理财保险解决的问题篇1
关键词：老龄化;养老问题;理财养老
中图分类号：C913.7文献标识码：a
收录日期：2015年12月10日
据全国第六次人口普查数据：我国大陆总人口是13.3792亿，而60岁以上的老年人口规模达到1.78亿，占全国人口总数的13.26%，是目前全世界首个老年人口过亿的国家。这充分说明了我国人口老龄化的趋势不可逆转，我国老年人口规模空前，进展速度奇快。众所周知，人口老龄化影响着每一个人的生活，特别是带来一个突出的问题――如何解决目前老年人和今后老年人的养老问题和老年生活问题？这个问题非常值得我们思考。
一、问题的提出
子曰：“人无远虑，必有近忧。”我们每个人都要遵守自然规律，而人的一个规律就是生老病死，特别是变老。虽然几千年来我们都追求着长生不老，但也仅是一个美好的愿望而已。长远来看，每个人都应该在年轻的时候就应该谋划自己的养老问题。当然，富人有富人的养老，穷人有穷人的养老，这里探讨的是大多数普通人的养老问题。最近人社部准备对延迟退休年龄进行调研，问题刚一提出就遭到了大多数人的强烈反对，很快人社部的官员表态，现行的退休年龄政策近期不会调整。这才让舆论有所平息。为何延迟退休年龄遭到大多数人的反对呢？因为大多数普通劳动者的养老金主要由社保、个人负担，养老金数额低，保障水平也不高。诚然，无论你从事何种职业，也无论你属于哪个社会阶层，都会面临一个你不得不面对的问题――养老，即谁来负责你的老年生活？
二、问题的探索
（一）现有的养老途径。在当前的现实生活中，主要有如下的养老方式：
1、子女养老。靠子女养老也即是由子女来负责老人的老年生活，支付相关的费用。这种方式在人们的思想观念中普遍存在，而且在现实中也存在，特别是在农村体现得尤为突出。自古以来，“养儿防老”的思想根深蒂固，深入人心，从一定程度上来说，这也是导致我国男女性别比失衡的一个重要原因。但是，实际上靠儿子也罢，女儿养老也罢，都存在一些问题，比如：如果孩子的收入不高，怎么办？如果子女不孝顺，怎么办？如果孩子也是老人，怎么办？如果年老时失去独生子女，怎么办？因此，我们认为，靠子女养老在当前社会并不是一个较好的养老方式。
2、国家社会养老。国家社会养老即是由国家社会负担老人的养老费用的一种养老方式。《中华人民共和国社会保险法》第二条明确规定：国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。国家社会养老存在着缴费期限长、保障水平不高等特点。而且随着老龄化问题的加剧，我们的养老金账户存在着支付的压力，这是不争的事实。单纯靠国家社会养老还是不能很好地解决人们的养老问题。或许有的人会说，那让国家多支出些不就可以了吗，这些想法在现实中很难执行，怎么办？有没有更好的解决养老问题的途径呢？
（二）理财养老――解决养老问题的新途径。那么，如何养老？养老问题解决的关键就是钱的问题，还有一些如精神安慰等，不过要想解决养老，必须保证要有一定数额的资金。因此，我们认为通过多渠道的理财，实现财产的保值增值，从而为养老提供坚实的资金保障，不失为一个解决养老问题的新途径。在现代社会生活中，人人离不开理财，你不理财，财不理你。
何谓理财？理财即对于财产的经营和管理，多用于个人对于个人财产或家庭财产的经营。本文所称理财养老就是指公民个人在年轻时对自己的财产做出规划和管理，通过购买一定的理财产品或者是由相关的机构管理自己的财产，实现财产的增值保值，从而解决自己以后的养老问题。现在大概有如下的理财方式：个人理财品种大致可以分为个人资产品种和个人负债品种，共同基金、股票、债券、存款、人寿保险、黄金等属于个人理财人资产品种;而个人住房抵押贷款、个人消费信贷则属于个人负债品种（暂不祥述）。我们认为，理财有一个重要的原则――“不要把鸡蛋放在同一个篮子里。”下面我们先对理财方式做一比较：
第一，买黄金等硬通货。这可以说是最保守的理财，买黄金本身不会增值，只能叫保值。因为今年的1克黄金放上20年还是1克黄金，当然当严重通货膨胀时，买黄金是规避贬值的好办法。从国际来看，黄金市场也是不太稳定的，有时看起来增值较快，有时贬值较快，而且黄金价格的变动受国际市场原油价格的波动影响较大。在生活中可以说很不安全，风险很大。如果对于理财养老来说，购买黄金不是太理想的方式。
第二，把钱存银行。把钱存进银行是最传统最保守的理财方式。不过现在Cpi居高不下，而利率又有下降的趋势，当下正是“负利率时代”，当Cpi大于银行利率时，就表示钱存在银行里的购买力下降了，也就是钱不值钱了，实际上就是贬值了。中国汇添富基金管理公司理财师刘建位表示，在33年里，人民币货币贬值6倍多。不过在安全方面，把钱存进银行最安全，但是相对收益太低，国家近几年一直在降息。银行储蓄最常包括：活期、定期和银行理财产品，还有外汇、国债等交易等等。我们分析，指望银行存钱养老，收益不大。
第三，购买理财保险。我们这里重点谈投资理财型人寿保险，比如分红保险，就是指保险公司在每个会计年度结束后，将上一会计年度该类分红保险的可分配盈余，按一定的比例、以现金红利或增值红利的方式，分配给客户的一种人寿保险。与其他理财方式相比，购买理财保险有如下优点：一是有法律保障。《中华人民共和国保险法》第八十九条明确规定：经营有人寿保险业务的保险公司，除因分立、合并或者被依法撤销外，不得解散。国务院为了促进保险事业的发展，又出台了《国务院关于保险业改革发展的若干意见》（即国十条），对于投保人购买理财保险来说，不必担心保险公司破产的问题。保险业在国外发展很快，在我国保险业发展近几年才得以迅速发展。我国为了促进保险业的发展制定了许多法律法规，来加以保障;二是理财保险市场前景广阔。我们先看香港，香港人平均8份保单，特别是30岁左右，为晚年生活着想，香港人通常要买1张大病养老保险;日本人均6份寿险，而在我们中国大陆，国人保险意识不强，对保险需求不清晰，购买的保险很少，几个人还没有购买一份人寿理财保险。前几年发生的四川大地震、舟曲泥石流灾害、7.23动车事故，由于购买人寿保险的人不多，国家拿出了一大笔资金作为赔偿。相反，如果当时买了人寿保险，对于逝者的家人或者国家来说都是十分有利的。总的来看，理财保险前景十分广阔，现在国内外各个大保险公司都在紧盯着这一大块全球最大的肥肉，虎视眈眈;三是理财保险收益有保障（主要指实力较强信誉较好的大保险公司），现在许多大保险公司都推出了收益高、返还快的理财保险产品，既有每年返还的固定收益，又有一定的分红收益，有的保险产品还复利计息，而且可以附加有一定的意外险和大病险。此外，保单贷款功能也可以在关键时刻成为最好的“变现”工具。我们从一些发达国家和地区的经验来看，人寿保险还是很好地合理避税和遗产安排工具，也有利于规避通货膨胀的压力。很多世界富豪通过购买高额人寿保险来有效规避因为大量资金和财产滞留所产生的利息所得税以及遗产税。我国尚未开征此税种，但是从目前情况来看，征收遗产税也是势在必行，现在许多富人都在积极地购买人寿保险以实现避税保值增值的目的。李嘉诚曾说过：“别人都说我很富有，其实真正属于我的财富是我给自己和亲人都买了充足的人寿保险！”。生活中很多人不以为然，认为这不过是保险企业的宣传噱头，但当安然公司破产后，看到原总裁肯尼思・莱现在依然每年能从保险公司领到大约97万美金的养老年金时，我们不得不深信这句话的真实性和佩服李嘉诚先生对风险管控的卓越见解。现在许多明星、富人如赵本山、姚明、王菲等都购买了大额的人寿保险。我们认为，在年轻的时候及时购买一定的人寿理财保险，以解决未来的养老问题的确是一个明智之举。
第四，购买国债、企业债。这是比较偏保守的理财，比存银行更明智，收益率比银行利息要高一些，国债还免利息税。同时，可以方便地通过市场交易变现，等于是以活期的方式获得定期的利息。企业倒闭将导致企业债兑付出现问题。国债的风险很低，但是在现实生活中，国家发行的债券很难被普通群众买到，往往是一发行出来就被银行内部的人或者是他们的熟人一抢而空了。特别是小地方更是很难买到。所以，作为理财养老的方式，可以考虑，但关键是能否买到。
第五，买卖股票，股市有风险，投资需谨慎。而且我们的股票市场还不是很健全，存在着许多问题，当然盈亏都是自己能力的体现。想通过买卖股票养老一定要谨慎，否则可能是竹篮打水一场空。另外，还有其他的理财产品，这里就不一一介绍了。
综上来看，我们认为，可以根据自己的财产状况和经济收入等方面购买一定的理财产品，充分利用好理财的方式，将有利于我们解决未来的养老问题。
三、问题的展望
当前，我国的社会经济发展很快，同时我们必须清醒地看到，我国还存在一些问题，特别是社会保障等民生问题，必须引起我们的高度重视。应该说从现有的情况来看，计划生育作为国家基本国策，不会有太大的变化，但可以有适度的调整，不过人口老龄化速度会加快，因此探索解决养老问题应该摆到日程上来。而从国际来看，西方特别是北欧的社会福利是很高的，养老保障体制也比较健全，但是它们却面临着欧债危机的影响，国家经济发展缓慢，社会福利水平高，国家财政入不敷出，所以现在许多国家靠缩减政府开支、降低社保水平来维持国家正常运转，比如希腊、西班牙、意大利等。因此，仅仅依靠国家来解决人们的养老问题是远远不够的。我们知道，作为社会保障体系的重要组成部分，养老也是全人类都要面对的一个重要课题，也是一个很大的难题。对于解决养老问题，我们认为，一定要贯彻落实以人为本为核心的科学发展观，结合国家基本国情，逐步建立由政府、社会、企业、个人共同负责的养老保障体系，而作为未来的老人，我们更应该结合自己的家庭经济条件、收入水平，积极购买适合自己的理财产品，多方面投入，未雨绸缪，防患于未然，这样才能使我们的老年生活过得相对美好。
主要参考文献：
[1]百度搜索相关解释、数据.
理财保险解决的问题篇2
2001年冬,美国能源巨头安然公司的财务丑闻案曝光,使美国的证券市场乃至美国经济都遭受重创。在深入研究之后,美国纽约大学的会计学教授乔斯华。罗恩先生发现,现行财务报表审计制度中所存在的固有缺陷在公司假账和注册会计师渎职中扮演了极其重要的角色。即使是在美国这样成熟和发达的市场经济中,只要仍然保留目前的审计制度,就不可能从根本上杜绝假账和审计失职的问题。为此,罗恩教授提出建立财务报表保险制度(FinancialStatementinsurance,简称FSi),从源头上消除产生审计失职的机制,从而有效遏制公司的造假行为。这一新的制度设计一经问世,即引起强烈反响。
本文籍此探讨在我国建立财务报表保险制度的办法。而要理解财务报表保险这一制度对杜绝审计失职、遏制财务造假行为的作用,需要对财务报表保险制度的基本程序和基本特征有所了解。
财务报表保险制度的基本程序
FSi程序的第一步是保险公司对投保公司的风险评估(review),评估由代表承保人的专业风险评估人(包括注册会计师)对投保公司的财务报表风险进行评估,至少从以下三方面对公司的财务报表风险进行评估:(1)投保公司所在行业的性质、稳定性、竞争度以及总体上是否存在财务问题;(2)投保公司管理层的信誉、品行、经营理念、财务基础以及以前的经营业绩;(3)投保公司的性质、经营时间的长短、规模和经营结构;投保公司的控制环境、重大的管理和会计政策、实务和方法。
第二步:保险公司根据风险评估结果向投保的上市公司提交投保建议书,建议书中应包括一张保额与保险费率的对照表格,即针对不同风险的公司,不同等级的保险金额所对应的不同保险费率。投保公司可以在选择最高保险金额下任何一档的保险金额及其相应的费率。建议书中还应规定相应的免赔额以控制投保人的道德风险。
第三步:上市公司的管理层向股东大会(或其代表机构)呈报自己的保险计划,由股东大会决定投保多大的保险金额,也可以决定不向保险公司投保。股东大会的决定必须对外公布。
第四步:如果股东大会同意向保险公司投保某一金额的财务报表保险,则由保险公司聘请审核人员和会计师事务所对投保公司进行审计。
第五步:如果投保公司的财务报表获得的是标准无保留意见的审计报告,则保险公司同意承保并向上市公司签发保单;如果注册会计师出具的是非标准无保留审计意见,则由保险公司和投保公司重新商议保单条款(比如缩小保险范围或提高保险费率或增大免赔额等)或者拒绝承保。
第六步:投保公司向社会公众披露保险合同的主要内容。
第七步:如果保险事故发生,保险公司根据保险合同的约定对投资人进行赔偿。
实际上,财务报表保险制度的基本理念并不是什么新东西。在古典的审计起源理论中就有'保险论'一说。保险论认为,在市场经济中,审计费用的发生纯粹是贯彻了风险分担的原则。财产所有者为防止因经理人欺诈舞弊而引起的损失,愿意从自己可得的收入中支付一部分费用来聘请外部审计人员,对经理人的经营情况进行审查,由此保证投资的安全。一旦审计人员因自己的过失而未查出存在的欺诈舞弊行为并导致所有者损失时,所有者有权起诉审计人员并索取赔偿。因此,在所有者眼里,审计行为视同保险行为,所支付的审计费用等同于支付的保险费用,从而达到风险分担的目的。因此,保险论认为,从风险转嫁学说出发,审计就是一种保险行为,可减少投资者的风险压力。
从这个意义上讲,现在的会计师事务所就是一个专营财务报表保险的保险公司,显然,这种业务结构单一的保险公司(会计师事务所)与真正的商业保险公司相比,其分散和管理风险的能力要差很多。经营多险种的商业保险公司,比会计师事务所更能担负其管理上市公司财务报表风险的责任。
财务报表保险制度的基本特征
用保险论来演绎的现行审计制度与我们提出的财务报表保险制度显然不可同日而语。这是因为财务报表保险制度具有两个明显不同于现行审计制度的两个基本特征:
第一,改变了现行的财务报表审计中的委托关系,改变了注册会计师利益与投资者和社会公众利益相矛盾的现状,取消了注册会计师与公司管理层的利益关联,彻底实现了注册会计师审计的独立性。只有彻底改变财务报表审计的委托关系,才能够长久地保证公众对会计师的正直以及资本市场的公正恢复信心。
在财务报表保险制度下,聘用注册会计师的决策权从被审计单位的管理层转移到承保人手中,切断了公司管理层与注册会计师之间的委托关系;保险公司出于自身利益的考虑,力求充分发现和揭示上市公司财务报表的风险,杜绝上市公司会计舞弊事件的发生。保险公司的利益与上市公司投资者和社会公众的利益是一致的。由利益相容的保险公司来代表上市公司股东行使对财务报表的监督职责,不仅可以解决我国上市公司公众流通股权分散所带来的监督缺位问题,而且可以解决国有股所有者缺位导致的监督缺位问题。
在这种新的四元委托关系中(股东、管理层、注册会计师、保险公司),会不会产生两个新的问题。
第一个问题是保险公司是否会出于扩大市场份额和利润的动机而放宽对上市公司的承保条件?保险市场的激烈竞争会使财务报表保险的费率不可能是垄断价格,经营管理水平较高的保险公司有可能获得更高的利润或报出更低的保险费率。当然,我们并不能保证不会出现一些短视的保险公司采用低价竞争的手法来扩大市场份额。如果有这种问题,也不是因为推行了财务报表保险这一制度才出现的,在其他的财产保险、人寿保险市场中,同样可能发生无秩序的市场竞争。
好在保险行业一直是监管最严格的行业之一,保监会在对付保险公司的违规市场竞争行为方面具有丰富的监管经验,考虑到财务报表保险这一险种的特殊性,监管部门还可以针对这一市场制定更加严格和完善的监管制度,确保财务报表保险市场的正常秩序。
第二个问题是注册会计师是否有可能被被保险人(上市公司)高价收买?这种情况几乎是不可能发生的。因为在保险公司与被保险人之间,会计师事务所的利益更依赖于保险公司。因为在财务报表保险制度中,保险公司充当的是会计师事务所的'客户批发商',会计师事务所失信于一家保险公司,就会失去一大批投保该保险公司的上市公司审计业务;在这种情况下,单个上市公司很难出到如此高的价格来收买注册会计师的审计意见。
第二,财务报表保险制度是一种以市场机制为基础的、针对审计失职和财务舞弊的综合解决方案。
安然公司的财务欺诈和审计失败事件对美国乃至世界的震动都是非常巨大的。要防止类似的悲剧不再重演,必须找出那些导致安然高级管理人员的蓄意造假和安达信会计师事务所失职的各种诱因。首先被想到的是资本市场的'非理性繁荣'、高级管理人员的'过度贪婪'和注册会计师缺乏'大公无私'的思想境界、高管人员的薪酬计划存在缺陷、独立董事不独立、会计标准过份强调具体的规则而不是原则,以及对会计行业的监督不力等。
相应的解决方案主要包括:(1)颁布新的法律来加强对上市公司会计和审计的监管;(2)对会计师行业实施更加严格和全面的监管,从自律监管转变为政府监管;(3)倡导诚信和社会责任意识。这些解决方案不外乎是两个思路:一是严格法制,加强监管的效力和处罚的力度;二是依靠道德的力量感化那些可能作奸犯科之徒。对于第一条,须知立法和行政监管的成本是非常巨大的,它会在现有的市场交易成本之上进一步增加新的司法和行政成本;更何况我们并不能保证监管的方向和力度正是市场真正需要的。至于诚信和道德的建立,即使职业良心足以抵御经济利益的诱惑,社会道德的建设也不是一朝一夕所能完成。
与这些应对措施完全不同的是,财务报表保险制度完全以市场机制为基础。投保与否、保险费率的决定、注册会计师的选择和费用、损失的赔付等均为市场行为,可以完全按照市场规律来运作;更有利的是,财务报表保险的均衡方向与资源优化配置的方向是一致的。市场机制意味着社会几乎不需要为此制度付出额外的社会成本。这只是市场机制方案明显优于立法、司法和行政手段的一个方面(加大对保险公司市场行为的监管,也不需要增加太大的监管成本),更重要的是市场机制可以更好地促进资源的合理配置。
这是因为,财务报表保险的保险责任和费率形成是由市场决定的。保险公司依靠什么来决定对某家上市公司的保险金额和费率呢?依据对投保公司的财务报表风险的评估:在相同的保额下,对财务报表风险大的公司,收取较高的保险费;对风险小的公司,收取较低的保险费;对风险很大的公司,可以拒绝承保。在要求上市公司披露其财务报表保险金额和保险费率的情况下,这些信息完全可以成为上市公司财务报表风险的一个衡量指标。
理财保险解决的问题篇3
发展农村保险的现实选择
近年来对农险发展的研究一般都是围绕农业保险来进行的，即只针对农业生产的风险防范和风险损失补偿。就目前的情况看，研究农险发展仅限于研究农业保险是不够的，应将农村的农业保险、财产保险、人身保险等一并研究和解决。而解决这一问题最现实、快捷的办法就是抓紧成立一个综合性的农险公司――农村保险公司。农村保险公司应是商业性保险公司，实行自主经营，自负盈亏；代办政策性保险业务，国家财政予以补贴，同时国家和地方财政对农业、养老、医疗保险的被保险人给予适当资助，银行和信用社可提供小额贷款支持。农村保险公司是依据农村的实际情况以及解决现实问题而设立的。1．农村保险产品需求的多头短缺性。农村对保险的需求是迫切的，但实际承保面和承保额既小又少。农民不仅急需得到农业保险，也急需得到养老保险和医疗保险，而且对财产险、意外险、责任险等均有相应需求。单纯解决农业保险问题并不能从根本上解决农村保险问题。2．我国农业人口多和投保能力低具有特殊性。发达国家农业人口少，城乡差别小，农民收入水平高，只要把农业保险问题解决好了，农村保险就术存在大的问题了。而我国农业人口多，收入水平低，情况正好相反。3．我国现有商业保险公司难以深入农业保险的客观性。建立一个综合性的农村保险公司的好处，主要体现在对保险相关资源能够比较充分和合理地利用。一是有利于集中保险收入资源。能较快形成规模经营态势，以大补小，以丰补歉，以盈补亏。二是有利于合理使用财力资源。能够用于农村保险的财力资源是有限的，综合性农村保险公司比较有利于统筹安排和合理使用各项补贴和资助。三是有利于节约人力资源。四是有利于充分利用相关社会资源。农村保险公司的基本框架一、体制和机构设立。既然是商业性经营，就应该按现代企业制度模式设立机构。由于必须存有政策性补贴的内容，最好由财政投资控股成立股份制公司。为有利于经营和售后服务，机构应设到乡镇一级。
二、政策性保险与财政补贴。补贴应发挥国家财政和地方财政两个积极性，并应该根据省情不同予以区别。补贴可通过两个渠道。第一个渠道是补给保险机构。农业灾害发生后，由政府确定作为投保依据的农作物产量和确认巨灾性质，与之相关的保险收入和赔付支出单独设账，除付给经营机构定额手续费计入成本支出外，其余费用由经营机构承担，国家通过减免税赋等政策给予适当补偿，而赔付金不足部分国家财政予以补贴。第二个渠道是对被保险人保费补贴。一是农业政策性保险，可对小麦、水稻、大豆、玉米、棉花等主要农作物保费补贴50％―70％。二是将农民的养老和医疗社会保险一井纳入商业保险，各级财政和有关部门根据财力和农民投保能力适当补贴。三、建立风险补偿基金制度。
四、适当实行法定保险。(摘自2003年4月17日《中国保险报》)
理财保险解决的问题篇4
【关键词】社保基金；财务管理；现存问题；解决方式
所谓的社保基金就是为了保障保险对象的权益，按照相关规定，单位与个人需要严格按照一定比例缴纳相应金额，由这些金额组成的专项基金，这一基金的建设和运行对于人民利益和国家稳定有着至关重要的影响。但是在实际管理过程中由于在财务管理过程中存在很多问题，使得目前社会保险体系功能受到影响，因此，我们有必要针对这一问题进行深入研究，谈讨解决目前财务管理存在问题的方式。
一、社会保险基金的基本意义
社会保险对于国家发展有着重要意义，主要体现在以下几个方面：
1.宏观调控重要方式
国家在进行宏观调控时社会保险发挥着重要作用，特别是随着经济的快速发展，这一所以也越来越凸显出来，国家主要通过两种形式实现这一目标，一是调节社会保险基金的总量；二是通过社会保险基金调节居民收入，进而影响国民收入，适当的缩小个人收入存在的差异。
2.推动市场经济快速发展
在市场经济发展过程中资源的合理配置发挥着重要作用，而社会保险制度对于调节劳动力资源有着重要意义，这种方式能够尽可能降低企业经营过程中的成本，使企业更具竞争力，这就使得是从经济得到进一步推进，大大促进我国经济的快速发展。
3.维护社会稳定建设
社会保险基金关系着人民的利益，建立社会保险可以减轻失业、医疗等因素带来的不稳定性，使得人民能够得到基本的保障，所以在一定程度上，建立社会保险基金可以维护稳定。
二、当前社会保险基金财务管理存在问题
1.尚未建立完善的法律法规制度
在进行社会保险基金财务管理过程中需要严格按照相关的法律法规进行，但是在实际操作过程中由于尚未构建与之相适应的法律框架，使得管理过程中做不到事事有法可依，严重影响了社会保障基金财务管理工作的正常进行。另外，由于监督体系的不健全，使得社保基金管理过于零散，也影响了社保基金财务管理作用的发挥。
2.缺乏基本的财务监管
在行政意义上社会保险应该由政府机构和企业领导，需要针对各个问题进行审核和班里，企业在进行社保基金缴纳过程中也需要建立完善的财务管理机制，这样才能从内部合理完善社会保险基金的缴纳工作。另外，政府部门在管理社保基金时需要加强财务监督，及时公开相关信息，实现现代化的财务管理机制。使我国社会保险基金得到合理运用，实现公开化、透明化。但是，目前在我国社会保险基金管理过程中缺乏基本的财务监管，很多工作人员不能按照相关要求进行，操作不够规范，使得财务管理受到影响，信息不够透明，使公众不明社会保障基金的真实作用。
3.企业不能积极缴纳社会保险费用
作为社会保障基金的主要缴纳对象企业占有重要地位，但是很多企业在缴纳社保基金时缺乏基本的积极性，特别是一些没有财政拨款的企业。很多企业管理者不明白社保基金的重要意义，为了企业的短暂利益而忽视社保基金的作用，影响社保基金管理。
4.尚未构建合理的收支管理方式
社保基金数额庞大，需要构建完善的收支管理方式，但是目前我国社保基金的收支在财务管理上并没有得到完善，很多单位存在少缴或者漏缴现象，在管理社保基金支出时也没有构建合理的体系。这就使得我国社保基金得不到科学的管理。
5.社保基金账户管理不规范
社保基金需要个人和企业共同缴纳，但是所承担的比例存在差异，所以在进行账户管理时应该区别对待，保证账户管理的专用性和科学性，但是很多单位在管理过程中并没有将其区分开来，造成管理混乱，也无法真实的进行核算。
三、解决对策
1.完善现行法律法规，构建合理的会计核算基础
要想解决我国社保基金财务管理过程中存在的问题首先就要从根本上解决法律规范欠缺问题，针对实际工作构建完善的法律法规体系，使得各项工作能够有法可依，却保各项工作能够有章可循。其次，要构建与之相适应的会计核算基础，针对社保基金管理问题选择适当的会计处理方式，这样才能真正实现科学的财务管理。
2.加强账户收支管理力度
要想进一步提高社保基金财务管理水平就要将社保基金账户进行科学划分，主要为收入账户和支出账户两个，在管理收入时要采取多元化的方式，由各地财政部门、银行、劳保部门等共同监督，监督社保基金的上缴工作。而在管理支出账户时，要进行合理规划，避免由于物价上涨等因素带来的压力。科学预期社保基金发展，合理支出。
3.合理规范社保基金账户
要想进一步弥补社保基金账户管理过程中存在的问题就要处理好个人账户，将其纳入到财务管理工作过程中，及时统筹好个人收入与社保基金之间的关系，并且加强对个人收入的管理，这样才能获取更准确的信息，进一步提高财务管理质量。
4.加强内部财务监督力度
财务内部监督对于提高社保基金财务管理有着重要意义，各单位应该建立合理有效的监督管理机制，要转变传统的观念，明确意识到社保基金缴纳的重要性，这样才能真正保证设备基金收入。
四、结束语
社保基金的管理对于维护人民利益和社会稳定有着重要意义，所以必须要重视其财务管理工作的重要作用，积极地推进科学的管理方式，真正实现合理化的管理。
参考文献：
理财保险解决的问题篇5
关键词：企业；财产保险；保险赔偿；破解；困境
中图分类号：F840.65文献标识码：a文章编号：1001-828X（2013）12-0-01
一、企业财产保险在我国的发展
十一届三中全会之后，我国经济发展走上了改革开放的道路，市场经济得到认同，于1980年开始恢复国内保险业务，到今天已经走过了三十多个年头，截至到2012年保险业总资产达到7万亿，相应的财产保险费也由1980年最初的4.6亿元人民币，上升到了2010年的4027亿元，其发展速度已经远远超过GDp的增长速度，这昭示着，财产保险正在不断的为社会所接受，其发展空间也必将随着国家经济的不断繁荣昌盛而更加广阔。
随着我国经济体制的不断深化改革，保险市场的开场程度也在逐步扩大，来自国内外的竞争主体不断增加，行业竞争愈加激烈。在我国企业财产保险长期为寡头企业所垄断，在获取高额利润的同时却为能提供与之相对等价的保险服务。但随着保险收益的不断提升，吸引的资本量也更加庞大，优秀的保险公司正在不断崛起，市场竞争将趋于完善和激烈，这对改进保险公司发展模式，提升服务水平，保护消费者权益有着很大的帮助。但竞争所带来的结果将是企业之间的优胜劣汰、对个别保险公司而言破产倒闭将是不可避免的。因此要想在行业中发展稳定，获取企业财产保险这一市场的认可，保险企业就要研究破解财产保险赔偿难题，保护被保险企业利益，以求得被保险企业的认可，以诚信的态度面对赔偿为题，切实解决被保险之所需，方能在激烈的竞争中成长壮大。
二、保险赔偿所涉及到的概念及程序
（一）赔偿责任的划分及确认
赔偿责任的划分是进行财产赔偿的前提及基础，企业财产保险以企业财产为标的，在管理使用过程中会存在着各种各样的风险损失，这其中有的损失属于保险范围，有的并不属于保险范围，如何明确的界定责任划分，是保障双方利益的基本要求。因此在责任的划分上必须遵循法律及合同的规定，按照公平公正的原则明确权利双方的责任划分，为赔偿提供依据。而现实社会中，由于双方对条款的理解不同，以及存在着取证难的问题，所以责任的划分并不是一件容易的事情，因此在这一方面还需要进一步的完善发展。
（二）赔偿金额的原则及核定
赔偿金额的核定应当是以实际损失为赔偿依据，实际损失以外的部分不在赔偿范围内，投保额如果超过所损失标的物的总价值，应当以标的物的实际价值来进行赔偿，而不是以投保额进行赔偿。同时财产在发生损失时，被保险企业有采取措施减少财产损失的义务，所产生的费用由保险企业负担，但费用总额不应当超过所挽回财产价值。此外赔偿额还要以投保额为依据，超出投保额部分的损失也不再赔偿范围内。最后保险赔偿金额的确定应当本着协商一致，票据齐全的原则，如果对实际额度有争议，权利双方要提供相应的证据。
（三）赔偿手续的程序及凭证
为了保护保险企业的利益，避免诈保、骗保等行为给保险企业带来利益损害，保险企业在保险赔偿的程序上和凭证的提供上有着一定的严格要求。从责任的确定到申报，到最后被保险企业顺利拿到赔偿金是一个相对比较漫长的过程，需要提供的审核凭证也非常复杂。这种程序化的操作虽然有效保护了保险企业的利益，但对被保险企业来说却是一件头疼的事情，有时在小额损失上申报的成本已经超过了获得赔偿的收益，因此其利益很难得到保障，也就会丧失对保险的信任，最终遭受损失的将是整个社会的经济利益。
三、如何规范企业财产保险赔偿
（一）完善法律法规建设
完善的法律法规建设是减少赔偿纠纷，明确权利双方权利责任的基本前提，当前我国的保险法以及保险赔偿实务明显的偏向于保险企业利益，对被保险企业利益的维护较少。根据市场公平公正的原则，也为了促进企业财产保险市场的进一步繁荣发展，对被保险人权利的维护是必不可少的。这就需要国家建立健全相应的保险法规，对责任的划分和确定进行明确的划分，对不合理的免责条款要坚决取缔，切实维护保险市场的公平正义。
（二）规范保险合同的设立及条款明细
保险合同是确定保险企业与被保险企业之间权利义务管理的书面法律依据，也是确定标的物的载体，最终在进行保险赔偿时都将以合同条款为标准进行责任、金额以及第三方鉴定机构、仲裁机构的确定，因此保险合同也就是确定赔偿的核心所在。为了规范赔偿，减少不必要的纠纷，有必要细化保险合同条款，对责任的划分尽可能详细的载明在合同当中，规范责任内容，本着双方协商一致的原则，提前明确双方权利义务，以减少问题出现以后的纠纷问题。
（三）企业保持良好的法律意识和诚实信用
良好的法律意识，无论对保险企业还是被保险企业而言都是十分必要的，是维护自身利益的基本要求，在保险赔偿的过程中，法律是解决问题最终手段，企业必须具备良好的法律意识及法律素养，以维护企业权利。其次诚实信用体系的建立，是降低交易成本的最好法则，在国外保险赔偿中，企业自觉度较高，因此在赔偿的办理上就少了很多不必要的程序。被保险企业诚实申报，保险真诚理赔，对双方的发展都是有利的，为了不断的降低诚信交易成本，诚实信用的建立对企业而言必将成为未来经济社会发展的必然要求和趋势。
四、结语
企业财产保险的理赔问题是财产保险的核心问题，涉及到损失赔偿的责任划分、基本原则、赔偿的实施、保险价值以及金额的确定等，同时也是对保险主体双方诚信的考研。在未来的经济发展中，企业财产保险将具有更加广阔的市场空间和需求，这需要的是国家、企业、社会的共同努力，良好的法律环境、完善的合同条款以及社会诚信的构建，将是促进保险赔偿有效解决的决定因素。
参考文献：
[1]韩新杰.财产保险中保险赔偿问题的探讨[J].商品与质量，20l1（02）.
理财保险解决的问题篇6
关键词：国企；财务风险；防范措施
中图分类号：F275文献识别码：a文章编号：1001-828X（2016）031-000-01
一、中国企业财务风险的现状
企业运行不得不面对一定的风险，通常企业面对的风险包括资金运行的风险、投资的风险、收益风险等。对于这些风险企业一定要做好防范准备，随时留意可能发生的潜在危机，不过企业风险一般表现为一下几个方面。
1.从目前我国企业的现状来看，资金结构普遍存在着一定的问题，这容易导致企业出现周转困难的问题，是财务管理中的风险隐患。而从企业负债机构的角度看，也存在过度依赖银行，导致容易出现财务危机的问题，不仅造成信用问题，也会因逾期借款而使融资成本升高。然而在实际的操作过程中，很多国企对企业资金进行管理时根本没有根据资金的来源对资金进行分类管理，对于不同资金的合理使用时间也没有进行合理的规划，资金的使用没有规划性这是导致企业财务风险的又一大因素。
2.企业的长久发展合理的投资也是十分关键的，不科学的资金投入只会给企业带来巨大的风险。在我国国企一直都受到国家政策的大力支持，这就导致国企在竞争方面一直缺少危机意识，使得很多国家企业投资决策者在风险投资方面一直缺乏前瞻性的目光，盲目投资，损失严重。最主要的是在实际的投资过程中，很多国企根本就没有分析投资是否合理就盲目的进行投资，他们所得到的信息也不周全，信息的准确度不高，使得投资面临巨大的风险。
3.]有及时的进行资金的回收。企业资金的回收是事关企业盈利状况的重点，所以只有采用合适的回收策略，及时的将企业的资金及时回收才能保证企业的正常运行，提高企业的信誉度。一般企业为了加快资金的回收会采取一定的促销手段。考虑到国企资金市场中超储积压存货现象普遍，资金被债务人和存货占用，导致资金流动性差，也使得企业面资金安全的风险。
二、中国企业财务风险形成的原因分析
中国企业产生财务风险的原因主要有企业外部和企业内部两方面。
1.随着我国经济的不断发展，市场环境也随之而不断的变化，企业想要适应外部市场的发展要求就必须不断的进行财务调整，同时企业还有进行高效的理财活动，以免市场波动给企业的发展造成影，理财活动造成一定程度的冲击。而一旦如果缺乏风险意识，那么，就会使财务方面处于松懈的管理状态，风险必然产生。
2.企业内部财务关系混乱，决策缺乏科学性我国国企普遍存在着财务管理主体和财务责任制不明确的问题，这在一定程度上增加了国企财务运营的风险。国有企业的财务主体缺乏整体性，造成资金使用效率低下，资金流失严重，资金的安全性、完整性无法得到保证。
三、企业财务风险的防范
如何解决财务风险的问题关键在于防范，国有企业在日常运行的过程中，需要时刻注意企业可能存在的风险，一旦发现有不正常的地方要及时的采取预防措施消除隐患，保证资金的正常周转。下面我们主要介绍了如何进行企业风险的防范。
1.防范企业风险第一步需要识别风险，如何及时有效的发现企业系统运行中存在的风险这需要一套完善的风险识别系统，这对企业的发展来说非常重要，一般国有企业会采用以下几种风险防范系统。
（1）一般企业内部都存在一个财务风险指标，在对企业财务风险进行检测的时候，可以根据指标的恶化情况来判断企业是否存在风险。财务指标一般都是比例指标，他们一般代表了企业资金能力的强弱，也能预示企业财务运行中存在的风险。
（2）编制现金流量预算。企业能否生存不止取决于是否盈利，更取决于流动资金是否充沛，因此，要想实现对国企财务风险的管理和防范，就必须做好资本的预算规划，使企业及时发现问题，采取措施。
2.建立有效的风险处理机制，增强抗险能力。随着现代化的企业制度在国企中的不断推行，虽稍有成效，但建立一系列风险处理机制，有效的防范财务风险，才是当下最重要的工作之一，笔者认为，可通过以下方面实行：首先，为了避免意外企业可以参加社会保险，这样在风险发生时就可以由保险公司来承担这一风险，这种将风险转移给他人的方法是企业有效规避风险的重要手段之一。其次，除了参加保险外企业之间的联合也是企业规避风险的一大有效措施，这样的互帮互助是企业生存的法则。
3.完善风险管理机构，健全内部控制制度。要充分实现财务管理主体的多元化，明确划分职责范围，建立有效地管理机制，并与利益关系相关联，实现组织化运作。才能有效降低财务风险。
4.理顺企业内部财务关系。目前，国有企业存在的缺乏整体性，财务责任制不清不明的问题较为普遍，问责制度并没有得到更好的推广和实施，笔者建议，企业需理顺内部的各种财务关系，将各项职责落实到个人或部门管理人员，以期各管理人员明确被赋予的权利和需要承担的责任，做到权责分明，各负其责。其次，在利益方面，企业应将责任与利益相关联，以完全激发部门和个人的工作积极性，提高整体工作水平和质量。保证企业朝着更具有市场竞争力的方向发展。
四、结束语
我国的国企也面临着改革的危机，因此，在国企中建立现代化企业的财务制度势在必行
国企想要进行改革首先需要了解自身存在哪些不足之处，再根据这些问题采取合理额的解决方法，一般进行改革之前国有企业需要事先了解企业运行的基本状况，然后再对财务进行调整实现资金的合理利用。国有企业想要提高自己的综合实力以及核心竞争力，除了进行改革外还要做好资金的规划和利用，及时的发现并解决企业运行的过程中存在的风险，保证企业的长久发展。
参考文献：
[1]徐秀霞.浅议如何防范国企财务管理风险[J].财会学习，2016（12）.
理财保险解决的问题篇7
abstract:inZhejiangSoutheastcoastalareas,especiallywentainingareas,nearlysuffertyphoon,flooddisasterseveryyear.thestatisticsshowsthatwhenthereisatyphoonandflooddisaster,thecity'spropertyinsurancecompany(hereinafterreferredtoasinsurancecompanies)shouldpayvariesfromtensofmillions,toasmanyasseveralhundredmillions.althoughinrecentyears,thereisacertainunderstandingofbusinessenterprisesriskinsoutheastcoastalareasandthebusinessstructurehaspropertyadjusted,therearestillproblemsofslowstructuraladjustmentandslowdeclineintheproportion.
关键词：浙江东南地区；台风；保险；风险
Keywords:ZhejiangSoutheastarea;typhoon;insurance;risk
中图分类号：F27文献标识码：a文章编号：1006-4311（2011）03-0123-01
1企财险业务结构调整方案的制订
1.1统一思想，提高认识。企财险业务结构的调整工作是一项复杂而又艰巨的系统性工作，内容多、牵涉面广，这就要求保险公司上下一心，共同努力。
1.2加强领导，精心组织。市县保险公司都应成立企财险业务结构调整工作领导小组（以下简称领导小组），由一把手挂帅，分管领导牵头，抽调产品线管理、承保、理赔、财务、信息技术等相关部门的业务骨干，负责企财险业务结构调整方案的拟订审核、上报审批及贯彻实施工作，及时研究和解决工作中出现的新情况新问题，确保调整工作的顺利进行。
1.3提取数据，认真核对。保险公司在开展企财险业务结构调整工作的初始阶段，领导小组要研究制订工作目标、原则、方法、流程和计划进度，并由相关部门牵头，信息技术部协助，对所承保的企财险业务客户，提取其前几年所有业务数据，包括各险种的承保、理赔记录。
2企财险业务结构调整方案的执行
2.1产品事业部为管理部门，负责企财险业务结构调整方案的管理。产品事业部作为企财险业务管理的职能部门，领导企财险业务结构调整工作的开展；督促、指导和检查企财险业务结构调整工作的开展和落实情况，适时调整经营策略，促进企财险业务的健康发展；研究和解决开展企财险业务结构调整工作过程中出现的突出问题，负责向上级公司上报结构调整报表，承担该项工作的上传下达工作。
2.2承保部门为执行部门，负责企财险业务结构调整方案的把关。承保部门作为企财险承保业务处理和数据归集中心，是承保数据的第一关，也是企财险业务结构调整方案的操作平台，承保部门应根据产品事业部的授权进行业务操作，严格按照上级公司批复的企财险业务结构调整方案，或按照经上级公司企财险管理职能部门的修改批复意见，对各经营单位提交的企财险业务核保通过，发现问题及时与经营单位联系沟通或向产品事业部反馈。
2.3各经营单位为实施部门，具体贯彻落实企财险业务结构调整方案。各经营单位作为企财险业务结构调整工作的最终实施部门，由于其需要直接面对竞争压力、社会影响、业务规模、员工利益、队伍稳定等一系列的实际问题，在操作过程中，往往顾虑重重、难以取舍。
3企财险业务结构调整方案的动态管理
3.1加强新保业务管理。保险公司在加大续保业务的调整力度的同时，又要坚持“有所为，有所不为”的原则，积极发展符合企财险承保条件的新保业务。
3.2完善风险管理办法。为积极贯彻以效益为中心的经营理念，进一步加强承保风险管理，最大限度有效防范和控制承保风险，确保公司的稳健经营，保险公司要完善承保风险管理办法。
3.3修正结构调整方案。保险公司要结合企财险实际经营情况，修正和完善公司的企财险业务结构调整方案。
3.4实施险种组合承保。保险公司要对企财险业务实施组合承保方案，促进公司保险业务全面、均衡、健康发展。
一是明确方案方向，在台风、洪水灾害多发的浙东南沿海地区，企财险经营具有极大的风险性，单一险种经营已经没有太大的意义，但企财险业务是发展其他险种的平台，通过经营效益较好的货运险、意外险等险种组合承保进行风险均衡是解决企财险经营风险的有效措施；二是提前制订方案，在符合承保条件基础上，根据企业规模和实际情况，逐步确定可以或必须连带投保货运险、意外险、责任险、机动车辆险等业务，新保企财险业务则参照续保企业标准从严掌握；三是前移把关节点，企财险组合承保方案重点解决经营单位“谁来做、向谁做”效益险种的问题，为了充分发挥基层经营单位和员工的主动性、积极性和创造性，将方案的制订、操作和执行的节点前移至各经营单位，实际业务中由经营单位根据企业具体情况进行调整。
4企财险业务结构调整的制度保证
4.1坚持发展与效益并重。保险公司必须克服片面追求数量和速度的倾向，真正把保险工作的重点转到提高质量和效益上来，注重速度与质量、规模与效益的统一；处理发展和调整的关系，坚持在发展中调整，在调整中发展的原则。
4.2创新工作机制。保险公司要在企财险业务结构调整工作机制创新上突出以下三个方面：一是建立经营单位一把手负总责的责任机制，主要领导要亲自抓企财险业务结构调整工作，对企财险业务结构调整工作的方案制订和执行要亲自过问，亲自组织，对工作过程中遇到的疑难问题或者遇到的干扰和阻力要亲自出面解决；二是建立分管领导牵头抓、职能部门配合抓的工作机制，分管领导要充分发挥自身具有组织、领导和管理的职能优势，做好企财险业务结构调整的组织协调和实施工作，各个部门要配合和支持；三是建立员工广泛参与的调整机制，真正提高员工的认可度和参与度。
理财保险解决的问题篇8
摘要：公车公营模式已成为未来我国城市出租车经营模式改革的主要方向。实行公车公营模式对于出租车管理有着更多的优势和可操作性，但同时也存在着一些财务风险。文章通过分析目前我国出租车企业存在的主要财务风险，进而提出应对措施，希望出租车企业今后在面临这些财务风险时能够更好地应对。
关键词：出租车企业公车公营财务风险
当前我国出租车行业主要有四种经营模式，根据投资主体、经营权和管理权的不同分为个体经营模式、承包经营模式、挂靠经营模式和公车公营模式。个体经营模式侧重于自我管理，由于车辆的产权、经营权都归个人所有，所有车主自主经营且自负盈亏；承包经营模式车辆的产权和经营权归公司所有，司机非公司员工，司机与公司签订一定期限的承包经营合同，并缴纳一定的抵押金和每月的“份子钱”；挂靠经营模式是公司在向政府取得客运经营权后出让给个人，由个人购买出租车并挂靠在公司经营，但也要向公司缴纳一定的费用；公车公营模式下出租车的产权、经营权和管理权全归公司所有，该模式与前三种模式的最大不同之处在与司机成为公司的正式员工，公司通过现代企业管理制度，以有效的激励和监督机制进行合理的人力资源配置，从根本上解决前三种模式出现的问题。
一、公车公营模式下出租车经营企业主要的财务风险表现
尽管公车公营模式解决了我国出租车行业存在的一些问题，但同时也使该行业存在一定的财务风险，具体表现在以下几方面：
（一）由宏观经济形势和政府决策变化产生的财务风险
由经济发展、政策调整导致的市场变化是所有出租车经营企业都会面临的财务风险。燃油价格、汽车配件价格、出租车保养维修等因素导致出租车成本的上涨；实行公车公营模式后，出租车司机作为企业员工，受通货膨胀、人们消费水平上升等因素的影响企业的人工成本也在上涨；此外，政府出于缓解地上交通的目的而大力发展地下交通和轨道交通所做公共交通政策的结构性调整，以及人们对于城市公共交通工具选择的多样化等等，都会对整个出租车行业的营运带来影响，这些影响都会使出租车企业面临着一定的财务风险。
（二）预算基础相对薄弱，缺乏有效的预算管理机制
在实行公车公营模式后，出租车企业基本进入现代企业化管理模式。然而，受以往经营模式的影响，出租车企业的预算基础相对薄弱，没有科学的财务管理理论的支撑，缺乏有效的预算管理机制和严格的预算编制程序，在企业年度财务预算决算方案中还基本保留了计划经济时代的做法，大都采取以往年的历史数据和财务经营作为参考来进行下一年预算的编制。这样的预算方案在实际应用过程中发挥的作用是非常有限的，导致企业应对财务风险的能力非常薄弱。
（三）财务风险管理不健全，缺乏行之有效的财务监督
健全的财务风险管理制度是企业实现其管理目标的有效保障，缺乏科学的财务管理制度则会导致无法对企业运作、财务人员行为及风险预警措施实施有效管理。企业内部控制与信息传递制度的不完善，会导致企业应对市场风险的能力较弱。此外，出租车企业存在监督弱化的问题，主要表现在外部监督乏力，缺少必要的沟通以及管理的不集中，使监督未能形成综合效力；内部监督未发挥应有的作用，对问题是避而不谈，不能及时处理。
二、应对公车公营模式下企业财务风险的策略
通过分析公车公营模式下出租车经营企业存在的财务风险，笔者认为，应对出租车企业财务风险可以从以下三个方面着手：
（一）加强财务风险管理意识，提高财务决策的科学性
公车公营模式下，出租车企业要承担大部分的经营风险，因此出租车企业要充分考虑宏观经济形势发展和政府关于城市公共交通政策的变化所可能导致的企业财务危机，通过提高财务风险管理意识，增强行业潜在风险的识别能力，加强投资的风险管理，提升企业在安全和营运等方面的管理水平，以降低企业的财务风险。同时，还要加强财务管理理论的学习，建立有效的预算管理机制和严格的预算编制程序，积极控制成本，保证目标成本，目标利润的完成，提高财务决策的合理性和科学性，从而为企业制定科学的发展规划和投资规划，保证企业持续健康地发展。
（二）严格规范财务制度，加强企业内部控制建设
出租车企业实行现代化企业管理，就必须规范财务制度，加强财务的规范性可以使企业的财务管理变得高效和统一，财务管理要切实发挥财务机构的职能，严格规范财务制度，可以把原来较为单一的财务部门进行细化分类，如分为财务管理部门、内部审计部门和会计核算部门，并建立财务信息化系统，为企业战略决策提供准确的财务数据，从而实现最终的财务管理目标。同时，还要加强企业内部控制的建设。内部控制制度对于保护企业财产安全完整，确保会计信息准确，提高企业的管理效率都有着非常重要的意义。通过建立相应的风险管理部门，提前制定应对策略，避免企业产生严重的经济损失，降低企业市场风险。
（三）建立完善的财务监督模式，加强外部监督和审查
加强对企业财务运行的管理与监督，建立完善的财务监督模式，需要设立内部监督机构，以加强监督工作的开展，保证企业内部控制持续有效的进行，进行日常资产的监督管理，并不定期对出租车资产内部控制流程进行监督和指导，以完善内部财务监督，保证资产安全；同时也要加强外部的控制与监督，政府要加强对出租车企业财务运行的监督与审查，对于企业出现的现金流问题、负债问题以及财务会计人员都要予以审查和监督，以充分了解企业的实际财务状况，从而形成对企业财务的内外合查，以确保财务监督真正发挥应有的作用，降低企业财务风险。
三、结束语
综上所述，公车公营模式最本质的特点就是员工化管理。由于产权、经营权、所有权都归企业所有，导致企业较以往的经营模式相比，承担的风险大大增加，为了使出租车企业能够更好地应对这些财务风险，笔者认为可以从加强财务风险管理意识，提高财务决策的科学性，严格规范财务制度，加强企业内部控制建设，建立完善的财务监督模式，加强外部监督和审查这几个方面着手改进。解决好公车公营的财务风险问题将有助于我国出租车企业未来更好的发展。
参考文献：
[1]别杰.房天歌.我国城市出租车经营模式改革探究[J].科教导刊-电子版（中旬）.2014(4).
[2]张迎辉.出租汽车公司财务管理问题研究[D].吉林.吉林大学.2014.4.
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理财保险解决的问题篇9
1.1缴费的本质不同。传统财产保险业务是要求客户根据保险费率缴纳一定数额的保险金;而理财险业务要求客户缴纳的是保障金，这意味着客户投资于公司的同时又获得保险保障。
1.2资金成本不同。理财险业务较传统财产保险业务有一定的优势，因为理财险业务收取保障基金后,不仅在保险到期后被保险人能够那会本金还能得到一定的收益回报。
1.3公司承担的风险不同。相对于理财险业务相对于传统保险来说，一方面要承担赔付的责任，另一方面还要承担社会经济变化所带来的风险。
2.发展理财险业务的重要性
2.1扩大理财险业务的发展,有利于快速增加财产保险公司的规模。众所周知，理财险业务就是收取一定数量的保障金，由此可见，财产保险公司的资产的增加主要就是依靠理财险，由此可见理财险对于保险公司资产的增加有决定性的作用。
2.2从我国理财险业务的拓展，可以看出,大部分是固定利率的产品,实质上就是保险公司负债筹资，客户负责拿出资产投险。
2.3理财险业务的发展,不仅有利于保险的普及和更有利于保险的发展。财产保险公司经营的理财险业务首先是一种投资理财业务，同时也是一种保险业务,通过使投资与保险相结合,能让客户在取得理财收益的同时,享受保险公司提供的相关保障人们愿意投资的决定性因素。
3.财产保险公司发展理财险业务面临的问题
3.1人员技能能否满足理财险经营管理需要。对于人员的要求应该与时俱进，满足当今社会的需要，满足客户的需要，满足公司发展的要求。
3.2传统资产负债管理模式将不能满足理财险经营的需要。传统财产保险公司负债期限短、流动性强。为了解决这个问题应在原有的基础上改变公司资产和负债的性质,并且还应该改变公司的管理模式，使之更加适应现展的要求。
3.3现今，财产保险公司的经营受国家宏观经济和资本理财险的影响。开展理财险业务以后,应该密切关注国家宏观经济环境和资本理财险的发展,根据他们的变化及时作出调整，更快的制定出相应的投资对策,减少对公司自身的影响。
3.4理财险业务的发展,增加了财产保险公司的经营风险。为了适应发展不得不改变的策略保障了客户的利益的同时为自身增加了风险。
4.财产保险公司理财险业务的经营策略
4.1应关注国家宏观经济的实时环境,找准合适的时机开展业务。应以扩大公司的资产规模、提高公司的利润、增强公司的实力为目的。
4.2合理选择发展的策略，既然这是一个需要投资的产品就应该合理的选择对应的人群，选择对应的人群可以帮助我们少走弯路，并在探索中确定适合的发展道路，保证公司的发展。
4.3根据公司的战略,选择合适的理财险产品。根据不同的公司都有不同的保险产品，能力不同，选择的产品不同，还是需要根据自身实力制定保证公司发展的同时又满足消费者需求的保险产品。
4.4要处理好理财险业务和传统财产险业务的发展重点问题。保险公司在开展业务时应考虑好是否满足公司发展的要求，一切的基础都建立在盈利的基础上，结合自身发展解决问题。
5.重视理财险业务发展对公司的影响，针对性地提出提高自身管理能力的措施
5.1加强理财险销售人员的培训。正是由于此项业务既包含投资又包含保险，公司需要培养出一批熟悉风险投资，而且懂的管理理财险的员工，他们需要懂得如何与顾客交流此项投资有需要有灵敏的反应能力解决顾客的问题，避免因误会而丧失的资源。
5.2加强理财险销售渠道管理。销售渠道主要是银行,还需要一系列的后续保障工作，需要保证后续服务与前台销售相衔接、扩大和加深保险业务，不仅要提高管理还要提高后勤保障工作。还应当以对自己负责对别人负责的态度管理下属，管理每一项业务，保持员工的积极性，就需要定期奖励业务优秀的员工激发员工的斗志，增加他们的信心，从而提高业绩。
5.3拓宽投资范围,提高投资收益。现今，大部分保险业务并不能给公司带来巨大的收益，这需要拓宽投资范围增加投资业务的种类。不仅应该增强各方面的联系的能力更应该努力做好与各个竞争对手之间的联系，掌握他们的优秀的方法或者是他们正在改革的方向应当紧跟时代的潮流，抓住人们的对于风险投资的看法。
5.4加强资产负债管理。我国保险行业仍处于较低的发展阶段，加强对公司的资产负债管理,并且加以合理的公司投资资产的配置,是提高公司资产的盈利能力,加强资产流动是公司近期发展的需要,也是以保证客户的利益的重要措施。
理财保险解决的问题篇10
关键词：基本医疗保险制度财务运行状况分析
一、中国基本医疗保险制度财务运行的精算和问题
(一)精算
1、精算假设和参数假设
(1)精算假设。
由于我国各地的职工医疗保险政策都是不同的，所以本文将其统一为20岁和100岁分别是最低和最高的职工参保年龄，且参保不分起付线、封顶线、共付比例。退休年龄不分男女都为58岁，职工参保时不收取统筹基金管理费用，而且统筹基金只支付住院费，门诊费由个人承担。
(2)参数假设。
假设我国20岁以上的人员为职工医保参保人数，20~57岁人员为参保的在职员工，由于我国的管理不佳，职工医保的参保人数占比只有68.43%。但是，由于近年来相关法律的施行，职工医保参保人数在逐步增加，如果职工医保参保人数占比每年增加3%，则在2021年，参保人数占比大约为100%；由于我国只有部分职工参保了职工医疗保险，所以保险缴费率低于国家规定的8%，本文将职工医疗保险缴费率假设为7%；根据资料统计的数据，本文假设缴费率的60%纳入统筹基金，40%纳入个人账户；根据国家相关调查所得的数据信息并考虑众多的不定因素，本文假设将来的城镇职工平均工资的实际增长率、人均住院费、人均门诊费分别为8%、9%、3.4%；由于我国的医疗费用报销只包含住院费，不包含所用药物和医疗项目的花费，所以本文假设职工医疗保险综合补偿比为70%；自2002年，我国的银行的活期存款利率一直保持在0.5%，所以假设银行的活期存款利率为0.5%。
2、不同精算使用不同模型
对于个人账户，由于我国医疗资金无法在个人账户之间进行周转，而且当日的个人账户支出费用只能为当日个人账户的余额，如果门诊费用没有支付完毕，则要自己承担，所以使用估算各年不同年龄段个人账户的平均余额的精算模型。
(二)职工医疗保险基金财务运行的问题
目前我国财务部门没有专业的医保财务管理人员，虽然工作人员也在不断的调整政策，但由于工作人员缺乏专业的知识，所做出的政策改变不能很好的适应社会发展，再加上在医保政策在实施过程中没有获取到最准确的信息，所做出的评价也只是大概的估算，没有做到精准的水平。数据处理的规模太大。财务部门需要花费大量的人力和物力来做数据输入、输出和交换工作，因为医保数据信息所触及的方面很多，而要在这若干的信息中找到有用信息来作为制定政策、业务方向调控和科学创新等依据的工作量是很繁重的。医疗保险数据来源过多，有利也有弊。利处在于多信息来源能够给财务工作人员带来更多的参考，使得做出的评估和政策更加精确；但过多的信息来源又会给财务人员带来干扰，使他们不能透过现象看到本质，不能解决本质上的问题。
二、强化中国基本医疗保险制度财务平稳运行的措施
(一)延长职工退休年龄
延长职工退休年龄可以在一定程度上减轻群众支付医疗保险基金和养老保险的压力，并使统筹基金的收入和支出逐渐增加。但是延长退休年龄会导致个人账户年度总额下降，而统筹基金总额虽然会在实施该政策前期有一定程度的增加，但随着收支的增加会导致赤字，赤字程度会随着时间的加长，程度越深。
(二)优化医疗保险缴费政策
完善医疗保险缴费政策能够提升医疗保险缴费率，避免统筹基金出现赤字现象。但如果提升缴费率，退休的职工就要用他们的退休金来缴纳医疗保险费用，这必定会造成退休职工的不满，这是这项措施实施将会遇到的最大难题。
(三)严格管理基金计算利息体系，规范化计息各项规章制度
医疗保险财务工作人员应制定缜密的计息制度，并规范化计息过程，严格计算统筹基金利息，防止出现大规模赤字现象，提高统筹基金年度结余总额。
(四)将个人账户和统筹基金合二为一
合并个人账户和统筹基金能够彻底解决统筹基金巨大的支付压力，减轻群众支付门诊费用的压力。由于之前的政策规定我国56岁以上的退休人员必须自负门诊费，所以退休职工的医疗费用支付压力很大，合并之后不仅能解决基金赤字问题，还能增加医疗费用的综合补偿比，减轻医疗费用支付压力。
(五)制定更加缜密的医疗保险制度，完善医疗保险各项政策
严格遵守国家相关医疗保险法律规定，制定更能适应中国社会的医疗保险制度，严格管理我国各企业和事业单位的医疗保险各项工作，对拒绝缴纳和拖欠医疗保险费的企业和事业单位给予相应的法律惩罚，提高参保人员的缴费率，保证医疗保险基金能够平稳运行。
(六)聘用专业的医疗保险财务工作人员
从事医疗保险相关工作的人员都必须具备全面的知识，医疗保险财务工作涉及到了会计学、保险学、计算机学等多门学问，如果不能聘用到具备了医疗保险工作所涉及的所有知识的工作人员时，应该聘用精通各个专业的工作人员各一名，组成一个专业的医疗保险财务工作团队。
三、结束语
综合上述分析和精算，所以政策中虽然合并个人账户和统筹基金的效果是最明显的，但是各项解决措施只有结合起来才能真正解决财政赤字问题，如果只是使用其中一种，只能推迟赤字出现的时间或减轻赤字的程度，不能够真正解决问题。企业和事业单位应结合自身实际情况，选择最适合自身的方法，保障医疗保险制度财务能够平稳运行。
参考文献:
[1]孙金婷.基本医疗保险基金会计与财务问题研究[D].西南财经大学,2012
[2]邹佳利.基本医疗保险基金风险管理分析[J].人力资源管理,2015,06:371