不高以及由此带来的信息传递效率较低，从而带来信息失真现象，加大了管理中的操作风险，难以实现与风险评估和管理的统一性。（二）、基础数据库不完善。由于我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一致性差。基础数据不统一和准确性不足，这使得即便是简单的分析工具也由于数据的质量问题，导致分析结果缺乏可信度，从而无法建立各种信用风险的管理模型，无法把先进的信用风险管理技术运用到银行实际的信用风险管理中去。（三）、风险管理的体制性差异。我国商业银行的信用风险管理体系还不够健全，一是商业银行公司治理结构还不完善。我国商业银行控制权垄断很难避免“所有者缺位”和内部人控制，决策执行体系构造不合理，监督机构有效性不足，从而使得我国商业银行信用风险基础薄弱；二是商业银行信用风险管理体制还不完善。现代商业银行信用风险管理体制的最大特征是纵向的，而目前我国商业银行是以分行为经营单位的体制，这种横向体制造成了金融效率低。（四）、监管机构不完善。由于缺乏必要的监管信息化工具与手段，无法实现对被监管对象进行持续、全面、有效监管。随着信息技术在银行业金融机构广泛应用，银行业金融机构信息化水平不断提高，银行业金融机构业务品种与交易量大增，交易信息电子化、无纸化，业务的复杂性、风险的隐蔽性也越来越高，单靠手工方式，以有限的人力资源按照传统方式翻阅账本、传票等，难以有效识别金融机构风险。
二、我国商业银行信用风险的成因分析。（一）、旧的信息系统建设缺乏有效的规划，而新的信用风险管理信息系统开发又较难。面对信用风险管理对于信息支持的要求，首要问题就是以前开发的业务、管理信息系统数据能否支持信用风险管理信息系统数据需要的问题。从我国商业银行实际情况来看，数据其实是庞大的，但信用风险管理决策支持所需要的信息却还远远不够，数据冗余与信息缺失并存现象严重，主要是由于数据规划工作做得不到位。（二）、尚未建立起一个健康的信用体系和信用理念。少数人、少数企业、少数地方，不讲信用，不诚实守信在某种程度上成为一种生存手段。当不诚信在一些时候比诚信具有更大的生存优势时，就可能导致更多的人、更多的企业、更多的地方在更大的范围内不讲信用、不守诚信。信用坍塌后的多米诺骨牌效应，导致这种欺骗现象、不诚信现象渐渐地向银行蔓延，影响银行信用，造成银行贷款被逃废，信用卡被恶意透支，银行承兑汇票到期不能承兑等银行信用风险时常发生。（三）、商业银行管理体制落后。与市场经济相适应的现代商业银行制度并未真正建立，现代公司治理结构的根本性问题一直没有得到彻底解决。这就形成了我国国有商业银行没有明确的出资人代表，没有关于权力制衡的制度性安排，没有合理的管理人员激励机制等等，致使银行不能完全按照市场经济的规律运作，内部监管缺位各经济主体行为缺乏长期的发展动机，由此加大了商业银行的信用风险。（四）、缺乏先进的信用风险管理技术。与传统的信用风险管理主要依赖定性分析与主观判断截然不同。现代信用风险管理越来越注重定量分析，而且分类科学量化准确，大量运用金融工程技术和数理统计模型。而我国商业银行在信用风险管理模型应用和管理技术上还有待进一步的发展。
三、防范我国商业银行信用风险的对策。（一）、完善信息系统建设。加大投入，加快风险管理的信息化建设。借鉴国际商业银行风险管理信息系统的经验，探索建立信用风险计量模型，并在规范风险管理和操作流程的基础上完成风险管理信息系统与风险计量系统的集成，真正发挥风险监测的预警功能，全面提升银行业的信用风险管理能力。（二）、建立科学的信用风险管理模式。风险管理文化是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化力，是商业银行企业文化的重要组成部分。培育风险管理文化，就是倡导和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前监测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为，引导和推进信用风险管理的发展。（三）、建立健全商业银行内部管理制度保证经营管理的规范化和高效化。具体的：一是建立健全信贷专门管理机构，防止信贷权力的过分集中实行信贷决策民主化、科学化；二是做好信用评估工作，将贷款风险评估具体落实到独立于信贷业务部门的职能部门以保证贷款的安全性和盈利性；三是健全商业银行的领导体制，完善监事会和股东大会、董事会监督下的行长(总经理)负责制；四是改革和完善符合商业银行特点的干部人事制。（四）、完善外部监管体系。监管部门通过采用现场与非现场检查相结合的方式，定期或不定期对商业银行的工作进行检查，应对发现的问题及时采取措施，积极引导其防范风险，加强对监管人员的培训，提高监管工作的整体水平。此外，中国银监会作为我国商业银行的监管主体，要合理设置内部职能机构和地域职能范围，改变过去监管工作各部门或各地之间不协调的被动局面，逐步形成完善、有效、规范化的监管新格局，进一步完备与商业银行监管相适应的各类经济法规，力求使商业银行的监管法律体系完整配套、协调灵活、操作性强。
作者单位：陕西职业技术学院财经系
参考文献：
[1]蔡玉林等.我国商业银行商业信用风险管理研究[J].金融观察.2004.7
[2]赵卫兵.我国商业银行信用风险研究[J].现代管理科学.2005.1
信息管理与商业分析篇8
论文摘要:中国人民银行于2002年5月15日了《商业银行信息披露暂行办法》（以下简称《办法》)．其中对于风险信息披露作了专门的规定，标志着商业银行风险信息将正式对外公开并规范地披露。2003年是此《办法》实施的第一年，各国有商业银行的执行情况如何，《办法》中对于风险披露的规定又有哪些不足，本文将采用比较分析的方法，对这些问题加以分析和说明。
论文关键词：国有商业银行经营风险信息披露中国比较分析
一、国有商业银行风险信息披露制度的比较分析
由于历史和体制的原因．我国政府更看重银行业的稳定性，因而对于银行风险的信息披露一直比较慎重、敏感，相应的规范化制度与规则基本上是空白。在国际影响与金融改革的推动下，近两年来我国金融监管机构已经开始着手这方面的工作。国有商业银行风险信息披露的主要依据是《商业银行信息披露暂行办法》(以下简称《办法》)，对于上市银行，则还要遵循中国证监会特别制定的《公开发行证券公司信息披露编报规则》(以下简称《规则》)。下面主要从《办法》角度，对国有商业银行风险信息披露制度进行分析。
1．信用风险。中央银行可能考虑到国有商业银行资产质量普遍较差，不良贷款比例偏高，面临的主要风险是信用风险，因而在信用风险信息披露方面显得较为重视，列出了9项披露要求，较为全面。但是内容上比较笼统、不够具体，比如“信用风险集中程度”应该说明包括客户集中性风险，行业区域集中性风险等，但从实际披露情况看，各国有商业银行基本上都未披露客户集中性风险，而这在信贷质量信息披露中是较重要的信息。另外，与《规则》相比，《办法》中没有“银行的贷款准备金制度及目前准备金水平”的规定，缺少了信用风险防范措施方面的信息披露。
2．流动性风险。由于上市银行需要考虑在资本市场上筹集所需的资金，因而上市银行更注重流动性风险的信息披露。如果流动性不足．就会因存款人的利益失去保障而导致存款的流失．银行的筹资市场将会缩小或者说筹资困难。有关流动性风险，《规则》中列出了9项应披露的内容，较为全面。但是对资本充足性的信息披露不如《办法》中的要求高。《办法》第16条规定，商业银行应在会计报表附注中披露资本充足情况，包括风险资产总额、资本净额的数量结构、核心资本充足率、资本充足率等。
3．市场风险。目前，我国利率和汇率的确定还没有实现完全市场化，对资本项目的管制还很严格。因此，利率风险、汇率风险对我国银行业的影响还比较小。《办法》与《规则》的要求基本相同，《规则》还要求对利率风险的影响进行敏感性分析。
4．操作风险。与《规则》相比，《办法》要求对内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出说明。操作风险产生的原因是多种多样的，如人员、技术、系统等原因，但最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。因此，内部控制体系是风险管理的基础，是不可或缺的一部分，风险信息的披露应该对内部控制体系的有效性加以说明。
二、国有商业银行风险信息披露的比较分析
我国的国有商业银行指国有独资商业银行，主要包括：中国工商银行，中国建设银行，中国银行，中国农业银行。截至2003年12月23日中国农业银行公布其2002年年报，四大国有商业银行2002年年报均已公开披露，而且都对风险信息进行了披露。下面通过对这四家银行的横向、纵向比较来分析我国国有商业银行风险信息披露的状况。
1．2002年年报中风险管理信息披露的比较。《办法》规定5类风险披露的内容总共是20项，四家银行中两家披露了10项内容，另外两家披露了8项内容，不到应披露信息量的一半。从总体上看，披露的信息量偏少。对于各项不同的风险，各家银行披露的质量也不同。下面进行具体分析：
(1)《办法》要求披露但各银行未披露的信息关于信用风险信息的披露，四家银行都未披露贷款重组、资产收益率等。贷款重组对于银行而言一般都有产生损失的可能性，如果银行有重组行为，则应当进行披露。收益水平的信息披露，有助于信息使用者对银行信用水平和所获得收益之间的匹配关系进行了解，进而能够更加深入地认识和客观地评价银行的经营能力。关于“产生信用风险的业务活动”，除了中国建设银行外其他几家都未披露。银行若能指明信用风险在哪些业务活动中产生，则可以使监督部门了解银行对信用风险的防范以及产生信用风险的银行经营活动。此外，四家银行都未披露“影响流动性的因素”及“汇率、利率的变化对银行盈利能力和财务状况的影响”等这些重要的信息。
(2)披露的各项风险信息中，各银行披露的质量也不一样。例如，虽然四家银行都披露了“信用风险分布情况”，但是中国工商银行、中国农业银行只披露了行业分布情况，没有披露区域分布情况，而另外两家则都披露了。中国银行、中国农业银行披露的“反映流动性状况的有关指标”，仅有余额贷存比率和流动性比率两个指标，披露的内容比较少，反映流动性状况的指标如备付金比率、资本充足率、中长期贷款比率、不良贷款比率等都是很重要的衡量流动性和清偿能力的指标。操作风险中四家银行都对其内部控制制度进行了披露，但均只对内部管理制度的有效性进行了说明，对完整性、合理性都没有加以分析。另外，对于各项风险信息的披露，四家银行里仅中国银行是按境内外或者本外币分开披露的。
(3)四家国有商业银行风险信息披露中的闪光点。市场风险中有关“市场利率变动而产生的风险”，仅有中国建设银行披露了，其将风险价值分析(VaR)和敏感度分析作为管理该风险的基本手段，并披露了利用这一风险管理系统分析的结果。风险价值分析法是在一定的置信水平下，某一项资产组合在未来特定的一段时间内，当市场利率发生不利变化时可能发生的损失。风险价值分析法是目前国际上较常用的衡量市场风险的方法，中国建设银行对该项信息的披露反映了我国国有商业银行的风险信息披露标准正在努力向国际标准靠拢，值得其他银行借鉴。中国银行、中国农业银行在流动性风险管理中，公布了反映流动性状况的有关指标。这些定量信息的披露，都大大提高了风险信息的客观性和可靠性。另外，各银行还披露了一些《办法》中没有要求披露的内容，比如资产保全措施、内部信用评级系统等信息，使得所披露的风险信息更为充足、完整。
2．各银行2001年、2002年年报中风险管理信息披露的比较。从时间比较上看，《办法》出台后，风险管理信息的披露就更加规范了。从披露的数量上看，2001年披露的风险信息普遍少于2002年。例如，中国农业银行2001年只披露了4项内容，仅占要求披露内容的20％，没有披露操作风险，信用风险也只披露了“信用风险管理和控制政策”这一项内容。中国工商银行2001年也只披露了6项内容，占应披露内容的30％，比2002年少披露了“信用风险分布情况”及“信用风险集中程度”。从披露的详细程度看，2001年有关各项风险管理政策的描述以及内部控制制度的说明，都不如2002年详细。
三、风险管理信息披露制度比较的启示
1．借鉴规则》的优点，对《办法》进行补充修改：比如客户集中性风险，对于市场风险的敏感性分析，可将“信用风险分布情况”与“信用风险集中程度”合并为“贷款重组的披露和分析”，这样更为准确、具体。此外，部分风险信息的披露比较分散如对准备金制度与状况的披露，中国工商银行在财务回顾中列示，而中国建设银行、中国银行在会计报表附注中列示；对资本充足率的披露，中国建设银行在财务评述中列示，而中国工商银行、中国银行在会计报表附注中列示。这样既不利于风险的管理，也不利于监管者和信息使用者的使用。笔者认为，应将与各风险相关的定量和定性信息都纳入风险管理下披露。
2．关注国际银行风险改革动向，找出差距，明确发展方向。以市场风险信息披露为例，国际上要求披露银行对市场风险的评估与管理，包括所采用的风险计量方法、对各类资产的风险状况和程度分析的结果等，而《办法》没有对国有商业银行市场风险评估提出定性披露的要求，也没有要求国有商业银行披露市场风险组合使用的方法。这降低了国有商业银行披露市场风险信息的质量和真实性。在信用风险方面，国际上提倡建立内部评级体系对信用风险进行计量，相应披露资产组合及其内部级别、内部测算模型和使用效果等定量和定性信息，而《办法》在这方面的要求尚是空白。改进这方面的要求将提高我国国有商业银行的风险管理计量水平。
信息管理与商业分析篇9
关键词：电子商务；财务管理；问题及对策
一、电子商务企业财务管理相关概念及意义
（一）电子商务及电子商务企业的概念
电子商务是指依托于信息网络科技，在商品交换的商务活动的基础上，是传统商务活动的网络化和线上化发展，由此可见，电子商务在根本上是依赖于互联网平台商务活动。电子商务企业则指的是企业以电子商务形式开展一系列贸易活动，利用计算机网络或现代信息技术使成本降低、产值增加、交易机会增多。
（二）电子商务发展对企业财务管理研究意义
财务管理对象方面，在一些非实体企业的法人想经济效益的提升，首先就需要建立起共同体，在电子商务的平台下实现有效的合作。因此，电商公司管理的客体集中在了关于经济相关信息的管制工作当中。筹资管理方面，在性质的资本管理以及负债资本的筹备上，能够在企业的经营和发展过程中给时刻保持一种稳定的资金供应链。企业为了在更小的成本付出情况下获得充裕的资金，企业也会利用数字货币的方式展开交易，企业的负债想要采用一些所谓的合理的避税方式来筹集资金，会影响国内现有的资金筹集理论。［1］投资管理方面，电商企业以网络资源下获得与企业财务投资密切相关的大量信息资源，使投资决策有据可依。同时借助平台资源快速获得仓储物流、网络营销客户关系管理的信息资源，可以让电子商务企业经营者对应收账款客户的资金及信用情况掌握更为全面，使企业财务坏账大大减少。财务管理目标方面，市场对产品加工、设计和生产的能力要求不断提高，使得电子商务企业对优秀人才的重视程度大大提高。在此情况下，电子商务企业要将目标向多元化发展，同时要体现出社会责任担当，这就需要把盈利能力、稳健性、创新性、社会价值体现等多方位因素综合考虑加入财务管理目标中。
二、电子商务企业财务管理存在的问题
（一）传统财务管理运营思维妨碍电商企业运营效率提升
与以往传统行业企业开展财务管理的运营对比，电子商务企业财务管理工作的运营最大的区别就在于电子商务企业对于财务管理全面性的强烈追求。另外，电子商务时代，资金流动速度加快，为电子商务企业提高资金使用效率提供了良好环境，但是部分财务人员出于对企业短期偿债能力指标的严密把控，虽然牢牢把控了企业的财务风险，确保了安全运营，但是却忽视了电子商务企业资金周转方面优势的发挥，在激烈的电商竞争环境下，由使企业处于竞争中的不利地位。例如，石家庄市某互联网公司，在发展初期，掌握新型财务管理里面的员工仅占公司财务管理人员总数的10%，能够学会并使用新技术的人员也不超过10人。因为新型人才和新型财务管理理念不足，应对财务管理工作时，不能站在全局角度统筹管理，导致财务管理工作缺乏风险防范能力。同时，因为不能熟练地应用财务管理工具，导致工作效率不足，难以适应新时期市场对电子商务公司财务管理的要求。［2］
（二）电子商务企业财务分析未能与时俱进
与传统企业采购到销售的流程相比，电子商务企业实现了广度和深度的双拓展，但是一些电子商务企业财务管理工作依旧以核算为主，将企业经营数据进行记录，财务分析过于形式化，部分电子商务企业未及时获取实时财务数据。部分电商务公司坐拥丰富的数据信息，缺没有整理提取出对自己有用的信息，信息的价值大打折扣。总之，电子商务企业财务分析未能与时俱进，财务分析对公司经营的支持力度不足。比如在邢台市某互联网零售企业，在企业的财务管理上，仅限于对公司的支出和进账进行统计，财务管理的信息化应用也只是应用了最基础的办公软件。加上企业内部的财务管理人员知识结构单一，缺乏将财务信息应用到企业战略管理决策中的能力。在网络零售环节，会产生大量的数据和信息，但是因为财务分析理念的落后，制约了财务管理的发展。在兴起之初，因为该企业缺乏新型的财务分析手段，最终导致跟同行业的零售企业的营业额相差了22%左右。因为不能够对市场需求进行有效分析，就难以做出决策。
（三）电子商务企业在投融资管理方面困难重重
由于电子商务在我国起步较晚，与传统实体企业相比，一些小规模的电商企业的股份构成过于单一，一般资金均由创始人提供，多数企业也未开始利用互联网便利条件开展股权融资活动。还有一些规模稍大一些的电子商务企业，少数几位股东出于对企业的完全把控的理念，对企业互联网股权融资工作相当排斥，这一情况的普遍存在，使我国历经多年大力推广的公司治理体制停滞不前，影响了我国企业管理的进一步完善。比如，在合肥一家电子商务企业，在公司的建立初期，因为有较大的现金需求，争取到了一笔60万的投资。但是因为该公司的治理能力较弱，在融资活动开始前，没有对相关后续工作做好安排，导致公司在接受投资之后的一段时间内难以有效处理产生的纠纷，最终给企业留下了30万左右的债务。尽管该企业收获了网络技术带来的福利，但是因为管理能力和管理经验的缺失导致企业的资产规模难以有效扩张，甚至营业额同比过去还降低了10%左右。
三、提升电子商务企业财务管理水平的对策建议
（一）树立适应电子商务背景的财务管理运营思维模式
在国家“互联网+”战略实施的大背景下，电子商务企业需要提高企业管理水平，确立长远发展的目标，在管理思维方面树立起顺应网络时展需要，又符合企业电子商务业务开展需求的财务管控思维模式。因此具体来说，电子商务企业在财务管理思维的树立方面应该从以下几个方面着手：首先，电子商务企业各级财务管理人员需要积极尝试“零成本运营”模式在自身企业财务管理工作中的应用，尽可能把资金流动比控制在1%以下，通过优化企业的资金周转率，改变企业现存的财务风险抵御能力较低的现状。其次，用线上思维取代以往的财务管理思维，利用信息管理系统实现财务管理工作的现代化，将资金流、信息流和业务流进行整合，达到智能化财务管理的目标，大大减少财务岗位员工的实际工作量。最后，站在政府视角来看，应该用学历教育和在职教育双管齐下，加大电子商务财务管理相关人才培养力度，提升财务管理人员的业务素质和大数据应用水平，推进财务管理思维的不断创新。比如可以参考北京市某电子商务公司，通过组织财务管理人员参与培训，丰富其电子商务财务管理运营知识，再通过老带新的方式，将优秀的运营思维传承。采用定期组织学习的方式，确保理念时刻先进，使得员工的个人素质得到了提高，也直接促进了企业的营业效益，在培训开始后的三年时间里，公司的营业收入比之前增长了30%，营业利润也增长了17%左右。
（二）建立企业财务分析工作机制
首先，企业管理人员要重视财务分析工作，在信息化时代，要尝试运用各类数据挖掘、分析技术开展财务分析，为经营管理提供参考。其次，电商企业要持续优化财务分析指标体系，在确定指标体系时要充分考虑企业自身特点和经营目标。最后，要建立信息共享制度，企业获得了大量的数据信息，应该安排专人进行数据整理，提取出有用信息，交由财务人员进行财务分析。如，上海市某电商服务公司，积极引入数据库操作平台，对日常经营中产生的数据进行收集整理，尤其是客户信息。通过员工的个人参与，将特定的客户的信息收集下来，并借助于软件的便利，将有助于业务的关键信息变得可视化。财务分析工作人员定期将收集的信息反馈给管理层和业务部门，便于相应的部门作出决策，实现财务管理有效地服务企业战略管理。在引入数据库之后，该公司的客户信息多达23000余条，日均处理订单数量120余单，在一年内的所有订单中，售后订单不超过5%。［3］
（三）完善电子商务企业投融资管理模式
从目前形势看，多数电商企业在网络投融资管理方面无所作为，对电商企业的财务管理工作和效果形成了挑战。针对这一情况，对传统的投融资管理行为进行优化，找到适合电子商务企业的投融资管理模式显得至关重要。比如，可以参考沈阳某建材公司，在电子商务销售过程中利用互联网平台进行了融资，在线下做好资金储备的同时，也在电子商务平台实现了和互联网金融产业的合作，通过线下融资了20万，在线上融了50万，并且线上的利率比线下更低，这样一来，丰富了公司的融资渠道，也获得了更广阔的发展空间。从过去依赖传统银行贷款的融资方式转变为多种方式结合的融资方式，更加灵活也更能够适应新时期电子商务市场的要求。首先，作为电商企业的管理者，需要在管理过程中重视互联网投融资的管理。特别是已经获得了一定基础规模发展的情况下，需要针对自身的股权结构考虑投融资行为，判断开展股权融资或债务融资，找到符合自身投融资管理的方法。其次，对于一些刚刚建立起来的电商企业来说，需要先对股权结构进行科学的划分以及充分的整合，规定出诸如股权比例、预留股权比例以及其他比例等的基础上，再去考虑股权融资或股权投资等行为，以免因为自身股权结构的不清晰导致投融资隐患的发生。最后，在应用具体的财务管理的方式的时候，需要及时展开进行财务管理的规范化应用，并进行提前设计和筹划，避免在经营过程中出现的企业投融资带来的债务争端或股权争端，以此来实现电子商务企业的财务管理水平的提升。
参考文献
［1］郑兴东.电子商务对企业财务会计的影响［J］.时代经贸，2019（30）.
［2］刘俊男.初探财务管理在电子商务环境下的创新［J］.现代经济，2019（19）.
信息管理与商业分析篇10
电子商务的本质是运用现代计算机通信技术，尤其是网络技术进行的一种社会生产经营形态。其根本目的是提高企业生产效率、降低经营成本、优化资源配置，从而实现社会财富的最大化。电子商务要求的是整个生产经营方式价值链的改变，是利用信息技术实现商业模式的创新与变革。作为电子商务企业，其与生俱来的特点就是大数据，而信息时代最大的财富也正是海量数据，因此电子商务企业实现数据化运营也显得尤为迫切和必要。
数据化运营的核心是“以企业级海量数据的存储和分析挖掘应用为核心支持的，企业全员参与的，以精准、细分和精细化为特点的企业运营制度和战略。”数据化运营是在诸多先进技术的直接推动下快速发展起来的，如数据挖掘技术、数据存储技术、数据压缩技术等。在当前的大数据时代，数据技术的飞速发展推动了大数据的存储及其分析挖掘，从而推动了现代企业，特别是电子商务企业，对海量数据的分析、挖掘、提炼和运用，并将其运用于整个流程当中，给予电子商务企业数据化运营以充分发挥的平台。
电子商务企业的数据化运营战略将大数据作为企业经营的战略资源予以运作，以信息为经济要素，构建数据价值链，以数据资源带动其他资源的使用效率的提高。在电子商务企业的数据化运营活动中，管理会计应该充分发挥会计的信息效应。
二、管理会计数据化运营对电子商务企业的支持作用
在21世纪这个信息化的时代，新兴信息技术与应用模式不断地涌现，全球数据量呈现出前所未有的爆发式增长态势。数据量越来越大、数据类型越来越复杂、数据变化频率越来越快，但是数据的价值密度却相对较低。如何沙里淘金，有效地利用这些大数据创造价值，如何将其作为企业的战略性资源予以运营，一部分先知先觉的企业已经行动起来。对于电子商务企业来说，数据化运营作为一种战略性经营模式，是促进企业从粗放化经营向精细化经营发展的必然选择。
成功的企业数据化运营必须有四个方面的基本保证，即企业级海量数据存储、精细化运营需求、数据分析与数据挖掘技术支持以及企业各层次、各岗位的员工的参与。电子商务企业数据化运营中，管理会计日常反映的不只是实际发生的经济活动，更主要的是配合数据化运营活动，系统反映企业所具备的优势、劣势的动态变化，以及企业外部随时可能出现的机会与威胁，从而对电子商务企业正在或即将进行的各种活动发出警示、进行指导。
管理会计的信息服务对象侧重，不仅重视结果更注重过程的观念取向，以及满足企业经营决策与业绩管理的业务处理基准，都决定了其在企业数据资源价值创造中的关键性作用。管理会计数据资源价值创造的主导性功能的发挥，决定了管理会计在电子商务企业数据化运营中的关键支持作用。
电子商务企业的数据化运营战略将大数据作为企业经营的战略资源予以运作，以信息为经济要素，构建数据价值链，以数据资源带动其他资源的使用效益的提高。在企业的数据化运营活动中，管理会计应该充分发挥会计的信息效应。管理会计的实践不仅要通过提供信息来影响管理者的判断和决策，而且要通过影响具有大数据特征的信息的搜寻和处理，通过影响组织和环境的描述和判断，支持数据化运营中的全员参与和配合，而这正是大数据时代企业保持核心竞争力的必要手段。
三、支持电子商务企业的管理会计数据化运营方式
数据化运营是一种“开发合作式”的运营，要更好地发挥管理会计在电子商务企业数据化运营中的功能，首先应该要数据化运营的整体性与合作性特征，打破业务界限以及业务与财务部门之间的数据区隔，形成虚拟管理会计团队。进一步要将管理会计重点完全转移到战略管理轨道上，将战略管理会计以“价值创造”为核心的理念，以“竞争优势形成”为目标的思想有机地融入数据化运营的实务。利用数据分析、数据挖掘技术处理会计大数据，利用虚拟组织或团队的灵活、快速反应，通过以战略为导向的管理会计工具的组合运用，实现管理会计信息系统的整合及管理会计范式的创新。
作为企业经营管理工具的管理会计，其基本职责就是提供信息数据，以支持企业的经营决策、控制与评价，支持企业的战略管理。要发挥管理会计在电子商务企业数据化运营中的主导作用，就要利用大数据的数据分析、挖掘等技术改造管理会计的信息处理与提供方式，建立支持电子商务企业数据化运营实施的平衡计分卡，集成性应用管理会计方法，从战略视角促进管理会计功能的有效实施。
1.变革信息处理方式
电子商务企业进行数据化运营的结果是企业获得了更先进数据处理技术、更充分的数据资源和更快的数据处理速度，但这并不是企业数据化运营中的真正需求，能够让信息在业务运营中创造价值才是企业的真正需求。在大数据时代，如何从会计大数据中提炼出有价值的信息是管理会计所要解决的关键问题。为适应大数据环境下电子商务企业数据资源价值增值的需要，管理会计的信息处理手段必须进行相应的变革。
适应大数据环境下电子商务企业数据运营的需要，从时间上管理会计信息处理要从事后的定时分批的数据收集、处理，转向事中实时的数据收集、处理；从空间上管理会计信息处理要从部门集中的数据收集、处理转向异地分布式的数据收集、处理。管理会计的信息处理应从以货币为主的计量手段向多种计量手段综合运用，定量与定性并用的数据处理方式过渡。借助新型的信息技术，扩展管理会计信息系统的范围，保证其信息处理的及时性，甚至是实时性。同时管理会计数据处理又必须确保会计大数据的质量，保证会计大数据的准确性、完整性、一致性、时效性、可信性和可解释性等。
2.整合管理会计工具
在企业数据化运营中管理会计要体现其核心地位，要发挥数据资源运营的主导功能，就必须突破原有的实践体系，创新原有的功能性方法及其运用方式，通过管理会计工具的整合运用，集成性地发挥管理会计的功能，从而提升企业数据化运营的效益。根据企业数据化运营的管理需求，将管理会计工具分别整合成为面向运营战略分析与规划的工具包，面向运营过程成本计量与控制的工具包，以及面向员工激励、由可供员工在数据分析中使用的方法的工具包。基于战略的视角，借助大数据技术变革的管理会计信息处理方式，实现财务信息和非财务信息等多种类型数据的融合，通过管理会计工具的组合，描述、分析、评判企业的经营态势，确定企业经营成功的关键因素，发现和创造信息资源价值，实现管理会计的数据化运营功能。
3.建立数据化运营战略平衡计分卡
平衡计分卡是将战略转化为行动的目标与措施体系，是战略绩效评价的重要工具。电子商务企业数据化运营战略的实施也同样需要建立平衡计分卡体系，需要将数据化运营的目标与措施分别纳入平衡计分卡的财务、客户、内部经营流程及学习与成长维度，从当前与长远、内部与外部、财务与非财务、过程与结果多角度地进行数据化运营的对策设计和过程控制。平衡计分卡的财务维度反映数据化运营的直接与间接财务成果；客户维度则需要反映数据化运营中满足企业外部客户的产品与服务需求方式与程度，以及满足企业内部各部门的数据分析与数据挖掘需求的方式与程度；内部经营流程维度要体现管理会计对数据化运营过程各环节的成本与风险的度量与分析，帮助实现进行整个运营过程的反馈控制；学习与成长维度要对数据化运营的精细化管理制度、员工的数据意识培养以及企业运用数据分析、数据挖掘技术的能力等予以规划与体现。
四、结论