新出的公积金政策篇1
一、住房公积金政策需要全过程管理
住房公积金政策具备三重属性：从国家规定来看，住房公积金政策属于规范性文件范畴；从政策理论来看，住房公积金政策属于公共政策；从中心的性质和运作特点来看，住房公积金政策是住房公积金决策部门生产的“产品”。住房公积金政策无论是作为规范性文件、公共政策，还是作为产品，都需要建立一套全过程的管理机制，以实现持续改进，不断满足政策对象的需求和管理需要。
对于规范性文件的管理要求，国家及天津市最主要的规定体现在2004年至2010年先后的五个文件中，按时间顺序为：国务院《全面推进依法行政实施纲要》（国发[2004]10号）、天津市政府《关于全面推进依法行政的实施意见》（津政发[2004]93号）、《天津市行政规范性文件管理规定》（天津市人民政府令第125号）、《国务院关于加强法治政府建设的意见》（国发[2010]33号）、天津市政府《关于加强法治政府建设的实施意见》（津政发[2010]57号）。
当我们研读这些文件后便体会到，国家及天津市政府十分重视规范性文件制定过程中的论证和政策实施后的评估。同时也明了，规范性文件的管理要经过以下程序：起草和论证———合法性审核———决定———公布———解释———备案———清理与评估———修改与废止。但是我们也看出，上述文件主要规范了规范性文件的管理，没有设计完整的政策过程，未建立明确的政策持续改进体系，还不足以直接用于住房公积金政策管理的具体工作。
公共政策理论对政策的过程更看重全过程管理和持续的完善，相较于国家和天津市现有规定，其最大不同在于增加了“议程设置（界定问题并提出决策目标）”的环节，明确了什么情况下现实中的问题能进入政策制定程序。
住房公积金政策是住房公积金管理委员会推出的产品，产品最重要的目的就是客户满意，并根据客户需要进行持续改进，参考产品质量管理相关理论和经验，产品质量管理的最核心思想和目标，就是实现产品的持续改进。目前，住房公积金政策的管理基本停留在制定、执行政策阶段，没有体现“持续改进”的理念，也没有对政策持续改进设定周严的规定和鼓励措施，可以说处于产品质量管理的初级阶段。
参考质量管理理论，住房公积金政策要不断满足单位、职工需求和风险管理等需要，应该建立一种机制，发动全部住房公积金管理人员、缴存单位和职工以及其他相关人群通过多种形式参与，提出需求或建议，推进政策的持续改进。
二、住房公积金政策管理存在的问题及解决方案
从目前住房公积金政策制定和执行过程来看，各城市住房公积金政策管理在不断规范，但从政策的全过程管理角度看，存在明显不足。本文将从四方面阐述并提出相应的解决方案。
（一）缺乏明确的政策发起条件
从公共政策理论来看，无论是政策创新，还是现有政策的完善，需要某个待解决问题的出现，作为政策议题纳入政策考虑范围，从而发起政策制定程序；从质量管理角度来看，政策持续改进的原动力必须是全员参与“找问题”，然后将解决问题列入工作计划。目前，住房公积金政策存在政策发起条件不明确，即在什么情况下应提出议题、如何提出政策议题、应提出政策议题而不提出政策议题有没有考核等问题均没有明确规定。住房公积金政策的制定虽然也在很大程度上基于单位、职工反映的问题，有“全员参与找问题”和“政策发起”的雏形，但没有形成长效、系统的问题反映渠道和处理标准，主要靠政策制定部门的自觉性调查发现问题，或是等上位政策变动、领导指示再发起政策，减缓了政策反应速度。
1.如何发现政策需要解决的问题
根据住房公积金管理的特点，发现以下情况或问题，应该提出政策议题：（1）上位政策变动。（2）市场形势变化。（3）风险预警。（4）内外部意见建议，包括住房公积金管理人员、缴存单位和职工、人大和政协、政策评估等途径。（5）专题调研成果。（6）某类问题比较突出、亟待解决。
2.确保出现的问题都得到及时处理和反馈
问题出现后，应对问题的处理设定操作标准，确保出现的问题都得到及时处理，保证政策反应速度，同时借鉴《国务院关于加强法治政府建设的意见》关于“意见采纳情况及其理由要以适当形式反馈或者公布”的做法，将问题处理情况反馈给问题提供人。
具体来说，政策制定部门应对问题进行分析并在一定时限内处理，处理步骤包括：（1）分析问题的原因，初步估计存在的风险和影响。（2）在现行政策范围内能否解决问题，可以通过操作解决的，转具体执行部门解决。（3）需要完善或创新政策的，提出政策初步思路；不需要完善或创新政策的，说明理由。（4）将问题的处理结果反馈给问题提供人，定期公布收到问题的情况及处理结果，一方面可以作为对政策议题处理情况的监督；另一方面确保各种渠道反映的问题得到100%反馈，提高“全员”发现问题的积极性，为政策持续改进提供源源不断的动力。
（二）缺乏明确的政策方案论证要求
政策发起后，文件起草前，应该形成详尽的政策方案，对政策的核心内容、要实现的目的、预计效果、操作性和风险等进行充分论证，只有经论证的政策方案才可以进入政策制定程序，避免政策议题随意进入政策制定程序，减少行政资源的浪费。目前，在实际工作中由住房公积金政策制定部门自发论证，在形式上一般体现为《关于××政策的说明》的一部分内容。由于缺乏独立的政策方案论证环节，议题直接进入政策制定程序后，部分内容可能缺乏充分的论证，导致在操作性、风险控制等方面出现问题的几率增大。
政策方案是对需解决问题出台政策的论证，是政策管理的核心环节，只有对政策方案进行了充分论证，才能提炼出更精练、可操作、防范风险的政策文件。政策方案应包括以下内容。
1.问题说明
明确问题的原因、涉及的单位或职工群体特点和数量，问题的严重性和解决的迫切性。
2.现有政策综述
明确对问题是否已有现有政策，分析现有政策的缺陷。
3.经验分析
介绍其他城市、行业、领域对相同或类似问题的处理方法。
4.政策条款论证
（1）核心条款及依据———明确政策主要条款内容及相应的政策依据、参考资料、所借鉴的经验以及其他理由。（2）合法性———不违反上位政策规定。（3）合理性（成本与效益分析）———主要论证政策制定和实施所需人力物力等，对比政策受益面大小、受益程度或所解决问题的重要性、普遍性、迫切性，能在多大程度上解决问题等，判断政策的必要性。（4）协调性———与相同层级的其他住房公积金政策不存在相互矛盾和不利影响。（5）操作性———政策配套的要件、流程和信息系统可行、可控。（6）风险预测———对政策实施后在业务操作、系统运行、资金流动性等方面的风险进行预测、评估，提出风险控制措施。对部分风险无法控制仍坚持推出政策的，应说明理由。
5.量化分析
在现状分析、风险预测、效果预测等方面涉及可量化指标的，应利用数据进行分析。
6.方案择优
原则上应提出两种以上备选政策方案，并提出最优方案建议，说明选择该方案的理由。
（三）政策执行中重操作轻解释
政策解释包括对政策条款的含义、依据、目的等内容的说明。政策一般以高度概括的文字拟写，但实际情况千差万别，加上住房公积金与银行存款等其他个人资金相比存在很多的特殊性，缴存职工并不容易理解，因此政策解释工作十分重要。目前，很多城市在政策实施后没有统一政策解释的环节，实际工作中不同部门、不同人员对政策的理解不一，对外解释口径也不尽相同，单位、职工在一些问题上无所适从。一般来说，政策制定部门、操作流程设计部门对政策的理解比较统一，与职工直接接触最多的前台人员往往只知道具体业务如何操作，对政策规定的理解不重视，导致以下问题：其一，缴存职工询问政策或操作原因，经办人员只告知这是文件规定的情况，这种解释方式不利于说服职工，可能引发职工的不满情绪；其二，出现稍微复杂的情况，不能举一反三，遇到和政策字面规定不一致的情况就不予办理或留件处理、请示领导，降低业务办理效率。
政策制定部门应会同操作流程设计部门在政策实施前拟订条款说明，对政策主要条款注明制定依据或理由，描述政策的含义、可能包含的特殊情况等，一方面作为住房公积金业务前台人员的培训教材，另一方面统一对单位、职工的解释口径。
（四）政策终结程序不明确
从现有的文件来看，政策废止的条件规定比较明确，但没有对政策废止的发起部门、操作流程、时限提出明确要求，对需要废止或重新公布的政策由政策制定部门自觉发起，缺乏有效管理。
按照《天津市行政规范性文件管理规定》，行政规范性文件有效期限届满，确有必要继续实施的，起草单位应当在有效期限届满前6个月，对行政规范性文件的实施情况进行评估、论证，形成新的送审稿，由制定机关重新公布。根据上述规定，考虑到住房公积金政策的制定周期，应由政策制定部门在有效期届满前6个月形成评估报告，提出废止、修改或重新公布的的建议，并提交住房公积金管理委员会审议。
三、住房公积金政策管理全过程设计
（一）住房公积金政策的管理环节
本文认为，住房公积金政策过程可以设计九个环节为基础的管理循环，包括：政策发起（议题的提出）、政策方案的拟写及论证、政策立项、政策文本及说明的起草、政策的合法性审查、政策的审议、政策的及执行、政策评估、政策改进或终止。
（二）住房公积金政策管理各环节的基本运行方式
环节1：议题的提出和处理
住房公积金管理部门应利用以下方式发现需要政策解决的问题：（1）定期分析外部政策变动情况、房地产金融市场情况，发现是否存在上位政策变动、市场形势变动等情况引发的问题，需要调整政策或发起新的政策。（2）定期出具风险评估报告，发现现行政策下是否存在风险，需要调整政策或发起新的政策。（3）通过人大建议、政协提案等分析政策是否存在问题，需要调整政策或发起新的政策。（4）通过专题调研报告，分析政策是否存在问题，需要调整政策或发起新的政策。（5）在具体业务办理过程中发现政策是否存在问题，需要调整政策或发起新的政策。
本环节核心在于通过内外部多渠道收集可能需要政策解决的问题，由政策起草部门对问题进行处理，决定是否纳入政策议题，并定期将收集到的所有问题和处理结果反馈给问题提供人，在一定范围内公布。其重要意义在于，要求政策起草部门必须对各种渠道反映的问题予以关注，在规定时限内处理，并报告处理结果，将目前不可控的政策发起环节变为可操作、可监督、可考核的环节，为政策持续改进提供基本前提。
环节2：政策方案论证
确定需要列入政策议题的问题后，应该进入政策方案的论证阶段。国务院《全面推进依法行政实施纲要》、天津市政府《关于全面推进依法行政的实施意见》等文件都用大量篇幅对政策的论证提出要求，反复强调要对政策的合法性、合理性、可行性、可控性和风险进行论证，足以表明政策方案在政策管理过程中的重要地位。除了内部论证外，还应该以适当形式征求政策对象（单位、职工）、有关部门的意见，发现并修补存在的漏洞，增强方案的合理性。
环节3―6：政策立项、政策文本及说明的起草、政策的合法性审查、政策的审议
论证通过的政策方案，可以作政策立项，进入政策制定程序。这四个环节主要为程序性要求，各城市运作比较成熟，本文不再赘述。
环节7：政策的及执行
“徒法不足以自行”，政策制定水平再高，离开切实的贯彻执行，也不能达到预期效果，政策的执行工作十分重要。政策执行是一项系统的工作，对外包括政策、公布流程和要件、必要培训、宣传报道等，对内包括信息系统的上线运行、操作流程和要件的公布、政策解释口径的统一、对相关人员的培训等，各项工作都应有相应的标准和时限要求。除此以外，处理政策实施后出现的矛盾、未预料到的政策漏洞等，也是政策执行的重要工作。
环节8―9：政策评估、政策改进或终止
新出的公积金政策篇2
关键词：处理原则；选择逻辑；追溯调整法；未来适用法；应用
一、会计政策变更事项的处理原则
在一般情况下，企业应在每期采用相同的会计政策，不得随意变更会计政策。企业只有在以下两种情况下才可以变更会计政策：一是依法变更，即当国家法律或会计准则等行政法规要求改变原有的会计政策，采用新的会计政策时，企业必须服从国家法规、会计准则的要求；二是自行变更，即当会计政策的变更能够使企业提供的有关企业财务状况、经营成果和现金流量信息更可靠、更相关时，应改变原有的会计政策。但是，企业在以下两种情况下采用新的会计政策不属于会计政策变更的范围：一是企业本期发生的交易或事项与以前相比具有本质的差别而采用新的会计政策；二是企业对初次发生或不重要的交易或事项采用新的会计政策。
二、会计政策变更的处理方法的选择逻辑
对于会计政策变更,企业应当根据具体情况,分别采用不同的会计处理方法：
（一）企业依据法律或会计准则等行政法规、规章要求,变更会计政策。分以下两种情况进行处理：法律或行政法规规章要求改变会计政策的同时,也规定了会计政策变更的会计处理办法,这时,应当按照规定的办法进行；国家没有规定相关的会计处理办法,则采用追溯调整法进行会计处理。
（二）由于经济环境和客观情况的改变而变更会计政策,以便提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等更为可靠、更为相关的会计信息,则应当采用追溯调整法进行会计处理。
（三）如果会计政策变更累积影响数不能合理确定,无论是属于法规、规章要求而变更会计政策,还是因为经营环境、客观情况改变而变更会计政策,均可采用未来适用法进行会计处理。
三、会计政策变更事项的会计处理方法的应用
（一）追溯调整法
追溯调整法是指对某项交易或事项变更会计政策时,如同该交易或事项初次发生时就开始采用新的会计政策,以此对相关项目进行调整,即应当计算会计政策变更的累积影响数,并相应调整变更年度的期初留存收益以及会计报表的相关项目。其步骤：1、计算确定会计政策变更的累积影响数；2、进行相关的账务处理；3、调整会计报表相关项目；4、附注说明。其中,会计政策变更的累积影响数,是指按变更后的会计政策对以前各期追溯计算的变更年度期初留存收益应有的金额与现有的金额之间的差额,即以下两个金额之间的差额：第一，在变更会计政策的当年,按变更后的会计政策对以前各期追溯计算,所得到的年初留存收益金额；第二，变更会计政策当年年初的留存收益金额。会计政策变更的累积影响，是变更会计政策所导致的对净损益的累积影响,以及由此导致的对利润分配及未分配利润的累积影响金额,不包括分配的利润或股利。按新的会计政策计算确定留存收益时,应当考虑由于损益变化所导致的补交所得税或退回所得税,即留存收益应当是税后数。
在运用追溯调整法的过程中，关键的一步就是累积影响数的计算，会计政策变更的累积影响数的计算步骤如下：1、根据新的会计政策重新计算受影响的前期交易或事项；2、计算两种会计政策下的差异；3、计算差异的所得税影响金额（如果需要调整所得税影响金额的）；4、确定前期中的每一期的税后差异；5、计算会计政策变更的累积影响数。
【案例】资料：世纪公司管理部门从1999年12月20日开始使用的一项固定资产的原价为350000元，预计使用年限为10年（与税法规定的年限一致），净残值为0，按直线法计提折旧。2002年1月1日改按双倍余额递减法计提折旧。该公司1996年起所得税税率为33％，所得税采用债务法核算，按净利润的10％、5％计提法定盈余公积金和公益金。
要求：
1、按追溯调整法计算折旧政策变更产生的累计影响数。
2、编制折旧政策变更有关的会计分录。
3、说明2002年会计报表相关项目的调整金额。
【答案】：
1、计算折旧政策变更产生的累计影响数1．按直线法计提的年折旧额＝350000÷10＝35000（元）；2000年、2001年两年累计折旧额＝35000×2＝70000（元）；2．双倍余额递减法计提折旧年折旧率＝2÷预计使用年限×100％＝2÷10×100％＝20％年折旧额＝固定资产原值×折旧率2000年折旧额＝350000×20％＝70000（元）；2001年折旧额＝（350000－70000）×20％＝56000（元）；两年累计折旧额＝70000＋56000＝126000（元）；3．折旧政策变更的税前差异累计数2000年税前差异＝70000－35000＝35000（元）；2002年税前差异＝56000－35000＝21000（元）；两年累计差异＝35000＋21000＝56000（元）；4．折旧政策变更对所得税影响的累计数2000年所得税影响数＝35000×33％＝11550（元）；2002年所得税影响数＝21000×33％＝6930（元）；两年所得税累计影响数＝11550＋6930＝18480（元）；5．折旧政策变更对税后影响的累计数2000年税后影响数＝35000－11550＝23450（元）；2002年税后影响数＝21000－6930＝14070（元）；两年税后累计影响数＝23450＋14070＝37520（元）。
2、编制会计分录
（1）补提折旧
借：利润分配―――未分配利润37520
递延税款18480
贷：累计折旧56000
（2）调整已提取的盈余公积
借：盈余公积――法定盈余公积3752（37520×10％）
―――法定公积金1876（37520×5％）
贷：利润分配――未分配利润5628
（3）2002年度会计报表相关项目的调整金额1．12月31日资产负债表相关项目年初数调整金额为：“累计折旧”项目增加56000元；“递延税款”借方增加18480元；“盈余公积”项目减少5628元；“未分配利润”项目减少31892元；2．2002年度利润表及利润分配表上年数的调整金额为：“管理费用”项目增加21000元（56000－35000）；“所得税”项目减少6930元（21000×33％）；“年初未分配利润”项目减少19932．5元（23450×85％）；“提取法定盈余公积”项目减少1407元（14070×10％）；“提取法定公积金”项目减少703．5元（14071×5％）。
3、未来适用法
未来适用法指对某项交易或事项变更会计政策时,新的会计政策适用于变更当期及未来期间发生的交易或事项，即不计算会计政策变更产生的累积影响数,也无须重编以前年度的会计报表。企业会计账薄记录及会计报表上反映的金额,变更之日仍然保留原有金额,不因会计政策变更而改变以前年度的既定结果,企业应当在现有金额的基础上按新的会计政策进行核算（不必调整变更当年年初的留存收益,只在变更当年采用新的会计政策）。根据披露的要求,企业应计算确定会计政策变更对当期净利润的影响数。例如，企业原对存货计价采用先进先出法，由于物价持续上涨，按照会计制度的要求改为后进先出法。假如该企业于1996年1月1日变更会计政策，1996年1月1日存货帐面余额为890000元，这是在采用先进先出法基础上计算出的余额。在采用未来适用法时，存货帐面余额保持不变，仍为890000元，对存货采用后进先出法从1996年1月1日及以后才适用，不需要计算1996年1月1日以前按后进先出法计算存货应有的金额，以及对留存收益的影响金额。
参考文献：
[1]许聆.会计政策变更及其会计处理新疆经济管理干部学院学报[J]2001;08
[2]刘春伶.会计政策变更与会计处理方法冶金财会[J]2005;08
新出的公积金政策篇3
住房公积金受惠者仍是少数
今年24岁的女孩王虞（化名）在某政府机关工作，工作未满两年，却已经在工作所在地浙江衢州购下了80平方米的住房，成为同龄人中为数不多的几个有房族之一。这得益于小王单位在过去两年里给她缴纳的住房公积金。
“26万元的房子，首付了8万，剩下的全部用公积金贷款，每月大概还给银行一千多元。”王虞笑着给记者算了一笔账，虽然日子过得比从前紧张许多，但比起商业房贷却可以省下不少钱，而且从此在这个城市里有了自己的一个安乐窝。小王说：“过去压在心里没有住房的这块石头，总算落地了。”
但在现实生活中，像王虞那样工作时间不长，却可以利用住房公积金政策为自己买房的人并不多。据了解，浙江省绝大多数非公企业，没有缴纳住房公积金的员工比比皆是。
江西来的小余是刚毕业的大学生，去年年底通过层层筛选，进了杭州一家外贸企业工作，每月3500元工资。对一名刚大学毕业的年轻人来说，这个待遇已算不错。但小余仍很苦恼，因为他在杭州没有住的地方。每月的工资除了租房交房费，吃饭，想在短时间内买一套不大的房，也是天方夜谭。他很有感触地对记者说：“在杭州租房很贵，想买房由于缺乏一定的贷款资格，只凭每月的三千多元钱，根本不可能。”他说：“如果拥有一份公积金账户，至少可以让我的买房计划缩时不少。所以，有时候想想宁可少点工资进事业单位，一来稳定，二来各种社会保障全面，可以省不少事。”
记者了解到，眼下，除了非公企业的职工之外，还有更多的人，如一些农民工更是对住房公积金不敢有太多的奢想。在他们心目中，每月能按时从老板手里拿到工资就已经不错，谁还会再去奢想住房公积金或其他保障呢？
近日，当记者在杭城某建筑工地采访，告诉打工的农民工小李有望享受住房公积金待遇的时候，他的眼神里流露出来的是怀疑和茫然，可依然是笑着对记者说：“那敢情好啊！”
用住房公积金买房，已成为越来越多老百姓的渴望。而现实并不让人乐观，一些省份公积金覆盖率还在50%以下。
现有的住房公积金体系有其不足
新年伊始，当建设部关于公积金的方案通过媒体传播给大众的时候，业界不乏喝彩之声。然而，另一方面，对这个被专业人士称为住房公积金的破题之举，许多人抱有怀疑。新政出台，能否力导公积金政策的真正“突围”，实质性地减轻普通百姓对买房难问题的担忧呢？
一些专业人士认为，从积极的角度看，围绕住房公积金的新规，将促使住房公积金缴存和使用政策进一步完善。可记者采访时候却发现，许多普通老百姓对此并不看好。有人甚至对记者表示，现有的公积金体系本身有其不足的一面。比如垄断企业与一般企业的缴费程度不平衡，公积金申领手续的繁杂都已经与推行公积金制度的初衷相背离。
浙江广电集团事业编制的罗先生本身已享受了公积金政策，但是用他的话来说：“公积金属于鸡肋的概念，弃之可惜，食之无味。”他说，但凡公积金缴费高的人大多是有钱人，他们或者是垄断企业，或者是权要部门，本身有房有车，或者可以分到公房，根本不用为买房子发愁，却享受着最高额度的公积金。但是另一方面，低收入人群住房公积金偏低，一年千把元钱根本不能为他们解决任何住房难题。
所以，当农民工小李在了解了具体的操作规定后，短暂的兴奋随即便被冲淡。因为根据规定，能享受住房公积金贷款的进城务工人员，必须是与单位签订了劳动合同且有工资收入的，而且，在办理房贷之前需要签订缴存协议，协议约定的支取条件称，贷款前的缴存余额为两年。这样的门槛，事实上又将他们中的相当一部分人，挡在了享受公积金福利的大门外。
记者在采访浙江省住房公积金监管办主任杜康生时了解到，其实公积金向穷人推广的政策并不新鲜，在国家政策中，规定了所有的企事业单位必须为正规合同工缴纳住房公积金，虽然这几年下来交纳公积金的单位已经越来越多，但远远没有达到全民普及的范围，更谈不上普及到农民工。
目前，不少进城务工人员以打零工为业，即便是有单位招用，能与之签订劳动合同的也是寥寥无几。
再说缴存余额两年。按照住房公积金制度，住房公积金应由职工所在单位为职工缴存。但对于进城务工人员来说，近几年，劳资纠纷问题还未得到完全解决，外来务工人员若能按时足额收到发放的工资就相当不错了，谁肯为进城务工人员缴存住房公积金？
而延伸出来的另一个问题是，进城务工人员流动性大，即便是已符合贷款条件，但由于许多地方的住房公积金还不能异地支取，所以，他们只有在就业地买房时才能动用住房公积金，在家乡买房、建房时则无法使用。由此，农民工担忧这些公积金最终是否只能躺在账户里“睡大觉”。事实上，许多外来务工人员是根本无力在大城市买房的，对他们而言，在城市辛苦挣了钱，回家乡能盖上一间房才是最现实的事。
新政实施任重道远
新政策开局，总是困难重重。2007年住房公积金管理、使用政策的逐步推行，也为许多没有交纳公积金的人带来一些新的希望。新的公积金细化的政策也同时为缩短贫富差距，创造和谐社会带来福音。
浙江省住房公积金监管办主任杜康生对记者说，事实上，早在2001年，浙江省就提出了在除机关事业单位、国有大企业之外的非公企业推广和普及公积金政策。新政策出台后，虽然在公众视野内掀起轩然大波，但在业界，这已经是非常古老的话题。
2006年，浙江省住房公积金工作取得了显著成效。全省住房公积金增值收益首次达到10亿元，比上年增加2.7亿元。年末风险准备金余额近22亿元，占贷款余额约5.3%。住房公积金贷款大幅增长，逾期贷款率大幅下降，贷款资产质量进一步提高。公积金贷款额比上年末增加35%，贷款余额占归集余额的比例达到78%，比上年提高8个百分点，贷款率多年位居全国各省、区第一，连续两年位居各省、区、直辖市第二。据了解，在未来的几年里，浙江省将大力加强对个人贷款的风险管理，建立健全风险控制制度，力争使逾期贷款率进一步下降，贷款资产质量大幅提高。
同时，2006年，浙江省从住房公积金增值收益中提取廉租住房建设补充资金1.4亿元，到2006年底，已累计提取廉租住房建设补充资金7.4亿元，已使用2.8亿元，成为廉租房建设资金的重要来源，为我省住房保障工作做出了贡献。
“但是，目前在我省还有许多地方，许多企业没有按规定给职工办理和交纳住房公积金。许多企业职工群众还是无法享受住房公积金贷款的实惠。”杜康生对记者说。
对此，有专家认为，要想让住房公积金真正为一次性支付购房资金有困难的广大群众提供购房资金和购房贷款，需要切实从以下几点加以完善：
第一，住房公积金要回归它的调节功能，既要发挥好它调节住房资金的功能，也要发挥好它调节社会公平的作用。需要完善住房公积金的相关政策和法律，对不公平、不公正现象进行纠正，而且要必须限制“腐败福利”。防止有人一分都缴不上，有人却月缴数千元的现象。避免住房公积金变成富人的“俱乐部”。
第二，要提高住房公积金的使用效率。据统计显示，住房公积金使用率一直非常低，没有发挥应有的效能，这其中既有金融制度方面的缺陷，也有监管不力的问题。
第三，要加强住房公积金征缴管理。虽然目前公积金交纳面要覆盖农民工还有很多困难，但对城市中不积极缴存公积金的单位，要加大引导和处罚力度，确保职工的合法权益不受侵害，扩大覆盖面。
第四，要完善住房公积金风险和监管制度。近年来，因住房公积金监管漏洞，腐败大案屡有发生。还有，建设部是否有金融机构监管的专业能力也广受质疑。同时，世界银行在一份报告中也指出，住房开发和安全合理贷款二者之间也存在潜在的利益冲突。据了解，在未来的几年里，浙江省将大力加强对个人贷款的风险管理，建立健全风险控制制度，力争使逾期贷款率进一步下降，贷款资产质量大幅提高。
记者相信，随着住房公积金新政策、新制度的逐步完善和推广，城市里一些居无定所人群将逐渐圆上“有房”之梦。
相关链接
建设部：住房公积金制度将覆盖农民工
近日，建设部就住房公积金工作，要求各级建设行政主管部门会同有关监管部门，督促各地按照“严肃纪律、严格监督、规范运作、强化服务、防范风险”的要求，着力做好以下工作：
一是，依法扩大住房公积金制度覆盖范围。依法规范住房公积金缴存政策，认真清理、坚决纠正不符合国家有关规定的缴存政策。有针对性地采取措施，突出重点，全面推进归集扩面工作，使制度覆盖范围逐步扩大到包括在城市有固定工作的农民工在内的城镇各类就业群体。2007年，实现全国住房公积金实际缴存人数比上年增长5%以上。
二是，稳步提高住房公积金使用率，加大对中低收入职工住房消费的支持力度。进一步完善住房公积金提取和贷款政策，增强服务意识，便捷贷款程序，合理降低费用，提高办事效率，有针对性地解决影响资金使用效率的问题。重点支持职工购买中小套型、中低价位自住住房，支持中低收入职工通过租赁方式解决住房问题。在确保资金安全的前提下，保持住房公积金个人住房贷款发放户数和数额持续稳定增长。
三是，加强住房公积金使用的管理，确保资金安全。强化对个人住房贷款和提取使用的管理，严格防范资金运作中的各类风险，加强对资金用途的监控，严禁住房公积金贷款用于非自住住房消费。开展贷款风险排查，依法严肃查处违规违法使用住房公积金的行为。
四是，夯实各项基础工作，规范住房公积金业务管理。完善管理制度，健全内控机制，加强统一管理，强化对关键岗位、关键环节的监控，积极推进住房公积金管理的规范化、标准化和信息化建设。加强管理队伍建设，提高从业人员整体素质。
新出的公积金政策篇4
记者粗略统计，截至目前，已有超过130个城市出台去库存新政。记者梳理发现，各地出台的去库存政策主要分为5类：
招数1
公积金成重要工具
住房公积金已成为各地去库存的重要工具，多地公积金贷款率超过50%。据四川省住建厅统计，2019年公积金贷款为四川全省全年商品房销售贡献了1/4份额，为化解库存贡献了1/3份额。
推进异地贷款、提高贷款额度、延长贷款年限、放宽提取条件等已成为各地公积金新政的标配。如江西、甘肃等省份已落实公积金贷款全省一体化政策，积极推进异地购房。多省还表示将扩大住房公积金的覆盖范围，如四川省今年将推进住房公积金向城镇稳定就业新市民覆盖，湖北已探索在乡镇建立健全住房公积金制度等。
招数2
降低税费减轻负担
多地政府采取降低税费、契税补贴等方式减轻购房者负担。
甘肃省近日将住房转让手续费整体下调33%;江西全面清理房地产开发过程中的行政事业性收费。还有的省份推出对商品房交易契税实施财政补贴等多项举措。如在宁夏，居民购买住房交易契税税率超出1%的部分由地方财政补贴;新疆将商业个人住房贷款利率比照公积金贷款利率计算，确定补贴年限后，差额部分由政府财政予以补贴。此举惠及进城农民工、新就业大学生等购房群体，等同于他们已享受公积金优惠政策。
江西省南昌市日前正式出台文件，全面下调房地产开发企业销售未完工产品计税毛利率。据南昌市税务部门测算，预计2019年南昌市地税和国税部门约分别减收企业所得税6亿元和2亿元，将惠及400余户房地产开发企业。
招数3
鼓励农民进城购房
加快农民工市民化，鼓励有条件的农民工买房也是重要措施。目前，山西、山东、甘肃等省已明确出台政策鼓励引导农民进城购房。如山东将对农民进城购房给予契税补贴、规费减免、贷款贴息、物业费补贴等政策，以使其成为长期稳定的住房消费群体。
招数4
回购房作为保障房
不少地方利用棚户区改造，通过货币化安置、政府回购商品房等政策化解房地产库存。如甘肃计划今年4.6万套保障房中的3.3万套从存量商品房中回购，福建等省明确表示不再新建公租房。
此外，山西、广西、安徽等省份已将货币化安置作为棚改的重要渠道，如广西货币化安置帮助消化的存量商品住房约占总销售面积的15%。安徽等省住建厅要求，确保货币化安置比例不低于50%，山西更是要求商品房库存较大的市要达到80%以上。河南出台新政策探索租售并举，规定公租房承租对象租住一定年限后，符合规定的可选择申请直接购买所租住公租房。
招数5
新出的公积金政策篇5
关键词:实现住房公积金全覆盖服务发展
住房公积金制度作为我国住房制度改革的一项重要举措，实现了职工住房实物分配到货币化分配的重要转变。该项制度1991年在上海试点，1994年起在全国全面执行，在推动我国住房制度改革、改善居民居住状况、服务地区经济社会发展等方面发挥了一定的积极作用。本人结合工作实际，就如何进一步扩大住房公积金的受益人群，服务经济社会，实现又好又快发展谈谈自己的看法。
一、住房公积金缴存现状及存在的问题
(一)住房公积金缴存覆盖率偏低
《住房公积金管理条例》规定：住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。据不完全统计，至2011年底以福建省为例，住房公积金缴存人群主要为国家机关、行政事业单位及部分国有企业的在职员工，非公企业单位员工、城镇就业人员大多未建立住房公积金制度，住房公积金缴存覆盖率仅为53%低于全国72%的平均水平，与《条例》规定相差甚远，公积金缴存覆盖率偏低。
其原因主要有：一受地区经济发展水平及当地财政的直接影响，各地市公积金配缴存在不平衡现象，在岗职工未做到应缴尽缴。如缴存比例及基数不一致、未严格执行按月汇缴制度、公积金未缴、停缴、缓缴随意性较大等；二用人单位法律意识淡薄，不愿意将有限的资源用于无形的住房公积金制度中；三单位职工维权意识不强，绝大部分单位聘用人员未要求建立住房公积金制度；四企业单位人员流动性强，连续缴存住房公积金存在障碍。
(二)基层政府重视不够及宣传力度薄弱直接影响住房公积金缴存覆盖面的提高
一方面基层政府对提高地方财政收入及对关系到企业发展的经济效益性指标较为重视，忽略了职工的切身利益；另一方面公积金政策宣传力度薄弱且不到位导致企业单位负责人对住房公积金政策优势了解不多，视缴纳住房公积金为企业的一种负担，不重视推广住房公积金制度。信息的不对称，也使得城镇务工人员难以全面了解自己应享有的权利。
(三)政策优势无法体现，服务地区经济社会发展受到制约
众所周知，房地产业对推动地区经济社会发展至关重要，而住房公积金制度所提供的政策性低息住房贷款，在我国施行十几年来，不仅为国家住房制度改革，服务地方经济发展作出了贡献，而且在改善居民居住状况，引导住房健康消费，促进地区经济社会健康发展起到了积极的作用。
按照《条例》规定单位为职工缴存的住房公积金，行政事业单位可以在预算、费用中列支、企业单位可以在成本中列支，同时免征各类税收，且公积金缴存人在连续足额缴存满一年之后可以以较低的首付申请最长20-30年的政策性低息住房贷款，其低息政策优势十分显著。以贷款10万元10年等额本息还款为例，商业贷款累计付息39639.6元，同额度的住房公积金贷款只需累计付息26692.6元，少付息近33%，且在还款期间还可以用其公积金帐户中的存储余额抵扣本息。如今这项惠民政策只为公务人员及部分国企职工服务，不但大多数非公企业单位员工、城镇就业人员无法受益，而且由此引发的分配不公及其对地方财政、税收、建筑、运输、家装等诸多行业的影响更加深远，直接制约国家低息住房贷款流入本地，不能起到支持地区经济社会发展应有的作用。
二、实现住房公积金全覆盖的几点建议
(一)加大政策宣传，树立社会化缴存意识
设立专项宣传费用配备专职宣传人员，做好住房公积金政策服务工作。宣传费用的核定应与地区经济发展、城镇从业人员的规模相适应。一是及时更新编印宣传手册，免费发放到宣传对象手中，指定专人对宣传网站进行维护、更新，提供网上政策咨询服务；二是引导各大主流媒体服务公积金政策宣传，以服务惠民为重点，定期对外公告公积金资金运营情况，营造社会舆论氛围；三是多种形式开展宣传。如上门宣传、召开座谈会、邮寄对帐单、以节假日纪念日为契机，在市区主要街道设立宣传点，有条件的城市还可以打造宣传标语、举办专题讲座、设立城市雕塑等。逐步做到“报纸网络有专栏、电台电视有音像、活动现场有内容”，以丰富多彩的形式使住房公积金政策深入民心。
(二)关注各类从业人员、扩大住房公积金政策影响力
1、实现行政事业单位住房公积金应建必建、应缴尽缴
对于部分行政事业单位未做到应缴尽缴的，应采取以贷促缴的方式规范各单位的公积金缴存工作；对于部分地区因历史原因拖欠住房公积金，公积金缴存比例、基数不到位的，应加强与地方政府的沟通协调，争取将资金归缴计划列入财政年度预决算，克服地区经济差异，逐步统一和提高地区住房公积金缴存比例和基数，维护好职工的合法权益；对未把单位聘用人员列入住房公积金缴存范围的，应进行结对宣传，重点增强单位负责人的法律意识，提高职工维权意识，通过营造良好的社会氛围，做到同单位同一缴存待遇。
2、把引导非公企业建立住房公积金制度作为扩面工作的重点
(1)建立和完善从业人员信息系统，实现税务工商、劳动社保等多部门联动，建立从业人员信息库，实时掌握人员增减变动情况，为扩面工作掌握第一手数据资料。
(2)发挥部门优势，制定扩面工作计划。建立住房公积金制度是非公企业留住人才，实现可持续健康发展的重要保证，管理中心应以此为宣传重点坚持“低门槛进入、先易后难、以点带面、逐步推开”的原则制定扩面工作计划。一是争取税务、工商、劳动等部门的支持和配合，针对纳税大户、上市公司，探索施行按人员流动性分不同层级不同配缴比例的新型的公积金配缴方式；二是强化依法征缴的手段，探索通过税务等职能部门联合征缴的新途径。
（三）重视健全内部管理，以服务促归集
1、完善机构设置、实现管理与服务相分离
住房公积金管理机构经过十几年的发展，大多设区市已实现了市一级垂直管理，但是业务指导仍归属于省级部门管辖。业务指导与事权财权相分离，影响住房公积金目标的实现。因此建议一是实现全国性的，至少省一级的垂直管理。建立以设区市各科室为管理层，县市区各管理部为具体业务经办层的业务监督与办理、行政职能与事业职能相分离的管理模式；二是及时增加机构网点设置，注重新经济区机构网点覆盖，建立起与公积金资金归集规模及地区经济发展规划相适应的管理队伍，为参缴单位及个人提供服务。
2、构筑一体化的信息平台，提升社会化服务水平
(1)完善人员信息，对内实现省一级信息系统融合。随着住房公积金归集、使用人数的逐年增长，地区同城化水平的进一步提高，实现公积金本系统内的信息联网势在必行。公积金管理机构必须完善参缴人员信息系统，除应根据单位人员用工性质统一设置带有识别性的人员代码外，还应对参缴人员身份证、家庭地址、收入状况、联系方式、信用状况等基础性信息进行完善，为实现参缴人员带基数转移、执行无差别的住房政策、资金使用率的提高提供现实可能。
同时应打造现代化的查询手段，开设包括网络、电话、磁卡查询等多种查询方式，一方面实现实时查询个人公积金使用情况；另一方面让广大干部职工了解与政策规定是否有差距，扩大员工知情权，以此来督促用人单位贯彻执行住房公积金制度。
(2)对外实现资源共享，努力提升服务社会的工作效率。公积金管理机构应积极争取与房地产管理、税务登记、银行等部门实现跨系统联网。一方面提高公积金经办人员对材料真实性的甄别能力，杜绝骗提骗贷行为的发生；另一方面为实现业务办理“一站式”服务创造先决条件；同时管理中心应指定专人做好信息的维护更新工作，确保个人信息安全和数据的实时更新工作。
3、重视业务培训，打造魅力住房公积金
(1)重视全员包括业务委托行经办人员的培训工作，建立起与住房公积金发展规模相适应的高素质的人才队伍。通过建设“学习型住房公积金”，不断提升干部职工的综合素质，提高业务操作能力和服务社会的水平。一是要建立学习型的领导班子，加强对国内外宏观环境的研究和住房公积金政策的制定水平，在确保政策连续性的前提下，满足居民住房需求和促进本地区房地产市场的健康发展；二是要建立全员包括业务委托行经办人员的学习培训制度，认真组织好制度、理论、法律法规、规章制度的学习，坚持学习的常态化；三是通过党支部学习及开展各项创建活动，不断提高干部职工的思想觉悟，强化为人民服务的宗旨意识；四是鼓励职工参加继续教育的学习及从业资格认证，提高工作队伍的学历层次；五是定期邀请专家学者开展专题讲座，开拓视野、提高全员职业素养。
(2)推动住房公积金科学发展，打造魅力住房公积金：一是法制公积金。通过完善各项规章制度，使各项业务有章可循，做到用制度管人用规章管事；二是文明公积金。以环境一流、服务一流、管理一流、效益一流为标准，为群众提供舒心服务；三是创新公积金。坚持以人为本，努力实践政策创新、管理创新、服务创新，焕发住房公积金无限的生机与活力。
4、建立长效的考核机制
将现代金融的经营理念引入到公积金的管理中，科学制定考核指标，建立起有助于提高工作效率的长效考核机制，在兼顾公平与效益的基础上，使员工人尽其才、人尽其力；量化扩面工作考核指标，指标的设定应兼顾效益与地区的客观实际，定期通报指标完成情况；强化考核结果应用，对内应与职工绩效工资水平挂钩，对业务委托行应与业务手续费的支付挂钩，对地方政府应建立各地市领导任期扩面工作考核机制，实行任期扩面工作一票否决制。
（四）提升行业地位、提高公积金管理机构的执行力
要充分发挥住房公积金的普惠效应就要做大做强住房公积金，现阶段建立在自愿参缴基础上的住房公积金制度，已不能适应当前地区经济的发展，特别是近年来住房公积金行业内曾出现了一些大案要案，直接威胁到这一事业的健康快速发展，因此要注重提升行业地位，提高机构执行力，尽快通过立法来规范各地的行为，服务地区经济社会发展。建议一是应积极争取通过全国人大代表形成立法议案，提交全国人大列入立法计划，尽快出台《住房公积金法》；二是提高立法的层级和可操作性。重视完善修订立法，对于一些成熟的规定要及时上升到法律的层面，由国家施行，增强机构的执行力和权威性。
综上所述，住房公积金管理机构必须以科学发展观为指导，完善制度建设、创新服务，通过实现公积金全覆盖和社会公平正义，最大限度地支持职工住房消费，用解决实际问题的事实减轻他们的生活压力，缓解社会矛盾，服务地区经济，推进社会和谐稳定。
参考文献:
[1]袁平，切实保证及时缴存维护职工合法权益【J】.住房公积金决策参考2010(3)
新出的公积金政策篇6
关键词：保障性住房经验启示
随着我国的社会经济水平的不断发展，人民的生活水平在逐步提高，住房情况已经成为衡量生活质量的重要标准之一。虽然我国的商品房市场在住宅资源配置方面起到了十分重要的作用，但仍旧难以解决现今社会低收入群体的住房问题。因此，保障性住房在稳定社会秩序、缩小贫富差距、保障民生方面起到了关键的作用。
一、国外住房保障发展概述
保障性住房是与商品房相对应的一个概念，是指政府为中低收入住房困难家庭所提供的限定标准、限定价格或租金的住房，一般由廉租住房、经济适用住房和政策性租赁住房构成。国际称呼上，没有保障性住房这一说法，将住房分为公屋与私屋。公屋是由政府买单的保障性住房，而私屋则是由私人拥有的不享受政府买单优惠的自建或市场化的商品房。
根据保障方式与环节的不同，公屋政策主要分为两类：一类为供给导向型的公屋政策，另一类为需求导向型的公屋政策。
供给导向型的公屋政策是国家通过增加住房供给量，降低房价和租金从而提高居民支付能力。主要的政府行为有公共建房计划、鼓励资助私人建房、修建和运营公共租房等。采用的金融工具有政府通过财政向公共与私营的住宅建筑以及个人直接提供住房开发资金、维修资金、提供低息开发贷款、贷款贴息、贷款担保，此外还包括向住房建筑者或租房组织提供税收优惠、利息抵税，也就是我们所说的“砖头补”。
需求导向型公屋政策是国家直接向居民提供住房消费补助，提高其对住房消费的支付能力。政府对住房市场分配机制进行干预，期望保证最低收入阶层也能拥有社会最低限度的住房居住水平。采用的金融工具有向居民直接提供的各种补助和补贴，包括低息贷款、贷款利息抵税，以及直接向居民发放住房补助，也就是我们所说的“人头补”。
二、美国、新加坡的住房保障制度特点
（一）美国的住房保障特点
美国是一个市场经济高度发达的国家，其保障性住房政策也更倾向于通过市场化的手段解决中低收者住房问题。美国的住房保障制度发展始于1934年，虽然发展时间相对来说不算很长，但发展十分迅速，在发展过程中，充分吸收了许多发达国家的先进经验，但也体现了自己的特色。
1、完善的立法保障和政策支持。美国有专门的立法机构，在不同的时期，针对不同的国内形势和经济发展水平，制定了相应的住房保障政策和法律。如《住房法》、《城镇重建法》、《国民住宅法》、《住房与城镇发展法》等均为国家大法，这些法律不仅保证了住房保障制度的构建、完善和实施，而且提供了建立住房保障制度的依据，明确了住房保障的基本目标，规定了住房保障的实现方式。
2、强大的市场化金融支持。从美国保障性住房资金来源上看，政府直接出资所占比重较少，所需资金大部分是通过市场化方式融资取得。美国政府采取的融资方式主要包括：给开发商提供低息贷款供其建造公共住房；对建造廉价住房的开发商，政府提供一对一的免税优惠，贴息贷款；向中低收入家庭提供低息贷款及首付担保等等。政府成立了专门机构支持房地产信贷二级市场的发展，增强存量贷款的流动性。为了吸引社会资金，美国积极开展房地产市场金融创新，通过税收优惠、房地产信托投资基金等方式，鼓励资金通过金融渠道进入市场。整体来看，美国是采用市场化方式解决保障性住房建设融资难题较好的国家。
（二）新加坡的住房保障特点
新加坡是东南亚地区成功解决住房问题的典范国家，它虽然是一个市场经济国家，但住房的建设与分配并不完全通过市场化来实现，而是通过政府强力干预和介入，在住房保障制度方面很有特色。
1、实行住房公积金保障制度。公积金制度是新加坡于1955年建立的一项强制储蓄制度，由雇主和雇员共同缴纳，比例合计达到雇员工资收入的40%-50%。1968年，新加坡政府为了解决中低收入家庭的住房问题，允许动用公积金存款的部分作为首期付款之用，不足的部分由每月交纳的公积金分期支付。这项规定使低收入者既能购房又不影响生活，从而极大地促进了低收入者购房的积极性。该项规定最初只针对最低收入家庭，1975年后政府对中等收入家庭也放开了限制。如今新加坡的居民在公积金和政府津贴、银行贷款政策帮助下100%拥有自己的住房，“居者有其屋”得到了真正的实现。
2、政府发挥主导作用。1960年，新加坡就成立了建屋发展局，隶属于国家发展部，负责组屋开发、建设、拆迁和融资等。建屋发展局的主要职责是专门负责规划、组织和建造公共组屋，以解决广大中低收入人群的住房困难。新加坡公共组屋的分配政策根据情况不同明显分为两个阶段，在住房严重短缺时期，政府大量投资建房出租给广大中低收入人群的居民。当住房短缺问题解决之后，政府开始推行住房自有化政策，即执行“居者有其屋”的计划。为此，建屋发展局代表政府建设大量公共住房，必要时候低价向中低收入者出售，并鼓励私人建房。目前，80%以上的新加坡公民都居住在建屋发展局建设的住房中。
3、保障房规划注重便民这一生活细节。新加坡城市规划本着节省人力、资源、土地的原则进行，要求做到让人们在生活的地方工作，在工作的地方生活。组屋到地铁、公交站距离都很近，不超过300米，一般到车站都建设有走廊，即使在雨天，出门也可以不带雨具，体现了以人为本的生活理念。
三、国外住房保障制度的主要经验
（一）政府在保障房制度中发挥主导作用。纵观国外保障性住房政策，其中重要的一项经验就是确定和强化了政府在解决中低收入居民家庭住房问题中的作用。政府作为一国经济的宏观调控和管理责任人，担负着保障社会全体居民基本居住权利的责任。住房保障是政府住房政策的核心内容之一，是政府不可回避的责任。无论在土地公有国家还是土地私有国家，政府都会成为保障性住房的主要投资者，主要表现为采取土地政策或财政政策，使保障房建设顺利实施。特别是在住房保障制度建立初期，各国政府都在保障房建设中发挥着核心作用，通过制定阶段性集中建房计划，在较短的时间内实现了较大增量的保障性住房。
（二）保障房制度关键在于寻求公共安排与市场化的合理平衡。从各国住房保障制度的发展过程上看，大多经历了“政府集中保障-市场化发展”的路径，住房保障制度必须纳入到一国房地产发展的大环境中。发达国家的住房保障体系运行机制表明，住房保障体系的运作方式应该是政府在维护市场机制的基础上干预住房市场，但是并不意味着政府要完全取代市场机制，更不是破坏市场机制，而是在政府的干预下使住房分配更加有效率，它是在市场机制无法发挥作用或无法充分发挥作用的情况下引导市场，是对市场机制的补充与修正。当整个社会具有了一定的存量保障住房后，各国政府倾向于采用与市场接轨的方式，鼓励原有的保障房居住者以市场化方式，实现对保障房的购买，最终达到公共安排住房与市场化的合理平衡。通过保障房市场化，一方面回笼了政府的原有投资，另一方面增加了房地产市场供给，维护了房地产市场的平稳发展。
四、构建我国保障房体系的启示
美国和新加坡均根据自己的国情形成了较为成熟的保障性住房管理模式，而我国的保障性住房体系相比发达国家仍有很大的改善空间，鉴于我国当前的保障性住房体系现状和发达国家保障性住房发展特点及经验，本文得到以下几点启示。
（一）加快保障房立法体系建设。我国现行的住房保障政策大都是以规范性文件的形式的，曾经出台过一些保障性住房的管理办法，但由于没有上升到法律层面，虽然有一定的效力，但管控效用并不大。因此，应针对我国国情，深入研究和借鉴国外的立法经验，从法律层面规定住房保障的对象、标准、保障水平、保障资金来源、专门管理机构以及对骗取保障优惠行为的惩处措施等等。在保障对象上，将农民工纳入到保障对象，并尽快建立健全保障性住房的进入与退出管理办法。各地方政府也应结合本地经济发展实情，制定出地方性法规，并针对不同对象提供多种不同方式的住房保障。
（二）提高保障性住房质量，改善保障性住房配套设施。近几年，部分保障性住房被查出设计、施工、监理、验收质量把关不严，个别工程还使用了不合格的建筑材料，存在质量安全隐患，降低了保障性住房在公众心目中的地位，这就需要政府有关监管部门加大监管力度。同时，保障性住房也存在位置偏远、交通等外部配套设施建设相对滞后、建成后有些迟迟不能入住，或者是入住了生活起来也不是很方便等诟病，针对此问题，可以采取保障性住房与商品房“捆绑”的构建模式，即在商品房小区中配套建设一定数量的保障性住房，与纯保障性住房相比，可以享有与商品房同等的城市配套条件，大大增强了保障性住房的吸引力。
（三）完善融资模式。按照国家规划，“十二五”期间将建设保障性住房、棚房区改造住房3600万套，到2015年实现保障性住房的覆盖面达到20%，所需要投入的资金将超过5万亿元。庞大的保障房建设量需要大量的建设资金支持。我国保障房建设资金主要源于政府，而地方政府却缺乏投资动力，信贷资金发挥的作用也很有限。尽管2013年财政对保障房建设的支出从2%调到了6%，但由于2011、2012年超高新开工量累积至今的在建项目过多，保障性住房资金压力较大。而从国际经验看，没有一个国家能够完全依赖政府的力量满足居民的基本住房需求，都是在政府的主导下，多方配合，建立和完善保障性住房的资金支持机制。我国应在稳定的政府资金投入机制下，大力推进金融产品创新，并积极引导社会力量参与投资建设与运营，如建立发行集合债券、中期票据等形式，还可以有效利用保险、信托、社保基金等长期资金。
新出的公积金政策篇7
(一)拆分重组型。一是制造假离婚。夫妻暂时性办理离婚手续,在法律上形成两个家庭,并在离婚协议中将所有房产划归其中一方,再以无房的另一方名义购房,获取银行贷款后复婚。二是修改户口簿。通过公安部门等关系网络,修改户口薄等身份信息,制造单身无房假象。三是以子女名义购房。已拥有房产的父母以刚成年、但尚未参加工作的子女名义登记,此时房主没有收入来源,房贷实际还款来源仍为购买多套房的父母。四是以无房亲友名义购房。假借无房亲友名义登记,享受首套房信贷优惠,私下签订书面合同或公证,由已拥有多套房产的实际出资人支付首付款和按揭还贷资金,房产归实际出资人所有。
(二)制假造假型。一是交易双方及房产中介串通伪造购房合同,虚假抬高二手房交易价格,在相同贷款成数下,可以获得更多银行信贷资金,从而变相减少首付款。如,实价50万元住房,按5成首付,最多只能获得25万元贷款;而经过中介操作,扰乱评估价值,将价格标高至70万元,则可能获得35万元贷款。二是购房者将多套房产交易笼统归集至一份购房合同中,以期银行在审批时,仍以单套、首次购房情况办理优惠贷款。
(三)折扣首付型。一是开发商向购房者返回部分首付。对欲购第二套及以上房屋但首付款不足的购房者,少数开发商出具首付资金到位凭证后,再将部分资金返回购房者,允许购房者一定期限后(一般是交房时)补足返回资金。二是部分购房者欲将现有房产卖出后再购第二套,但感觉现有房产还有升值潜力,不想仓促出手,于是将已在银行办理按揭贷款的第一套住房抵押给开发商或小额贷款公司,贷款支付第二套房的首付资金。
(四)绕道贷款型。一是假借消费贷款购房。在多套房、大面积房贷款全面收紧的情况下,拟购房人可能绕道个人消费贷款。目前商业银行开通的消费贷款品种繁多,包括旅游、婚嫁、教育、汽车及其他大额耐用消费品等。借款人以各种消费用途名义获取贷款后,再通过直接受款的消费品出售商家,将款项曲折转回房地产市场,作为购房时的自有资金。二是通过住房公积金贷款。目前商业银行基本均已执行房贷新政,但住房公积金贷款对第二套住房仍实行三成首付政策,部分购房者绕道商业银行,利用住房公积金贷款享受低首付低利息优惠。目前全国部分地市住房公积金管理中心在贷款政策方面仍执行原有政策,暂未根据房贷新政作出及时调整。住房公积金贷款不论贷款申请人是否已有住房或是否已在银行贷款买房,只要未在住房公积金管理中心贷款,即可定为“首贷”。贷款利率和首付比例也低于银行。为此,部分投资、投机购房者在商业性贷款受阻后,出现转借住房公积金贷款规避二套及以上购房政策限制的现象。
二、房贷新政执行中遇到的主要问题
(一)家庭住房套数认定难。一是目前绝大多数金融机构对个人住房套数的认定是以个人征信系统的住房信贷记录为标准。只有当个人使用贷款购房时才会记录贷款人的贷款购房信息。如果个人未申请贷款购房或贷款全部偿还后,其购买住房的行为就不会记录在征信系统中,系统也就无法反映个人全部的房产交易信息。二是地方民政部门信息系统与央行征信系统尚未达成信息共享,家庭成员关系确认存在难度。目前家庭成员关系只有地方民政部门掌握,而且地方民政部门信息系统与央行征信系统是平行操作,未形成系统联网信息共享。在一个家庭以多个成员名义购买住房时,央行征信系统中根本无法征集相关信息。三是改善型住房标准界定尤为困难。在房贷新规中,明确了二套房、三套房的贷款政策,而对“改善型住房”政策标准没有做出规定。
(二)规避房贷新政限制难。实际操作中会出现一些贷款人规避房贷新政的行为。一是贷款人的户口是集体户口,购买第二套或者第三套住房时无法被发现。二是贷款人采用假离婚等手段规避二套房贷的高额利息。三是商业银行执行三套房政策空间过大。新政策明确了部分房价过高地区可暂停第三套房贷。这一政策给银行留出的空间过大,其象征意义大于实际意义。就是说银行可以对三套房停贷,但也可以不执行。在低利率的前提下,首套房贷优惠反而成为银行最不“赚钱”的业务,在首套、二套和三套房贷对银行利润的贡献度中,后两者的地位远比首套房高。可以预见,“风头”过后,三套房贷仍然会进入银行的视野。
(三)降低存量贷款风险难。有资料显示,一季度全国房地产贷款继续增长,其中,个人购房贷款新增5227亿元,季末余额同比增长53.4%,比上年末上升10.3个百分点。管理层一连串的房贷“收紧令”在打击投资购房的同时,也让商业银行可能面临地产商、炒房者无力还款的风险,存量房贷风险凸现。随着信贷门槛的提高,一旦住房销售回笼放慢,或者外部环境收紧,部分同价同地、高价拿地、过度依赖杠杆的风险型资金链面临着严峻的考验。从而给商业银行原有的房地产开发存量贷款的安全性带来严峻考验。此外,人为降低首套房贷准入门槛。由于首套房贷政策规定的是底线,并非一刀切,政策出台后,银行的收益一定会受到影响,加之二套、三套房贷刹车,银行出于利润考虑不排除简化贷前核查,放宽首套住房贷款条件等做法,从而使房产新政流于形式,增加银行信贷资金风险。
(四)住房公积金贷款监控难。各地(市)住房公积金工作主要由省建设厅住房公积金监管办、当地人民政府以及所属财政、审计部门和住房公积金管委会监督。从近年情况看,主要偏重于监督住房公积金归集、提取和使用情况,而对住房公积金贷款审批、发放、投向及落实国家宏观政策情况监督约束较少,削弱了房贷新政的执行力度。一是部分地市住房公积金管理中心委托银行直接将贷款资金转入借款人账户,而不是转入开发商账户,存在资金改变用途或被挪用风险。二是某些地区由公积金中心“直接”办理个人住房贷款的现象,致使受托银行不能掌握借款人实际贷款用途,也难以履行受托人职责。三是可能使部分公积金中心发展成为游离于监管之外的吸收住房公积金存款、“直接”发放公积金贷款的准银行业机构,潜在较大风险。
三、落实房贷新政的对策
(一)落实房贷新政,强化对公业务。一是严格贯彻房地产开发贷款准入标准,把好新增投向关:进一步优选支持综合实力强、现金流较充裕、品牌和知名度高、市场占有率大的房地产开发企业,以及第一还款来源足额、贷款用途合规、可抵押的经营性项目;进一步加大对保障性住房开发贷款的支持力度,优选具有较强实力、经营财务状况良好、贷款合规性手续齐备、具有政府背景的开发企业,优先支持以省、直辖市和计划单列城市政府财力回购的项目,对保障性住房贷款优先安排提用款。二是加强对存量授信客户的重新审核,加大减退力度。参照新政要求,对存量房地产开发企业进行重新审视,对国资委公布的78家不以房地产为核心主业的中央企业和存在土地闲置及炒地、捂盘惜售、囤积房源、哄抬房价等行为的房地产企业一律不新增审批房地产开发贷款,对已发放的贷款立即予以减退。三是强化土地储备贷款管理。将土地储备贷款视同为地方融资平台类贷款严格管控,合理控制授信额度,严格控制土地储备贷款总量。对于前期房地产价格上涨过快以及近期土地市场流拍较多的城市,审慎发放用于商业用地储备的土储贷款。四是审慎评估抵押物价值,实施更为严格的抵押率标准。对新增房地产开发贷款落实抵押,且抵押物应为对应项目在建工程以及土地使用权,抵押率不超过在建工程及土地抵押价值的50%。对存量房地产开发贷款进行逐笔排查,对仅以土地使用权抵押的贷款须追加在建工程抵押,已发放的信用、保证类贷款尽快追加有效抵押。五是加强动态风险排查,及时控制和化解潜在风险。进一步完善对房地产开发企业现金流封闭运行的管理措施,确保项目销售收入优先偿还交行贷款,在销售达80%时全额归还贷款本息,动态调整减退名单并逐户落实减退计划,确保如期实现减退目标;进一步加强对土地储备中心经营情况的动态监控,密切关注土地市场价格走势,跟踪贷款对应土地的出让情况,确保土地收益优先用于偿付交行贷款。
(二)落实房贷新政,强化个人业务。一是严格执行首付款比例标准:对购买首套自住房且套型建筑面积≤90平方米的家庭,贷款首付款比例不得低于20%;对购买首套自住房且套型建筑面积>90平方米的家庭,贷款首付款比例不得低于30%;对贷款购买第二套住房的家庭,贷款首付款比例不得低于50%;原则上不对购买第三套及以上住房发放贷款,对于确属真实自住需求的,可予发放贷款,但首付款比例不得低于60%。对于投资、投机型购房行为,不得发放贷款。二是贷款利率执行标准。对于购买首套自住房的家庭,按客户分层进行风险定价,贷款利率最低为基准利率的0.7倍;对贷款购买第二套住房的家庭,贷款利率不得低于基准利率的1.1倍;对贷款购买第三套及以上住房的家庭,贷款利率不得低于基准利率的1.15倍。三是严格落实面谈面签及实贷实付要求,确保贷款用途真实。高度重视个人住房贷款的贷款三查工作。要求营销人员必须与借款人及相关人员面签合同、借据等信贷文本,确保签字的真实性;要求贷款调查人员运用现场调查、电话查问、面谈面签、居访照相及其他信息咨询等手段,充分落实贷前调查要求,严把风险管控关口;贯彻落实银监会出台的《个人贷款管理暂行办法》“实贷实付”原则、受托支付要求及贷款全流程管理等相关规定,开发个人贷款贷后管理系统,及时全面监控贷款资金流向。
(三)落实房贷新政,强化贷前调查。一是严格核查申请人婚姻状况,鉴别真假单身。对申请人离异情况审查,认真核实离婚证等凭证。若为刚离婚不久,则要向相关知情人进行核实,确保客户情况真实;对离婚购房客户、特别是新政出台后离婚的客户,在办理业务中区别夫妻协议离婚与法院判决离婚两种不同情况,分别采用不同方式进行确认,对协议离婚客户的离婚原因,以及财产、债权债务进行反复询问和仔细分析,判断离婚实情。此外,银行应从三方面调查,一看手续办理时间是否为三个月以内,二看个人征信报告中婚姻情况,三看客户经理上门调查结果,主要是家庭访问或工作单位走访调查。二是仔细辨别刚成年房主状态,追加还款来源。对客户用刚成年但还未参加工作的子女作为借款人申请贷款的情况,要求追加父母为共同借款人,并明确其所购房仍然适用二套房标准。三是严格审查首付资金来去向,避免虚假首付。一方面,加强对购房者首付资金来源的调查。如商业银行受理房贷前要求购房者必须对首付资金来源作出说明,对可疑来源进行重点核实。另一方面,对开发商首付资金去向实行严密监控,要求首付资金必须入交行专用账户,对该账户资金去向进行严密监控,防止开发商向购房者返回首付款。四是审慎评估拟购房合理价值,严防套取贷款。对新建住房合同价明显高于市场均价的贷款申请,商业银行基本予以否决。针对二手房价格不如新建住房公开透明、易受买卖双方及中介机构操纵的弊端,银行在受理二手房按揭贷款时要审慎操作。
(四)落实房贷新政,强化流程管理。政策颁布后,商业银行纷纷对房贷提高门槛甚至禁入。一是严格执行个贷制度规定。商业银行按照银监会《个人贷款管理暂行办法》要求,加强贷款用途管理,防范借款人资金挪用。二是重点监控个人消费贷款。对大额耐用消费品贷款、房屋装修消费贷款、旅游消费贷款等个人综合消费贷款实行严格控制。三是密切关注经营贷款资金。如商业银行要求经营性贷款申请须出具承诺书,一旦信贷资金流入楼市、股市,该行即收回贷款并予处罚,并要求按月度对经营性贷款借款人开展贷款检查。此外,建议制定统一的住房套数的认定标准和方法。目前各商业银行对于住房套数的认定标准和认定方法存在不同认识,这对国家宏观调控政策的执行效果有一定影响,且不利于房贷市场的公平竞争和有序发展。统一制定住房套数的认定标准和认定方法,并为银行提供获取居民住房套数数据的查询系统;建议制定统一的房地产开发相关抵押业务执行标准。如国内各城市房地产相关抵押登记机构及手续不一致,有的城市土地和房产抵押登记分属国土和房产部门管理,有的城市土地和房产登记在同一部门办理,有的城市规定取得预售证时须释放土地抵押,这不利于银行房地产信贷的风险控制。国内部分城市不支持办理在建工程抵押,导致无法落实在建工程抵押,部分城市规定,办理在建工程抵押需释放土地使用权抵押。这些标准不统一,导致银行难以控制风险。
(五)落实房贷新政,加强公积金监管。一是强化住房公积金贷款监管。建议对贷款实行封闭管理,借鉴银行住房按揭贷款管理办法,完善合同约定,由受托银行直接将资金划转至开发商账户,确保贷款资金真正用于购房,防止资金挪用;建议各省建设厅住房公积金监管办、地方政府组织房贷新政落实情况全面调查,尽快修订出台配套措施,明确二套房认定标准,实行差别化贷款政策。二是改革和完善住房公积金管理体制。可参考几种模式进行设计:参照新加坡中央公积金制度,将住房公积金制度功能由住房保障延伸到养老、医疗和失业等保障领域,整合现有住房、养老、医疗和失业社会保障制度,建立综合公积金制度;探索住房公积金贷款金融监管体制,公积金的征管工作由政府相关部门负责,公积金中心接受政府委托,负责公积金的运营工作,并由金融监管部门通过要求其建立风险资本和准备金制度、风险分类制度和实行从业人员资格认证制度等,逐步规范其贷款审批、发放、投向等运营管理,使其通过政策性住房信贷机构的模式发挥住房金融保障职能。
新出的公积金政策篇8
刚才，会议听取和审议了市住房公积金管理中心关于**年工作情况和**年工作计划的汇报，审议审批了**年住房公积金归集使用计划执行情况和**年全市住房公积金归集使用计划。会议还对新增补的管委会委员进行了聘任，增选了管委会副主任。xx同志对**年住房公积金管理工作作了总结，对今年工作提出了安排意见，得到了各位委员的赞同，我完全同意。回顾过去五年，我认为是我市住房公积金制度建设保持了快速健康发展的态势。五年来，住房公积金归集额每年以30%以上的速度递增，归集余额由2.6亿元增长到9.3亿元，增长了3.5倍；住房公积金个人住房贷款余额由0.3亿元增长到2.7亿元，增长了9倍；住房公积金覆盖面由49%提高到65%，增长了16%。这些成绩来之不易，各级房改和住房公积金管理战线上的干部职工为此付出了艰苦的劳动，做出了突出贡献。**年是我市经济发展史上非常关键的一年，市委五届三次会议提出了未来五年我市经济的发展任务，确立了“双千亿、双翻番”的奋斗目标，明确了发挥三大优势，实施三大战略，推进“三化”进程，实现跨越发展的思路。各级政府、各级房改部门和市住房公积金管理中心要围绕实现上述目标和战略，以及本次会议确定的任务和目标，全面落实科学发展观，认真抓好落实，为全市经济发展作出应有的贡献。下面，我讲四点意见：
一、突出工作重点，大力提升住房公积金在城镇化战略中的地位和作用
城镇化进程首先是城市人口扩充的过程，增加城镇人口首先要解决的问题是“住有所居”。建立住房公积金的宗旨就在于改善职工住房条件，提高职工购房支付能力。为购房人提供住房贷款，支持住房消费，住房公积金在城镇化战略中地位和作用是不容忽视的。因此，大力发展住房公积金贷款，支持职工住房消费，并把这项工作作为工作的重点和突破点，是提升住房公积金管理中心在城镇化战略中地位和作用一步好棋。大家知道，出口、投资和消费是拉动经济增长的“三驾马车”。我认为，加大住房公积金归集和管理力度，根本目的就是在于启动消费，最终在于拉动经济发展。近几年我市住房公积金贷款业务发展较快，但总体上看还不尽人意。截至**年底，全市住房公积金运用率35.6%，住房公积金贷款占存款的比例28.47%，分别处在全省第13位和15位。因此，市中心在发展住房公积金贷款方面的潜力是巨大的。去年，市委、市政府下了很大的决心，出台了文件，要求全市乡镇党政机关、中小学校全面建立住房公积金制度，此项政策惠及4.6万人，目前已全部落实。这4.6万人可以说是城镇化进程的先头部队，他们进城购房的意愿非常强烈，是住房公积金贷款寻求突破的重点。本次会议上，市中心就发展个贷提出了许多的积极的措施，再次提高了夫妻一方住房公积金贷款的额度，推出了用住房公积金余额逐年还贷的办法，为乡镇党政机关工作人员，农村中小学教师购房提供贷款支持，并准备尽快做到辖区内住房公积金缴存人在辖区内购房，凭有效缴存凭证均可在购房所在地申请贷款等措施，这都是贯彻落实科学发展观，解放思想的具体体现。但这还不够，中心还要进一步解放思想，从落实科学发展观的高度，学习借鉴外地先进经验和做法，出台更加积极有效的措施支持职工住房消费，通过发放贷款，消化沉淀资金，提高资金运用率，从而大力提升住房公积金管理在城镇化战略中的地位和作用。
二、突破发展瓶颈，大力加强中心自身建设
打铁先得自身硬，大力加强中心自身建设是提高我市住房公积金管理水平的基础。要加强中心自身建设必须解决发展的“瓶颈”问题，那么制约我市住房公积金制度建设发展有哪些“瓶颈”问题呢？我们与中心领导进行了反复研究，主要问题在三个方面，即：管理体制不顺，办公（营业）场地不足，信息化建设水平滞后等，这三个问题都是棘手的问题，都是带有全局性的问题，有些是需要相当一段时间努力才能够解决的，但都是必须值得重视和加以认真解决的。
首先要解决管理体制不顺的问题。**年国务院颁布修改后的《住房公积金管理条例》，其核心问题之一就是设区的城市只设一个住房公积金管理中心，即所有县、区住房公积金都要纳入市中心统一管理。随后国家、省、市相继出台了相关的配套政（！）策和文件。由于我市住房公积金管理人员分流困难，逾期项目贷款收回缓慢，此项工作进展一直不理想。到**年8月，建设部、财政部、监察部、人民银行再次出台了文件，要求落实《条例》，进行整改。省政府、省建设厅多次督查，**年10月，市政府决定先收回县区住房公积金管理的事权，我们称之为“事权上划”。两年多来，按“事权上划”的原则，市中心围绕县区住房公积金管理做了大量工作，但总体看不尽人意，主要表现在管人管事分离，管人的不管事，管事的不管人，二者脱节。人员分流进展难，逾期项目贷款回收力度不足，少数县主管部门插手住房公积金业务管理，有的县违规超配干部，这种状况到了非下决心解决不可的地步。据了解目前全省未完成机构调整任务的仅我市一家，会后，市中心要以住房公积金专项治理为契机，抓紧调研，充分借鉴兄弟地市的经验，积极与市人事部门联系，加强与县区领导人的沟通协调，尽快完成人员分流、债务清偿等工作。在市县区机构改革中进一步理顺关系，在此期间各县区不得在管理部超配干部，更不准进人，否则，以违纪查处。
其次要解决办公（营业）用房不足的问题。市中心及所属管理部、办事处没有一个符合要求的营业（办公）的场所。现用于营业（办公）的场所或者与房改办合署办公或者是租赁外单位用房，已有的营业办公场所都是按行政性办公要求设计的，无营业场所或者营业厅。市中心从去年开始多次出现职工缴存、支取、贷款在办公室楼道排队的现象，对此职工反映强烈，严重影响效能建设，与省建设厅要求“一站式”，“一条龙”服务的要求相差甚远。省建设厅在会议上多次要求市中心改善办公条件、营业场所。近几年来，全省70%以上的中心都通过自建、购买、置换等形式解决了营业场地问题。有了营业大厅，引进商业银行进驻，职工一进大厅，即可以提供“一站式”、“一条龙”服务，大大提高了办事效率，为职工提供极大的便利。新建、购买、置换新的营业办公场地需要一大笔资金投入，但从长远看是发展的方向，是必需解决问题。到**年底，市中心管理的住房公积金将达到10多亿元，服务对象达到14万人，解决营业用房刻不容缓。如何解决这一问题，市中心应加强调查研究，拿出方案向政府报告。
三要解决信息化建设滞后的问题。**年10月，县区管理部（办事处）“事权上划”后，中心与管理部先后投入20多万元解决电算化问题，摆脱了手工记帐的落后状况。但信息化建设与建设部、建设厅的要求差距很大，与全省兄弟地市相比非常落后。至今未能实现全市住房公积金信息联网。建设部、建设厅要求在**年前实现住房公积金全国、全省联网，对此中心要加快工作节奏，积极筹划论证，尽快实现住房公积金市级联网，实现联网后中心可以对县区住房公积金实现全过程、全方位监督检查，有利于风险防范，有利于业务拓展，有利于信息共享。信息化建设所需经费，中心经过充分论证后，单独编制预算，报财政部门审批后实施。
关于加强中心自身建设问题，在此我还要特别强调一下住房公积金管理中心班子建设问题。目前市管理中心管理着近10亿元资金，同时也承担着全市廉租住房保障的双重任务，加强自身建设，建设好班子是关键。近年来，房改办（中心）领导班子“团结、廉洁、务实”是得到市委、市政府充分肯定的。调整后的房改办领导班子要继续发扬老班子好的做法、好的经验，要在保持和发展“团结、廉洁、务实”的基础上，开拓进取，开创住房公积金制度建设、住房保障事业的新局面。
三、完善决策机制，大力提高管委会决策水平
住房公积金是国家强制推进的政策性住房储金，单位和个人缴存的住房公积金归个人所有，是职工工资重要组成部分，是职工用于住房消费的专项资金，是职工的“血汗钱”。到目前为止，全市住房公积金累计归集余额已超过10亿元，管好、用好这笔资金，事关大局、事关民生、事关十多万名职工的切身利益。《条例》规定，住房公积金实行“管委会决策，管理中心运作，银行专户存储和财政监督”的原则，因此，作为住房公积金的决策机构，住房公积金管委会在住房公积金管理工作中起着决定性的作用。管委会要认真贯彻《条例》和《关于进一步完善住房公积金决策制度的意见》有关规定，按照“四统一”的管理原则，实行管委会议事制度，规范管委会决策程序，提高管委会的决策水平。市中心在工作中要严格按照《条例》的规定，日常工作坚决贯彻管委会的决策，大事要及时向管委会汇报，要将中心工作进展情况，住房公积金政策的调整情况，定期向各位委员通报，以使各位委员及时了解掌握住房公积金制度建设方面的信息，为提高管委会的决策水平创造条件。财政、审计部门要发挥行政监管的职能，定期、不定期对住房公积金运作情况进行监督检查，并向管委会提交管理检查报告，从而提高公积金管理的透明度，更好地防范资金风险。
新出的公积金政策篇9
一、现行住房公积金制度在公开、规范方面存在的问题
现行《住房公积金管理条例》（下称《条例》）于1999年颁布，仅在2002年经过一次修改，至今已经十多年。目前该制度中的许多内容已经严重滞后于住房公积金事业的发展甚至成为了掣肘。
（一）未普遍建立重大决策合法性审查机制
《决定》第9项“推进法治中国建设”第30条中提出：“完善规范性文件、重大决策合法性审查机制”。目前，住房公积金管理中尚未普遍建立重大决策制度，未普遍引入公众参与、专家论证的公开透明机制。在管理方面，公众呼声最高的就是公开透明问题。不少公众指出，住房公积金的运营情况、增值收益的构成等信息，均未及时公开。近年来，伴随着住房公积金规模的日益庞大，住房公积金管理领域大案要案频发，无论发案数量还是涉案金额都呈整体上升的趋势。专家称，如果按照现在的速度增长，在不久的将来，住房公积金将会成为中国最大的基金。现行的监管模式和制度能否管好这样一大笔钱令人生疑。
（二）对近年来日益猖獗的套取、骗取、骗贷住房公积金行为的处理手段无相关规定
近年来，各地住房公积金管理中心连续出现多起通过各种手段套取、骗取、骗贷住房公积金的违法行为。而《条例》由于在制定之初并未预见到该种行为的发生，所以对该种行为及其处理方式只字未提，从而导致了住房公积金管理中心在处理此类行为时缺乏专门的法律法规依据，只能从《中华人民共和国治安管理处罚法》、《中华人民共和国刑法》等法律中寻找相关依据，而且也无统一、规范的处理流程，给打击此类行为造成了相当难度，导致该种行为屡禁不止。
（三）对住房公积金各项业务的行政权力类型界定不清晰
目前《条例》对住房公积金各项业务的行政权力类型界定主要体现在第11条住房公积金管理中心的职责中。而该条并未明确住房公积金各项业务的权力类型，使用的字眼为“编制、执行、负责、承办”，而第4项“审批住房公积金的提取、使用”又类似于行政许可，容易产生歧义。一方面，根据行政法基本原理以及结合行政许可法的相关规定来看，《条例》属于行政法规，有权设定经常性行政许可，住房公积金管理中心属于被行政法规授权的组织，也符合实施行政许可的主体要求；另一方面，对于住房公积金各项业务是否应列入行政许可范畴，有关法律、法规并无明确、规范的要求，目前全国许多城市的住房公积金管理中心的做法也不统一。而住房公积金各项业务性质的界定直接影响到具体的办理要求、办理程序、办结期限以及法律责任等。
二、完善住房公积金制度公开、规范的对策
（一）建议建立住房公积金重大决策合法性审查机制
面对对住房公积金管理的各种质疑行之有效的办法就是使各地住房公积金管理信息全面透明公开，使公众的住房公积金始终置于公众的监督视野之下。在这种背景下，建议制定统一规范的住房公积金管理重大行政决策程序规定，将风险评估、听取意见、合法性审查、集体讨论决定等作为各项住房公积金管理重大行政决策的必经程序，提高住房公积金管理决策的公开性、合法性、民主性、科学性。主要的环节有：1.明确重大行政决策的具体范围、事项和量化标准，并向社会公开；2.重大行政决策作出前，广泛听取各方面意见，意见采纳情况及时反馈或公布；3.实行重大行政决策专家论证制度，特别是涉及重大资金安排的决策事项，按照要求通过专业部门、专业人员充分评估论证；4.涉及公共利益和群众切身利益的重大决策事项，按照规定组织听证，听证结果作为决策的重要依据；5.事关经济社会发展和人民群众切身利益的重大政策、重大项目等决策事项，决策前进行社会稳定、经济等方面的风险评估，未经风险评估或经评估认定风险不可控的不决策；6.重大行政决策作出前，由法制机构组织合法性审查，未经审查或经审查不合法的，不提交会议讨论、不作决策；7.实施重大决策跟踪反馈和后评价制度，定期对决策的执行情况进行跟踪反馈、评估审查，并根据评价结果判断相关决策是否需要作出调整或者停止执行；8.建立行政决策责任追究制度，对超越法定权限、违反法定程序以及行政决策失误造成严重后果的，依法依纪追究责任。
（二）建议对套取、骗取、骗贷住房公积金等违法行为的处理作出规定
根据《中华人民共和国行政处罚法》第9条至第14条的规定，法律具有最高的行政处罚设定权，可以设定各种行政处罚；国务院制定的行政法规，可以设定除限制人身自由以外的行政处罚；地方性法规可以设定除限制人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚；国务院部、委制定的规章在尚未制定法律、法规的情形下，可以设定警告或一定罚款的处罚，罚款的限额由国务院规定；省级政府和省、自治区政府所在地的市政府以及经国务院批准的较大的市政府制定的规章，在尚未制定法律、法规的情形下，对违反行政管理秩序的行为，可以设定警告或一定数量罚款的行政处罚。罚款的限额由省、自治区、直辖市的人大常委会规定。除法律、法规和规章以外的其他规范性文件不得设定行政处罚。可见，行政处罚设定主体级别越高，处罚设定范围越广。故建议尽量通过较高级别的文件对套取、骗取、骗贷住房公积金等违法行为给予行政处罚作出具体规定。如可以通过修改《条例》，在“罚则”中对此类行为的行政处罚种类、幅度、处罚流程等作出相应规定。
对于此类行为的处罚流程，可以具体分为两种类型。一是职工隐瞒有关情况或提供虚假材料申请提取住房公积金或者申请住房公积金贷款；二是以各种不正当手段提取了住房公积金或取得了住房公积金贷款。由于这两种行为的情节轻重以及造成的影响和后果不同，建议在进行处罚时有所区分。具体的处罚流程为：1.业务窗口在办理业务过程中发现以上违法行为后将当事人的相关材料及违法证据报送至相关处室；2.相关处室填写《立案审批表》，交住房公积金管理中心领导签字批准后立案；3.相关处室对当事人进行调查询问，对当事人提出的事实、理由和证据进行复核并做好《询问笔录》，同时充分听取当事人的陈述和申辩；4.对当事人的违法行为确需进行处罚的，由相关处室填写《案件处理审批表》，连同其他材料由相关处室负责人审查后报住房公积金中心领导批准；5.相关处室制作《行政处罚决定书》，作出较大数额罚款等行政处罚决定前应当告知当事人有申请听证的权利；6.按照法律规定的程序进行送达；7.对于在法定期限内不申请复议，也不向法院，又不履行资金退回义务的被处罚人对象，可以按照《中华人民共和国行政强制法》第五章的相关规定申请人民法院强制执行；8.案件处理结束后，由相关处室填写《结案报告》并按相关要求对案卷进行归档。对于在套取、骗取、骗贷住房公积金过程中出现的伪造、变造相关证件、证明文件、印章，买卖或者使用伪造、变造的相关证件、证明文件等违反《中华人民共和国治安管理处罚法》第52条的行为，以及伪造印章、居民身份证、涉嫌诈骗等犯罪行为，公积金中心可以移送公安机关进行处理。
（三）建议明确住房公积金各项业务权力类型
目前，根据《条例》，住房公积金管理中涉及的行政权力主要有九项：住房公积金缴存登记、住房公积金缓缴、住房公积金降低缴存比例、住房公积金提取审批、住房公积金个人贷款审批、对不办理住房公积金缴存登记单位的处罚、对不为本单位职工设立住房公积金账户的单位处罚、对少缴住房公积金的单位责令限期缴存、对逾期不缴住房公积金的单位责令限期缴存。除了对不办理住房公积金缴存登记单位的处罚、对不为本单位职工设立住房公积金账户的单位处罚这两项已经明确为行政处罚外，其余七项业务权力类型均不明确，而且对住房公积金提取审批、住房公积金个人贷款审批的类型争议较大。建议将这两项直接明确为非行政许可审批。
行政许可审批要完全按照《行政许可法》规定的申请、受理、审查、决定等流程进行，要求较为严格，如：必须以书面方式申请；无论受理与不受理均应出具加盖和注明日期的书面凭证；材料不符合要求的应当场告知或5日内一次性告知补正的全部内容；需要对实质内容进行核实的，应指派2名以上工作人员；许可决定也应公开；行政许可案卷要按要求制作归档等。从目前住房公积金管理中心履行的职责来看，住房公积金管理中心办理提取、贷款业务主要是按照相关规定审核相关材料，类似于各银行网点按上级规定经办各类业务，根据住房公积金提取、贷款业务涉及面广、业务量大、人员数量有限的实际情况，如果按照行政许可程序操作，将给住房公积金管理中心和职工造成极大的不便，不利于提高办事效率和提升服务满意度，业务审批与效率优先之间的矛盾将会越来越突出。所以从住房公积金管理的实际出发，从方便职工、简化操作角度考虑，建议直接将住房公积金提取、贷款这两项业务权力类型明确为非许可审批。
综上，住房公积金管理应着力于政策公开透明、管理统一规范、各项机制完善、法律法规健全，不断适应新形势的要求，及时研究新情况，科学发展、与时俱进，促使住房公积金制度持续、健康发展。
新出的公积金政策篇10
[关键词]以房养老思路方式
我国正进入老龄社会,目前60岁及以上的老年人口已达1.45亿,占全国总人口的11%,预计到2050年老年人口将达4.2亿,占总人口近25%。在社会保障体系逐渐完善的情况下,如何应对“未富先老”的国情,真正实现“老有所养、老有所医、老有所为、老有所学、老有所乐”的目标,成为政府和社会普遍关注的重大问题。
一、问题与思考
“老有所养”的两大基本要素:一是有适合的居所,因为老年人生活内容主要是依托居住空间环境来实现,年龄越大对居所的依赖性越强;二是有相应的可支配收入,用来满足物质和精神生活的需求。
近几年各级政府高度重视养老事业,积极采取切实有效的措施,在税费减免、财政补贴、养老金递增等方面实施政策倾斜。一是政府财政是养老事业的投资主体;二是机构养老(如养老院,托老所等)是政策优惠和资金投入的主要对象;三是政府可投入的养老资源与实际需求差距很大。目前社会各界议论和关注的热点主要围绕:政府应加大投入、老年公寓如何设计、如何服务等问题展开。但资金从何处来这一核心问题却被忽视。笔者认为,即使今后我国财力不断丰厚,对老龄事业的资金投入持续增加,也无法同步满足日益庞大的老龄群体和日益增长的物质及精神需求。
如:鞍钢目前大部分退休人员而言,其特点是原工资性收入较低,积蓄较少。通过房改获得的自有住房是其家庭最大的财产,也是在生活资料方面最大的社会资源存量,因此只有发挥和盘活现有住房,向存量住房要资金,将生活资料转化为养老资金,降低生活成本,提高支付能力,才能加快实现“老有所养、老有所医、老有所为、老有所学、老有所乐”的目标。
二、思路与方式
1.总体思路
主要是政府引导、市场运作、以房养老、金融服务。
(1)政府引导。高度重视养老事业,鼓励引导以房养老,通过制度创新,政策倾斜,专项启动,积极调动社会各方资源为养老事业服务。
(2)市场运作。按照市场价值规律和供求规律进行市场化运作,由银行、保险、住房公积金管理机构、房地产开发企业、房屋管理和司法公证部门、拍卖行业、中介行业等机构和部门共同参与及操作。
(3)以房养老。实施住房生活资料与养老货币资金的互动与五个“转通”:
一是人与房转通。60岁前人养房,60岁后房养人。
二是新与老转通。一方面是老年人与中年人转通,现有60岁及以上为“存量人”,将近退休的中年人为“增量人”,两者不能隔裂而应贯穿,破除现行就存量老人制订和开发各种优先政策及金融产品的思维定势;另一方面是老房与新房转通。现有自住产权房为存量房,需要购买新居房为增量房,在发掘、搞活现有存量房资源的同时,对后续新居增量房需求一并考虑,统筹建设,如适合老龄人居住的多功能老年公寓、普通商品房等。
三是房与钱转通。通过运作机构将住房变现金,用自己的房变现为自己的钱,用于提升养老生活质量。
四是购与租转通。根据老年人及家庭的经济能力,对购房、租房、调房应同步顾及、相互转通。
五是政策性住房与商业性住房转通。老龄群体中经济收入存在高、中、低三个层次。目前政府提供的经济适用住房和廉租住房等政策性住房在数量上难以普惠符合条件的中低收入者,由于历史的原因,部分老年人居所多为老、破、小。通过市场化运作,将这部分住房腾出,用于廉租住房房源。
(4)金融服务。目前无论是住房公积金管理机构提供政策性住房贷款,还是商业银行提供的经营性住房贷款,均以退休年龄为“红线”,申贷人资格和还贷期限一般截止到退休年龄。公积金管理中心的买断产权以房自助养老尤为重要。
自主开发创新,如:(1)由开发商建造新型养老公寓,个人购买,公益性机构管理;(2)由开发商建造,政府一次性买断,个人租用;(3)由开发商建造,政府租用,公益性机构管理;(4)由公益性机构建造,政府补贴,个人买或租:(5)老年人腾出的住房由政府作为经济适用住房、廉租住房,解决中低收人家庭的住房问题等,也可将各种方式组合交叉运作,充分调动市场各种存量房资源,加以重组整合,营造全新的格局。
2.养老方式
据2015年国民经济长期规划预测,在本世纪前15年,我国将强调以家庭养老为主,走家庭养老与社会养老相结合的道路,改造和新建多样化的老年住宅,增建社区养老服务设施,大力改善家庭养老环境是我国老年安居环境建设的首要任务。
目前我国养老方式基本为四种:一是分散式居家养老,其住宅为本人或子女所有,生活自理或请保姆或由子女护理,这种传统型养老是目前主流方式。二是集中式机构养老(也称社会养老),即各种“养老院”、“敬老院”、“托老所”、“护理院”等等,由政府投入或社会捐赠,属社会福利性质,主要解决“三无”老人(无子女、无依靠、无经济实力)的养老问题。三是集中式老年公寓,由开发商建造,市场化运作,且带有一定的公益色彩,可购可租,配套设施齐全,实施产权式酒店管理和服务,是新型的居家养老方式。四是分散式社区养老,在传统家庭养老的基础上,由社区建立专门服务机构,通过政府购买服务方式,对所在社区的老人,分门别类适时上门提供生活照料及保健康复等方面的服务,是社区福利事业的一个组成部分。目前及今后总体上是以居家养老为主,社区养老为辅,机构养老为补充。
目前我国独生子女政策形成“4:2:1”家庭结构的现状及占比持续扩大的趋势,老年人及青年人观念的不断转变,传统型分散式的居家养老方式将逐步被集中式新型老年公寓的养老所取代。但是在制定房地产开发政策和开发商新建住宅小区时,这一趋势尚未受到重视,在政策上只明确要扩大经济适用住房、廉租住房、限价房、定销房和占70%的90平方米以下的中小户型房,以及绿化率、商场、服务行业、文体活动场所等生活服务设施,唯独没有提出有关老年公寓的政策要求。
建议在新住宅小区开发规划建设中,明确设定多功能老年公寓建设的量化比例,如10万平方米住宅小区,应建若干比例面积的老年公寓,同时配套社区养老服务部门,使新建住宅小区成为适合老、中、青、幼四个层面宜居的和谐社区。
三、启动与试点
如何找准切入点,启动创新试点工作,笔者认为应从住房金融入手。在老龄金融服务和以房养老方面,初步设计以下创新品种。
1.试办住房公积金“加按揭”贷款。“加按揭”贷款是指已办住房按揭贷款,正常还款一年以上,为现房的借款人提供一种“追加”贷款服务,包括两种涵义:一是根据其抵押房产的评估值和贷款成数,已还部分贷款后,房屋价值大于贷款余额,对已还贷款数仍可继续贷出。二是房价升值,现评估值超过原评估值,升值部分可按贷款成数计算后再追加部分贷款,增加的贷款可付现金用于合法的日常消费,对于即将退休或原贷款期限30年的借款人,突破原贷款政策以退休年龄为限的红线,增贷部分可以用于养老。
2.试办老龄住房公积金贷款。对退休前正常缴存住房公积金的职工,在退休时不提取住房公积金账户余额者,可申办住房公积金贷款,用所购新房抵押,由本人或缴存住房公积金但无贷款的子女偿还,原住宅由住房公积金管理中心用增值收益资金收购,用于廉租住房或经济适用住房房源。
3.试办“以房自助养老”。对退休前正常缴存住房公积金一年以上、已退休且年满65岁及以上的老人,可将自有产权住房卖给住房公积金管理中心,老人一次性收取房款,同时住房公积金管理中心再将此房返租给老人,租期双方约定,租金与市场价相同。老人按租期年限将租金一次性付与管理中心,其他费用均由管理中心交付。租期满后,如老人健在则租金全免:如期内过世,剩余租金则退还老人的遗产继承人。这一办法侧重于居家养老。住房公积金管理中心最终将其房屋用于廉租住房或经济适用住房。
4.试办按揭与倒按揭串联接力贷款。对现有住房公积金按揭贷款购房的职工,即将退休且正常还贷即将结束,住房公积金管理中心与借款人双方约定,再办理倒按揭贷款,对该房重新评估后再抵押给住房公积金管理中心,一次性或按月取得一笔资金,用于养老费用,该房仍由本人居住直到去世,其房产可以由其子女或住房公积金管理中心出售,用来偿还贷款本息,如由住房公积金管理中心处置变现,价值大于贷款本息的,剩余部分退还给继承人。
5.试办产权回购或业务。开发公司建造的商品房或老年公寓,由老人本人或家人全额付现或住房公积金贷款购买入住。次年起,开发商逐年向其回购部分产权,对全额付现购房者,其回购资金用于养老;对于住房公积金贷款购房者,可以用回购资金偿还贷款。由于房价的升值,原则上可以住新房不花钱。住房公积金管理中心回购完毕取得完全产权后,可再循环使用。